1.3.1.1. Chớnh sỏch tớn dụng và quy trỡnh tớn dụng a. Chớnh sỏch tớn dụng
Chớnh sỏch tớn dụng là hệ thống cỏc biện phỏp nhằm mở rộng hay hạn chế tớn dụng để đảm bảo mục tiờu kinh doanh của một ngõn hàng trong từng thời kỳ nhất định. Chớnh sỏch tớn dụng phản ỏnh cương lĩnh tài trợ của một ngõn hàng, với mục đớch tạo ra sự thống nhất chung trong hoạt động tớn dụng nhằm hạn chế rủi ro và nõng cao khả năng sinh lời. Ngoài ra, chớnh sỏch tớn dụng cuả một ngõn hàng là căn cứ để dựa vào đú quyết định cấp tớn dụng một cỏch khỏch quan và đỳng quy định. Chớnh sỏch tớn dụng bao gồm cỏc nội dung cơ bản như chớnh sỏch khỏch hàng, chớnh sỏch quy mụ và giới hạn tớn dụng, chớnh sỏch lói suất và phớ, chớnh sỏch thời hạn nợ và kỳ hạn nợ, chớnh sỏch tài sản đảm bảo v.v.
- Chớnh sỏch khỏch hàng: khỏch hàng nhận tớn dụng của ngõn hàng rất đa dạng , từ cỏc doanh nghiệp, cỏc tổ chức xó hội, cỏc cơ quan nhà nước, cỏ nhõn người tiờu dung, cỏc ngõn hàng, cỏc cụng ty tài chớnh… Tuy nhiờn Luật phỏp cũng cấm hoặc hạn chế tài trợ đối với một số đối tỏc nhất định. Người đứng tờn vay cho một tập thể phải được sự ủy quyền của cả tập thể. Cỏ nhõn vay phải là người đó đến tuổi thành niờn. Người vay phải ghi rừ vay để làm gỡ. Ngõn hàng được ủy quyền chấm dứt quan hệ tớn dụng và thu hồi nợ, nếu phỏt hiện người vay sử dụng vốn sai mục đớch đó đăng ký ban đầu mà khụng được phộp của ngõn hàng.
- Chớnh sỏch quy mụ và giới hạn tớn dụng: Ngõn hàng cam kết tài trợ cho khỏch hàng với mún tiền hoặc hạn mức nhất định. Số lượng tài trợ cú thể được chia nhỏ trong cỏc khoảng thời gian khỏc nhau và dưới cỏc hỡnh thức tiền tệ khỏc nhau. Ngõn hàng cú thể tài trợ tối đa bằng nhu cầu của khỏch phự hợp với cỏc điều luật (hoặc cỏc quy định) dựa trờn cỏc tớnh toỏn của ngõn hàng về rủi ro và sinh lời. Nhỡn chung ngõn hàng rất quan tõm tới vốn sở hữu của khỏch hàng và ớt muốn tài trợ
trong trường hợp cỏc khoản nợ lớn hơn vốn chủ sở hữu. Ngoài cỏc giới hạn do luật định, mỗi ngõn hàng cũn cú quy định riờng về quy mụ và cỏc giới hạn
- Lói suất và phớ suất tớn dụng: Ngõn hàng cú cỏc mức lói suất tớn dụng khỏc nhau tựy theo kỳ hạn, tựy theo loại tiền, và tựy theo loại khỏch hàng (khỏch hàng quen, hoặc khỏch hàng vay lớn cú thể cú lói suất thấp hơn). Ngõn hàng khi thỏa thuận về lói suất tớn dụng phải tớnh đến rủi ro, lói suất hũa vốn, lói suất cạnh tranh trờn thị trường. Bờn cạnh khung lói suất định trước, ngõn hàng cũn cung cấp cỏc lói suất thỏa thuận đối với từng khỏch hàng cụ thể. Lói suất cú thể cố định trong suốt kỳ hạn tớn dụng (gọi là lói suất cố định), hoặc biến đổi tựy theo thay đổi của lói suất tham khảo hoặc của chỉ số làm cơ sở điều chỉnh lói suất (gọi là lói suất thả nổi, hoặc kết hợp cố định cú điều chỉnh sau một khoảng thời gian xỏc định (gọi là lói suất hỗn hợp). Lói suất tớn dụng cú thể bị giới hạn bởi lói suất trần, bị tỏc động bởi lói suất tỏi chiếu khấu do NHNN quy định, hoặc lói suất trờn thị trường liờn ngõn hàng. Lói suất tớn dụng do Ban giỏm đốc Ngõn hàng thụng qua và cần được phổ biến đến mọi cỏn bộ tớn dụng, bao gồm lói suất cơ bản, và lói suất bỡnh quõn đối với cỏc kỳ hạn, cỏc ngành, và lĩnh vực chủ yếu. Chớnh sỏch này cần khuyến khớch tớnh linh hoạt, đa dạng trờn việc đặt giỏ trờn cơ sở đảm bảo khả năng sinh lời cũng như khả năng cạnh tranh của ngõn hàng. Nhiều ngõn hàng đưa ra chớnh sỏch lói suất linh hoạt, cho phộp cỏn bộ tớn dụng được thay đổi trong giới hạn nhất định, hoặc cho phộp khỏch hàng được chọn hỡnh thức của lói suất. Chớnh sỏch lói suất cần chỉ rừ cỏc bộ phận cơ bản cấu thành nờn lói suất tớn dụng như lói suất nguồn, chi phớ khỏc, rủi ro, thuế, tỷ lệ lợi nhuận tối thiểu.
- Thời hạn tớn dụng và kỳ hạn nợ: Cỏc giới hạn về thời hạn luụn được cỏc nhà quản lý ngõn hàng chỳ ý bởi vỡ kỳ hạn liờn quan đến thanh khoản và rủi ro ngõn hàng cũng như chu kỳ kinh doanh của người vay. Chớnh sỏch tớn dụng thể hiện rừ, ngõn hàng sẵn sang cung ứng tớn dụng với thời hạn như thế nào. Chớnh sỏch tời hạn phải giải quyết mối quan hệ thời hạn của nguồn (chủ yếu là do người gửi và người cho ngõn hàng vay quyết định) và thời hạn tài trợ (xuất phỏt từ yờu cầu của người vay do đặc điểm luõn chuyển vốn và quy mụ thu nhập quyết định). Từ đú ngõn hàng
xỏc định kỳ hạn nợ cụ thể đảm bảo cõn bằng kỳ hạn trung bỡnh.
- Cỏc khoản đảm bảo: Chớnh sỏch đảm bảo gồm cỏc quy định về cỏc trường hợp tài trợ cần đảm bảo bằng tài sản, cỏc loại đảm bảo cho mỗi loại hỡnh tớn dung, danh mục cỏc đảm bảo được ngõn hàng chấp thuận, tỷ lệ phần trăm cho vay trờn tài sản đảm bảo. Ngõn hàng tài trợ dựa trờn uy tớn của khỏch hàng. Trong trường hợp khỏch hàng truyền thống, cú uy tớn, ngõn hàng cho vay khụng cần ký hợp đồng đảm bảo. Trong những trường hợp độ an toàn của người vay khụng chắc chắn ngõn hàng đũi hợp đồng tài sản đảm bảo. Đảm bảo cú thể bằng phương phỏp cầm cố hoặc thế chấp. Cỏc đảm bảo thường là giấy tờ cú giỏ, hàng húa trong kho, nhà cửa, thiết bị, hợp bảo lónh của người thứ ba. Ngõn hàng chỉ chấp nhận cỏc tài sản cú khả năng bỏn được làm đảm bảo. Cỏc tài sản thuộc sở hữu cụng, kộm mất phẩm chất hoặc phi phỏp đều bị loại khỏi đảm bảo. Cỏc loại đảm bảo (thường là bất động sản, mỏy múc, trang thiết bị, đồ dung lõu bền) ngõn hàng vẫn cho người vay được quyền sử dụng song phải cam kết giữ nguyờn hiện trạng, hoặc sử dụng mục đớch đó thỏa thuận với ngõn hàng. Cú loại đảm bảo (thường là cỏc hàng húa) bị ngõn hàng phong tỏa, hoặc kiểm soỏt chặt chẽ việc sử dụng. Để đề phũng cỏc trường hợp bất trắc xảy ra đối với cỏc đảm bảo, ngõn hàng thường yờu cầu người vay phải mua bảo hiểm tài sản. Cỏc hợp đồng bảo lónh cũng được xem xột cẩn thận. Uy tớn, khả năng trả nợ, tài sản mang làm vật đảm bảo của người bảo lónh là những nội dung phải xỏc định làm rừ.
- Chớnh sỏch đối với cỏc tài sản cú vấn đề: Cỏc tài sản cú vấn đề bao gồm cỏc khoản nợ xấu( đó quỏ hạn, hoặc khú đũi, hoặc khụng đũi được) và cỏc tài sản cú biểu hiện đỏng ngờ (chứng khoỏn giảm giỏ, cỏc khoản bảo lónh cú nguy cơ phải thực hiện nghĩa vụ), … Chớnh sỏch đối với cỏc tài sản cú vấn đề gồm quy định về cỏch thức xỏc định nợ xấu (cỏc yếu tố cấu thành khoản nợ xấu) và cỏc tài sản đỏng ngờ khỏc, tỷ lệ nợ xấu cú thể chấp nhận, và mức độ “xấu” của khoản nợ, trỏch nhiệm giải quyết, phạm vi thanh lý và khai thỏc. Do hoạt đọng của ngõn hàng luụn gắn với rủi ro, mức rủi ro cú thể chấp nhận được cần được xỏc định cho từng nhúm khỏch hàng hàng, từng ngành hoặc vựng. Đõy là điều kiện để ngõn hàng xõy dựng
chớnh sỏch cho vay cỏ biệt. Chớnh sỏch giải quyết nợ xấu lien quan đến nhiều bờn: khỏch hàng, ngõn hàng, cỏn bộ ngõn hàng, tũa ỏn, chớnh quyền địa phường. Nhiều ngõn hàng thành lập bộ phõn chuyờn trỏch xử lý cỏc tài sản cú vấn đề.
Chớnh sỏch tớn dụng là cơ sở để hỡnh thành quy trỡnh tớn dụng, bao gồm những hướng dẫn nghiệp vụ cụ thể, cỏc bước trong quỏ trỡnh cấp tớn dụng. Chớnh sỏch tớn dụng như một hướng dẫn chung cho cỏc nhõn viờn tớn dụng, cỏc cấp phờ duyệt tớn dụng cũng như nhõn viờn ngõn hàng, tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tớn dụng nhằm hạn chế rủi ro và nõng cao khả năng sinh lời.
Chớnh sỏch tớn dụng được coi là nền tảng cơ bản trong hoạt động tớn dụng. Với chớnh sỏch tớn dụng khoa học và thống nhất từ sẽ là điều kiện tốt để duy trỡ tiờu chuẩn tớn dụng của một ngõn hàng cũng như đỏnh giỏ đỳng về cơ hội kinh doanh, trỏnh rủi ro quỏ mức từ đú nõng cao hiệu quả của hoạt động tớn dụng ngõn hàng.
b. Quy trỡnh tớn dụng
Quy trỡnh tớn dụng là cỏc quy định và trỡnh tự cần thực hiện trong quỏ trỡnh cấp tớn dụng của ngõn hàng: từ tiếp xỳc, phõn tớch, xột duyệt cấp tớn dụng, giải ngõn, giỏm sỏt trong khi cấp tớn dụng, thu nợ. Việc chuẩn húa cỏc bước trờn thành quy trỡnh tớn dụng giỳp cỏc ngõn hàng thiết kế cỏc thủ tục cho vay với cỏc nhúm khỏch hàng phự hợp với quy định của phỏp luật và an toàn cho ngõn hàng, đồng thời cung cấp kịp thời nhu cầu vay vốn của khỏch hàng.
Tựy vào mỗi ngõn hàng mà quy trỡnh tớn dụng thường cú sự linh động nhất định. Nếu quy trỡnh tớn dụng khụng phự hợp hoặc tiến hành khụng tốt sẽ cú nguy cơ dẫn đến một khoản nợ xấu. Ngược lại, một quy trỡnh chặt chẽ quỏ mức cũng bị coi là gõy tốn kộm, khụng hiệu quả và mất thời gian.
1.3.1.2. Chất lượng của đội ngũ cỏn bộ tớn dụng
Dự trong bất cứ hoạt động hay lĩnh vực nào, con người luụn là nhõn tố đúng vai trũ quan trọng. Đặc biệt trong lĩnh vực ngõn hàng, đội ngũ cỏn bộ tớn dụng trực tiếp tham gia vào hoạt động phõn tớch, cấp tớn dụng, theo dừi việc trả nợ. Chất lượng của đội ngũ cỏn bộ tớn dụng ảnh hướng đến hiệu quả hoạt động tớn dụng của ngõn hàng qua hai nội dung: năng lực của cỏn bộ tớn dụng và đạo
đức của cỏn bộ tớn dụng:
*Vấn đề năng lực: Cỏc khỏch hàng của ngõn hàng xuất phỏt từ nhiều ngành, nhiều lĩnh vực. Điều đú đũi hỏi cỏn bộ tớn dụng phải là người am hiểu về nhiều lĩnh vực, cú khả năng phõn tớch tài chớnh, cú khả năng dự bỏo cỏc vấn đề liờn quan đến khỏch hàng, cập nhật và phõn tớch những biến động của nền kinh tế …Từ đú cú thể đưa ra những phỏn quyết hợp lý trỏnh được những rủi ro cú thể xảy ra trong khõu quyết định cho vay.
*Vấn đề đạo đức: Cỏn bộ tớn dụng là người trực tiếp phõn tớch, thẩm định dự ỏn tớn dụng, khả năng trả nợ của khỏch hàng như hoạt động sản xuất kinh doanh, tài sản thế chấp. Chớnh vỡ vậy tư cỏch đạo đức cỏn bộ tớn dụng là yếu tố sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng của khoản nợ và khả năng thu hồi nợ. Ngoải ra, hỡnh ảnh của cỏn bộ tớn dụng là đại diện cho hỡnh ảnh của ngõn hàng. Một cỏn bộ cú tư cỏch đạo đức, cú năng lực, trỡnh độ, hiểu biết về nghiệp vụ, đủ khả năng tư vấn khỏch hàng cũng gúp phần nõng cao uy tớn của ngõn hàng. Từ đú thu hỳt khỏch hàng và tạo điều kiện nõng cao hiệu quả hoạt động tớn dụng của ngõn hàng.
1.3.1.3. Cụng tỏc quản lý rủi ro tớn dụng
Bờn cạnh việc phỏt triểu tớn dụng việc quản lý rủi ro tớn dụng cũng luụn được cỏc NHTM ưu tiờn. Quản lý rủi ro tớn dụng là việc Ngõn hàng sử dụng hệ thống cỏc biện phỏp xỏc định, đo lường rủi ro, định hướng tớn dụng và chấp nhận rủi ro, kiểm soỏt cỏc rủi ro đú để thực hiện cỏc quyết định tớn dụng nhằm đạt được cỏc mục tiờu về an toàn và hiệu quả.
Với mục đớch quản lý rủi ro tớn dụng, cỏc ngõn hàng cần phải thực hiện được cỏc nội dung cơ bản như sau:
* Thiết lập chiến lược quản lý rủi ro tớn dụng phự hợp với định hướng phỏt triển hoạt động tớn dụng của ngõn hàng và thực trạng nền kinh tế.
* Thiết lập mụ hỡnh quản lý rủi ro tớn dụng đỳng đắn, đảm bảo cú sự phõn tỏch nhiệm vụ giữa cỏc bộ phận, tuy nhiờn cũng cần phải cú những quy định về việc hỗ trợ, tương tỏc lẫn nhau giữa cỏc bộ phận trong việc quản lý rủi ro.
- Nhận dạng rủi ro tớn dụng: là quỏ trỡnh tiến hành liờn tục, cú hệ thống nhằm nhận dạng rủi ro trong hoạt động tớn dụng của ngõn hàng. Nhận dạng rủi ro tớn dụng bao gồm cụng việc theo sỏt, xem xột, tỡm hiểu hoạt động tớn dụng của ngõn hàng với mục đớch liệt kờ được cỏc rủi ro đó, đang và dự bỏo những rủi ro cú thể xảy ra trong hoạt động tớn dụng.
- Phõn tớch rủi ro tớn dụng: là cụng việc xỏc định được những nguyờn nhõn dẫn đến rủi ro tớn dụng. Thụng thường mỗi rủi ro khụng phải xuất phỏt từ một nguyờn nhõn duy nhất mà nhiều nguyờn nhõn khỏc nhau gõy ra. Mục đớch phõn tớch rủi ro tớn dụng là nhằm tỡm ra biện phỏp để phũng ngừa cỏc rủi ro tớn dụng.
- Đo lường rủi ro tớn dụng : để đo lường rủi ro tớn dụng cần thu thập số liệu và phõn tớch, đỏnh giỏ từ đú xỏc định cỏc yếu tố rủi ro, chi phớ tiềm ẩn của rủi ro tớn dụng.
- Kiểm soỏt, phũng ngừa rủi ro tớn dụng: dựa trờn cơ sở dữ liệu, nguyờn nhõn rủi ro tớn dụng cựng với việc sử dụng cỏc chương trỡnh hoạt động, cỏc cụng cụ kỹ thuật phõn tớch, chiến lược để hạn chế, ngăn ngừa những tổn thất cú thể xảy ra. Cỏc biện phỏp kiểm soỏt rủi ro tớn dụng như: đa dạng húa rủi ro, nộ trỏnh rủi ro, ngăn ngừa tổn thất…
- Tài trợ rủi ro tớn dụng: khi cú rủi ro tớn dụng xảy ra, ngõn hàng cần phải theo dừi, xỏc định những tổn thất (tài sản, nguồn nhõn lực, giỏ trị phỏp lý…), đồng thời đưa ra những biện phỏp tài trợ rủi ro tớn dụng thớch hợp.
1.3.1.4. Cụng tỏc thu thập và xử lý thụng tin
Vai trũ của thụng tin trong việc quản lý cỏc ngõn hàng thương mại rất quan trọng. Đặc biệt đối với hoạt động tớn dụng thỡ việc thu thập và xử lý thụng tin càng đầy đủ, càng chớnh xỏc thỡ cỏc quyết định quản lý càng hiệu quả.
Thụng tin tớn dụng được thu thập từ nhiều nguồn khỏc nhau như: thu thập được qua quỏ trỡnh tiếp xỳc và trao đổi trực tiếp với khỏch hàng; thu thập từ cỏc bạn hàng, đối tỏc trong cựng lĩnh vực; Thụng tin từ cỏc cơ quan quản lý kinh tế...
Cụng tỏc thu thập thụng tin tớn dụng của cỏc ngõn hàng là rất đơn giản với những quốc gia mà tớnh minh bạch về thụng tin được đảm bảo. Ngược lại với quốc
gia thị trường tài chớnh đang trong quỏ trỡnh phỏt triển, thụng tin kộm minh bạch thỡ cụng tỏc thu thập và xử lý thụng tin khỏch hàng gặp khú khăn, nhất là trong những trường hợp cố tỡnh lừa đảo.
1.3.1.5. Cỏc nhõn tố khỏc a. Hoạt động huy động vốn
Hoạt động tớn dụng cuả ngõn hàng là chủ yếu dựa vào nguồn vốn huy động ngoài, nguồn vốn tự cú chỉ chiếm một phần rất nhỏ. Hoạt động huy động vốn quyết định đến khả năng đỏp ứng cỏc nhu cầu vốn của khỏch hàng. Với nguồn vốn huy động ổn định, chi phớ thấp ngõn hàng cú thể cấp tớn dụng với lói suất cạnh tranh và ổn định tới khỏch hàng. Ngoài ra, cơ cấu cấp tớn dụng cũng được quyết định bởi cơ cấu nguồn vốn huy động nếu phõn chia theo thời hạn. Theo quy định của NHNN Việt Nam, cỏc ngõn hàng chỉ được phộp sử dụng tối đa 30% tổng vốn huy động ngắn hạn để tài trợ trung – dài hạn. Như vậy một ngõn hàng huy động được nhiều nguồn vốn trung – dài hạn thỡ càng cú khả năng lớn hơn trong việc cấp tớn dụng trung – dài hạn.
b. Hệ thống cụng nghệ của ngõn hàng
Ngày nay, cụng nghệ cũng là một cụng cụ gúp phần tạo nờn lợi thế cạnh tranh cho cỏc NHTM. Khụng chỉ giỳp cỏc ngõn hàng quản lý hệ thống thụng tin, cơ