Tiểu luận môn luật ngân hàng Pháp luật về hoạt động bao thanh toán

 Bên bao thanh toán sẽ thực hiện ít nhất hai trong số các nghiệp vụ sau: tài trợtài chính cho người bán hàng như cho vay hoặc thanh toán trước cho cáckhoản phải thu; quản lí các giấy tờ

MỤC LỤC

BẢNG PHÂN CÔNG CÔNG VIỆC 1

MỤC LỤC 2

LỜI MỞ ĐẦU 3

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT 4

NỘI DUNG 5

1 Khái niệm dịch vụ bao thanh toán 5

1.1 Khái niệm và đặc điểm của dịch vụ bao thanh toán 5

1.2 Các phương thức thanh toán 8

2 Pháp luật về hoạt động bao thanh toán 9

2.1 Khái niệm pháp luật về bao thanh toán 9

2.2 Chủ thể quan hệ bao thanh toán 11

2.3 Đối tượng của quan hệ bao thanh toán 14

3 Hợp đồng bao thanh toán 16

3.1 Định nghĩa và các điều khoản chủ yếu 16

3.2 Quyền và nghĩa vụ của các bên 18

3.3 Giao kết và thực hiện hợp đồng bao thanh toán 20

KẾT LUẬN 23

TÀI LIỆU THAM KHẢO 24

LỜI MỞ ĐẦU

Việt Nam chúng ta đang từng bước thực hiện kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội,đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng kinh tế, đạt được bước chuyển biến quan trọng về nâng caohiệu quả và tính bền vững của sự phát triển

Trong đó, lĩnh vực tài chính ngân hàng ở nước ta đang từng bước cải tiến và pháttriển rõ rệt Hiện nay, các ngân hàng nước ta đang phát triển rất nhanh với 3 xu hướngsau: một là, phát triển các dịch vụ trên thị trường tài chính; hai là, phát triển dịch vụ ngânhàng bán lẻ tiện ích và hiện đại, ba là, mở rộng các dịch vụ ngân hàng quốc tế

Với xu thế này, sản phẩm Bao thanh toán được đưa vào thực hiện và đã có nhữngthành công bên cạnh khó khăn nhất định Tại Việt Nam, nghiệp vụ bao thanh toán cònkhá mới mẻ nhưng với một thị trường tiềm năng và nhiều hứa hẹn, chắc chắn sản phẩmbao thanh toán từng bước được cải thiện và trở thành một công cụ tài chính không thểthiếu trong việc kinh doanh của các tổ chức tín dụng và doanh nghiệp

Việc xây dựng và đưa các sản phẩm vào thị trường không thể thiếu các quy trìnhhướng dẫn Quy trình, quy chế chính là cái khung, bộ xương của sản phẩm Đối với baothanh toán cũng vậy, khi quy trình, quy chế chặt chẽ, hợp lý thì nghiệp vụ bao thanh toánmới có thể được triển khai nhanh chóng, hiệu quả

Với tầm quan trọng và sự phát triển của hoạt động Bao thanh toán trong nền kinh

tế, pháp luật nước ta đã có quy định điều chỉnh hoạt động này Không những thế, nhiều

nỗ lực trong việc thống nhất chế định Bao thanh toán trên phạm vi quốc tế cũng đã đượctiến hành

Tất cả những điều này sẽ được nhóm tôi chọn làm đề tài, nghiên cứu và hoàn

thành bài tiểu luận Đó là đề tài: “Pháp luật về hoạt động bao thanh toán”

Bài tiểu luận gồm 3 phần chính:

Phần 1: Bao thanh toán.

Phần 2: Khái niệm pháp luật về bao thanh toán.

Phần 3: Hợp đồng bao thanh toán.

Trong quá trình làm bài tiểu luận, chắc chắn nhóm chúng tôi không tránh khỏinhững thiếu sót, mong nhận được sự đóng góp ý kiến của cô và các bạn để bài tiểu luậnhoàn thiện hơn Xin chân thành cảm ơn!

NỘI DUNG

1.1.1 Khái niệm

Theo các từ điển khoa học, thuật ngữ bao thanh toán (factoring) thường được mô

tả là việc chuyển nhượng các khoản phải thu thương mại của người bán cho tổ chức baothanh toán (factor) Khi thực hiện các giao dịch thương mại làm phát sinh các khoản phảithu (ví dụ như các khoản tiền bán hàng chưa đến hạn thanh toán), người bán có thể cảithiện trạng thái ngân quỹ của mình bằng việc đem nhượng bán các khoản phải thu đểnhận ngay một khoản tiền mặt đã trừ phần chiết khấu từ tổ chức bao thanh toán

Tổ chức bao thanh toán sau khi nhận các khoản phải thu từ người bán sẽ thực hiệnviệc thu nợ đối với người mua Hoạt động bao thanh toán xét về mặt nội dung là sự muabán quyền đòi nợ Hoạt động bao thanh toán không làm ảnh hưởng đến nội dung giaodịch thương mại của người bán và người mua, ngoại trừ quyền đòi nợ và tiếp nhận sựthanh toán được chuyển sang cho tổ chức bao thanh toán

Quyền đòi nợ của tổ chức bao thanh toán được xem là tuyệt đối, không bị ràngbuộc bởi bất cứ điều kiện nào liên quan đến khả năng thanh toán của người mua cũngnhư quá trình thực hiện giao dịch thương mại giữa người bán và người mua Đối tượngcủa quyền đòi nợ phải là toàn bộ giá trị khoản phải thu, việc chỉ chuyển nhượng một phầnkhoản phải thu thường không được chấp nhận

Xét về mặt hình thức, hoạt động bao thanh toán gắn liền với việc chuyển giao cho

tổ chức bao thanh toán các chứng từ thương mại liên quan đến giao dịch giữa người mua

và người bán Các chứng từ này là căn cứ để xác định sự tồn tại pháp lí và giá trị kinh tếcủa các khoản phải thu Thông thường, các loại chứng từ này bao gồm: chứng từ hànghóa (ví dụ: hóa đơn bán hàng, hóa đơn vận tải), chứng từ tài chính (ví dụ: hối phiếu hoặclệnh phiếu) và có thể cả các sổ sách kế toán có liên quan Cũng cần lưu ý rằng bao thanhtoán là quan hệ giữa người bán và tổ chức bao thanh toán nhưng lại liên quan mật thiếttới người mua nên trong thực tiễn thương mại và pháp lí, thủ tục và trình tự thông báo vềnội dung bao thanh toán cho người mua luôn được ghi nhận một cách rõ ràng và chặt chẽ

Công ước của UNIDROIT về bao thanh toán quốc tế năm 1988 (Công ước Ottawanăm 1988) đã mô tả hoạt động bao thanh toán như sau:

 Bên bán hàng hóa sẽ chuyển giao cho bên bao thanh toán các khoản phải thuphát sinh từ các hợp đồng mua bán hàng hóa giữa bên bán và bên mua (connợ), trừ các hợp đồng nhằm mục đích tiêu dùng cho cá nhân, hộ gia đình

 Bên bao thanh toán sẽ thực hiện ít nhất hai trong số các nghiệp vụ sau: tài trợtài chính cho người bán hàng (như cho vay hoặc thanh toán trước cho cáckhoản phải thu); quản lí các giấy tờ, sổ sách kế toán liên quan đến khoản phảithu, thực hiện việc thu nợ từ người mua; tiến hành các biện pháp phù hợp đểgiải quyết các hành vi gian lận của người mua.

 Bên mua hàng phải được thông báo chính thức bằng văn bản về việc khoảnphải thu đã được bao thanh toán

Hoạt động bao thanh toán mặc dù đã manh nha từ rất lâu trong lịch sử của nền sảnxuất hàng hóa và được pháp luật đề cập nhưng sự phát triển mạnh mẽ của hoạt động nàycũng như những thành tựu thể chế hóa nó về mặt pháp lí mới chỉ diễn ra trong vài thập kỉgần đây Các quy định về mua bán nợ có thể tìm thấy trong bộ luật Hammurapi nổi tiếng

và những người đầu tiên thực hiện việc trao đổi các giấy nợ với mức giá thấp hơn giá trị

bề mặt của nó chính là các thương nhân La Mã từ bốn ngàn năm trước đây

Công cuộc khai thác châu Mỹ và các cuộc cách mạng công nghiệp là những cộtmốc cận đại ghi nhận những ưu điểm nổi bật của việc tài trợ thương mại thông qua việcứng tiền trước cho các khoản phải thu chưa đến hạn thanh toán Nước Mỹ, nơi phát minh

ra rất nhiều công cụ tài chính, từ thế kỉ XIX, các hoạt động bao thanh toán đã diễn ra khásôi động trong ngành dệt may Tuy nhiên, hoạt động bao thanh toán chỉ trở thành một loạihình dịch vụ tài chính phổ biến ở nhiều quốc gia từ những năm 1960 và cũng trongkhoảng thời gian này, Hiệp hội bao thanh toán phát triển khá nhanh Thống kê của Hiệphội bao thanh toán quốc tế cho thấy vào năm 2004, doanh số hoạt động bao thanh toántrên thế giới là khoảng 860 tỉ USD Đồng thời với quá trình này, nhiều nỗ lực nhằm tậphợp và thống nhất các nguyên tắc, tập quán, luật lệ chung cho hoạt động bao thanh toán

đã được thực hiện

Công ước Ottawa nêu trên, Luật mẫu của Uncitral về chuyển nhượng các khoảnphải thu, các quy định chung của Hiệp hội bao thanh toán quốc tế ngày càng có ảnhhưởng sâu rộng đến mọi khía cạnh pháp lí của quan hệ bao thanh toán Nguyên nhân cơbản cho sự phát triển mạnh mẽ này là sự gia tăng các giao dịch kinh tế và xu hướng đadạng hóa hoạt động tài chính diễn ra trong thời gian qua Chính nó đã tạo ra môi trường

và điều kiện để thúc đẩy quá trình ứng dụng những ích lợi của bao thanh toán trong hoạtđộng kinh tế Các lợi ích chính của bao thanh toán có thể tóm tắt là: thứ nhất, nó giúp chongười bán cải thiện được tính thanh khoản cho tài sản của mình và hạn chế những rủi ro,tiết kiệm thời gian cho việc thu nợ từ người mua; thứ hai, các tổ chức tài chính, tín dụng

có khả năng đa dạng hóa các sản phẩm, dịch vụ của mình

Hiện nay ở Việt Nam, hoạt động bao thanh toán còn mới mẻ, có rất ít tổ chức tíndụng ở Việt Nam triển khai nghiệp vụ này Theo Quyết định của Thống đốc Ngân hàng

nhà nước Việt Nam số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 ban hành quy chế hoạt

động bao thanh toán của tổ chức tín dụng, khái niệm về bao thanh toán được định nghĩachính thức như sau: Bao thanh toán là hính thức cấp tín dụng của tổ chức tín dụng chobên bán hàng thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hànghóa đã được bên bán hàng và bên mua hàng thỏa thuận trong hợp đồng mua, bán hànghóa

Theo khoản 17 điều 4 luật các tổ chức tín dụng năm 2010, bao thanh toán là hình

thức cấp tín dụng cho bên bán hàng hoặc bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảolưu quyền truy đòi các khoản phải thu hoặc các khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bánhàng hóa, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ

Như vậy, bao thanh toán hiện nay được hiểu theo nghĩa rộng hơn, cấp tín dụng cho

cả bên bán hàng và bên mua hàng hóa, dịch vụ

1.1.2 Đặc điểm

Như vậy, hoạt động bao thanh toán ở Việt Nam có một số đặc điểm sau đây:

 Thứ nhất, bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng ngắn hạn của tổ chức tíndụng Khi thực hiện quan hệ bao thanh toán, tổ chức tín dụng ứng trước chokhách hàng của mình một khoản tiền nhất định thấp hơn giá trị thực tế của cáckhoản phải thu Phần chênh lệch này chính là phần phí và lãi tín dụng Thôngthường chỉ những khoản phải thu có thời hạn không quá 180 ngày mới đượcchấp nhận bao thanh toán Từ đặc điểm này có thể rút ra hai nhận xét sau: một

là so với Công ước Ottawa năm 1988, hoạt động bao thanh toán ở Việt Nambắt buộc phải gắn với chức năng tài trợ tín dụng, các nghiệp vụ quản lí sổ sách,quản lí thu nợ không được coi là chức năng độc lập trong bao thanh toán: hai làvới tính chất là nội dung của cấp tín dụng, tổ chức thực hiện hoạt động baothanh toán phải tuân thủ các điều kiện, thủ tục và các hạn chế để bảo đảm antoàn được quy định trong Luật các tổ chức tín dụng

 Thứ hai, hoạt động bao thanh toán dựa trên quan hệ về mua bán quyền tài sản

là quyền đòi nợ Đây là dấu hiệu để phân biệt hoạt động bao thanh toán với cáchình thức cấp tín dụng khác Do quyền đòi nợ là một loại tài sản được xác định

từ giao dịch thương mại cụ thể nên khi thực hiện hoạt động bao thanh toán, tổchức bao thanh toán phải tiến hành phân tích toàn diện và trực tiếp các giaodịch làm phát sinh khoản phải thu, tình hình tài chính và hoạt động của cả bênbán và bên mua hàng Điều này khác với chiết khấu thương phiếu, do đặc tính

trừu tượng của thương phiếu, các bên chuyển nhượng thương phiếu không cầnthiết phải quan tâm tới khoản nợ ghi trên thương phiếu phát sinh từ giao dịchkinh tế nào và về mặt pháp lí khoản nợ ghi trên thương phiếu cũng không phụthuộc vào hợp đồng mua bán Do sự khác biệt này mà dẫn đến hệ quả là khithực hiện việc cấp tín dụng dưới hình thức bao thanh toán, bên bang hàng phảichuyển giao toàn bộ chứng từ và các giấy tờ khác liên quan đến giao dịch mua,bán để xác lập và chuyển quyền đòi nợ cho bên bao thanh toán.

Trong thực tế, hoạt động bao thanh toán có thể thực hiện theo nhiều phương thứckhác nhau Nếu căn cứ vào mối quan hệ giữa các bên của hợp đồng bao thanh toán vớibên mua hàng, hoạt động bao thanh toán có thể tiến hành theo hai hình thức, bao thanhtoán đóng và bao thanh toán mở Trong bao thanh toán đóng, tổ chức bao thanh toán chỉcấp tín dụng cho người bán hàng còn người bán vẫn chịu trách nhiệm thu nợ từ ngườimua cho tổ chức bao thanh toán Ngược lại, trong bao thanh toán mở, tổ chức bao thanhtoán sẽ thực hiện trách nhiệm thu nợ từ phía người mua Nếu căn cứ vào vị trí của tổ chứcbao thanh toán trong quan hệ tố tụng, học thuyết của hệ thống common law (hệ pháp luậtAnh – Mỹ) còn chia bao thanh toán thành hai dạng: tổ chức bao thanh toán có thể độc lậptiến hành việc kiện người mua hàng và người bán hàng hoặc tổ chức bao thanh toán chỉ

có thể kiện với tư cách đồng nguyên đơn

Pháp luật hiện hành của Việt Nam ghi nhận những phương thức sau đây:

 Theo Điều 12 Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNH bao thanh toán có quyền truy

đòi và bao thanh toán không có quyền truy đòi Trong bao thanh toán có quyềntruy đòi, tổ chức bao thanh toán có quyền đòi lại số tiền đã ứng trước cho bênbán hàng khi bên mua hàng không có khả năng hoàn thành nghĩa vụ thanh toánkhoản phải thu Ngược lại, trong bao thanh toán không có quyền truy đòi, tổchức bao thanh toán phải gánh chịu mọi rủi ro khi bên mua hàng không có khảnăng thực hiện nghĩa vụ thanh toán

 Bao thanh toán theo hạn mức và bao thanh toán từng lần Trong bao thanh toántheo hạn mức, các bên sẽ thỏa thuận duy trì một hạn mức tín dụng để thực hiệnbao thanh toán trong một khoảng thời gian nhất định Trong thời gian đó,nghiệp vụ bao thanh toán được tự động thực hiện mà không cần thiết phải kíkết các hợp đồng bao thanh toán theo từng thương vụ Thực chất, tổ chức baothanh toán đã thực hiện việc quản lí toàn diện các khoản phải thu của kháchhàng Ngược lại, trong bao thanh toán từng lần, các bên sẽ thực hiện các thủtục và kí hợp đồng bao thanh toán đối với các khoản phải thu theo từng lầnphát sinh

 Bao thanh toán xuất khẩu và bao thanh toán trong nước Bao thanh toán trongnước là việc bao thanh toán dựa trên hợp đồng mua bán mà các bên mua hàng

và bán hàng là người cư trú; còn bao thanh toán xuất khẩu là dựa trên hợp đồngxuất nhập khẩu

2.1.1 Khái niệm

Pháp luật về bao thanh toán là tổng thể các quy phạm pháp luật điều chỉnh các quan hệ xã hội phát sinh trong quá trình tổ chức tín dụng cung ứng tín dụng cho bên bán hàng hóa thông qua việc mua lại các khoản phải thu thuộc quyền đòi nợ của bên bán hàng đối với bên mua hàng.

Vai trò của pháp luật đối với hoạt động bao thanh toán là rất rõ ràng Bởi vì, tronghoạt động bao thanh toán phát sinh rất nhiều mối quan hệ pháp lí giữa các bên hợp đồng

và với bên thứ ba cũng như ẩn chứa nhiều rủi ro Điều đó thể hiện ở chỗ việc chuyểnnhượng các khoản phải thu không chỉ liên quan đến quyền và nghĩa vụ giữa tổ chức baothanh toán với bên bán hàng mà còn ảnh hưởng đến nghĩa vụ thanh toán của người mua.Bên cạnh đó, mức độ và tính chất rủi ro trong hoạt động bao thanh toán khá phức tạp Tổchức bao thanh toán không chỉ quan tâm tới các rủi ro thuộc về người bán (ví dụ: khôngthực hiện nghĩa vụ giao hàng, giấy tờ chứng từ về khoản phải thu không hoàn hảo) màcòn phải xem xét tới các rủi ro về khả năng thanh toán của người mua (ví dụ: phá sản, cóhành vi lừa đảo, gian lận)

Như vậy, điều chỉnh pháp luật đối với quan hệ bao thanh toán là rất cần thiết Tùythuộc vào các điều kiện về môi trường pháp lí, kinh tế, xã hội cũng như thực tiễn của hoạtđộng bao thanh toán, các quy định pháp luật về bao thanh toán của các quốc gia cũngđược thể hiện khá đa dạng về phạm vi, đối tượng và mức độ điều chỉnh Khái quát lại, cóthể nhận thấy cấu trúc phổ biến của pháp luật về bao thanh toán có một số khía cạnh sau:

Về mặt nội dung, pháp luật về bao thanh toán thường được thiết kế để giải quyếtcác vấn đề liên quan đến khoản phải thu và quá trình chuyển nhượng chúng, cụ thể:

 Các quy định thiết yếu phải có đó là các quy định về tính chất pháp lí của cáckhoản phải thu và những giới hạn cho sự chuyển nhượng chúng Chẳng hạn,theo pháp luật về chuyển nhượng các khoản phải thu của hệ thông commonlaw, có ít nhất 3 giới hạn cần phải giải quyết để xem xét liệu một khoản phảithu có thể được chuyển nhượng cho tổ chức bao thanh toán hay không? Một làviệc chuyển nhượng có cần được sự ưng thuận đó, bên bán hàng có thể yêu cầutòa án tuyên cho mình quyền chuyển nhượng hay không? Hai là việc chuyển

nhượng quyền nhận khoản phải thu gắn với việc thực hiện nghĩa vụ tương ứngnhư thế nào? Ba là các khoản phải thu phát sinh từ hợp đồng có mục đích phục

vụ cá nhân có trở thành đối tượng được chuyển nhượng không?

 Các quy định về thủ tục và trách nhiệm phát sinh giữa các bên đóng vai tròquan trọng đối với việc thực hiện quan hệ bao thanh toán Mặc dù pháp luậtcủa các nước đưa ra nhiều phương án khác nhau nhưng nhìn chung đều có xuhướng quy định thủ tục đơn giản cho việc thực hiện bao thanh toán Chẳnghạn, về trách nhiệm thông báo việc chuyển nhượng cho bên mua hàng, luật hợpđồng năm 1999 của Cộng hòa nhân dân Trung Hoa cho phép việc chuyểnnhượng các quyền hợp đồng được độc lập, không nhất thiết phải có sự chấpthuận của người mua Tương tự, Luật số 52/91 của Cộng hòa Italy cho phépviệc thông báo có thể chỉ cần đăng trên Gazzetta Ufficinlc – dạng ấn phẩmchính thức của Nhà nước thay vì phải thực hiện thông báo trực tiếp cho ngườimua theo Điều 2160 Bộ dân luật

Về cấu trúc hình thức của pháp luật về bao thanh toán, theo nghiên cứu của Công

ty tài chính quốc tế (IFC), phần lớn các nước trên thế giới không thiết kế văn bản quyphạm pháp luật điều chỉnh riêng và trực tiếp quan hệ bao thanh toán Bộ phận pháp luậtquy định về bao thanh toán được tập hợp từ các quy định trong luật về hợp đồng, luật phásản, luật thương mại – dân sự Ví dụ: các nội dung về dạng giao dịch bảo đảm tại điều 9Luật thương mại thống nhất Hoa Kỳ (UCC) sẽ được áp dụng cho các quan hệ bao thanhtoán Tuy nhiên, xu hướng cơ bản này không loại trừ việc một số quốc gia, nhất là cácnước có nền kinh tế chuyển đổi và hệ thống pháp luật còn đang trong quá trình xây dựng,hoàn thiện, ban hành những quy định riêng áp dụng cho bao thanh toán

Sau gần hai mươi năm vận hành cơ chế kinh tế thị trường, pháp luật về bao thanhtoán ở Việt Nam mới đề cập hoạt động bao thanh toán

 Về mặt nội dung, pháp luật hiện hành về bao thanh toán của Việt Nam đề cậphai nhóm quan hệ: nhóm quan hệ về quản lí nhà nước đối với hoạt động baothanh toán và nhóm quan hệ kinh doanh bao thanh toán của tổ chức tín dụngvới khách hàng Nhiều nội dung quy định trong nhóm thứ hai khá gần gũi vớiCông ước Ottawa năm 1988

 Về mặt hình thức, các quy định về bao thanh toán được tập trung vào văn bảnquy phạm pháp luật là Quyết định của Thống đốc Ngân hàng nhà nước số1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/9/2004 ban hành Quy chế hoạt động bao thanhtoán của các tổ chức tín dụng

2.1.2 Nguyên tắc thực hiện bao thanh toán

Theo điều 3 Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN, hoạt động bao thanh toán phải

đảm bảo các nguyên tắc sau:

 Đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng được thực hiện baothanh toán và phù hợp với qui định của pháp luật Việt Nam;

 Đảm bảo các quyền, nghĩa vụ và lợi ích hợp pháp của các bên tham gia vàohợp đồng bao thanh toán và các bên có liên quan đến khoản phải thu;

2.2.1 Bên bao thanh toán

Bên bao thanh toán là tổ chức tín dụng được cấp phép để tiến hành cấp tín dụngcho khách hàng của mình dưới hình thức mua lại các khoản phải thu thương mại

Pháp luật hiện hành quy định về bên bao thanh toán như sau:

 Thứ nhất, loại hình tổ chức tín dụng được quyền thực hiện hoạt động bao thanhtoán :

 Ngân hàng thương mại nhà nước

 Ngân hàng thương mại cổ phần

 Ngân hàng liên doanh

 Ngân hàng 100% vốn nước ngoài

 Chi nhánh ngân hàng nước ngoài

 Công ty tài chính Các tổ chức trên mới được quyền thực hiện hành vi bao thanh toán Trên thế giới,

do không bị hạn chế bởi quan niệm bao thanh toán là cấp tín dụng nên hình thức pháp lícủa bên bao thanh toán rất đa dạng Thực tế, bên bao thanh toán có thể được tổ chức như

là một bộ phận trong ngân hàng hoặc doanh nghiệp độc lập chỉ hoạt động trong lĩnh vựcbao thanh toán hoặc cho phép các tổ chức tài chính có thể thực hiện kết hợp hoạt độngbao thanh toán với các sản phẩm tài chính khác như cho thuê tài chính

 Thứ hai, bên bao thanh toán phải được ngân hàng nhà nước Việt Nam cho phépthực hiện hoạt động bao thanh toán Về bản chất pháp lí, nghiệp vụ bao thanhtoán là nghiệp vụ kinh doanh có điều kiện

Các điều kiện mà tổ chức bao thanh toán cần phải đáp ứng được bao gồm:

 Điều kiện về thị trường được thể hiện bởi việc xác định nhu cầu về hoạt độngbao thanh toán;

 Điều kiện về hiệu quả tín dụng thể hiện: tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ tại thời

điểm cuối từng tháng của ba tháng gần nhất dưới 5% theo khoản 3 điều Quyết định 30/2008/QĐ-NHNN

 Điều kiện về tuân thủ pháp luật thể hiện ở việc không vi phạm các quy định về

an toàn hoạt động ngân hàng, không có hành vi vi phạm trong lĩnh vực tài

chính ngân hàng theo điểm c khoản 1 điều 7 Quyết định NHNN.

1096/2004/QĐ- Điều kiện về ngoại hối trong trường hợp tiến hành hoạt động bao thanh toán

xuất nhập khẩu theo khoản 2 điều 7 Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN

Trong pháp luật về bao thanh toán của nhiều nước, vấn đề điều kiện gia nhập thịtrường bao thanh toán và thủ tục xin phép không được đặt ra Các tổ chức muốn hoạtđộng bao thanh toán chỉ cần làm thủ tục thông báo cho cơ quan có thẩm quyền là đủ

Ví dụ, ở Hoa Kỳ và Canada, tổ chức bao thanh toán là ngân hàng hoặc do ngânhàng thành lập chỉ phải làm thủ tục thông báo cho Cục dữ trữ liên bang và Bộ tài chínhliên Bang

 Thứ ba, bên bao thanh toán phải tuân thủ các nguyên tắc để đảm bảo an toànhoạt động cấp tín dụng dưới hình thức bao thanh toán

 Về khía cạnh giới hạn hoạt động

Theo điều 20 Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN Quy định về các điều kiện an toàn

 Hoạt động bao thanh toán phải bảo đảm các quy định về an toàn tại Luật các

Tổ chức tín dụng và các văn bản hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước;

 Tổng số dư bao thanh toán cho một khách hàng không được vượt quá 15% vốn

tự có của đơn vị bao thanh toán Đối với chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổng

số dư bao thanh toán cho một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự cócủa ngân hàng nước ngoài

 Số dư các khoản phải thu mà đơn vị bao thanh toán nhập khẩu bảo lãnh thanhtoán cho 01 bên nhập khẩu phải nằm trong giới hạn tổng số dư bảo lãnh của tổchức tín dụng cho 01 khách hàng theo quy định tại Quy chế Bảo lãnh ngânhàng

 Trường hợp nhu cầu bao thanh toán của một khách hàng vượt quá 15% vốn tự

có của đơn vị bao thanh toán thì các đơn vị bao thanh toán được thực hiệnđồng bao thanh toán cho khách hàng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước

 Tổng số dư bao thanh toán không được vượt quá vốn tự có của đơn vị baothanh toán.

Ngoài ra, trong trường hợp nhu cầu bao thanh toán của khách hàng vượt quá các tỉ

lệ an toàn, tổ chức bao thanh toán có thể thực hiện việc cấp tín dụng bao thanh toán theophương thức đồng tài trợ

Trình tự và thủ tục chấp thuận hoạt động bao thanh toán

Tổ chức tín dụng cổ phần gửi 02 bộ hồ sơ xin chấp thuận hoạt động bao thanh toáncho Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh, thành phố nơi tổ chức tín dụng đặt trụ sở chính.Trong thời gian tối đa 15 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ, Ngân hàng Nhà nướcChi nhánh tỉnh, thành phố xem xét, có ý kiến bằng văn bản về điều kiện, hồ sơ xin hoạtđộng bao thanh toán theo quy định và gửi cho Ngân hàng Nhà nước (Vụ Các Ngân hàng

và tổ chức tín dụng phi ngân hàng) kèm theo 01 bộ hồ sơ của tổ chức tín dụng cổ phần

Các tổ chức tín dụng (trừ tổ chức tín dụng cổ phần) gửi 01 bộ hồ sơ xin chấp thuậnhoạt động bao thanh toán cho Ngân hàng Nhà nước (Vụ Các Ngân hàng và tổ chức tíndụng phi ngân hàng)

Trong thời gian tối đa 30 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ của tổ chức tíndụng (trừ tổ chức tín dụng cổ phần), 15 ngày làm việc kể từ ngày nhận được hồ sơ của tổchức tín dụng cổ phần do Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh, thành phố gửi tới, Ngânhàng Nhà nước xem xét và có ý kiến bằng văn bản về việc chấp thuận hay không chấpthuận cho phép hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng có nhu cầu hoạt độngbao thanh toán Trường hợp không chấp thuận, Ngân hàng Nhà nước có văn bản nêu rõ lýdo