Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng Ngân hàng ACB chi nhánh Hải Phòng

Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu:Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính quan trọng của nền kinh tế, là nơi thu hút, tập trung cũng như cung ứng nguồn vốn cho nền kinh tế. NHTM bao gồm nhiều hoạt động như mua bán ngoại tệ, nhận tiền gửi, cho vay, quản lý quỹ, bảo lãnh… trong đó tín dụng là hoạt động chủ yếu đem lại lợi nhuận cho NHTM, hiệu quả hoạt động tín dụng là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.Ngân hàng TMCP Á Châu hay còn gọi là ngân hàng ACB là một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu tại Việt Nam hiện nay, với hệ thống các dịch vụ sản phẩm đa dạng. Cũng như hầu hết các NHTM khác, hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động quan trọng quyết định sự thành công và đóng góp phần thu nhập lớn nhất cho ACB. Trong điều kiện nền kinh tế có nhiều biến động cũng như sự cạnh tranh gay gắt giữa các NHTM như hiện nay thì việc hoạt động tín dụng như thế nào để tăng thu nhập nhưng vẫn vẫn đảm bảo an toàn là vấn đề nhức nhối của ACB nói chung và ACB chi nhánh Hải Phòng nói riêng.Xuất phát từ hoạt động tín dụng của ngân hàng ACB chi nhánh Hải Phòng em quyết định lựa chọn đề tài “Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng Ngân hàng ACB chi nhánh Hải Phòng” với mong muốn đưa ra một số kiến nghị về giải pháp cho vấn đề này.

Tôi tên là Vũ Thị Thu Hương, học viên lớp Cao học CH20T, trường Đại học Kinh tế quốc dân Tôi xin cam đoan Luận văn Thạc sỹ với đề tài

“Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng Ngân hàng ACB chi nhánh Hải Phòng”

là kết quả của quá trình tìm hiểu và nghiên cứu của bản thân tôi trong suốt thời gian nghiên cứu làm luận văn dưới sự hướng dẫn tận tình của PGS.TS Nguyễn Hữu Tài Luận văn không được sao chép từ bất cứ tài liệu hay luận văn nào Nếu sai tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm.

Hà Nội, ngày 09 tháng 04 năm 2014

Học viên

Vũ Thị Thu Hương

Tôi – tác giả của bài luận văn“Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng Ngân hàng ACB chi nhánh Hải Phòng” xin được gửi lời cảm ơn tới trường Đại học

Kinh tế quốc dân, nơi tôi đang theo học, xin được cảm ơn tất cả các thầy cô giáo trong viện Ngân hàng – tài chính đã tạo điều kiện giúp đỡ tôi trong quá trình học tập

và viết chuyên đề

Đặc biệt, tôi xin được gửi lời cảm ơn sâu sắc tới PGS.TS Nguyễn Hữu Tài, người thầy đã trực tiếp hướng dẫn, chỉ bảo cho tôi trong suốt quá trình viết bài luận văn này

Tôi xin chân thành cảm ơn!

Hà Nội, ngày 09 tháng 04 năm 2014

Học viên

Vũ Thị Thu Hương

CN Hải Phòng : Chi nhánh Hải Phòng

CIC : Hệ thống thông tin tín dụngDPRR : Dự phòng rủi ro

KHDN : Khách hàng doanh nghiệp

LNTT : Lợi nhuận trước thuế

LNST : Lợi nhuận sau thuế

BIỂU ĐỒ

Biểu đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức ACB chi nhánh Hải Phòng Error: Reference source

not foundBiểu đồ 2.2: Số dư huy động ACB-CN Hải Phòng các năm 2010-2013 Error:

Reference source not foundBiểu đồ 2.3: Tổng dư nợ Ngân hàng ACB-CN Hải Phòng năm 2010- 2013

Error: Reference source not foundBiểu đồ 2.4: Lợi nhuận trước thuế ACB- CN Hải Phòng 2010-2013 Error:

Reference source not foundBiểu đồ 2.5: Cơ cấu thu nhập ACB- CN Hải Phòng năm 2013 Error: Reference

source not foundBiểu đồ 2.6: Quy trình tín dụng tại ACB- CN Hải Phòng Error: Reference

source not foundBiểu đồ 2.7: Doanh sổ giải ngân ACB- CN Hải Phòng 2011- 2013 Error:

Reference source not foundBiểu đồ 2.8: Cơ cấu dư nợ theo tài sản đảm bảo Error: Reference source not

foundBiểu đồ 2.9: Cơ cấu nợ xấu tại ACB –CN Hải Phòng 2011-2013 Error:

Reference source not foundBiểu đồ 2.10:Cơ cấu nợ nhóm 5 theo ngành tại ACB –CN Hải Phòng 2011-

2013 Error: Reference source not found

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu

Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính quan trọng của nền kinh tế, là nơi thu hút, tập trung cũng như cung ứng nguồn vốn cho nền kinh tế NHTM bao gồm nhiều hoạt động như mua bán ngoại tệ, nhận tiền gửi, cho vay, quản lý quỹ, bảo lãnh… trong đó tín dụng là hoạt động chủ yếu đem lại lợi nhuận cho NHTM, hiệu quả hoạt động tín dụng là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng

Ngân hàng TMCP Á Châu hay còn gọi là ngân hàng ACB là một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu tại Việt Nam hiện nay, với hệ thống các dịch vụ sản phẩm đa dạng Cũng như hầu hết các NHTM khác, hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động quan trọng quyết định sự thành công và đóng góp phần thu nhập lớn nhất cho ACB Trong điều kiện nền kinh tế có nhiều biến động cũng như sự cạnh tranh gay gắt giữa các NHTM như hiện nay thì việc hoạt động tín dụng như thế nào để tăng thu nhập nhưng vẫn vẫn đảm bảo an toàn là vấn đề nhức nhối của ACB nói chung và ACB chi nhánh Hải Phòng nói riêng

Xuất phát từ hoạt động tín dụng của ngân hàng ACB chi nhánh Hải Phòng

em quyết định lựa chọn đề tài “Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng Ngân hàng ACB chi nhánh Hải Phòng” với mong muốn đưa ra một số kiến nghị về giải pháp

cho vấn đề này

2 Mục đích nghiên cứu

- Hệ thống hóa lý thuyết về hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại

- Phân tích thực trạng hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng ACB chi nhánh Hải Phòng, từ đó đánh giá kết quả đạt được cũng như hạn chế của chi nhánh Hải Phòng và nguyên nhân của những hạn chế đó

- Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng ACB chi nhánh Hải Phòng

3 Đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu

-Đối tượng nghiên cứu:

Hiệu quả hoạt động tín dụng của NHTM

-Phạm vi nghiên cứu:

Hiệu quả hoạt động cho vay tại Ngân hàng ACB chi nhánh Hải Phòng từ năm 2010 đến 2013 và định hướng đến 2015

4 Phương pháp nghiên cứu

Để giải quyết nội dung của đề tài, bài nghiên cứu đã sử dụng một số phương pháp nghiên cứu sau:

- Phương pháp tổng hợp, phân tích

- Phương pháp thống kê, so sánh

- Phương pháp suy luận

5 Kết cấu của luận văn

Ngoài lời mở đầu, kết luận, danh mục bảng biểu, danh mục từ viết tắt và danh mục tài liệu tham khảo, luận văn được trình bày làm ba chương:

Chương 1: Lý luận chung về hiệu quả hoạt động tín dụng của NHTM

Chương 2: Thực trạng hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng ACB chi

nhánh Hải Phòng

Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng

ACB chi nhánh Hải Phòng

CHƯƠNG 1

LÝ LUẬN CHUNG VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Khái quát về hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái quát về ngân hàng thương mại

1.1.1.1 Khái niệm

Trên thế giới, có nhiều khái niệm khác nhau về NHTM Các nhà kinh tế học hiện đại cho rằng “NHTM là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt, hoạt động và kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng” NHTM với quan điểm của các nhà kinh

tế học Hoa Kỳ “NHTM là một công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính” Theo giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại – trường Đại học kinh tế quốc dân khái quát:

“Ngân hàng là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục dịch vụ tài chính

đa dạng nhất – đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán – và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế” Theo Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 của nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam điều 4 đã định nghĩa: “Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận ” và “Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nột dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán”.,

Tóm lại, mặc dù NHTM được trình bày theo quan điểm này hay quan điểm khác nhưng có thể khái quát:

NHTM là tổ chức tài chính cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán Ngoài ra, NHTM còn cung cấp nhiều dịch vụ tài chính khác nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu về sản phẩm dịch vụ cho xã hội.

1.1.1.2 Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại

Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại là hoạt động huy động vốn, sử dụng vốn và một số các dịch vụ khác:

a Hoạt động huy động vốn

* Nhận tiền gửi

Ngân hàng có nghiệp vụ mở các tài khoản tiền gửi cho khách hàng nhằm mục đích giữ hộ hoặc để thanh toán hộ cho các tổ chức, cá nhân Bằng cách đó ngân hàng đã huy động được tiền của các hộ dân, doanh nghiệp hoặc các tổ chức Tiền gửi là nguồn vốn quan trọng chiếm tỷ trọng lớn nhất của NHTM Ngân hàng thường nhận tiền gửi dưới hình thức như tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn hoặc không

kỳ hạn của dân cư; tiền gửi có kỳ hạn của các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, tổ chức xã hội; tiền gửi thanh toán của cá nhân, doanh nghiệp; tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác

* Phát hành giấy tờ có giá

Cũng như các doanh nghiệp khác, NHTM phát hành giấy tở có giá như tín phiếu, kì phiếu, trái phiếu trên thị trường vốn để huy động vốn Các khoản huy động vốn này thường nhằm mục đích bổ sung cho các nguồn tiền gửi khi NHTM thường thiếu các khoản tiền gửi trung và dài hạn Nguồn vốn này cũn, đáp ứng nhu cầu cho vay và đầu tư trung và dài hạn của nhiều NHTM Khả năng huy động vốn của loại hình này còn phụ thuộc nhiều vào trình độ phát triển của thị trường tài chính

* Vay NHNN và các TCTD khác

NHTM thường vay của NHNN trong trường hợp giải quyết nhu cấp bách trong chi trả của các NHTM hoặc thiếu dự trữ bắt buộc Hình thức vay chủ yếu là tái chiết khấu các thương phiếu đã được các ngân hàng thương mại chiết khấu

Ngoài ra NHTM còn vay các NHTM khác hoặc các TCTD khác trên thị trường liên ngân hàng Mục đích của vay liên NH là để đáp ứng nhu cầu thanh khoản tạm thời, cân đối vốn trong ngắn hạn hay đáp ứng tỷ lệ dự trữ bắt buộc tại thời điểm đó Các ngân hàng khi có dự trữ vượt mức yêu cầu do gia tăng bất ngờ về các khoản tiền huy động hoặc giảm cho vay sẵn lòng cho các ngân hàng khác vay mượn để tìm kiếm lãi suất cao hơn

* Các nguồn huy động vốn khác

+Nguồn uỷ thác: thông qua các hoạt động uỷ thác cho vay, đầu tư, uỷ và uỷ

thác giải ngân cũng như thu hộ… đã làm gia tăng nguồn vốn của ngân hàng thông qua nguồn uỷ thác

+Nguồn trong thanh toán: Các hoạt động thanh toán như séc chi trả, tiền ký

quỹ mở L/C… có thành nguồn vốn trong nguồn thanh

+Nguồn khác: Các khoản nợ như lương chưa trả nhân viên, như thuế chưa

* Hoạt động đầu tư

Sau khi giải quyết nhu cầu về tín dụng cho khách hàng, với quỹ còn lại NHTM có thể đầu tư vào các khoản khác như chứng khoán hoặc gửi tiền tại các TCTD Họat động này mang lại thu nhập cho ngân hàng, đồng thời góp phần làm đa dạng hoá các nghiệp vụ kinh doanh của ngân hàng

c Các dịch vụ khác

*Dịch vụ thanh toán

Bên cạnh các hoạt động nhận tiền gửi NHTM còn thực hiện các lệnh chi trả cho các khách hàng, mở đầu cho hoạt động thanh toán không dung tiền mặt Nhiều hình thức thanh toán được phát triển như: uỷ nhiệm chi, thu, thanh toán L/C… bên cạnh sự hỗ trợ của phát triển của công nghệ thông tin

Các dịch vụ này đã để thúc đẩy thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế.

* Dịch vụ khác

Bên cạnh các họat động kể trên, NHTM còn thực hiện các hoạt động dịch vụ khác như kinh doanh ngoại tệ, thu chi hộ lương, làm đại lý trong các lĩnh vực liên quan đến ngân hàng, bảo hiểm…

Các hoạt động của NHTM có quan hệ bổ sung tương trợ lẫn nhau Hoạt động

sử dụng vốn làm tăng khả năng sinh lời của NHTM dựa trên cơ sở của hoạt động huy động vốn Trên cơ sở những hoạt động sử dụng vốn, NHTM có thể thực hiện được các hoạt động trung gian thanh toán thông qua các ủy nhiệm chi và trên cơ

sở hoạt động trung gian thanh toán lại làm bổ sung nguồn vốn để thực hiện hoạt động sử dụng vốn

1.1.2 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Khái niệm và đặc trưng

a Khái niệm hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

Tín dụng là một phạm trù kinh tế và là sản phẩm của nền sản xuất hàng hoá Thời kỳ quan hệ trao đổi hàng hóa, tín dụng được thực hiện dưới hình thức vay mượn bằng hiện vật - hàng hóa Về sau, tín dụng đã chuyển sang hình thức vay mượn bằng tiền tệ

Theo Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 của nước Cộng hòa xã hội

chủ nghĩa Việt Nam điều 4 đã định nghĩa “Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác”

Trên cơ sở tín dụng là hoạt động cơ bản của NHTM thì tín dụng được hiểu

như sau là một giao dịch về tài sản giữa các NHTM hay bên cho vay và các tổ chức,

cá nhân, doanh nghiệp v v hay bên đi vay, trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh

toán Đối với các NHTM, tín dụng là hoạt động cơ bản nhất, chiếm phần thu nhập lớn nhất nhưng cũng là hoạt động có rủi ro cao nhất của các NHTM

b Đặc trưng của hoạt động tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng có những đặc trưng cơ bản sau:

* Sự tin tưởng lẫn nhau là đặc trưng quan trọng nhất của hoạt động tín dụng, người cho vay tin tưởng người đi vay sử dụng vốn có hiệu quả sau một thời gian nhất định và do đó có khả năng trả được nợ Đối với NHTM, sự tín tưởng dựa trên

cơ sở phân tích, đánh giá khả năng trả nợ của đối tượng đi vay Bên cạnh sự tin tưởng gắn liền với hợp đồng tín dụng quy định trách nhiệm pháp lý

* Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn gốc và lãi Vốn của NHTM chủ yếu bằng nguồn vốn huy động được từ bên ngoài chứ không phải hoàn toàn là số vốn thuộc sở hữu của mình Người đi vay bên cạnh việc hoàn trả gốc cần phải hoàn trả vốn gốc cần phải hoàn trả thêm cả phần lãi

* Chính vì vốn của NHTM chủ yếu là nguồn vốn huy động bên ngoài thời gian hoàn trả của tín dụng ngân hàng được xác định rõ ràng NHTM cấp tín dụng cho người đi vay sử dụng trên cơ sở rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn Thời hạn tín dụng phụ thuộc vào quá trình luân chuyển vốn của bên vay và tính chất của vốn ngân hàng Thời hạn tín dụng có thể có như ngắn hạn, trung hạn và dài hạn

1.1.2.2 Phân loại tín dụng ngân hàng

a Phân loại tín dụng theo thời gian

Thời hạn tín dụng là tiêu thức quan trọng trong việc phân loại tín dụng, ảnh hưởng đến rủi ro, chất lượng cấp tín dụng tại mỗi Ngân hàng Thời hạn cấp tín dụng phụ thuộc vào nhiều yếu tố như: vòng quay vốn lưu động, thời gian khấu hao tài sản

cố định, quy mô công ty Thời hạn tín dụng thường được quy định cụ thể trong hợp

đồng tín dụng, khế ước nhận nợ Thời hạn tín dụng là khoảng thời gian tính từ lúc đồng vốn đầu tiên của Ngân hàng cho vay ra đến lúc đồng vốn cuối cùng của khoản vay được thu về

Có một số khoản vay không xác định rõ thời gian vay như cho vay thấu chi tài khoản (doanh nghiệp và cá nhân) thì Ngân hàng sẽ thoả thuận với khách

hàng được quyền trích tài khoản Tiền gửi thanh toán vào cuối mỗi ngày để trả tiền nợ vay.

Theo thời gian thì tín dụng ngân hàng được chia thành:

- Tín dụng ngắn hạn:

Là những khoản cho vay có thời hạn tối đa là 12 tháng để nhằm bổ sung vào vốn lưu động tạm thời thiếu hụt của khách hàng

- Tín dụng trung hạn:

Là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm, dùng để cho vay vốn mua tài sản

cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh

- Tín dụng dài hạn:

Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm được sử dụng để cấp vốn cho xây dựng

cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn

b Phân loại tín dụng theo hình thức

Theo hình thức thì tín dụng được phân loại thành: Cho vay, bảo lãnh, chiết khấu và cho thuê

* Cho vay: Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, trong đó tổ chức tín dụng

cung cấp cho bên vay nguồn tài chính để sử dụng vào mục đích nhất định trong một thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi

Có nhiều phương thức cho vay khác nhau, một số phương thức thường thấy:

+Cho vay món (từng lần): là hình thức cho vay áp dụng cho các khách hàng

khi không có nhu cầu vay thường xuyên, mỗi lần phát sinh nhu cầu, khách hàng cung cấp phương án vay cụ thể để ngân hàng xem xét quyết định cấp tín dụng

+Cho vay theo Hạn mức tín dụng: là phương thức cho vay áp dụng đối với

những khách hàng thường xuyên phát sinh nhu cầu vay với mục đích bổ sung vốn lưu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh thường xuyên Hạn mức tín dụng được cấp dựa trên phương án kinh doanh, nhu cầu vay vốn của khách hàng và có sự thẩm định các yếu tố trên của Ngân hàng Trong kì (thời gian hạn mức tín dụng có hiệu lực), khách hàng có thể vay, trả nhiều lần, song tổng dư nợ tại mọi thời điểm không

vượt quá hạn mức tín dụng Mỗi lần vay khách hàng cần trình bày phương án sử dụng vốn vay, cung cấp các chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn (hóa đơn VAT, hợp đồng mua bán, chuyển nhượng, ủy quyền…) Ngân hàng sẽ kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của phương án vay vốn và cấp vốn cho khách hàng.

+Cho vay trả góp: Là hình thức cho vay từng lần mà ngân hàng cho phép

khách hàng được trả vốn gốc và lãi vay định kỳ hàng tháng, hàng quý, hàng 6 tháng Thời hạn trả nợ, số tiền trả nợ gốc, lãi hàng tháng sẽ được xác định dựa trên khả năng trả nợ, nhu cầu của khách hàng và đánh giá của ngân hàng về tình hình tài chính, phương án kinh doanh của khách hàng Phương thức này thường được áp dụng đối với khoản vay trung, dài hạn, cung cấp vốn đầu tư/sửa chữa lớn tài sản cố định/dự án

+ Các phương thức cho vay khác: cho vay hợp vốn (một nhóm các TCTD cùng cho vay đối với một dự án vay vốn của khách hàng, trong đó, có một TCTD làm đầu mối), cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ, các phương

thức khác

*Bảo lãnh: Là cam kết của ngân hàng dưới hình thức thư bảo lãnh về việc

thực hiện nghĩa vụ tài chính trong giới hạn bảo lãnh khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ như cam kết với bên nhận bảo lãnh Tài sản đảm bảo cho hình thức cấp tín dụng là bảo lãnh có thể là bất động sản, động sản, tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn, chứng từ có giá, tín chấp

Trong trường hợp khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ cho bên nhận bảo lãnh, ngân hàng sẽ đứng ra thực hiện nghĩa vụ cho bên nhận bảo lãnh thông qua hình thức cho vay bắt buộc đối với bên bảo lãnh Nếu khách hàng chưa có hạn mức vay và tài sản đảm bảo không phải là tiền gửi có kỳ hạn hoặc không kỳ hạn thì ngân hàng sẽ thực hiện cho vay bắt buộc với khách hàng và khoản vay sẽ chuyển thành

nợ xấu (nhóm 3) ngay lập tức

* Chiết khấu: Là hình thức cấp tín dụng ngắn hạn trong đó khách hàng

chuyển nhượng thương phiếu chưa đáo hạn cho ngân hàng để nhận một số tiền bằng mệnh giá trừ đi lãi suất chiết khấu và phí Ngân hàng sẽ tiến hành thu nợ ở người

thu lệnh phiếu nếu là hối phiếu, hoặc ở người phát hành nếu là lệnh phiếu, khi đến hạn thanh toán.

Chiết khấu là hình thức cấp tín dụng vụ ít rủi ro Trước khi chiết khấu, Ngân hàng cũng cần thẩm định mục đích vay vốn, khả năng hoàn trả và tính chất đạo đức của người vay

* Cho thuê: Là hình thức tín dụng thức mà ngân hàng mua tài sản cho khách

hàng thuê với thời hạn sao cho ngân hàng thu gần đủ (hoặc thu đủ) giá trị của tài

sản cho thuê cộng lãi Hết hạn thuê khách hàng có thể mua lại tài sản đó

Tương tự cho vay, đối với cho thuê, ngân hàng cũng phải đối đầu với rủi ro khi khách hàng kinh doanh không trả được tiền thuê đầy đủ và đúng hạn Tuy nhiên, khác với cho vay, tài sản cho thuê vẫn thuộc sở hữu của ngân hàng, ngân hàng có quyền thu hồi nếu thấy người thuê không thực hiện đúng hợp đồng tín dụng, đồng thời ngân hàng cũng phải có trách nhiệm cung cấp đúng loại tài sản cần cho khách hàng và phải bảo đảm về chất lượng của sản phẩm đó

c Phân loại tín dụng theo tài sản đảm bảo

Tài sản đảm bảo cho phép ngân hàng có được nguồn thu nợ thứ hai bằng

cách bán các tài sản đó khi nguồn nợ thứ nhất (từ quá trình hoạt động sản xuất kinh

doanh, thu nhập từ lương) không thể hoàn trả hay không hoàn trả đủ Theo cách

phân loại này tín dụng được chia thành 2 loại:

* Tín dụng không có tài sản đảm bảo: Là việc cấp tín dụng không có tài sản

thế chấp mà hoàn toàn dựa trên uy tín của khách hàng

Loại tín dụng này chỉ được xem xét cấp cho những khách hàng lớn, có hoạt động kinh doanh hiệu quả, tình hình tài chính lành mạnh Các khoản cấp tín dụng theo chỉ thị của Chính phủ mà Chính phủ yêu cầu không cần tài sản đảm bảo

* Tín dụng có tài sản đảm bảo: Là việc cấp tín dụng dựa trên cơ sở các bảo

đảm như thế chấp hoặc cầm cố, hoặc phải có sự bảo lãnh của bên thứ ba Ngân hàng nắm giữ tài sản của người vay để xử lý, thu hồi nợ khi người vay không thực hiện các nghĩa vụ đã được cam kết trong hợp đồng tín dụng Tài sản đảm bảo có thể là: bất động sản, động sản, chứng từ có giá, vàng hiện vật, khoản phải thu hoặc những tài sản có giá khác

d Phân loại khác

* Theo loại tiền: tín dụng ngân hàng có thể cho vay theo tiền Việt Nam đồng,

đồng ngoại tệ Trước năm 2012 ngân hàng có thể cấp tín dụng bằng vàng, Tuy nhiên, theo Thông tư số 24/2012/TT-NHNN ngày 23 tháng 8 năm 2012, NHNN quy định chấm dứt huy động cũng như cấp tín dụng bằng vàng

* Theo mục đích sử dụng vốn: căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay, tín

dụng ngân hàng chia thành 2 loại:

Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hoá: là loại tín dụng được cung cấp cho các doanh nghiệp để họ tiến hành sản xuất và kinh doanh

Tín dụng tiêu dùng: là loại tín dụng được cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng Loại tín dụng này thường được dùng để mua sắm nhà cửa, xe cộ, các thiết bị gia đình… Tín dụng tiêu dùng ngày càng có xu hướng tăng lên

* Theo đối tượng cấp tín dụng: tín dụng ngân hàng có thể chia thành tín dụng

doanh nghiệp, hoặc tín dụng cá nhân

* Theo ngành kính tế: Dựa vào ngành kinh tế, tín dụng ngân hàng có thể

phân theo tín dụng cho ngành công nghiệp, cho ngành nông nghiệp, dịch vụ…

1.1.3 Vai trò của hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại

1.1.3.1 Vai trò của hoạt động tín dụng NHTM với nền kinh tế

* Hoạt động tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy quá trình lưu thông vốn:

Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng, các NHTM đã cung cấp vốn cho các

cá thể (cá nhân hoặc doanh nghiệp) cần vốn Nguốn vốn sử dụng trong tín dụng tại các NHTM chủ yếu là nguồn vốn huy động chứ không phải vốn chủ sở hữu của ngân hàng NHTM huy động vốn nhàn rỗi từ các tổ chức, cá nhân sau đó thực hiện nghiệp vụ tín dụng để cung cấp vốn cho nhưng nơi thiếu vốn, làm cho dòng chảy của vốn được luân chuyển, không ứ đọng

* Hoạt động tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh và phát triển kinh tế - xã hội: Để hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường,

các doanh nghiệp cần có lượng vốn nhất định Khi mở rộng sản xuất kinh doanh, phát triển công nghệ mới hoặc đầu tư vào một lĩnh vực, không phải doanh nghiệp nào cũng có sẵn vốn tự có Trong trường hợp thiếu vốn, các doanh nghiệp có thể

vay vốn tại các ngân hàng Hoạt động tín dụng đã góp phần làm cho quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh được diễn ra liên tục, thúc đẩy các doanh nghiệp mở rộng đầu tư, phát triển công nghệ Đối với đối tượng cho vay là cá nhân để tiêu dùng, khi một cá nhân có nhu cầu mua nhà đất hoặc mua xe ô tô…, tại thời điểm đó các cá nhân có thể không đủ tiền để thực hiện giao dịch và đến vay tại các NHTM với dự đoán sẽ trả được khoản tiền đó trong tương lai Từ đó, tín dụng ngân hàng đã góp phần thúc đẩy sản xuất, kinh doanh buôn bán và phát triển kinh tế xã hội.

1.1.3.2 Vai trò của hoạt động tín dụng ngân hàng với NHTM

Cũng như bất cứ tổ chức sản xuất kinh doanh nào, mục tiêu hàng đầu là tối

đa hóa lợi nhuận NHTM – một tổ chức kinh doanh tiền tệ cũng không nằm ngoài mục tiêu đó Bên cạnh thu nhập từ dịch vụ như thanh toán, tư vấn… hoạt động tín dụng là hoạt động đem lại nguồn thu có tỷ trọng lớn nhất của các NHTM Nguồn vốn chủ yếu để thực hiện nghiệp vụ tín dụng là huy động vốn từ các tổ chức cá nhân khác Khi huy động vốn, NHTM phải trả lãi cho các tổ chức, cá nhân Khi thực hiện nghiệp vụ tín dụng, NHTM cho các tổ chức, cá nhân cần vốn vay vốn với kỳ hạn xác định và thu lãi Khoản lãi này trừ đi chi phí huy động vốn và chi phí khác như chi phí quản lý, dự phòng rủi ro… sẽ đem lại lợi nhuận cho NHTM, tuy không phải

là tất cả nhưng hoạt động tín dụng đem lại phần lớn doanh thu cho NHTM

1.2 Hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

1.2.1 Quan điểm về hiệu quả hoạt động tín dụng trong Ngân hàng thương mại

Hiệu quả hoạt động tín dụng của NHTM được thể hiện thông khả năng sinh lời và qua mức độ an toàn

* Khả năng sinh lời của khoản vay: Bản thân các NHTM là tổ chức kinh tế

hoạt động trong lĩnh vực tài chính, tiền tệ Cũng như bao tổ chức kinh tế khác, mục tiêu hàng đầu của các NHTM là lợi nhuận Trong các hoạt động của NHTM thì hoạt động tín dụng được coi là hoạt động cơ bản đem lại nguồn thu nhập chính cho hầu hết các NHTM Hiệu quả tín dụng được hiểu thông qua lợi nhuận thu được trên tất

cả các khoản cho vay Như vậy hiệu quả kinh tế của tín dụng phụ thuộc vào lãi suất cho vay, quy mô và thời hạn cho vay

* Mức độ an toàn của khoản vay: Rủi ro luôn tỷ lệ thuận với lãi suất và thời

hạn cho vay Hiệu quả của hoạt động tín dụng cũng được thể hiện thông qua các khoản cho vay có được thu hồi đúng hạn, đầy đủ gốc và hay không Thông thường thì khoản tiền lãi thường chiếm một tỷ lệ rất nhỏ so với các khoản tiền cho vay Nên chỉ cần một khoản tiền cho vay không thu hồi được vốn thì đã gây thiệt hại lớn cho ngân hàng Giả sử lãi suất là 13%/năm, với một khoản tiền gốc không thu hồi được phải cho vay khoảng 8 lần khoản vay tương tự thì mới thu hồi được khoản vốn đó, chưa kể các khoản cho vay mới cũng tiềm ẩn rủi ro Do đó mức độ an toàn của khoản cho vay luôn được các ngân hàng đặt lên hàng đầu khi quyết định cho vay Chính vì thế mà hoạt động tín dụng là hoạt động đem lại lợi nhuận cao nhất của ngân hàng đồng thời cũng quyết định sự phát triển và tồn tại của mỗi NHTM

Việc nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng chính là tăng thu nhập từ các khoản cho vay nhưng đồng thời cũng hạn chế rủi ro của các khoản vay này

1.2.2 Sự cần thiết nâng cao hiệu quả tín dụng tại Ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại có vai trò quan trọng trong nền kinh tế quốc dân, đặc biệt là hoạt động tín dụng ngân hàng Sự ổn định của hoạt động tín dụng ngân hàng

có liên quan đến sự ổn định của lưu thông vốn, hoạt động sản xuất kinh doanh của nền kinh tế và đời sống xã hội

Hoạt động tín dụng là hoạt động đem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng thương mại Bất cứ doanh nghiệp nào cũng muốn tối đa hóa lợi nhuận Việc nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng sẽ góp phần tăng khả năng sinh lời của các dư nợ tín dụng, giảm chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý… đóng góp vào sự tăng trưởng, phát triển của NHTM

Hoạt động tín dụng luôn bao hàm rủi ro tín dụng Rủi ro trong hoạt động tín dụng không chỉ ảnh hưởng đến sự tồn tại của ngân hàng mà còn ảnh hưởng đến nền kinh tế tài chính Việc nâng cao hiệu quả tín dụng ngân hàng trong việc hạn chế rủi

ro góp phần làm lành mạnh tài chinh ngân hàng, đồng thời đảm bảo sự ổn định lâu dài và phát triển bền vững của NHTM

Nâng cao chất lượng tín dụng bao gồm việc tăng khả năng sinh lời của hoạt

động tín dụng và hạn chế rủi ro là nhiệm vụ quan trọng hàng đầu trong việc phát triển ổn định, lâu dài của mỗi ngân hàng thương mại

1.2.3 Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại

1.2.3.1 Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng

a Thu nhập từ hoạt động tín dụng

+Thu nhập từ tín dụng = Thu lãi – Chi lãi

+LNTT từ tín dụng = Thu lãi – Chi lãi – DPRR TD- chi phí quản lý+LNST từ tín dụng = LNTT từ tín dụng – Thuế

+Tỷ lệ TN từ TD so với tổng dư nợ(%) = TN từ tín dụng / Tổng dư nợ * 100

Hoạt động tín dụng ngân hàng là hoạt động dựa trên nguyên tắc hoàn trả vô điều đầy đủ vốn gốc và có lãi khi đến hạn Phần lãi hay doanh thu từ hoạt động tín dụng nhằm để bù đắp các chi phí huy động vốn cho hoạt động tín dụng Thêm vào

đó, còn phải tính đến chi phí dự phòng rủi ro tín dụng phải trích lập với mỗi khoản cho vay, cũng như các khoản vay bị chuyển nợ quá hạn, nợ xấu Lợi nhuận từ tín dụng được tính bằng doanh thu từ lãi trừ đi các chi phí như chi phi từ lãi, dự phòng rủi ro, chi phí quản lý và thuế

Ngoài ra ngân hàng còn sử dụng chỉ tiêu tỷ lệ thu nhập trên tổng dư nợ Các chỉ tiêu này phản ánh rõ ràng nhất khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng, từ đó giúp đánh giá chính xác nhất hiệu quả của từng khoản vay nói riêng cũng như hiệu quả của toàn bộ hoạt động tín dụng ngân hàng nói chung, thông qua đó đưa ra các chính sách về lãi suất, phí suất một cách hợp lý

b Chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sử dụng vốn tín dụng

* Hiệu suất sử dụng vốn

Hiệu suất sử dụng vốn = Tổng dư nợ / Tổng vốn huy động

Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn phản ánh việc ngân hàng cho vay được bao nhiêu so với tổng vốn huy động tại một thời điểm nhất định Với cùng một lượng vốn huy động như nhau, tổng dư nợ của ngân hàng nào càng lớn thì hiệu suất sử dụng vốn càng cao Hiệu suất này càng cao thì việc sử dụng nguồn vốn huy động của ngân hàng càng hiệu quả

* Vòng quay vốn tín dụng

Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ trong kỳ / Dư nợ bình quân

Hệ số này phản ánh vòng chu chuyển của vốn tín dụng, phản ánh tốc độ luân chuyển vốn nhanh hay chậm Vòng quay vốn tín dụng càng cao chứng tỏ nguồn vốn vay ngân hàng luân chuyển càng nhanh Với một số vốn tương đương nếu vòng quay vốn tín dụng càng nhanh ngân hàng sẽ đáp ứng được nhu cầu vốn nhiều hơn của các chủ thể cần vay vốn cũng như đầu tư vào các linh vực khác

Hai chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn và vòng quay vốn tín dụng đều là những chỉ tiêu phàn ánh một cách gián tiếp khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng Nếu các hiệu suất này của một ngân hàng càng cao thì chứng tỏ với cùng một đồng vốn huy động được, ngân hàng đó cho vay ra được nhiều hơn, hay có nghĩa là thu nhập

từ lãi lại tăng lên trên trong khi chi phí huy động vốn giảm

1.2.3.2 Nhóm chỉ tiêu phản ánh mức độ an toàn của hoạt động tín dụng

a Tỷ lệ nợ quá hạn

Một trong những đặc trưng quan trọng của hoạt động tín dụng là tính hoàn trả, chính vì vậy, một trong chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng là khả năng thu hồi của khoản tín dụng đó Nợ quá hạn là hiện tượng phát sinh từ mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo khi người đi vay không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng đúng hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ % giữa nợ quá hạn và tổng dư nợ của ngân hàng tại một thời điểm nhất định thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm Chỉ tiêu này cho biết trong 100 đồng dư nợ có bao nhiều đồng nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn của một ngân hàng càng cao thì mức độ an toàn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng càng thấp hay chất lượng tín dụng của ngân hàng đó là không cao

Để đánh giá chất lượng tín dụng dựa vào tỷ lệ nợ quá hạn, người ta thường phân chia nợ quá hạn theo một số tiêu thức:

+ Theo thời hạn nợ quá hạn: số ngày quá hạn của khoản nợ tính từ ngày đến hạn trả nợ mà bên vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ

+ Theo khả năng thu hồi của khoản nợ: nợ quá hạn có khả năng thu hồi và nợ

quá hạn không có khả năng thu hồi.

Chỉ sử dụng chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ có thể không đánh giá đầy

đủ được chất lượng tín dụng của NHTM bởi vì chỉ tiêu này không xét đến các khoản nợ có nguy cơ quá hạn, cũng như nó có thể bị làm biến dạng qua việc giãn

nợ, đảo nợ hoặc do định kì hạn nợ không đúng Thông thường, người ta có thể sử dụng thêm một số chỉ tiêu như Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi/ Tổng dư nợ;

Nợ quá hạn có khả năng thu hồi/ tổng dư nợ hoặc Nợ khó đòi/ tổng dư nợ… để đánh giá nợ quá hạn của ngân hàng một cách đầy đủ hơn

Theo Điều 6 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam, các khoản nợ được phân loại thành:

Nợ nhóm 1 – Nợ đủ tiêu chuẩn bao gồm nợ trong hạn/nợ quá hạn dưới 10 ngày được ngân hàng đánh giá có khả năng thu hồi đẩy đủ cả gốc và lãi

Nợ nhóm 2 – Nợ cần chú ý bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 10 – 90 ngày/các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đẩu được đánh giá có khả năng thu hồi gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu

Nợ nhóm 3 – Nợ dưới tiêu chuẩn bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 91 – 180 ngày/Các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu trừ các khoản được phân vào nhóm 2/Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đẩy đủ theo hợp đồng tín dụng

Nợ nhóm 4 – Nợ nghi ngờ bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 181 – 360 ngày/Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày tính đến thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu/Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2

Nợ nhóm 5 – Nợ có khả năng mất vốn bao gồm các khoản nợ quá hạn trên

360 ngày/Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ mà quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đẩu/Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần hai mà quá hạn tính theo thời hạn trả nợ đã được cơ cấu lại/Các khoản nợ cơ cấu lại lần ba trở lên/Nợ khoanh và các khoản nợ chờ xử lý

Theo quyết định này Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ

gốc và/hoặc lãi đã quá hạn còn nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5.

Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu / Tổng dư nợ

Theo quy định của NHNN, mỗi quý một lần trong thời hạn 15 ngày làm việc đầu tiên của tháng tiếp theo tổ chức tín dụng sẽ phân loại nợ gốc và trích lập

dự phòng rủi ro đến thời điểm cuối ngày làm việc cuối cùng của thang , quý trước đó Đồng thời tổ chức tín dụng phải phân loại nợ xấu, đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng trên cơ sở hàng kỳ để phục vụ công tác quản lý chất lượng rủi ro tín dụng

b.Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro

Đi cùng với quy định về nợ quá hạn là quy định về tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro đối với các khoản nợ Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết vay Dự phòng rủi ro gồm dự phòng chung và dự phòng cụ thể:

Dự phòng chung là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể và trong các trường hợp khó khăn về tài chính của các tổ chức tín dụng khi chất lượng các khoản nợ suy giảm Dự phòng chung được xác định bằng 0.75% tổng giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4

Dự phòng cụ thể là khoản tiền được trích lập trên cơ sở phân loại nợ để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với từng nhóm nợ

(Riêng đối với các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý thì được trích lập

dự phòng cụ thể theo khả năng tài chính của tổ chức tín dụng).

Việc trích lập dự phòng rủi ro này còn tác động trực tiếp đến thu nhập ròng

từ hoạt động tín dụng của các ngân hàng

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng của NHTM

Hiệu quả hoạt động tín dụng của một NHTM chịu ảnh hưởng của nhiều yếu

tố khác nhau bao gồm cả nhân tố chủ quan từ ngân hàng cũng như các nhân tố khách quan từ phía khách hàng, từ môi trường kinh tế, pháp lý…

1.3.1 Các nhân tố chủ quan

1.3.1.1 Chính sách tín dụng và quy trình tín dụng

a Chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng là hệ thống các biện pháp nhằm mở rộng hay hạn chế tín dụng để đảm bảo mục tiêu kinh doanh của một ngân hàng trong từng thời kỳ nhất định Chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh tài trợ của một ngân

hàng, với mục đích tạo ra sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời Ngoài ra, chính sách tín dụng cuả một ngân hàng là căn cứ để dựa vào đó quyết định cấp tín dụng một cách khách quan và đúng quy định Chính sách tín dụng bao gồm các nội dung cơ bản như chính sách khách hàng, chính sách quy mô và giới hạn tín dụng, chính sách lãi suất và phí, chính sách thời hạn nợ và kỳ hạn nợ, chính sách tài sản đảm bảo v.v

- Chính sách khách hàng: khách hàng nhận tín dụng của ngân hàng rất đa dạng , từ các doanh nghiệp, các tổ chức xã hội, các cơ quan nhà nước, cá nhân người tiêu dung, các ngân hàng, các công ty tài chính… Tuy nhiên Luật pháp cũng cấm hoặc hạn chế tài trợ đối với một số đối tác nhất định Người đứng tên vay cho một tập thể phải được sự ủy quyền của cả tập thể Cá nhân vay phải là người đã đến tuổi thành niên Người vay phải ghi rõ vay để làm gì Ngân hàng được ủy quyền chấm dứt quan hệ tín dụng và thu hồi nợ, nếu phát hiện người vay sử dụng vốn sai mục đích đã đăng ký ban đầu mà không được phép của ngân hàng

- Chính sách quy mô và giới hạn tín dụng: Ngân hàng cam kết tài trợ cho khách hàng với món tiền hoặc hạn mức nhất định Số lượng tài trợ có thể được chia nhỏ trong các khoảng thời gian khác nhau và dưới các hình thức tiền tệ khác nhau Ngân hàng có thể tài trợ tối đa bằng nhu cầu của khách phù hợp với các điều luật (hoặc các quy định) dựa trên các tính toán của ngân hàng về rủi ro và sinh lời Nhìn chung ngân hàng rất quan tâm tới vốn sở hữu của khách hàng và ít muốn tài trợ

trong trường hợp các khoản nợ lớn hơn vốn chủ sở hữu Ngoài các giới hạn do luật định, mỗi ngân hàng còn có quy định riêng về quy mô và các giới hạn

- Lãi suất và phí suất tín dụng: Ngân hàng có các mức lãi suất tín dụng khác nhau tùy theo kỳ hạn, tùy theo loại tiền, và tùy theo loại khách hàng (khách hàng quen, hoặc khách hàng vay lớn có thể có lãi suất thấp hơn) Ngân hàng khi thỏa thuận về lãi suất tín dụng phải tính đến rủi ro, lãi suất hòa vốn, lãi suất cạnh tranh trên thị trường Bên cạnh khung lãi suất định trước, ngân hàng còn cung cấp các lãi suất thỏa thuận đối với từng khách hàng cụ thể Lãi suất có thể cố định trong suốt

kỳ hạn tín dụng (gọi là lãi suất cố định), hoặc biến đổi tùy theo thay đổi của lãi suất tham khảo hoặc của chỉ số làm cơ sở điều chỉnh lãi suất (gọi là lãi suất thả nổi, hoặc kết hợp cố định có điều chỉnh sau một khoảng thời gian xác định (gọi là lãi suất hỗn hợp) Lãi suất tín dụng có thể bị giới hạn bởi lãi suất trần, bị tác động bởi lãi suất tái chiếu khấu do NHNN quy định, hoặc lãi suất trên thị trường liên ngân hàng Lãi suất tín dụng do Ban giám đốc Ngân hàng thông qua và cần được phổ biến đến mọi cán bộ tín dụng, bao gồm lãi suất cơ bản, và lãi suất bình quân đối với các kỳ hạn, các ngành, và lĩnh vực chủ yếu Chính sách này cần khuyến khích tính linh hoạt, đa dạng trên việc đặt giá trên cơ sở đảm bảo khả năng sinh lời cũng như khả năng cạnh tranh của ngân hàng Nhiều ngân hàng đưa ra chính sách lãi suất linh hoạt, cho phép cán bộ tín dụng được thay đổi trong giới hạn nhất định, hoặc cho phép khách hàng được chọn hình thức của lãi suất Chính sách lãi suất cần chỉ rõ các bộ phận cơ bản cấu thành nên lãi suất tín dụng như lãi suất nguồn, chi phí khác, rủi ro, thuế, tỷ lệ lợi nhuận tối thiểu

- Thời hạn tín dụng và kỳ hạn nợ: Các giới hạn về thời hạn luôn được các nhà quản lý ngân hàng chú ý bởi vì kỳ hạn liên quan đến thanh khoản và rủi ro ngân hàng cũng như chu kỳ kinh doanh của người vay Chính sách tín dụng thể hiện rõ, ngân hàng sẵn sang cung ứng tín dụng với thời hạn như thế nào Chính sách tời hạn phải giải quyết mối quan hệ thời hạn của nguồn (chủ yếu là do người gửi và người cho ngân hàng vay quyết định) và thời hạn tài trợ (xuất phát từ yêu cầu của người vay do đặc điểm luân chuyển vốn và quy mô thu nhập quyết định) Từ đó ngân hàng

xác định kỳ hạn nợ cụ thể đảm bảo cân bằng kỳ hạn trung bình

- Các khoản đảm bảo: Chính sách đảm bảo gồm các quy định về các trường hợp tài trợ cần đảm bảo bằng tài sản, các loại đảm bảo cho mỗi loại hình tín dung, danh mục các đảm bảo được ngân hàng chấp thuận, tỷ lệ phần trăm cho vay trên tài sản đảm bảo Ngân hàng tài trợ dựa trên uy tín của khách hàng Trong trường hợp khách hàng truyền thống, có uy tín, ngân hàng cho vay không cần ký hợp đồng đảm bảo Trong những trường hợp độ an toàn của người vay không chắc chắn ngân hàng đòi hợp đồng tài sản đảm bảo Đảm bảo có thể bằng phương pháp cầm cố hoặc thế chấp Các đảm bảo thường là giấy tờ có giá, hàng hóa trong kho, nhà cửa, thiết bị, hợp bảo lãnh của người thứ ba Ngân hàng chỉ chấp nhận các tài sản có khả năng bán được làm đảm bảo Các tài sản thuộc sở hữu công, kém mất phẩm chất hoặc phi pháp đều bị loại khỏi đảm bảo Các loại đảm bảo (thường là bất động sản, máy móc, trang thiết bị, đồ dung lâu bền) ngân hàng vẫn cho người vay được quyền sử dụng song phải cam kết giữ nguyên hiện trạng, hoặc sử dụng mục đích đã thỏa thuận với ngân hàng Có loại đảm bảo (thường là các hàng hóa)

bị ngân hàng phong tỏa, hoặc kiểm soát chặt chẽ việc sử dụng Để đề phòng các trường hợp bất trắc xảy ra đối với các đảm bảo, ngân hàng thường yêu cầu người vay phải mua bảo hiểm tài sản Các hợp đồng bảo lãnh cũng được xem xét cẩn thận Uy tín, khả năng trả nợ, tài sản mang làm vật đảm bảo của người bảo lãnh là những nội dung phải xác định làm rõ

- Chính sách đối với các tài sản có vấn đề: Các tài sản có vấn đề bao gồm các khoản nợ xấu( đã quá hạn, hoặc khó đòi, hoặc không đòi được) và các tài sản có biểu hiện đáng ngờ (chứng khoán giảm giá, các khoản bảo lãnh có nguy cơ phải thực hiện nghĩa vụ), … Chính sách đối với các tài sản có vấn đề gồm quy định về cách thức xác định nợ xấu (các yếu tố cấu thành khoản nợ xấu) và các tài sản đáng ngờ khác, tỷ lệ nợ xấu có thể chấp nhận, và mức độ “xấu” của khoản nợ, trách nhiệm giải quyết, phạm vi thanh lý và khai thác Do hoạt đọng của ngân hàng luôn gắn với rủi ro, mức rủi ro có thể chấp nhận được cần được xác định cho từng nhóm khách hàng hàng, từng ngành hoặc vùng Đây là điều kiện để ngân hàng xây dựng

chính sách cho vay cá biệt Chính sách giải quyết nợ xấu lien quan đến nhiều bên: khách hàng, ngân hàng, cán bộ ngân hàng, tòa án, chính quyền địa phường Nhiều ngân hàng thành lập bộ phân chuyên trách xử lý các tài sản có vấn đề

Chính sách tín dụng là cơ sở để hình thành quy trình tín dụng, bao gồm những hướng dẫn nghiệp vụ cụ thể, các bước trong quá trình cấp tín dụng Chính sách tín dụng như một hướng dẫn chung cho các nhân viên tín dụng, các cấp phê duyệt tín dụng cũng như nhân viên ngân hàng, tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời

Chính sách tín dụng được coi là nền tảng cơ bản trong hoạt động tín dụng Với chính sách tín dụng khoa học và thống nhất từ sẽ là điều kiện tốt để duy trì tiêu chuẩn tín dụng của một ngân hàng cũng như đánh giá đúng về cơ hội kinh doanh, tránh rủi ro quá mức từ đó nâng cao hiệu quả của hoạt động tín dụng ngân hàng

Tùy vào mỗi ngân hàng mà quy trình tín dụng thường có sự linh động nhất định Nếu quy trình tín dụng không phù hợp hoặc tiến hành không tốt sẽ có nguy cơ dẫn đến một khoản nợ xấu Ngược lại, một quy trình chặt chẽ quá mức cũng bị coi

là gây tốn kém, không hiệu quả và mất thời gian

1.3.1.2 Chất lượng của đội ngũ cán bộ tín dụng

Dù trong bất cứ hoạt động hay lĩnh vực nào, con người luôn là nhân tố đóng vai trò quan trọng Đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng, đội ngũ cán bộ tín dụng trực tiếp tham gia vào hoạt động phân tích, cấp tín dụng, theo dõi việc trả

nợ Chất lượng của đội ngũ cán bộ tín dụng ảnh hướng đến hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng qua hai nội dung: năng lực của cán bộ tín dụng và đạo

đức của cán bộ tín dụng:

*Vấn đề năng lực: Các khách hàng của ngân hàng xuất phát từ nhiều ngành,

nhiều lĩnh vực Điều đó đòi hỏi cán bộ tín dụng phải là người am hiểu về nhiều lĩnh vực, có khả năng phân tích tài chính, có khả năng dự báo các vấn đề liên quan đến khách hàng, cập nhật và phân tích những biến động của nền kinh tế …Từ đó có thể đưa ra những phán quyết hợp lý tránh được những rủi ro có thể xảy ra trong khâu quyết định cho vay

*Vấn đề đạo đức: Cán bộ tín dụng là người trực tiếp phân tích, thẩm định dự

án tín dụng, khả năng trả nợ của khách hàng như hoạt động sản xuất kinh doanh, tài sản thế chấp Chính vì vậy tư cách đạo đức cán bộ tín dụng là yếu tố sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng của khoản nợ và khả năng thu hồi nợ Ngoải ra, hình ảnh của cán bộ tín dụng là đại diện cho hình ảnh của ngân hàng Một cán bộ có tư cách đạo đức, có năng lực, trình độ, hiểu biết về nghiệp vụ, đủ khả năng tư vấn khách hàng cũng góp phần nâng cao uy tín của ngân hàng Từ đó thu hút khách hàng và tạo điều kiện nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng

1.3.1.3 Công tác quản lý rủi ro tín dụng

Bên cạnh việc phát triểu tín dụng việc quản lý rủi ro tín dụng cũng luôn được các NHTM ưu tiên Quản lý rủi ro tín dụng là việc Ngân hàng sử dụng hệ thống các biện pháp xác định, đo lường rủi ro, định hướng tín dụng và chấp nhận rủi ro, kiểm soát các rủi ro đó để thực hiện các quyết định tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu

về an toàn và hiệu quả

Với mục đích quản lý rủi ro tín dụng, các ngân hàng cần phải thực hiện được các nội dung cơ bản như sau:

* Thiết lập chiến lược quản lý rủi ro tín dụng phù hợp với định hướng phát triển hoạt động tín dụng của ngân hàng và thực trạng nền kinh tế

* Thiết lập mô hình quản lý rủi ro tín dụng đúng đắn, đảm bảo có sự phân tách nhiệm vụ giữa các bộ phận, tuy nhiên cũng cần phải có những quy định về việc

hỗ trợ, tương tác lẫn nhau giữa các bộ phận trong việc quản lý rủi ro

* Thiết lập các bước quản lý rủi ro tín dụng:

- Nhận dạng rủi ro tín dụng: là quá trình tiến hành liên tục, có hệ thống nhằm

nhận dạng rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Nhận dạng rủi ro tín dụng bao gồm công việc theo sát, xem xét, tìm hiểu hoạt động tín dụng của ngân hàng với mục đích liệt kê được các rủi ro đã, đang và dự báo những rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động tín dụng

- Phân tích rủi ro tín dụng: là công việc xác định được những nguyên nhân

dẫn đến rủi ro tín dụng Thông thường mỗi rủi ro không phải xuất phát từ một nguyên nhân duy nhất mà nhiều nguyên nhân khác nhau gây ra Mục đích phân tích rủi ro tín dụng là nhằm tìm ra biện pháp để phòng ngừa các rủi ro tín dụng

- Đo lường rủi ro tín dụng : để đo lường rủi ro tín dụng cần thu thập số

liệu và phân tích, đánh giá từ đó xác định các yếu tố rủi ro, chi phí tiềm ẩn của rủi ro tín dụng

- Kiểm soát, phòng ngừa rủi ro tín dụng: dựa trên cơ sở dữ liệu, nguyên nhân

rủi ro tín dụng cùng với việc sử dụng các chương trình hoạt động, các công cụ kỹ thuật phân tích, chiến lược để hạn chế, ngăn ngừa những tổn thất có thể xảy ra Các biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng như: đa dạng hóa rủi ro, né tránh rủi ro, ngăn ngừa tổn thất…

- Tài trợ rủi ro tín dụng: khi có rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng cần phải

theo dõi, xác định những tổn thất (tài sản, nguồn nhân lực, giá trị pháp lý…), đồng thời đưa ra những biện pháp tài trợ rủi ro tín dụng thích hợp

1.3.1.4 Công tác thu thập và xử lý thông tin

Vai trò của thông tin trong việc quản lý các ngân hàng thương mại rất quan trọng Đặc biệt đối với hoạt động tín dụng thì việc thu thập và xử lý thông tin càng đầy đủ, càng chính xác thì các quyết định quản lý càng hiệu quả

Thông tin tín dụng được thu thập từ nhiều nguồn khác nhau như: thu thập được qua quá trình tiếp xúc và trao đổi trực tiếp với khách hàng; thu thập từ các bạn hàng, đối tác trong cùng lĩnh vực; Thông tin từ các cơ quan quản lý kinh tế

Công tác thu thập thông tin tín dụng của các ngân hàng là rất đơn giản với những quốc gia mà tính minh bạch về thông tin được đảm bảo Ngược lại với quốc

gia thị trường tài chính đang trong quá trình phát triển, thông tin kém minh bạch thì công tác thu thập và xử lý thông tin khách hàng gặp khó khăn, nhất là trong những trường hợp cố tình lừa đảo.

1.3.1.5 Các nhân tố khác

a Hoạt động huy động vốn

Hoạt động tín dụng cuả ngân hàng là chủ yếu dựa vào nguồn vốn huy động ngoài, nguồn vốn tự có chỉ chiếm một phần rất nhỏ Hoạt động huy động vốn quyết định đến khả năng đáp ứng các nhu cầu vốn của khách hàng Với nguồn vốn huy động ổn định, chi phí thấp ngân hàng có thể cấp tín dụng với lãi suất cạnh tranh và

ổn định tới khách hàng Ngoài ra, cơ cấu cấp tín dụng cũng được quyết định bởi cơ cấu nguồn vốn huy động nếu phân chia theo thời hạn Theo quy định của NHNN Việt Nam, các ngân hàng chỉ được phép sử dụng tối đa 30% tổng vốn huy động ngắn hạn để tài trợ trung – dài hạn Như vậy một ngân hàng huy động được nhiều nguồn vốn trung – dài hạn thì càng có khả năng lớn hơn trong việc cấp tín dụng trung – dài hạn

b Hệ thống công nghệ của ngân hàng

Ngày nay, công nghệ cũng là một công cụ góp phần tạo nên lợi thế cạnh tranh cho các NHTM Không chỉ giúp các ngân hàng quản lý hệ thống thông tin, cơ

sở dữ liệu khách hàng một cách dễ dàng, cập nhật các thông tin, công nghệ ngân hàng hiện đại còn là cơ sở để các NHTM phát triển các sản phẩm về dịch vụ ngân hàng điện tử Hơn nữa, Công nghệ ngân hàng cũng góp phần quan trọng trong việc phân tích và quản lý rủi ro tín dụng Áp dụng công nghệ giúp ngân hàng quản lý tự động khách hàng như một số phần nhắc nợ tự động, hoàn thiện hệ thống chấm điểm khách hàng…

c Năng lực tài chính của NHTM

Thông thường, các ngân hàng có quy mô lớn, tình hình tài chính tốt thường

có điều kiện hơn để xây dựng hệ thống quản lý tín dụng, thiết lập chính sách, phổ biến, kiểm tra, giám sát tính tuân thủ của các kênh phân phối Ở các ngân hàng nhỏ thì chính sách quản lý rủi ro tín dụng chủ yếu dựa trên kinh nghiệm, sự hiểu biết của

đội ngũ lãnh đạo là chính Ngoài ra, với NHTM có tình hình tài chính tốt sẽ có khả năng đầu tư để phát triển và áp dụng công nghệ thông tín vào quản lý tín dụng Vì vậy, năng lực tài chính, quy mô của Ngân hàng cũng là yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả quản lý tại Ngân hàng

1.3.2 Các nhân tố khách quan

1.3.2.1 Năng lực và tư cách đạo đức của khách hàng

Năng lực của khách hàng là điều tiên quyết đến chất lượng của các khoản tín dụng Nếu khách hàng sử dụng vốn vay hiệu quả và có lợi nhuận cho minh như kế hoạch thì khả năng hoàn trả lãi và gốc là hoàn toàn có thể Các nhân tố từ phía khách hàng phụ thuộc vào năng lực và tư cách đạo đức của khách hàng

a Năng lực của khách hàng

Năng lực của khách hàng được đánh giá dựa vào các điều kiện tín dụng xem xét khả năng của doanh nghiệp trong quá trình vay vốn, đồng thời đảm bảo khả năng hoàn trả vay vốn của ngân hàng Năng lực khách hàng được đánh giá bao gồm năng lực tài chính, năng lực sản xuất, kinh doanh, năng lực thị trường:

- Năng lực tài chính của khách hàng: Về cơ bản năng lực tài chính được

đánh giá dựa trên một số chỉ tiêu chính như: tỷ lệ vốn tự có, vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho, chất lượng các khoản phải thu, phải trả, khả năng thanh toán và khả năng thanh toán nhanh… Ngoài ra, trong từng thời kỳ, tuỳ theo chính sách tín dụng của mỗi ngân hàng mà việc đánh giá năng lực tài chính của khách hàng cũng

có sự khác nhau Một khách hàng có năng lực tài chính càng cao thì khả năng thanh toán khoản vốn vay càng tốt và tác động tích cực đến hiệu quả hoạt động tín dụng

- Năng lực sản xuất - kinh doanh của khách hàng: Bên cạnh năng lực tài

chính ngân hàng cũng quan tâm đến hoạt động sản xuất- kinh doanh của khách hàng

có ổn định và hiệu quả hay không Từ đó đánh giá được khả năng sinh lời – yếu tố

có ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng hoàn trả tín dụng đúng hạn và đầy đủ

- Năng lực thị trường của khách hàng: là năng lực được đánh giá qua các chỉ

tiêu như thị phần tiêu thụ sản phẩm, vị thế của doanh nghiệp trên thị trường, mối quan

hệ với nhà cung cấp…Dựa trên năng lực thị trường ngân hàng cũng đánh giá được khả

năng tạo lợi nhuận của doanh nghiệp, ảnh hưởng tới khả năng trả nợ của khách hàng.

b.Tư cách đạo đức của khách hàng

Bên cạnh năng lực thì tư cách đạo đức của khách hàng cũng quyết định đến hiệu quả hoạt động tín dụng Một khách hàng nếu có tư cách đạo đức không tốt, cố tình cung cấp thông tin sai lệch, lừa đảo ngân hàng làm ngân hàng đánh giá sai lệch dẫn đến các khoản tín dụng xấu Ngoài ra, có khách hàng cố ý không trả nợ sẽ là nguyên nhân làm tăng tỷ lệ nợ xấu từ đó dẫn tới giảm giệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng

1.3.2.2 Sự phát triển của kinh tế - xã hội

Cũng như các hoạt động kinh tế khác, hoạt động tín dụng đều chịu sự tác động không ít thì nhiều của biến động nào của nền kinh tế - xã hội Trong thời kỳ kinh tế hưng thịnh, nhu cầu vốn tín dụng tăng, tăng trưởng tín dụng cao và rủi ro tín dụng cũng có xu hướng giảm và ngược lại khi nền kinh tế suy thoái, lạm phát cao, nhu cầu vay vốn giảm sẽ khiến hoạt động tín dụng sẽ gặp nhiều khó khăn Bên cạnh

đó, môi trường xã hội cũng ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng bởi vì bản chất của quan hệ tín dụng dựa trên cơ sở lòng tin giữa ngân hàng và khách hàng Một môi trường xã hội ổn định, phẩm chất đạo đức xã hội tốt, trình độ dân trí cao, sẽ góp phần thúc đẩy hoạt động tín dụng

1.3.2.3 Chính sách pháp luật của Nhà nước

Hoạt động của các NHTM luôn được Nhà nước cũng như NHNN giám sát chặt chẽ bởi tính chất hàm chứa nhiều rủi ro, đặc biệt rủi ro hoạt động tín dụng của một ngân hàng có thể tác động dây chuyền tới các ngân hàng khác và cả hệ thống tài chính Hoạt động tín dụng của ngân hàng có thể tiến hành thuận lợi và đạt hiệu quả với một hệ thống luật điều chỉnh các hoạt động ngân hàng, đặc biệt là hoạt động tín dụng đồng bộ, hợp lý và ngược lại Bên cạnh sự đồng bộ của hệ thống pháp luật, cần có sự tuân thủ pháp luật một cách nghiêm ngặt của các chủ thể tham gia quan

hệ tín dụng thì quan hệ tín dụng mới đảm bảo

CHƯƠNG 2

THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH HẢI PHÒNG

2.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Hải Phòng

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

2.1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Á Châu

Ngân hàng TMCP Á Châu (ASIA COMMERCIAL BANK – ACB) được thành lập theo Giấy phép thành lập số 0032/NH-GP do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 24/04/1993; giấy phép số 533/GP-UB do UBND TP Hồ Chí Minh cấp ngày 13/05/1993 Ngày 04/06/1993, ACB chính thức đi vào hoạt động

* Vốn điều lệ và cổ đông:

Khi mới thành lập, vốn điều lệ của ACB chỉ có 20 tỷ đồng Năm 1994, ACB tăng vốn điều lệ lên 70 tỷ đồng Năm 1996, ACB tiếp tục nâng vốn điều lệ lên 341 tỷ đồng và được phép có cổ đông nước ngoài Ngày 12/12/2007, ACB tăng vốn điều lệ lên 2.630 tỷ đồng Năm 2008, vốn điều lệ của ACB là 6.355 tỷ đồng Tính đến ngày 31/12/2010, mức vốn điều lệ của ACB là 9.377 tỷ đồng Tổng tài sản của ngân hàng tính đến ngày 31/12/2010 khoảng 205.103 tỷ đồng, so với tổng phương tiện thanh toán của cả nước thì tổng tài sản của ACB chiếm khoảng 7,9%

* Các lĩnh vực hoạt động chủ yếu

Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng là huy động vốn ngắn, trung và dài hạn theo các hình thức tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán, chứng chỉ tiền gửi; tiếp nhận vốn uỷ thác đầu tư; nhận vốn từ các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước; cho vay ngắn, trung và dài hạn; chiết khấu thương phiếu, công trái và giấy tờ có giá; đầu tư vào chứng khoán và các tổ chức kinh tế; làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng; kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc; thanh toán quốc tế, bao thanh toán, môi giới và tư vấn đầu tư chứng khoán; lưu ký, tư vấn tài chính doanh nghiệp và bảo lãnh phát hành; cung cấp dịch vụ về đầu tư, quản lý nợ và khai thác tài sản, cho thuê tài chính và các dịch vụ ngân hàng khác

2.1.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của ACB – chi nhánh Hải Phòng

Ngân hàng ACB- CN Hải Phòng được thành lập vào tháng 6/1996 – là chi nhánh đầu tiên được thành lập tại miền Bắc có trụ sở tại 69 Điện Biên Phủ, Minh Khai, Hồng Bàng, Hải Phòng Cho đến nay, tại Hải Phòng hiện có 3 chi nhánh: Hải Phòng, Duyên Hải, Thủy Nguyên cùng 7 phòng giao dịch là: Thái Phiên, Lạch Tray, Quán Toan, Ngô Quyền, Tô Hiệu, TD Plaza, Trần Nguyên Hãn Từ khi thành lập đến nay, Ngân hàng ACB –CN Hải Phòng luôn luôn là một trong những chi nhánh lớn, đóng góp thu nhập đáng kể cho toàn bộ hệ thống ACB-CN Hải Phòng

đã đạt được nhiều thành tựu, bằng khen từ Ban Tổng Giám Đốc:

Bảng 2.1 Thành tích đạt được của ACB chi nhánh Hải Phòng

2010 Kênh phân phối đạt thành tích xuất sắc Ban TGĐ

2011 Kênh phân phối đạt thành tích xuất sắc Ban TGĐ

2011 Kênh phân phối đạt danh hiệu triệu phú đô la Phòng kinh doanh

ngoại hối

2012 Kênh phân phối đạt thành tích huy động xuất sắc nhất

(Nguồn: Tổng hợp bằng khen thành tích của ACB-CN Hải Phòng)

2.1.2 Cơ cấu tổ chức, mạng lưới hoạt động của ACB-CN Hải Phòng

Biểu đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức ACB chi nhánh Hải Phòng

Đứng đầu là Chi nhánh là Giám đốc Giám đốc quản lý điều hành chung hoạt động kinh doanh, vận hành, nhân sự, của toàn bộ chi nhánh Phó Giám Đốc phụ

Giám đốc

Phó Giám Đốc

Trưởng Phòng K.H.D.N

trách quản lý hoạt động kinh doanh của Phòng khách hàng cá nhân, Phòng hành chính, Phòng Ngân Quỹ Trưởng Phòng Khách hàng doanh nghiệp quản lý hoạt động kinh doanh của Phòng khách hàng doanh nghiệp Trưởng phòng Hỗ Trợ quản

hệ thống luôn phải được giữ ở mức trạng thái cân bằng, điều này đồng nghĩa với việc số dư huy động luôn lớn hơn ở số dư tín dụng ở mức độ hợp lý, phù hợp với từng thời kỳ và định hướng chính sách riêng của Ngân hàng

Hội sở ACB tạo ra các sản phẩm tiền gửi đa dạng cho các cá nhân, tổ chức Thông qua các kênh phân phối như chi nhánh ACB Hải Phòng cùng với hệ thống các kênh phân phối rộng khắp cả nước là các chi nhánh, phòng giao dịch, các sản phẩm tiền gửi sẽ được cung cấp cho khách hàng

ACB chi nhánh Hải Phòng luôn cập nhật và cung cấp đầy đủ các gói sản phẩm tiền gửi tới khách hàng Sau khi huy động vốn từ các cá nhân và tổ chức, chi nhánh ACB sẽ bán lại vốn cho hội sở ACB Lãi suất chênh lệch giữa việc gửi tiền vào hội sở và chi phí lãi suất cho việc huy động vốn là doanh thu của chi nhánh

Bảng 2.2: Số dư huy động ACB-CN Hải Phòng các năm 2010-2013

(Đơn vị tính: tỷ đồng,%)

Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013

Số dư Tỷ trọng Số dư Tỷ trọng Số dư Tỷ trọng Số dư Tỷ trọng Tiền gửi cá nhân 682 54% 795 44% 838 57% 897 55% Tiền gửi doanh nghiệp 590 46% 623 56% 637 43% 732 45% Tổng huy động 1.272 100% 1.418 100% 1.475 100% 1.629 100%

Nguồn: Báo cáo phân tích tài chính KPP ACB Hải Phòng 2010-2013

Bảng tóm tắt số dư huy động qua các năm 2010-2013 cho thấy ACB-CN Hải Phòng luôn có tổng số dư huy động trên 1.000 tỷ đồng, trong đó tỷ trọng số dư huy

động của khách hàng cá nhân có phần cao hơn so với huy động từ khách hàng doanh nghiệp và luôn chiếm trên 50% tổng vốn huy động.

Đơn vị: Tỷ đồng

Nguồn: Báo cáo phân tích tài chính KPP ACB Hải Phòng 2010-2013

Biểu đồ 2.2: Số dư huy động ACB-CN Hải Phòng các năm 2010-2013

Tiền gửi tại Ngân hàng thông thường bao gồm cả tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi không kỳ hạn, tiền ký quỹ để mở L/C, bảo lãnh đối với khách hàng doanh nghiệp Đối với khách hàng cá nhân, tiền gửi tại Ngân hàng chủ yếu là tiền gửi có

kỳ hạn, còn đối với khách hàng doanh nghiệp, tiền gửi tại Ngân hàng phần lớn là tiền gửi không kỳ hạn, tiền ký quỹ để mở L/C, bảo lãnh

Nguồn: Báo cáo phân tích tài chính KPP ACB Hải Phòng 2010-2013

Ngân hàng ACB luôn chú trọng tăng trưởng tín dụng cả về khối lượng và chất lượng Cũng như các chi nhánh khác của ACB, chi nhánh Hải Phòng được coi như một cá thể kinh doanh tạo lợi nhuận độc lập, chịu sự điều phối, chính

sách chung của Hội Sở Khi các khách hàng có nhu cầu vay vốn, thì các kênh phân phối đứng ra cấp tín dụng bằng nguồn vốn mua từ Hội Sở, chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất mua vốn từ hội sở tạo nên thu nhập từ tín dụng cho mỗi kênh phân phối.

(Đơn vị: tỷ đồng)

Nguồn: Báo cáo phân tích tài chính KPP ACB Hải Phòng 2010-2013

Biểu đồ 2.3: Tổng dư nợ Ngân hàng ACB-CN Hải Phòng năm 2010- 2013

Khác với Hội sở có thể cho các tổ chức tín dụng khác vay, thì tín dụng của chi nhánh ACB Hải Phòng cũng như các kênh phân phối khác của ACB chỉ dừng lại ở việc cho vay đối với các cá nhân, tổ chức là pháp nhân có đầy đủ điều kiện cho vay theo quy định của Luật các TCTD nói chung, và chính sách tín dụng tại ACB nói riêng Dư nợ của Ngân hàng-CN Hải Phòng luôn được tăng trưởng tốt qua các năm, với tỷ trọng tăng trưởng từ 10%-20% qua các năm

2.1.3.3 Dịch vụ khác

a Hoạt động thanh toán

Với 345 chi nhánh trên 50 tỉnh thành phố trong cả nước, hoạt động thanh

toán trong và ngoài nước của ACB không ngừng tăng trưởng Tại Hải Phòng hiện tại chỉ có 3 kênh phân phối được thực hiện hoạt động thanh toán quốc tế là ACB-

CN Hải Phòng, ACB-CN Duyên Hải, ACB- PGD Lạch Tray Doanh số TTQT được thực hiện quả ACB-CN Hải Phòng cả năm 2013 đạt trên 400 triệu USD, tăng 80 triệu USD so với năm 2012 Bên cạnh thu nhập từ huy động, thu nhập từ tín dụng dụng thì thu nhập từ phí thanh toán quốc tế đóng góp một phần đáng kể vào tổng thu nhập toàn chi nhánh

b Dịch vụ thẻ

ACB là một trong các ngân hàng ở Việt Nam hàng đầu trong việc giới thiệu các sản phẩm thẻ quốc tế như Visacard, Mastercard bao gồm cả thẻ credit và thẻ debit Năm 2003, ACB là ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam đưa vào thẻ rút tiền toàn cầu Visa Electron Năm 2004, ACB tiếp tục phát hành thẻ Mastercard Electronic Ngoài ra, để đáp ứng các nhu cầu thanh toán nội địa, ACB còn phối hợp với một số

tổ chức như Tổng Công ty du lịch Sài gòn, hệ thống siêu thị Co-opmart, Maximark, Citimart…để phát hành các thẻ tín dụng đồng thương hiệu cho khách hàng nội địa Hiện tại, Ngân hàng đã kết hợp với trung tâm thẻ quốc tế Visa để phát hành thẻ Visaplatinum với các khách hàng Vip, với nhiều ưu đãi với dòng thẻ này Hiện nay, ACB đã triển khai lắp đặt trên 482 máy ATM để cung cấp các tiện ích giao dịch cho khách hàng Giữa năm 2010 và đầu năm 2011, các thẻ ghi nợ nội địa do ACB phát hành như thẻ 365 Styles, thẻ ACB 2 Go đã được kết nối với hai hệ thống thẻ là Banknet và Smartlink tạo điều kiện cho các chủ thẻ ACB thuận tiện hơn khi giao dịch rút tiền

c Dịch vụ ngân hàng điện tử

Với mục đích giới thiệu cho khách hàng Việt Nam các sản phẩm tiện ích của một ngân hàng hiện đại, dựa trên nền tảng công nghệ tiên tiến, năm 2003, ACB đã chính thức cung cấp các dịch vụ ngân hàng điện tử bao gồm Phone Banking, Internet Banking (dành cho khách hàng cá nhân) và Hombanking (dành cho khách hàng doanh nghiệp) ACB cũng là ngân hàng đi đầu trong việc ứng dụng chứng chỉ

số trong giao dịch ngân hàng điện tử nhằm mã hoá bảo mật chữ ký điện tử của khách hàng, tăng độ an toàn khi sử dụng dịch vụ Home Banking

Năm 2010, trên cơ sở mở rộng tính năng của Internet Banking và Home Banking, ACB chính thức tung ra dịch vụ ACB online dành cho khách hàng cá nhân và doanh nghiệp với tính bảo mật mạng cao sử dụng mật khẩu tĩnh kết hợp mật khẩu OTP SMS, OTP Token, Token CA (chữ ký số) Với nhiều tiện ích đã và đang được tích hợp như chuyển tiền, thanh toán hoá đơn, chi hộ lương, vay tiền trực tuyến, bán ngoại tệ trực tuyến, gửi tiền tiết kiệm có kỳ hạn, tiết kiệm lãi suất quyền chọn … đây đang là dịch vụ nhận được rất nhiều sự quan tâm từ phía khách hàng và được xác định là một trong những dịch vụ cần đẩy mạnh trong thời gian tới của ACB Thay vì khách hàng phải ra quầy giao dịch của Ngân hàng ACB, với tiện ích acb online, khách hàng chỉ cần sử dụng máy tính kết nối internet hoặc sử dụng các smart phone kết nối 3G/2G để thực hiện các thao tác trực tuyến

Ngoài các hoạt động kể trên, các hoạt động khác của ACB cũng đã và đang phát triển mạnh mẽ ACB là một trong những ngân hàng luôn theo sát các nhu cầu của thị trường, tìm tòi, phát triển các sản phẩm, dịch vụ mới nhằm đáp ứng đa dạng nhu cầu của khách hàng ACB đang từng bước giới thiệu các sản phẩm tài chính phái sinh cho thị trường như mua bán ngoại tệ kỳ hạn, quyền chọn… Chất lượng sản phẩm, dịch vụ của ACB được các khách hàng đón nhận, được nhiều tổ chức trong nước và quốc tế bình bầu, đánh giá cao, nhiều giải thưởng lớn do khách hàng

và các cơ quan quản lý nhà nước, các đối tác nước ngoài dành cho các sản phẩm dịch vụ của ACB trong thời gian qua là một minh chứng cho điều này