luận văn thạc sĩ giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng tại agribank chi nhánh huyện tiên du bắc ninh

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu độc lập của tôi. Số liệu được nêu trong luận văn là trung thực và có trích nguồn. Kết quả nghiên cứu trong luận văn là trung thực và chưa được công bố trong bất kỳ công trình nghiên cứu nào khác. TÁC GIẢ LUẬN VĂN NGUYỄN VĂN QUẢ i LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành chương trình cao học khóa CH19B chuyên ngành Tài chính – Ngân hàng tại trường Đại học Thương mại và viết luận văn này, bên cạnh sự nỗ lực của bản thân, tác giả cũng nhận được rất nhiều sự quan tâm, giúp đỡ tận tình của các thầy, cô giáo trường Đại học Thương mại. Các cán bộ quản lý Khoa Sau đại học, cô giáo hướng dẫn, gia đình, bạn bè và đồng nghiệp trong suốt quá trình học tập và công tác. Tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành tới: Trường Đại học Thương mại, Khoa Sau đại học đã tạo mọi điều kiện thuận lợi cho tác giả học tập và nghiên cứu. Các thầy cô giáo Trường Đại học Thương mại đã giảng dạy trong suốt quá trình tác giả học tập tại trường. Cô giáo hướng dẫn: TS Nguyễn Thị Thanh Hương, người đã toàn tâm, toàn ý hướng dẫn về mặt khoa học giúp tác giả hoàn thành luận văn này. Toàn thể các phòng ban và cán bộ công chức của Ngân hàng Nông Nghiệp và phát triển nông thôn Huyện Tiên Du Tỉnh Bắc Ninh. Các cơ quan hữu quan, các nhà khoa học, đồng nghiệp và bạn bè đã cung cấp tài liệu, giúp đỡ tác giả trong suốt quá trình hoàn thiện luận văn này. Mục dù đã có nhiều cố gắng hoàn thành nội dung nghiên cứu bằng tất cả năng lực và sự nhiệt tình của bản thân, tuy nhiên luận văn này không thể tránh khỏi những thiếu sót, tác giả rất mong nhận được các ý kiến đóng góp quý báu của các thầy, cô và đồng nghiệp để hoàn thiện hơn nữa nhận thức của mình. Xin chân thành cảm ơn! ii MỤC LỤC * Yêu cầu về hồ sơ pháp lý 54 3.2.1. Hoàn thiện công tác thu thập và xử lý thông tin cho công tác XHTD. 80 3.2.2. Nâng cao chất lượng công tác tổ chức phân tích, giám sát xếp hạng tín dụng khách hàng vay vốn 82 iii DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ * Yêu cầu về hồ sơ pháp lý 54 3.2.1. Hoàn thiện công tác thu thập và xử lý thông tin cho công tác XHTD. 80 3.2.2. Nâng cao chất lượng công tác tổ chức phân tích, giám sát xếp hạng tín dụng khách hàng vay vốn 82 iv DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng Thương mại Agribank : Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam RRTD : Rủi ro tín dụng NH : Ngân hàng KH : Khách hàng DN : Doanh nghiệp XHTD : Xếp hạng tín dụng CBTD : Cán bộ tín dụng TCTT : Tổ chức tín dụng v PHẦN MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Theo lộ trình khi gia nhập WTO năm 2007 thì năm 2011 sẽ mở ra một sân chơi lành mạnh hơn cho các Ngân hàng khi Việt Nam tháo bỏ mọi rào cản cho các Ngân hàng nước ngoài. Như vậy, hệ thống Ngân hàng phải tiếp tục xây dựng, hoàn thiện môi trường pháp lý phù hợp với thông lệ và chuẩn mực quốc tế, đặc biệt đối với các NHTM trong nước phải nâng cao năng lực tài chính, hiện đại hóa công nghệ, thiết lập hệ thống quản trị rủi ro phù hợp với chuẩn mực quốc tế. Hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu cho các NHTM, nhưng cũng hàm chứa nhiều rủi ro. Trong các cuộc họp tại Basel đã đưa ra những yêu cầu về quản trị rủi ro trong đó chú trọng và đề cao vai trò xếp hạng tín dụng đối với các Ngân hàng thương mại được quy định trong Hiệp ước Basel I (Năm 1988) và bổ sung trong hiệp ước Basel II (Năm 2004). Nhận thức được tầm quan trọng của XHTD, hầu hết các NHTM lớn tại Việt Nam đã nghiên cứu triển khai Hệ thống xếp hạng tín dụng để phục vụ công tác quản trị rủi ro tín dụng và thực hiện chính sách khách hàng, một số Ngân hàng đã được Ngân hàng Nhà nước phê duyệt hệ thống XHTD và cho phép thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo Phương pháp định tính (Điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN). Nhờ đó việc quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả hơn, khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng cũng được cải thiện và dần tiếp cận với thông lệ quốc tế. Ngày 27/7/2011 Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam cũng được Ngân hàng Nhà nước phê duyệt cho thực hiện chấm điểm và phân loại nợ theo Điều 7 quyết định 493. Sau hơn một năm triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng đã đạt được một số kết quả khả quan làm cơ sở cho việc thực hiện chính sách khách hàng, là căn cứ để phân loại nợ theo Điều 7 Quyết định 450/QĐ-HĐTV- XLRR của Hội đồng thành viên NHNo&PTNT Việt Nam ban hành ngày 30/5/2014 “Quy định về phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam” và đáp ứng yêu cầu của công tác quản trị rủi ro dần phù hợp với Thông lệ quốc tế. Tuy nhiên do hệ thống xếp hạng tín dụng mới được triển 1 khai đến tất cả các chi nhánh của NHNo&PTNT Việt Nam nên còn nhiều hạn chế như: việc thu thập, khai thác thông tin không đầy đủ, chưa có công cụ hỗ trợ việc kiểm tra, kiểm soát … dẫn đến kết quả chấm điểm, phân loại nợ chưa chính xác, chính sách khách hàng chưa hợp lý. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn (Agribank) Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh - Là một chi nhánh của NHNo&PTNT Việt Nam cũng luôn quan tâm hiệu quả của công tác XHTD nội bộ nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, giảm bớt tỷ lệ nợ xấu phải trích dự phòng rủi ro, đáp ứng các yêu cầu của Basel, Ngân hàng Nhà nước và NHNo&PTNT Việt Nam. Hơn nữa tại NHNo&PTNT Việt Nam đang tồn tại hai phương pháp chấm điểm khách hàng nên rất khó trong quá trình thực hiện chính sách khách hàng. Từ các lý do trên tác giả chọn đề tài: “Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh” làm mục tiêu nghiên cứu nhằm nâng cao hiệu quả hệ thống XHTD giúp thực hiện tốt công tác quản trị rủi ro và chính sách khách hàng tại Chi nhánh. 2. Mục đích nghiên cứu của luận văn Tìm hiểu rõ hơn cơ sở lý luận về công tác xếp hạng tín dụng, đánh giá thực trạng công tác xếp hạng tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh, rút ra những kết quả đạt được, các tồn tại và nguyên nhân gây nên tồn tại, từ đó đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng, hiệu quả việc xếp hạng tín dụng khách hàng có quan hệ tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh thời gian tới. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu. - Nghiên cứu những lý luận cơ bản về hệ thống xếp hạng tín dụng của Ngân hàng thương mại và những lý luận có liên quan. - Thực trạng xếp hạng tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh từ năm 2012 đến nay. - Khách hàng của Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh chỉ có tổ chức kinh tế và hộ gia đình/cá nhân không có khách hàng là định chế tài chính; hơn nữa 2 hệ thống xếp hạng tín dụng đã triển khai từ năm 2010 nhưng đến quý 1/2012 mới chính thức thực hiện xếp hạng để phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro đối với khách hàng là tổ chức kinh tế và hộ gia đình/cá nhân trên 500 triệu đồng. Vì vậy luận văn tập trung vào nghiên cứu các quy định của Agribank Việt Nam và việc tổ chức thực hiện của Agribank chi nhánh Tiên Du Bắc Ninh về xếp hạng tín dụng đối với tổ chức kinh tế và hộ gia đình/cá nhân. - Hệ thống xếp hạng tín dụng của Agribank được thực hiện thống nhất trong các Chi nhánh, Phòng giao dịch của Agribank. Đó là một hệ thống chấm điểm tự động và chi tiết tới từng ngành nghề, quy mô, loại khách hàng vì vậy phạm vi nghiên cứu chỉ tập trung vào những khách hàng đặc thù của Chi nhánh. 4. Phương pháp nghiên cứu Phương pháp chủ đạo thực hiện luận văn là phép duy vật biện chứng và duy vật lịch sử. Thông qua phương pháp phân tích tài liệu, các báo cáo, đồng thời sử dụng phương pháp logic, lý thuyết hệ thống để tìm ra nguyên nhân cũng như giải pháp thực hiện mục tiêu của đề tài. Mặt khác, thông qua khảo sát thực tế ở một số Phòng trực thuộc, trao đổi, phân tích các vấn đề liên quan đến hệ thống xếp hạng tín dụng của Ngân hàng thương mại. 5. Kết cấu của luận văn Đề tài: “Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh” Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn được kết cấu gồm 3 chương: - Chương 1: Cơ sở lý luận về công tác xếp hạng tín dụng trong ngân hàng thương mại. - Chương 2: Thực trạng công tác xếp hạng tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh. - Chương 3: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh. 3 CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Tín dụng và an toàn trong hoạt động tín dụng tại các NHTM. 1.1.1.Hoạt động tín dụng của các Ngân hàng thương mại 1.1.1.1.Khái niệm Ngân hàng thương mại và hoạt động tín dụng a. Khái niệm Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại đã hình thành tồn tại và phát triển hàng trăm năm gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hoá. Sự phát triển hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) đã có tác động rất lớn và quan trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hoá, ngược lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nhất là nền kinh tế thị trường thì NHTM cũng ngày càng được hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính không thể thiếu được. Thông qua hoạt động tín dụng thì ngân hàng thương mại tạo lợi ích cho người gửi tiền, người vay tiền và cho cả ngân hàng thông qua chênh lệch lãi suất mà thu được lợi nhuận cho ngân hàng. Cho đến thời điểm hiện nay có rất nhiều khái niệm về NHTM: Ở Mỹ: Ngân hàng thương mại là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính. Đạo luật ngân hàng của Pháp (1941) cũng đã định nghĩa: "Ngân hàng thương mại là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng tài nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính". Ở Việt Nam, theo định nghĩa tại Luật các tổ chức tín dụng năm 2010: Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận. Từ những nhận định trên có thể thấy NHTM là một trong những định chế tài chính mà đặc trưng là cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán. Ngoài ra, NHTM còn 4 cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu về sản phẩm dịch vụ của xã hội. b. Tín dụng của Ngân hàng thương mại Khó có thể đưa ra một định nghĩa rõ ràng về tín dụng. Vì vậy tùy theo góc độ nghiên cứu mà chúng ta có thể xác định nội dung của thuật ngữ này. Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ la tinh là credo (tin tưởng, tín nhiệm). Trong thực tế cuộc sống thuật ngữ tín dụng được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau; ngay cả trong quan hệ tài chính, tùy theo từng bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có một nội dung riêng. Nhưng chung quy lại, có thể hiểu: Tín dụng nói chung được định nghĩa là quan hệ kinh tế trong đó có sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị (dưới hình thức giá trị hoặc hiện vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian nhất định thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu. Nếu xem xét ở một góc độ hẹp hơn, “Tín dụng Ngân hàng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa NH và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó, NH chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho NH khi đến hạn thanh toán”. Ngày nay, TD không chỉ đơn thuần là việc chuyển giao quyền sử dụng vốn bằng hình thái tiền tệ, hình thái tài sản tài chính (leasing) mà còn sử dụng cả uy tín của NH (hình thức bảo lãnh - tín dụng chữ ký) để cung cấp cho khách những dịch vụ tốt nhất như chiết khấu, bao thanh toán, thấu chi, cho vay theo hạn mức, vay trung dài hạn, đầu tư dự án 1.1.1.2.Vai trò và đặc điểm của hoạt động tín dụng ngân hàng a- Vai trò của Tín dụng ngân hàng Trong hoạt động của các NHTM, hoạt động tín dụng là một nghiệp vụ truyền thống, nền tảng, dư nợ cho vay chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu tài sản và thu nhập từ hoạt động tín dụng cũng chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu thu nhập. Hoạt động tín 5 [...]... 1.2.1.Khái niệm hệ thống xếp hạng tín dụng Xếp hạng tín dụng được thực hiện bởi ngân hàng hoặc các trung tâm thông tin tín dụng để đánh giá khả năng trả nợ các khoản vay ngân hàng của khách hàng, trong khi xếp hạng tín nhiệm được thực hiện bởi các công ty xếp hạng tín nhiệm (CRA) riêng biệt Hiện nay ở nước ta, có ngân hàng gọi là Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ”, có ngân hàng gọi là “chấm điểm tín dụng ,... là Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là tổ hợp các quy trình phân loại khách hàng theo ngành nghề, quy mô, tính chất sở hữu, bộ chỉ tiêu tài chính và bộ phi tài chính để chấm điểm khách hàng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là một công cụ quan trọng trong việc quản lý và giám sát chất lượng đối với từng khách hàng cũng 16 như toàn bộ danh mục tín dụng Hệ thống xếp hạng. .. cho vay phù hợp với hạng khách hàng Thứ ba, Xếp hạng tín dụng là một công cụ quản trị rủi ro tín dụng tiên tiến hiện đang được áp dụng tại nhiều ngân hàng lớn trên thế giới Đặc biệt trong giai đoạn hội nhập kinh tế quốc tế hiện nay, hiệu quả của xếp hạng tín dụng là một điều kiện tiên quyết để ngân hàng nâng cao hơn nữa khả năng cạnh tranh của mình 1.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng tại các Ngân hàng thương... quy mô tín dụng, năng lực của người thực hiện xếp hạng a- Hệ thống chỉ tiêu xếp hạng tín dụng Hệ thống chỉ tiêu xếp hạng tín dụng có ảnh hưởng đến chi phí, thời gian và chi u sâu các đặc tính rủi ro của khách hàng vay vốn mà ngân hàng muốn phản ánh Trong xây dựng và lựa chọn hệ thống chỉ tiêu xếp hạng, các ngân hàng luôn đứng trước việc cân nhắc giữa chi phí về thời gian, nguồn lực, nguồn số liệu... các chỉ tiêu này đối với kết quả xếp hạng tín dụng b- Phương pháp và các tiêu chuẩn đánh giá xếp hạng tín dụng Một ngân hàng thương mại có thể lựa chọn một hoặc kết hợp các phương pháp xếp hạng tín dụng phù hợp với hệ thống các chỉ tiêu xếp hạng tín dụng Ví dụ: đối với các chỉ tiêu tài chính, ngân hàng có thể lựa chọn phương pháp cho điểm theo tiêu chuẩn kết hợp phương pháp so sánh; đối với các chỉ tiêu... các thứ hạng Kinh nghiệm cho thấy, các ngân hàng chú trọng mục đích phân tích tín dụng thường chi tiết hóa hệ thống chỉ tiêu và số lượng thứ hạng (thường trên 6 hạng) còn các NH theo đuổi mục đích quản lý tín dụng thường sử dụng số lượng thứ hạng ít hơn (thường dưới 5 hạng) d- Quy mô tín dụng của ngân hàng Quy mô tín dụng của ngân hàng có ảnh hưởng rõ đến công tác xếp hạng tín dụng khách hàng tại ngân... hợp lý giữa các tiêu chuẩn đánh giá và mục đích sử dụng kết quả xếp hạng tín dụng mà ngân hàng theo đuổi c- Mục đích của công tác xếp hạng tín dụng Công tác xếp hạng tín dụng khách hàng của ngân hàng nhằm thực hiện nhiều mục đích khác nhau Có thể chia thành 2 mảng chính là phân tích tín dụng và quản lý tín dụng - Mục đích sử dụng cho phân tích tín dụng bao gồm: báo cáo về cơ cấu rủi ro theo danh mục... tính chất sở hữu vì vậy XHTD chịu ảnh hưởng của rất nhiều yếu tố, cụ thể: 1.3.1 Các nhân tố bên trong ngân hàng thương mại Các nhân tố bên trong ngân hàng thương mại ảnh hưởng đến công tác xếp hạng tín dụng khách hàng vay vốn tại ngân hàng thương mại đó là: lựa chọn hệ thống chỉ tiêu đánh giá, phương pháp xếp hạng tín dụng, mục đích xếp hạng tín dụng mà ngân hàng thương mại theo đuổi, quy mô tín dụng, ... phê duyệt các thiệt hại có thể xảy ra và các khoản nợ có khả năng mất vốn; o Giá cả tín dụng; 13 o Vai trò và trách nhiệm của các đơn vị/cá nhân liên quan đến tổ chức và quản lý tín dụng; o Quản lý tín dụng (hồ sơ tín dụng, hợp đồng tín dụng, tài liệu, tài sản bảo đảm và bảo lãnh); o Kiểm tra tín dụng; o Hướng dẫn và xử lý các khoản cho vay có vấn đề; o Hướng dẫn rõ ràng về hệ thống xếp hạng tín dụng. .. đánh giá tín dụng/ quá trình thẩm định, hệ thống đánh giá nội bộ ,cấu trúc khoản tín dụng) ; o Thẩm quyền phê duyệt các cấp (thiết lập hệ thống phân cấp thẩm quyền và trách nhiệm trong phê duyệt các khoản tín dụng và thay đổi trong điều khoản tín dụng; thẩm quyền cho vay của cán bộ phải phù hợp với kinh nghiệm, khả năng và tính cách của cá nhân; các khoản tín dụng vượt thẩm quyền); o Hạn mức tín dụng đối . quan đến hệ thống xếp hạng tín dụng của Ngân hàng thương mại. 5. Kết cấu của luận văn Đề tài: Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh Ngoài. Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh. - Chương 3: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh. 3 CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN. những lý luận có liên quan. - Thực trạng xếp hạng tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh từ năm 2012 đến nay. - Khách hàng của Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh chỉ có