C: giỏ trị của tài sản bảo đảm
r: tỷ lệ trớch lập dự phũng cụ thể
Tài sản đảm bảo khi đưa vào để khấu trừ khi tớnh số tiền dự phũng cụ thể phải đảm bảo cỏc điều kiện sau:
-ACB cú quyền được phỏt mại tài sản theo hợp đồng bảo đảm khi khỏch hàng khụng thực hiện nghĩa vụ cam kết.
- Thời gian phỏt mại tài sản khụng quỏ 1 năm với tài sản khụng phải là BĐS và 2 năm đối với BĐS kể từ ngày kờ biờn tài sản.
- Trường hợp khụng đảm được cỏc điều kiện trờn, CN Hải Phũng phải coi giỏ trị khấu trừ tài sản (C) bằng 0.
- Giỏ trị khấu trừ tài sản tuõn theo giỏ trị thị trường và tỷ lệ khấu trừ tố đa theo bảng sau
Bảng 2.5: Tỷ lệ tối đa xỏc định giỏ trị tài sản đảm bảo tại ACB
Loại tài sản bảo đảm Tỷ lệ tối đa (%)
Số dư trờn tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm bằng Đồng Việt Nam tại tổ chức tớn dụng
100% Tớn phiếu kho bạc, vàng, số dư trờn tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm
bằng ngoại tệ tại tổ chức tớn dụng
95% Trỏi phiếu Chớnh phủ:
- Cú thời hạn cũn lại từ 1 năm trở xuống - Cú thời hạn cũn lại từ 1 năm đến 5 năm - Cú thời hạn cũn lại trờn 5 năm
95% 85% 80% Chứng khoỏn, cụng cụ chuyển nhượng giấy tờ cú giỏ do cỏc tổ chức
tớn dụng khỏc phỏt hành được niờm trờn Sàn giao dịch chứng khoỏn và Trung tõm giao dịch chứng khoỏn
70% Chứng khoỏn, cụng cụ chuyển nhượng giấy tờ cú giỏ do cỏc doanh
nghiệp phỏt hành được niờm trờn Sàn giao dịch chứng khoỏn và Trung tõm giao dịch chứng khoỏn
65% Bất động sản (gồm: nhà ở của dõn cư cú giấy tờ hợp phỏp và/hoặc bất
động sản gắn liền với quyền sử dụng đất hợp phỏp) 50%
Cỏc loại tài sản bảo đảm khỏc 30%
Việc sử dụng dự phũng để xử lý rủi ro tớn dụng được thực hiện một quý một lần. Trong vũng 10 ngày làm việc của quý kế tiếp, với quý IV trong vũng 10 ngày đõu tiờn của thỏng 12, chi nhỏnh Hải Phũng phải gửi đầy đủ hồ sơ đề nghị xử lý rủi ro về Hội đồng xử lý rủi ro. Việc xử lý rủi ro chỉ dựa trờn dư nợ vốn gốc cũn lại của khoản nợ. Khẩn trương tiến hành phỏt mại tài sản, nếu tiền phỏt mại khụng đủ, sử dụng dự phũng chung để xử lý rủi ro. Việc xử lý rủi ro khụng phải là xúa nợ cho khỏch hàng, cỏc nhõn viờn tớn dụng phải tiếp tục theo dừi để thu hồi nợ.
d. Phõn nhúm khỏch hàng
Tại ACB chi nhỏnh Hải Phũng, hiện tại việc phõn nhúm khỏch hàng được dựa trờn 6 tiờu chớ là: đối tượng khỏch hàng, ngành nghề kinh doanh, khả năng trả nợ, sản phẩm tớn dụng, tài sản đảm bảo, tỷ lệ vay trờn tài sản đảm bảo.
* Đối tượng khỏch hàng: Đối với khỏch hàng cỏ nhõn được phõn nhúm theo cỏc tiờu chuẩn về độ tuổi, nơi cư ngụ và sản xuất kinh doanh, lịch sử tớn dụng, nghề nghiệp, mức độ ổn định của thu nhập, thời gian làm việc, gia cảnh, điều kiện sinh sống, năng lực hành vị, quan hệ xó hội, địa vị xó hội, thỏi độ hợp tỏc. Cũn đối với khỏch hàng doanh nghiệp, khỏch hàng được phõn nhúm với cỏc tiờu chuẩn xếp hạng tớn dụng (chấm điểm Scoring), lịch sử tớn dụng, vị thế doanh nghiệp, ngành nghề kinh doanh, năng lực và kinh nghiệm của đội ngũ điều hành, thỏi độ hợp tỏc với ACB. Theo cỏc tiờu chớ trờn , khỏch hàng cỏ nhõn và khỏch hàng doanh nghiệp được phõn vào 4 nhúm Cấp tớn dụng bỡnh thường, Hạn chế Cấp tớn dụng, Kiểm soỏt Cấp tớn dụng và Khụng Cấp tớn dụng.
* Ngành nghề kinh doanh: được phõn vào 3 nhúm Cấp tớn dụng bỡnh thường, hạn chế cấp tớn dụng và Kiểm soỏt cấp tớn dụng. ACB tập trung cho vay những cỏ nhõn, doanh nghiệp hoạt động trong cỏc ngành nghề cú khả năng tăng trưởng hoặc phỏt triển ổn định, ớt chịu ảnh hưởng của chu kỳ kinh tế trong thời gian kinh tế đi xuống, năng lực cạnh tranh trờn trung bỡnh trở lờn, cú khả năng tạo giỏ trị gia tăng tốt, ớt nhạy cảm với thời tiết và cỏc yếu tố văn húa-tớn ngưỡng- chớnh trị và chớnh sỏch.
* Khả năng trả nợ: Cỏc chỉ số tài chớnh trọng yếu được xem xột để phõn thành 4 nhúm Cấp tớn dụng bỡnh thường, Hạn chế cấp tớn dụng, Kiểm soỏt cấp tớn
dụng và Khụng cấp tớn dụng. Cỏc chỉ số tài chớnh trọng yếu là cỏc chỉ số giỏp đỏnh giỏ được mức độ hợp lý của nguồn trả nợ, khả năng trả nợ, độ ổn định và chủ động về tài chớnh, khả năng bự đắp rủi ro, độ nhạy tài chớnh… của khỏch hàng. Nguồn trả nợ được phõn thành 3 nhúm Cấp tớn dụng bỡnh thường, Hạn chế cấp tớn dụng và Kiểm soỏt Cấp tớn dụng dựa trờn mức độ ổn định, khả năng kiểm chứng và mức độ chắc chắn của dũng tiền.
* Sản phẩm tớn dụng: Một số sản phẩm tớn dụng đặc thự sẽ ỏp dụng, ràng buộc thờm một số điều kiện, quy định nhằm đảm bảo an toàn, hiệu quả trong hoạt động tớn dụng. Cỏc điều kiện, quy định được xem xột để phõn thành 4 nhúm Cấp tớn dụng bỡnh thường, Hạn chế Cấp tớn dụng, Kiểm soỏphẩm, khỏch hàng mục tiờu, chớnh sỏch, chỉ đạo… của chớnh phủ, của NHNN và chớnh sỏch quản lý rủi ro của ACB trong từng thời kỳ. Trường hợp tiờu chớ đặc thự của sản phẩm khỏc cỏc tiờu chớ 1,2,3 thỡ khi đỏnh giỏ tiờu chớ được dựa theo quy định đặc thự sản phẩm.
* Tài sản đảm bảo: Cỏc loại tài sản thế chấp/cầm cố dựa theo độ than khoản, sự ổn định về giỏ trị, sự dễ dàng hay phức tạp trong quản lý, kiểm soỏt và bảo quản, khả năng dễ dàng đo đếm và yếu tố phỏp lý trong sở hữu… được đanhg giỏ và phõn vào 3 nhúm Cấp tớn dựng bỡnh thường. Hạn chế cấp tớn dụng và Kiểm soỏt cấp tớn dụng thỡ khụng được tớnh giỏ trị TSĐB khi xỏc định tỷ lệ cho vay và thẩm quyền phờ duyệt. TSĐB thuộc nhúm này được xem là TSĐB bổ sung.
* Tỷ lệ cho vay trờn tài sản đảm bảo: Mức tỷ lệ vay/TSĐB tựy thuộc vào kết quả đỏnh giỏ khỏch hàng thuộc nhúm cấp tớn dụng bỡnh thường hay Hạn chế cấp tớn dụng, theo cấp phờ duyệt tớn dụng, theo độ ổn định về giỏ TSĐB, thanh khoản và cỏc rủi ro khỏc… Mỗi cấp phờ duyệt được quyền phờ duyệt cỏc tỷ lệ vay/TSĐB khỏc nhau.
e. Hạn mức cho vay tớn dụng
Số tiền cho vay đối với một khỏch hàng được xỏc định dựa trờn cỏc căn cứ sau: - Nhu cầu vay vốn của khỏch hàng: căn cứ vào phương ỏn, dự ỏn đầu tư mà khỏch gửi đến chi nhỏnh và đó được ACB thẩm định.
- Quy định về mức cho vay tối đa trờn tài sản đảm bảo. (Theo quy định tỷ lệ cho vay trờn tài sản đảm bảo).
- Theo khả năng nguồn vốn của ACB.
- Tổng dư nợ cho vay đối với một khỏch hàng, một nhúm khỏch hàng khụng vượt quỏ 15% vốn tự cú của ACB.
Tỷ lệ cho vay trờn tài sản đảm bảo cụ thể đối với từng phõn nhúm khỏch hàng như sau (nhúm Kiểm soỏt cấp tớn dụng tỷ lệ vay được tớnh như nhúm Hạn chế cấp tớn dụng: T T Tiờu chớ CẤP TÍN DỤNG BT HẠN CHẾ CẤP TD Chuyờn viờn/BTD Chi nhỏnh BTD Hội Sở Chuyờn viờn/BTD Chi nhỏnh BTD Hội Sở