16 Lợi nhuận trước thuế = (1) (9) 39,7 50,9 55,1 48,
2.2.1. Hoạt động tớn dụng tại ngõn hàng ACB chi nhỏnh Hải Phũng
2.2.1.1. Chớnh sỏch và nghiệp vụ hoạt động tớn dụng đang ỏp dụng tại ngõn hàng ACB chi nhỏnh Hải Phũng
a. Chớnh sỏch tớn dụng
* Chớnh sỏch khỏch hàng: ACB chi nhỏnh Hải Phũng phõn nhúm khỏch hàng ra thành nhúm khỏch hàng cũ hay khỏch hàng hiện hữu và nhúm khỏch hàng mới. Nhúm khỏch hàng cũ là khỏch hàng tớnh từ ngày xột duyệt tớn dụng cú ngày thanh lý khoản vay cuối cựng khụng quỏ 6 thỏng hoặc đang quan hệ tớn dụng tại ACB. Khỏch hàng mới là khỏch hàng chưa từng quan hệ tớn dụng tại ACB hoặc đó thanh lý khoản vay cuối cựng tại ACB trờn 6 thỏng. Ngành nghề mục tiờu tài trợ tớn dụng hướng đến trong thời kỳ hiện tại, đối với khỏch hàng là tổ chức thỡ ngành nghề định hướng mở rộng, phỏt triển tớn dụng là cỏc cụng ty kinh doanh hàng tiờu dựng, hàng lương thực, nụng sản, cỏc doanh nghiệp cú hoạt động thanh toỏn quốc tế với quy mụ vừa và nhỏ. Đối với khỏch hàng là cỏ nhõn thỡ định hướng phỏt triển tớn dụng là khai thỏc khỏch hàng cỏ nhõn là những người cú thu nhập ổn định, làm việc tại cơ quan nhà nước hoặc tại cỏc Cụng ty cú vốn nước ngoài FDI như giỏo viờn, cụng an, bộ đội, nhõn viờn văn phũng.
- Với nhúm khỏch hàng hiện hữu:
+ Với trường hợp khỏch hàng thuộc nhúm cấp tớn dụng bỡnh thường, chi nhỏnh tập trung phục vụ, bỏn chộo sản phẩm nhằm cấp thờm cỏc sản phẩm tớn dụng mới cho khỏch hàng. Khụng để việc cấp cỏc mức tớn dụng mới chuyển khỏch hàng sang nhúm hạn chế hoặc kiểm soỏt cấp tớn dụng.
+ Trong trường hợp khỏch hàng ở nhúm hạn chế cấp tớn dụng, chi nhỏnh xem xột một cỏch cẩn trọng khụng để vượt cỏc giới hạn tớn dụng để chuyển thành nhúm Kiểm soỏt cấp tớn dụng hoặc Khụng cấp tớn dụng.
+ Trường hợp khỏch hàng đang ở nhúm kiểm soỏt cấp tớn dung, cần xõy dựng lộ trỡnh đờ chuyển khỏch hàng về nhúm cấp tớn dụng bỡnh thường hoặc hạn chế cấp tớn dụng.
+ Với nhúm Khụng cấp tớn dụng, chi nhỏnh tuyệt đối khụng cấp tớn dụng cho nhúm khỏch hàng này.
- Với nhúm khỏch hàng mới:
Với khỏch hàng mới – khỏch hàng doanh nghiệp, ACB Hải Phũng giới hạn tớn dụng:
Đối tượng khỏch hàng Tổng mức cấp tớn dụng/ khỏch hàng
Tổng mức cấp tớn dụng tớn chấp/ khỏch hàng
Doanh nghiệp vừa và nhỏ ≤ 200 tỷ đồng ≤ 100 tỷ đồng Doanh nghiệp lớn ≤ 500 tỷ đồng ≤ 300 tỷ đồng
Đồng thời thực hiện chuyển doanh số giao dịch, tiền gửi, thanh toỏn quốc tế về ACB (tối thiểu tương đương với mức cấp tớn dụng của ACB hoặc tổng số tiền được cấp tại tất cả cỏc TCTD. Thực hiện mua bảo hiểm, hoặc mở thẻ tại ACB…
+ Với nhúm khỏch hàng bỡnh thường: tập trung phục vu, bỏn cỏc sản phẩm tớn dụng. Khụng để việc cấp cỏc mức tớn dụng mới chuyển khỏch hàng sang nhúm hạn chế hoặc kiểm soỏt cấp tớn dụng.
+ Với nhúm hạn chế cấp tớn dụng, nếu thấy cú khả năng chuyển thành nhúm cấp tớn dụng bỡnh thường thỡ trỡnh cấp cú thẩm quyền xem xột.
+ Với nhúm thuộc kiểm soỏt cấp tớn dụng: khụng khuyến khớch xem xột, thẩm định và cấp tớn dụng. Chỉ xem xột khi cú lý do chớnh đỏng hoặc chứng minh được cú khả năng chuyển về nhúm cấp tớn dụng bỡnh thường và nhúm hạn chế cấp tớn dụng.
* Chớnh sỏch lói suất:
ACB chi nhỏnh Hải Phũng cú cơ chế lói suất linh hoạt phự hợp với định hướng chung của Ngõn hàng nhà nước cũng như đường lối chớnh sỏch của hệ thống
ACB trong từng thời kỳ. ACB hội sở phỏt hành tới chi nhỏnh Hải Phũng biểu lói suất dành phõn theo nhúm khỏch hàng cỏ nhõn và khỏch hàng doanh nghiệp, lói suất theo kỳ hạn cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn. Trong đú quy định cụ thể lói suất tối đa, lói suất tối thiểu ỏp dụng với từng nhúm khỏch hàng. Chi nhỏnh Hải phũng sẽ khụng được phộp cho vay với lói suất cao hơn lói suất tối đa và nhỏ hơn lói suất tối thiểu quy định trong chớnh sỏch lói suất.
Chớnh sỏch lói suất cũng quy định hỗ trợ lói suất khi khỏch hàng đỏp ứng đủ điều kiện nằm trong sản phẩm tớn dụng riờng biệt của ACB như sản phẩm tài trợ xuất, nhập khẩu, sản phẩm hỗ trợ kinh doanh, sản phẩm tỏi tài trợ đối với cỏc khoản vay từ ngõn hàng khỏc…
Cơ chế lói suất của ACB được xột tăng hoặc giảm dựa trờn một số yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tớn dụng như lói suất được điều chỉnh tăng +0,4% đối với trường hợp tài sản đảm bảo là động sản, + 0,5% đối với trường hợp tớn chấp. Cơ chế lói suất điều chỉnh dựa trờn việc duy trỡ lói suất ưu đói đối với đối tượng khỏch hàng VIP như với khỏch hàng VIP tạo thu nhập >1tỷ đồng cho ACB , khoản vay được xột giảm
b. Quy trỡnh phờ duyệt cấp tớn dụng
Ngõn hàng TMCP Á Chõu - ACB đó ỏp dụng hệ thống tiờu chuẩn chất lượng 9001 – 2000 từ năm 2003, quy trỡnh cấp tớn dụng được quy định và nờu rừ cụ thể. Từng bước trong quy trỡnh cấp tớn dụng đều cú quy trỡnh xử lý riờng, được quy định rừ trong hướng dẫn cụng việc của từng giai đoạn theo từng sản phẩm tớn dụng khỏc nhau. ACB chi nhỏnh Hải Phũng tuõn thủ chặt chẽ cỏc bước trong quy trỡnh tớn dụng do ACB hội sở ban hành. Mười bước trong quy trỡnh tớn dụng của ACB cú thể túm lại vào cỏc khõu quan trọng nhất bao gồm:
Biểu đồ 2.6: Quy trỡnh tớn dụng tại ACB- CN Hải Phũng * Quy trỡnh thẩm định:
+ Tiếp nhận nhu cầu và hướng dẫn hồ sơ tớn dụng: Nhõn viờn tớn dụng (NVTD) tỡm hiểu nhu cầu khỏch hàng, xỏc định nhu cầu của khỏch hàng một cỏch chớnh xỏc sẽ giỳp cho NVTD hướng dẫn, tư vấn chớnh xỏc cho khỏch hàng sản phẩm vay phự hợp, thời hạn cũng như phương thức vay, đồng thời hướng dẫn cỏc hồ sơ cần thiết cho việc cấp tớn dụng.
+ Thẩm định hồ sơ vay: Sau khi nhận đầy đủ hồ sơ tớn dụng do khỏch hàng cung cấp, nhõn viờn tớn dụng (NVTD) sẽ tiến hành phõn tớch hồ sơ và đưa ra cỏc đề xuất cấp tớn dụng. Đõy là giai đoạn quan trọng nhất trong quy trỡnh xột cấp tớn dụng. Việc phõn tớch hồ sơ vay được xem xột trờn nhiều phương diện nhưng hai yếu tố quan trọng nhất thường được xem xột đến là kinh nghiệm của người vay trong lĩnh vực kinh doanh và tớnh khả thi, hiệu quả của phương ỏn kinh doanh (liờn quan đến khả năng trả nợ của khoản vay).
Thẩm định và đề xuất cấp tớn dụng Phờ duyệt cấp tớn dụng Ký HĐTD, HĐTC, cầm cố Giải ngõn Lưu trữ hồ sơ Thanh lý hợp đồng, giải chấp TSĐB Xử lý cỏc khoản nợ cú vấn đề Thu nợ Điều chỉnh tớn dụng (nếu cú)
Kiểm tra, giỏm sỏt tớn dụng
+ Phờ duyệt khoản vay: Trờn cơ sở đề xuất cấp tớn dụng của NVTD, cỏc cấp xột duyệt sẽ tiến hành xem xột và đưa ra quyết định cho vay. Việt xem xột cấp tớn dụng tại ACB được thực hiện theo 02 cơ chế: cơ chế chuyờn viờn và cơ chế tập thể.
Chuyờn viờn phờ duyệt tớn dụng là cỏc cỏ nhõn được phõn quyền phờ duyệt một số sản phẩm vay nhất định, theo những điều kiện nhất định. Thẩm quyền phờ duyệt của chuyờn viờn được phõn cụng tăng dần theo cấp chuyờn viờn từ bậc 1 đến bậc 7.
Cơ chế phờ duyệt tập thể của ACB được thực hiện thụng qua Ủy Ban tớn dụng, Trung Tõm Phờ Duyệt tớn dụng, cỏc Ban tớn dụng. Ủy Ban Tớn Dụng là cơ quan quyết định cao nhất trong hoạt động tớn dụng tại ACB. Ban tớn dụng cỏc cấp được thành lập và phõn quyền cụ thể tuỳ theo quy mụ hoạt động tớn dụng, chất lượng tớn dụng cũng như kinh nghiệm của cỏc thành viờn Ban tớn dụng tại từng khu vực.
* Quy trỡnh giải ngõn
+ Ký kết hợp đồng tớn dụng: Sau khi cú phờ duyệt đồng ý cấp tớn dụng của cỏc cấp tớn dụng, ACB và khỏch hàng sẽ tiến hành ký kết hợp đồng tớn dụng, hợp đồng cầm cố, thế chấp tài sản đảm bảo và cỏc hợp đồng khỏc cú liờn quan.
+ Hướng dẫn hồ sơ và giải ngõn: Sau khi hoàn thiện cỏc thủ tục ký kết hợp đồng tớn dụng và hợp đồng cầm cố, thế chấp tài sản, cỏc nhõn viờn nghiệp vụ của ACB sẽ hướng dẫn khỏch hàng chi tiết cỏc hồ sơ để nhận nợ bao gồm khế ước nhận nợ, cỏc giấy tờ chứng minh mục đớch sử dụng vốn vay…và tiến hành giải ngõn cho khỏch hàng.
* Quy trỡnh kiểm tra giỏm sỏt trong khi cho vay
+ Kiểm tra mục đớch sử dụng vốn vay của khỏch hàng: Việc kiểm tra mục đớch sử dụng vốn của khỏch hàng được thực hiện thụng qua việc kiểm tra chứng từ chứng minh mục đớch sử dụng vốn (hợp đồng, hoỏ đơn, cỏc giấy tờ khỏc) theo quy định cụ thể của ACB đối với từng sản phẩm vay cụ thể. Đồng thời cũn bao gồm cả việc kiểm tra thực tế xem đối tượng được ACB tài trợ (hàng hoỏ, nguyờn vật liệu,
mỏy múc thiết bị và cỏc tài sản khỏc) đó được hỡnh thành và đưa vào sử dụng đỳng mục đớch mà khỏch hàng đề ra chưa.
+ Kiểm tra hoạt động sản xuất kinh doanh của khỏch hàng: Việc kiểm tra này nhằm mục đớch giỳp ngõn hàng theo dừi sỏt được hoạt động kinh doanh của khỏch hàng, kịp thời nắm được những khú khăn trong kinh doanh, từ đú đỏnh giỏ được khả năng trả nợ của khỏch hàng. Việc kiểm tra hoạt động sản xuất kinh doanh của khỏch hàng cũng được quy định cụ thể đối với từng loại hỡnh vay. Hiện tại, theo quy định của ACB thỡ thời hạn kiểm tra tối thiểu đối với cỏc khoản vay ngắn hạn là 03 thỏng/lần, cũn đối với cỏc khoản vay trung dài hạn thỡ tối thiểu 06 thỏng/lần.
Việc kiểm tra mục đớch sử dụng vốn và hoạt động sản xuất kinh doanh của khỏch hàng đều được lập thành văn bản và được lưu trữ đầy đủ trong hồ sơ của khỏch hàng.
* Quy trỡnh thu hồi và xử lý nợ
+ Thụng bỏo, đụn đốc khỏch hàng trả nợ gốc và lói khi đến hạn: Ngoài đội ngũ nhõn viờn tớn dụng và cỏc nhõn viờn nghiệp vụ phụ trỏch quản lý hồ sơ vay là những người cú trỏch nhiệm chớnh trong việc nhắc nhở, đốc thỳc khỏch hàng trả nợ gốc và nợ lói khi đến hạn, thỡ hiện tại, cũn cú sự tham gia hỗ trợ của Trung tõm thu nợ thuộc hai khối Khỏch hàng cỏ nhõn và khỏch hàng doanh nghiệp. Ngoài ra, ACB cũng đó nghiờn cứu và triển khai thành cụng đối với khỏch hàng cỏ nhõn dịch vụ gửi thụng bỏo cỏc khoản vay đến hạn để nhắc nhở khỏch hàng.
+ Thực hiện thu nợ: việc này sẽ được thực hiện khi khoản vay đến hạn thanh toỏn hoặc khi khỏch hàng cú nhu cầu trả nợ trước hạn.
+ Chuyển nợ quỏ hạn: Trong trường hợp khỏch hàng khụng cú khả năng trả đủ gốc và/hoặc lói khi đến hạn thanh toỏn thỡ ACB sẽ thực hiện chuyển nợ nhúm đối với khỏch hàng theo đỳng cỏc quy định cú liờn quan của NHNN.
+ Xử lý cỏc khoản nợ quỏ hạn: Trong trường hợp cỏc khoản vay khụng cú khả năng trả nợ. Khi đú, ACB sẽ căn cứ vào hợp đồng cầm cố, thế chấp giữa hai bờn để tiến hành xử lý tài sản thế chấp và thu hồi nợ vay cho ngõn hàng.
Mọi chi nhỏnh, phũng giao dịch đều phải cú nghĩa vụ phải tuõn thủ đầy đủ, đỳng theo quy trỡnh cấp tớn dụng được ban chớnh sỏch Hội Sở đề ra. Thực tế ACB-CN Hải Phũng là kờnh phõn phối cấp 1 thuộc hệ thống Ngõn hàng ACB, vỡ vậy quy trỡnh, thủ tục cấp tớn dụng cũng phải tuõn theo định hướng, chớnh sỏch đó được Hội Sở đề ra.
c. Quản lý rủi ro
Chi nhỏnh ngõn hàng ACB Hải Phũng tuõn thủ theo quy định về Quản lý rủi ro tớn dụng của Hội sở Ngõn hàng Á Chõu – ACB. Quy định của hội sở về trớch lập dự phũng tuõn theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN - quyết định về việc ban hành quy định về phõn loại nợ, trớch lập và sử dụng dự phũng để xử lý rủi ro tớn dụng trong họat động ngõn hàng.
Tỷ lệ nợ quỏ hạn đối với chi nhỏnh Hải Phũng và cỏc kờnh phõn phối khụng được vượt quỏ 2% trờn tổng dư nợ, kiểm soỏt sỏt xao hoạt động kinh doanh sau giải ngõn, đề xuất phương ỏn tớn dụng nếu nhận thấy dấu hiệu bất thường trong hoạt động.
Việc phõn loại nợ từ nhúm 1 đến nhúm 5 và trớch lập dự phũng rủi ro được thực hiện trong thời hạn 10 ngày làm việc đầu tiờn của thỏn tiếp theo, chi nhỏnh Hải Phũng thực hiện phõn loại nợ gốc đến thời điểm cuối ngày làm việc cuối cựng của thỏng trước. Riờng với thỏng 12, thời hạn chỉ trong vũng 5 ngày làm việc đầu tiờn của thỏng 1.
* Theo đú, dự phũng rủi ro gồm dự phũng chung và dự phũng cụ thể:
- Dự phũng chung được xỏc định bằng 0,75% tổng giỏ trị cỏc khoản nợ từ nhúm 1 đến nhúm 4.
- Dự phũng cụ thể là khoản tiền được trớch lập trờn cơ sở phõn loại nợ để dự phũng cho những tổn thất cú thể xảy ra đối với từng nhúm nợ. Việc phõn nhúm được tuõn theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN. Tỷ lệ trớch lập dự phũng cụ thể tại ACB-CN Hải Phũng như sau:
Nợ nhúm 1: 0% Nợ nhúm 2: 5% Nợ nhúm 3: 20% Nợ nhúm 4: 50% Nợ nhúm 5: 100%
* Nguyờn tắc tớnh số tiền dự phũng được tớnh theo cụng thức như sau:
R = max {0, (A - C)}x r
Trong đú: