Pháp luật vê hoạt động bao thanh toán thực trạng và giải pháp

LỜI CẢM TẠ Tôi hoàn thành luận văn tốt nghiệp không với cố gắng nỗ lực riêng mà nhận nhiều giúp đỡ Trước hết, xin cảm om Ban lãnh đạo Khoa Luật, trường Đại học cần Thơ tạo điều kiện cho học tập, nghiên cứu nâng cao trình độ năm qua Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến cô Lê Huỳnh Phương Chinh tận tình VĂN TỐT hướng dẫn, giúp đỡ vàLUẬN truyền đạt kinhNGHIỆP nghiệm quý báu, tạo điều kiện NIÊN thuận lợi để hoàn thành tốt đềKHÓA tài luận 2007 văn của2011 Tôi Đềxin tài:chân thành cảm ơn cô Trần Thụy Quốc Thái - cố vấn học tập tất quý thầy, cô Khoa Luật dạy bảo cung cấp kiến thức cho suốt trình học tập nghiên cứu PHÁP LUẬT VÈ HOẠT ĐỘNG Cảm ơn bạnBAO giúpTHANH đỡ TỎÁN trình học - tập, động viên hỗ trợ suốt trình nghiên cứu luận văn CHẦN THÀNH CẢM ƠN càn Thơ, 04/2011 Gỉảnữ viên hưởnữ đẫn: Ths Lê Huỳnh Phương Chỉnh Sinh viên thưc hiên: Đỗ Ngọc Lan Phương MSSV: 5075215 NHẬN XÉT CỦA QUÝ THẦY, CỒ C8Ũ3IBO MỤC LỤC -0O0-' LỜI NÓI ĐẰU .1 CHƯƠNG TỔNG QUAN VÈ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN 1.1 Lị ch sử hình thành phát triển hoạt động bao toán 1.1.1 Trên giới .4 1.1.2 Tại Việt Nam 1.2 K hái niệm bao toán 1.3 Đặc điểm hoạt động bao toán theo quy định pháp luật Việt Nam 10 1.4 V trò hoạt động bao toán 11 1.4.1 Đối với bên bán hàng, cung ứng dịch vụ 11 1.4.2 Đối với bên mua hàng, sử dụng dịch vụ 12 1.4.3 Đối với đom vị bao toán 12 1.5 Phân loại bao toán .13 1.5.1 Căn vào phạm vi lãnh thổ 13 1.5.2 Căn vào trách nhiệm rủi ro .13 1.5.3 Căn vào phưomg thức bao toán 14 1.6 P hân biệt bao toán số hình thức cấp tín dụng khác 14 1.6.1 Phân biệt bao toán bảo lãnh ngân hàng .14 1.6.2 Phân biệt bao toán chiết khấu giấy tờ có giá .18 CHƯƠNG PHÁP LUẬT VÈ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TẠI VIỆT NAM 23 2.1 Quy định pháp luật điều kiện hoạt động bao toán tổ chức tín dụng 23 2.1.1 Quy định pháp luật điều kiện để thực hoạt động bao toán 23 2.1.2 Quy định pháp luật trình tự, thủ tục để chấp thuận hoạt động bao toán tổ chức tín dụng 28 2.1.2.1 Chuẩn bị hồ sơ 28 2.1.2.2 Xem xét việc chấp thuận hoạt động bao toán tổ chức tín dụng .29 2.2 Quy định pháp luật hoạt động bao toán tổ chức tín dụng 32 2.2.1 Giới thiệu chung quy trình hoạt động bao toán 32 2.2.2 Quy trình hoạt động bao toán nuớc quốc tế .33 2.2.2.1 Quy trình hoạt động bao toán nước 33 2.2.2.2 Quy trình hoạt động bao toán quốc tế 37 2.3 .Qu y định pháp luật họp đồng bao toán 39 2.3.1 Khái niệm họp đồng bao toán 39 2.3.2 Chủ thể họp đồng bao toán 40 2.3.2.1 C hủ thể bao toán - Tổ chức tín dụng 41 2.3.2.2 Bê n bao toán - Khách hàng tổ chức tín dụng 42 2.3.3 Đối tượng họp đồng bao toán 45 2.3.3.1 Các khoản phải thu 45 2.3.3.2 Các khoản phải trả 46 2.3.4 Quyền nghĩa vụ bên họp đồng bao toán .49 2.3.4.1 Quyền nghĩa vụ bên bao toán .49 2.3.4.2 Quyền nghĩa vụ bên bao toán 50 2.3.4.3 Quyền nghĩa vụ chủ thể thứ ba 52 CHƯƠNG THựC TRẠNG VÈ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁNNGUYÊN NHÂN VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN VÀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TẠI VIỆT NAM .53 3.1 Th ực tiễn hoạt động bao toán ừên giới 53 3.2 Thực trạng hoạt động bao toán tổ chức tín dụng Việt Nam,Nguyên nhân số giải pháp .58 3.2.1 Tồn phía đơn vị bao toán - Nguyên nhân giải pháp 61 3.2.2 T ồn phía khách hàng - Nguyên nhân giải pháp .64 3.2.3 T ồn hành lang pháp lý - Nguyên nhân giải pháp .66 KẾT LUẬN 72 Luận văn tốt nghiệp Pháp luật vê hoạt động bao toán- Thực trạng giải pháp LỜI MỞ ĐẰU 0O0-1 Lý chọn đề tài Đa dạng hóa loại hình dịch vụ giữ vị trí cạnh tranh vấn đề sống tổ chức tín dụng Để đạt mục tiêu này, định chế tài Việt Nam đưa công cụ tài giới vào triển khai áp dụng thị trường tài Việt Nam, có bao toán (Factoring) Trong hoạt động mua bán hàng hóa, đặc biệt hoạt động xuất nhập khẩu, phưomg thức mua hàng trả chậm thói quen thưomg mại Tuy nhiên, doanh nghiệp thường muốn thu tiền sau bán hàng để quay vòng vốn nhanh nhằm tăng hiệu kinh doanh phòng tránh rủi ro khả toán bên mua hàng, lại phải cạnh tranh gay gắt để thu hút khách hàng phương thức toán trả chậm Bao toán đời giải mâu thuẫn Theo đó, bao toán nghiệp vụ có nhiều hội phát triển Việt Nam Đáp ứng đòi hỏi từ kinh tế thị trường, bao toán bổ sung vào hệ thống công cụ tài Việt Nam Ke từ Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/9/2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Quy chế hoạt động bao toán tổ chức tín dụng có hiệu lực đến có nhiều đơn vị đưa nghiệp vụ vào hoạt động Tuy nhiên, thực tế việc triển khai hoạt động bao toán gặp nhiều vướng mắc chưa mang lại hiệu mong đợi Các văn pháp lý liên quan đến nghiệp vụ bao toán tồn nhiều bất cập cằn phải hoàn thiện Các tổ chức tín dụng gặp nhiều lúng túng việc đem nghiệp vụ vào triển khai hoạt động Các doanh nghiệp xa lạ với khái niệm “hao toán” tỏ dè dặt với nghiệp vụ Vì vậy, việc nghiên cứu hoạt động bao toán để tìm giải pháp cho phát triển nghiệp vụ bối cảnh điều càn thiết Xác định GVHD: Ths Lê Huỳnh Phương Chinh SVTH: Đỗ Ngọc Lan Phương Luận văn tốt nghiệp Pháp luật vê hoạt động bao toán- Thực trạng giải pháp đóng góp số giải pháp nhằm góp phần hoàn thiện hệ thống pháp luật việc mở rộng phát triển hoạt động Việt Nam Phạm vi nghiên cứu đối tượng nghiên cứu: ừong luận văn này, người viết tập trung nghiên cứu sở vãn pháp luật quy định trực tiếp hoạt động bao toán; văn pháp lý có liên quan việc phân tích, làm rõ khái niệm, đặc trưng Qua đánh giá thực tiễn áp dụng pháp luật hoạt động đồng thời đưa số giải pháp nhằm góp phần hoàn thiện hành lang pháp lý Phương pháp nghiên cứu Người viết vận dụng vài phương pháp nghiên cứu để làm công cụ phục vụ cho việc nghiên cứu như: phương pháp tổng hợp, phân tích luật viết, phương pháp đối chiếu, so sánh quy định pháp luật vấn đề, so sánh lý luận thực tiễn để thực mục tiêu đề thực đề tài Cụ thể: - Phương pháp vật biện chửng: nhìn nhận tượng trình hoạt động nên kinh tế mối quan hệ phụ thuộc lẫn nhau; dựa vào giai đoạn khác kinh tế mà đánh giá nhận xét trình hình thành phát triển bao toán - Phương pháp logic: thực tế vận động phát triển kinh tế nước ta chuyển sang kinh tế thị trường diễn đa dạng, phức tạp, tác động đến nhiều khía cạnh thị trường tài nước Do đó, qua trình phân tích, đánh giá phát triển này, người viết rút đặc điểm, chất vật, tượng - Phương pháp phân tích luật viết: vận dụng kiến thức học, đứng góc độ pháp luật để nhìn nhận đánh giá vấn đề - Phương pháp phân tích số liệu: thống kê xử lý số liệu để xem xét, đánh GVHD: Ths Lê Huỳnh Phương Chinh SVTH: Đỗ Ngọc Lan Phương Luận văn tốt nghiệp Pháp luật vê hoạt động bao toán- Thực trạng giải pháp lợi ích mà bao toán mang lại cho chủ thể tham gia vào hoạt động Bên cạnh đó, người viết đưa đặc điểm phân biệt bao toán hĩnh thức cấp tín dụng khác Chương II Pháp luật hoạt động bao toán tổ chức tín dụng Việt Nam Trong Chưomg II, người viết phân tích chủ yếu điều kiện để tổ chức tín dụng hoạt động bao toán; trình tự thủ tục để Ngân hàng Nhà nước chấp thuận hoạt động bao toán tổ chức tín dụng, quy trình hoạt động bao toán vấn đề liên quan đến họp đồng bao toán Chương III Thực trạng hoạt động bao toán - Nguyên nhân số giải pháp nhằm hoàn thiện phát triển hoạt động bao toán Việt Nam Qua việc phân tích thực trạng hoạt động bao toán, người viết GVHD: Ths Lê Huỳnh Phương Chinh SVTH: Đỗ Ngọc Lan Phương Tổng hợp từ nguồn: Luận văn tốt nghiệp Pháp luật vê hoạt động bao toán- Thực trạng giải pháp Chương I TỔNG QUAN VÈ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN 1.1 Lịch sử hình thành phát triển hoạt động bao toán 1.1.1 Trên giới1 Bao toán (BTT) gọi factoring, nghiệp vụ không xa lạ nhiều quốc gia giới lợi ích thiết thực mà mang đến, không cho bên khách hàng mà cho đom vị cung ứng nghiệp vụ Cùng với số hình thức cấp tín dụng khác, BTT tồn từ lâu lịch sử sản phẩm tất yếu hình thành nhu cầu hoạt động giao thưomg Hình thức sơ khai hoạt động BTT tìm thấy luật Hammurabi, công trình lưu dấu văn minh Lưỡng Hà - nôi văn minh giới BTT không lụi tàn xã hội tạo nó, mà tiếp tục nẩy mầm lịch sử sản xuất hàng hóa Một số tài liệu cho BTT khởi nguồn từ hoạt động đại lý thương mại từ khoảng hai nghìn năm trước thời đế chế La Mã Thời ấy, hệ thống thông tin sơ khai, đại lý hưởng hoa hồng thực chức trung gian giao dịch thương mại nhà sản xuất nước người mua nước Họ nắm giữ quyền sở hữu tài sản ủy nhiệm nhà sản xuất nước ngoài, giao lại hàng hóa cho người mua, thu nợ đến hạn, chuyển dư nợ cho bên giao đại lý sau trừ phần hoa hồng mình, sau, đại lý dần tin vào khả toán bên mua giao dịch Họ bắt đầu trả trước cho bên giao đại lý (các nhà sản xuất) để hưởng hoa hồng nhiều Các thương nhân La Mã người thực việc trao đổi giấy nợ với mức giá thấp giá trị bề mặt Theo đó, phương thức phổ biến trước công khai thác châu Mỹ vào khoảng đầu kỉ 15 sau thời điểm Christop Columbus phát châu Mỹ năm http://fredcoutts.com/factoring_history.htm Đặng Thị Nhàn, Câm nang vê nghiệp vụ BTTỊactoring foĩfaiting tài trợ thương mại quôc tê, NXB Thống kê, năm 2007, trang 16-17 http://www factors-chain com/ Võ Đình Toàn, Giáo trình Luật Ngân hàng, Trường Đại học luật Hà Nội, NXB Công an nhân dân, Hả Nội 2005 GVHD: Ths Lê Huỳnh Phương Chinh SVTH: Đỗ Ngọc Lan Phương 36 Đặng Thị nghiệp vụ Luận văn tốt nghiệp vàforfaỉting mại quốc tế, Thống kê, năm Pháp luật hoạt động bao toán- Thực trạng giải pháp Nhàn, cẩm nang BTT/actoring tài trợ thương NXB 2007, trang 89 mẻ lại nhiều hội tiếp cận với doanh nghiệp thông qua TCTD Nên có số lượng đợn vị phép thực BTT hầu hết dừng lại khâu thăm dò Nguyên nhân chủ yếu tâm lý e ngại việc thực nghiệp vụ lạ mà thân TCTD chưa thực hiểu rõ Vậy nên sản phẩm BTT nặng hĩnh thức chất lượng phục vụ Có thể nói, BTT góp vào danh mục sản phẩm dịch vụ ngân hàng chủ yếu để quảng bá thương hiệu tính đa dạng khả phục vụ khách hàng TCTD Các đơn vị BTT, đặc biệt Ngân hàng thương mại, tập trung chủ yếu cho nghiệp vụ truyền thống Cho đến hoạt động nhận tiền gửi cấp tín dụng, chủ yếu cho vay, hình thức kinh doanh chủ yếu Đặt trước mắt doanh nghiệp phép so sánh ưu hình thức cấp tín dụng Việc đơn vị BTT chưa mang đến cho doanh nghiệp hiểu biết lợi ích BTT, mà xoáy quanh nghiệp vụ truyền thống, phần lấy hội mở rộng thực BTT sở Bên cạnh đó, nguyên nhân làm nghiệp vụ BTT chậm phát triển lực tài TCTD hạn chế Mức vốn tự có thấp nguyên nhân làm suy yếu sức mạnh tài gây rủi ro kinh doanh lớn Lượng vốn tự có hạn hẹp gây khó khăn cho TCTD việc đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng nghiệp vụ BTT hạn mức cấp tín dụng khách hàng bị giới hạn phạm vi 15% vốn tự có Các yếu tố cho thấy BTT thực vào giai đoạn thử nghiệm cung cấp số TCTD cho số đối tượng khách hàng định phạm vi khách hàng quen thuộc Hoặc triển khai BTT thường chọn hợp đồng mua bán doanh nghiệp lớn có thương hiệu uy tín để thực cấp tín dụng Tuy nhiên, phía doanh nghiệp này, có đủ uy tín thương hiệu, doanh nghiệp hoàn toàn vay tín chấp mà ko cần dùng tới sản phẩm BTT sản phẩm có chi phí thực cao Chính điều làm hạn chế việc tiếp cận sử dụng dịch vụ khách hàng, nhiều tiềm GVHD: Ths Lê Huỳnh Phương Chinh 61 SVTH: Đỗ Ngọc Lan Phương Luận văn tốt nghiệp Pháp luật hoạt động bao toán- Thực trạng giải pháp kho, Biên bảng giao nhận hàng hóa ); Hồ sơ tài sản đảm bảo; Hồ sơ khác theo yêu cầu TCTD; luận chứng chứng minh uy tín, khả tài bên mua hàng để đảm bảo toán theo thỏa thuận So với BTT, hoạt động cấp tín dụng khác, hồ sơ có phần đơn giản Ví dụ: ừong hoạt động vay vốn doanh nghiệp, hồ sơ gửi đến TCTD là: Giấy đề nghị vay vốn; Hồ sơ tư cách pháp nhân; Hồ tình hình tài chính; Phương án sản xuất kinh doanh; Hồ sơ tài sản đảm bảo; Hồ sơ khác theo yêu cầu TCTD Có thể nói hồ sơ phức tạp tác nhân làm đa phần doanh nghiệp đề nghị giao kết hợp đồng BTT thường rơi vào ừạng thái nản lòng mong đợi hình thức cấp tín dụng khác Như đề cập, nghiệp vụ BTT, yêu cầu thủ tục, doanh nghiệp phải chứng minh uy tín khả tài bên mua hàng Yêu càu đơn vị BTT xem họp lý Bởi việc thu hồi nguồn vốn bỏ phụ thuộc nhiều vào khả toán bên mua hàng TCTD tự gánh lấy rủi ro việc khoản ứng trước đánh giá sai lầm uy tín khả tài bên mua Mà việc đánh giá lại phụ thuộc vào việc cung cấp thông tin từ phía khách hàng Do đó, rủi ro thông tin từ phía điều khó tránh khỏi Mặt khác, để tìm kiếm sở cho thông tin bên mua hàng cung cấp từ bên bán hàng, cách đơn giản, TCTD liên kết thông tin với TCTD khác để khai thác thông tin tình hình kinh doanh khả tài bên mua hàng Tuy nhiên, thực tế, hệ thống sở thông tin liệu khách hàng TCTD non việc liên kết thông tin TCTD nhiều hạn chế So với hình thức cấp tín dụng khác, BTT có chi phí cao Lãi tính số tiền mà đơn vị BTT tạm ứng cho doanh nghiệp bán hàng phù họp với lãi suất thị trường Phí BTT tính giá trị khoản phải thu để bù đắp rủi ro tín dụng, chi phí quản lý sổ sách chi phí khác Nói chung, chi phí thường không cố định, phụ thuộc nhiều vào mức độ rủi ro mà TCTD phải gánh chịu Các rủi ro lại phụ thuộc vào khả tài người mua, lực kinh doanh người bán, môi trường kinh doanh như: chi phí thông tin liên lac, hệ thống thông tin tín dụng, thị trường tài quốc gia GVHD: Ths Lê Huỳnh Phương Chinh 62 SVTH: Đỗ Ngọc Lan Phương Luận văn tốt nghiệp Pháp luật vê hoạt động bao toán- Thực trạng giải pháp dựng chương trình phổ biến BTT đơn vị tổ chức giới thiệu nghiệp vụ đến đối tượng có liên quan ừong hội thảo hay kênh thông tin khác Việc triển khai phổ biến kiến thức BTT nên xem trọng nắm bắt nghiệp vụ cách rõ ràng bước cho trình phát triển BTT Việt Nam Thủ hai, tăng cường hoạt động quảng cáo, giới thiệu sản phẩm BTT đơn vị BTT Qua đó, phổ biến kiến thức nghiệp vụ cho doanh nghiệp Thấy lợi ích mà BTT mang lại, doanh nghiệp mạnh dạn việc sử dụng nghiệp vụ Ngoài ra, cần thực sách khách hàng linh hoạt để trì mối quan hệ với khách hàng cũ đồng thời thu hút thêm đối tượng khách hàng Tóm lại, thực tốt công tác quảng cáo, giới thiệu sản phẩm BTT việc giúp TCTD nâng cao uy tín, tạo cho nghiệp vụ BTT hội tiếp cận với đối tượng khách hàng Đấy phương thức hiệu để thu hút khách hàng cho nghiệp vụ BTT Thứ ba, xây dựng kế hoạch nhằm tăng mức vốn TCTD, tiến đến mở rộng hạn mức tín dụng, đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng yêu cầu thực BTT Nên có sách thu hút nguồn vốn nhàn rỗi dân cư chương trình lãi suất hấp dẫn; đa dạng hóa kì hạn gửi tiền; thiết lập mối quan hệ với tổ chức kinh tế từ tranh thủ đồng tình khuyến khích đơn vị giao dịch qua hệ thống TCTD tại; tăng cường hoạt động tuyên truyền tiếp thị để giới thiệu sản phẩm dịch vụ đồng thời tạo lòng tin giữ mối quan hệ lâu dài với khách hàng, thu hút ngày nhiều khách hàng nhằm mục tiêu huy động vốn Thứ tu, thiết lập mối quan hệ thông tin đơn vị BTT vấn đề thẩm định tín dụng thực hiệu nhanh chóng nhờ vào mối quan hệ với TCTD khác Sự phối hợp chặt chẽ nghiệp vụ TCTD với tạo sở cho việc xác định uy tín doanh nghiệp, tình hình kinh doanh, lực tài chính, vi phạm hợp đồng tín dụng từ giúp đơn vị BTT thẩm định tín dụng dễ dàng hơn, đứng đắn hạn chế rủi ro tín dụng cung cấp nghiệp vụ BTT Thứ năm, nâng cao chất lượng phục vụ Chất lượng dịch vụ nhiều GVHD: Ths Lê Huỳnh Phương Chinh 63 SVTH: Đỗ Ngọc Lan Phương Luận văn tốt nghiệp Pháp luật vê hoạt động bao toán- Thực trạng giải pháp giá cho thuận tiện nhanh chóng Bên cạnh đó, cần tổ chức đào tạo bồi dưỡng cho cán nhân viên nhằm thực BTT cách chuyên nghiệp nhất, đáp ứng tốt hom nhu cầu tín dụng khách hàng Thứ sáu, đẩy mạnh công tác tư vấn cho khách hàng Tình hình thực tế đa số doanh nghiệp thiếu kinh nghiệm thưcmg lượng ký kết hợp đồng, hạn chế kiến thức thưomg trường quốc tế Chính vậy, công tác tư vấn cho khách hàng vô cần thiết Phát triển dịch vụ tư vấn mặt giúp TCTD gia tăng nguồn thu, nâng cao hiệu kinh doanh doanh nghiệp, đồng thời giúp hoạt động BTT tiến hành trôi chảy, tạo niềm tin từ khách hàng, phục vụ công tác nghiên cứu thị trường, xác định khách hàng tiềm 3.2.2 Tồn phía khách hàng - Nguyên nhân giải pháp Vướng mắc lớn doanh nghiệp mua hàng việc chưa sẳn sàng minh bạch tài Nguyên nhân doanh nghiệp thường hay rơi vào tâm lý phòng thủ cạnh tranh căng thẳng với doanh nghiệp khác môi trường kinh doanh Việc tình hình kinh doanh khả tài doanh nghiệp biết đến chủ thể khác gây bất lợi thông tin cho doanh nghiệp, từ ảnh hưởng không tốt đến hoạt động kinh doanh thương mại Tâm lý dè chừng kéo theo hệ lụy: TCTD chưa thể tiếp cận cách dễ dàng tài liệu tài doanh nghiệp; có, tài liệu chưa đủ tin cậy Từ thông tin không đầy đủ dẫn đến khó khăn việc đánh giá khách hàng, đồng thời rủi ro tín dụng theo tăng lên Các TCTD khó thực cấp tín dụng rủi ro tài lớn Bên cạnh việc không công khai thông tin, doanh nghiệp Việt Nam chưa có thói quen thực việc kiểm toán, chưa sẵn sàng bỏ chi phí để thuê đơn vị kiểm toán độc lập bên Do đó, đơn vị BTT thiếu cở sở vững để đánh giá lực tài doanh nghiệp khả thu hồi khoản nợ Đây rào cản cho phát triển BTT Việt Nam BTT ko tham gia vào công đoạn cấp tín dụng mà thực quản lý sổ sách Đơn vị BTT quản lý hóa đơn, giấy nhận nợ khoản toán liên GVHD: Ths Lê Huỳnh Phương Chinh 64 SVTH: Đỗ Ngọc Lan Phương Luận văn tốt nghiệp Pháp luật vê hoạt động bao toán- Thực trạng giải pháp Các doanh nghiệp Việt Nam thường có xu hướng trung thành với nghiệp vụ truyền thống Bên cạnh đó, trình độ doanh nghiệp Việt Nam nghiệp vụ BTT hạn chế Các doanh nghiệp này, phần lớn sử dụng nghiệp vụ sẳn có quen thuộc, đòi hỏi hay gợi mở cho TCTD sản phẩm khác Đây thực nguyên nhân gây nên tình trạng đa dạng loại dịch vụ ngân hàng nguyên nhân làm BTT phát triển phạm vi hạn hẹp Trong hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ, nghĩa vụ quan trọng bên mua toán đầy đủ tiền hàng thỏa thuận hợp đồng Khi chấp nhận BTT, thay toán cho bên bán hàng, bên mua chi trả khoản nợ cho đom vị BTT Nghĩa với khoản phải toán đó, khác chủ thể chi trả Theo đó, bên mua thường không nhận thức lợi ích nghiệp vụ BTT thân doanh nghiệp, lợi ích trực tiếp mà BTT mang đến cho bên mua thực tế không đến Thậm chí, có số bất tiện xảy trước nhận tiện ích từ hoạt động BTT việc cung cấp thông tin cho TCTD, công khai tài tình hình sản xuất kinh doanh, thay đổi phương thức toán tiền hàng Mặt khác, tham gia đơn vị BTT, bên mua bên bán cho toán chậm, đến hạn toán việc chuyển tiền mà ko có can thiệp từ bên thứ ba vào trình toán tiền hàng Doanh nghiệp mua hàng, không mặn mà với nghiệp vụ Giải pháp cho tồn là: Thứ nhất, doanh nghiệp khách hàng nên thiết lập mối quan hệ thường xuyên chặt chẽ với hiệp hội hỗ trợ doanh nghiệp, đơn vị TCTD nhằm nhận tư vấn hữu hiệu Một mặt giúp doanh nghiệp giải vấn đề phát sinh trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, hạn chế tới mức thấp rủi ro xảy ra; mặt khác, doanh nghiệp nhận thức rõ ràng hệ thống công cụ tài TCTD, từ có nhìn tổng quát điểm ưu khuyết nghiệp vụ này; lựa chọn cho công cụ hữu hiệu phù họp tình hình kinh doanh thực tế, qua đó, khắc phục thói quen trung thành với nghiệp vụ truyền thống doanh nghiệp Tóm lại, mối quan hệ cần thiết với doanh nghiệp việc hỗ trợ sản xuất kinh doanh, đồng thời cho GVHD: Ths Lê Huỳnh Phương Chinh 65 SVTH: Đỗ Ngọc Lan Phương Luận văn tốt nghiệp Pháp luật hoạt động bao toán- Thực trạng giải pháp điều kiện thuận lợi cho hoạt động thẩm định đom vị BTT Hồ sơ đề nghị cấp tín dụng thông qua cách dễ dàng Và mục đích tìm kiếm nguồn tài trợ doanh nghiệp đáp ứng Tóm lại, doanh nghiệp cần tạo thói quen thực công khai thông tin cách minh bạch nhằm phục vụ cho nhu cầu tín dụng doanh nghiệp Thứ ba, khắc phục tâm lý e ngại tham gia TCTD vào hoạt động thương mại doanh nghiệp thông qua chức quản lý, theo dõi tình hình sản xuất kinh doanh đơn vị BTT Các đơn vị BTT nên đóng vai trò chủ thể quan sát không can thiệp nội kinh doanh doanh nghiệp Ngoài ra, đơn vị BTT làm cho doanh nghiệp thấy cần thiết TCTD hoạt động thương mại khách hàng với thông tin tư vấn hữu ích kịp thời Bên cạnh đó, đơn vị BTT nên xây dựng hệ thống thông tin khách hàng chặt chẽ, đảm bảo quản lý thông tin cách chuyên nghiệp từ tạo cho doanh nghiệp tâm lý an tâm tập trung cho hoạt động sản xuất kinh doanh để thu lợi nhuận nhiều 3.2.3 Tồn hành lang pháp lý - Nguyên nhãn giải pháp mặt lý thuyết, BTT nghiệp vụ đơn giản, nhung điều kiện để thực hiệu phải hỗ trợ hành lang pháp lý chặt chẽ Tuy nhiên, hoạt động BTT mẻ, đồng thời thời gian qua chưa quan tâm mực nên trình thực bộc lộ nhiều thiếu sót so sánh với chế định pháp luật BTT quốc gia phát triển thông lệ quốc tế Luật Các tổ chức tín dụng 2010 hứa hẹn cho phát triển BTT sau khoảng thời gian khẳng định vị trí mà đáng có, việc quy định thêm cho BTT phương cách cấp tín dụng bên cạnh việc cấp tín dụng cho người bán Thời điểm chưa có văn pháp lý quy định phương cách Do đó, Chương III, phần Tồn hành lang pháp lý - Nguyên nhân giải pháp, người viết phân tích dựa định nghĩa BTT Luật Các tổ chức tín dụng 2010 quy định pháp luật Quy chế hoạt động BTT (có sửa đổi, bổ sung) Theo đó, người viết đưa số tồn mặt pháp lý số giải pháp kiến nghị sau: định nghĩa: Luật Các tổ chức tín dụng 2010 định nghĩa BTT hình thức cấp tin dụng cho GVHD: Ths Lê Huỳnh Phương Chinh 66 SVTH: Đỗ Ngọc Lan Phương 37 Xem Khoản 14, 16,17, , Điều Luật Các tổ chức tín dụng 2010 Luận văn tốt nghiệp Pháp luật hoạt động bao toán- Thực trạng giải pháp hiểu thỏa thuận mua bán khoản nợ duới tu cách hình thức cấp tín dụng Do không bó buộc BTT hình thức cấp tín dụng nên số quốc gia BTT định nghĩa “một dạng tài trợ”, “một loại hình dịch vụ tài chính” Và vậy, BTT gắn với khái niệm “mua bán khoản phải thu” cách dễ dàng dễ hiểu Có thể nói, quan hệ tín dụng quan hệ mua bán hai quan hệ tách bạch nhau, nên định nghĩa vừa tồn quan hệ mua bán vừa lại quan hệ tín dụng dễ gây nhập nhằng khó hiểu cho người đọc người sử dụng thuật ngữ Hiệp hội FCI định nghĩa BTT với chức vốn có nó, loại hình dịch vụ tài trọn gói bao gồm kết họp tài trợ vốn hoạt động, bảo hiểm rủi ro tín dụng, theo dõi khoản phải thu dịch vụ thu hộ Còn định nghĩa BTT theo pháp luật Việt Nam túy hình thức cấp tín dụng Định nghĩa chưa đầy đủ Do BTT khác với hình thức cấp tín dụng khác chỗ đom vị BTT không cho phép khách hàng sử dụng khoản tiền định mà bao gồm chức năng: thu nợ, bảo đảm rủi ro tín dụng theo dõi sổ sách khoản phải thu phải trả Theo đó, định nghĩa BTT theo Luật Các tổ chức tín dụng 2010 khác biệt BTT hình thức cấp tín dụng khác kỹ thuật nghiệp vụ ưu điểm BTT Đối với hoạt động mở rộng phát triển BTT Việt Nam, việc làm cho doanh nghiệp nhận thức cách rõ ràng, sâu sắc BTT có ý nghĩa quan trọng Tuy nhiên, với định nghĩa chưa đầy đủ đom vị BTT phải nhiều thời gian công sức để phổ biến kiến thức BTT cho đối tượng khách hàng Xem xét cách định nghĩa hình thức cấp tín dụng khác thấy, bảo lãnh ngân hàng cho vay, Luật Các tổ chức tín dụng 2010 định nghĩa “một hình thức cấp tín dụng”, chiết khấu định nghĩa “việc mua lại”, nhiên, theo Khoản 14 Điều Luật Các tổ chức tín dụng 2010 “Cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khẩu, cho thuê tài chỉnh, bao toán, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tin dụng khác’’31 Theo quan điểm người viết, định nghĩa BTT, không cần thiết phải đề cập đến việc “một hình thức cấp tín dụng” (không cần lập lại điều mà GVHD: Ths Lê Huỳnh Phương Chinh 67 SVTH: Đỗ Ngọc Lan Phương Luận văn tốt nghiệp Pháp luật vê hoạt động bao toán- Thực trạng giải pháp CÓ thể nhanh chóng hiểu kỹ thuật nghiệp vụ hay ưu BTT so với hình thức cấp tín dụng khác trình tự thủ tục Quy định trình tự thủ tục chấp thuận hoạt động BTT bất cập Cụ thể bước Xem xét việc chấp thuận hoạt động BTT TCTD Ở thấy Ngân hàng Nhà nước dường có hai động thái là: chấp thuận cho phép hoạt động BTT hội đủ điều kiện quy định từ chối không đáp ứng đủ điều kiện hình thức nội dung Không có quy định bổ sung chỉnh sửa hồ sơ Nghĩa chưa đáp ứng đủ điều kiện nội dung hình thức hồ sơ, Ngân hàng Nhà nước không chấp thuận hoạt động BTT, TCTD buộc phải bắt đàu lại từ bước đàu tiên trình tự thủ tục sau hoàn tất hồ sơ bổ sung Quá trình làm nhiều thời gian cho Ngân hàng Nhà nước TCTD Bên cạnh đó, thời hạn đơn vị BTT khai trương hoạt động ngắn (06 tháng kể từ ngày Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn bản) cứng nhắc việc quy định “nếu hết thời hạn mà TCTD không tiến hành thực hoạt động BTT văn chấp thuận Ngân hàng Nhà nước hết hiệu lực” mà không chấp nhận lý nào, không quy định việc gia hạn thời gian Theo đó, TCTD có lý đáng thực hoạt động BTT hết thời hạn trên, TCTD phải bỏ thời gian công sức để bắt đầu lại quy trình thủ tục xin phép hoạt động BTT Để tiết kiệm thời gian, chi phí đơn giản hóa quy trình chấp thuận hoạt động BTT, người viết cho pháp luật cần quy định cho phép TCTD bổ sung hồ sơ xin chấp thuận hoạt động BTT quyền gia hạn thời gian khai trương hoạt động có lý đáng để tránh nhiều thời gian cho công đoạn đăng ký lại theo quy trình luật định hợp đồng BTT Trong họp đồng BTT, quyền lợi TCTD đảm bảo có chuyển giao quyền đòi nợ từ phía người bán hàng sang đơn vị BTT Theo định nghĩa BTT, GVHD: Ths Lê Huỳnh Phương Chinh 68 SVTH: Đỗ Ngọc Lan Phương Luận văn tốt nghiệp Pháp luật vê hoạt động bao toán- Thực trạng giải pháp Trong đó, việc chuyển giao hồ sơ, chứng từ liên quan đến hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ bên bán bên mua cho đơn vị BTT không mang ý nghĩa việc chuyển giao quyền đòi nợ mà lại gây hiểu nhầm hình thức cho vay chấp quyền đòi nợ Do việc không xác định rõ ràng mối quan hệ bên chuyển giao quyền đòi nợ xác định cụ thể quyền sở hữu đơn vị BTT khoản nợ dẫn đến ngộ nhận tu cách đơn vị BTT mối quan hệ ba bên Chẳng hạn cho TCTD nắm giữ hóa đơn, chứng từ tư cách chủ nợ Nghĩa là, mặt lý thuyết, bên bán hàng chủ sở hữu khoản phải thu, (trong TCTD chủ nợ bên mua hàng có quyền yêu cầu toán) Mặt khác, pháp luật hoạt động BTT chưa có quy định giải tranh chấp bên có xảy Theo đó, tư cách pháp lý bên xác định tố tụng? Chẳng hạn, BTT miễn truy đòi, người mua không thực toán cam kết với đơn vị BTT, chưa có điều khoản cụ thể xác định mối quan hệ bên quyền sở hữu TCTD phân tích, TCTD không xác định chủ nợ bên mua, thực tố tụng cách độc lập mà thông qua quyền khởi kiện bên bán hàng bảo vệ quyền lợi Vai trò TCTD bên có quyền lợi ích liên quan Trường hợp này, bên bán đứng khởi kiện bên mua lợi ích bên BTT Theo đó, bên bán hàng không chủ động thực hành vi tố tụng, hời hợt không thiện chí Thêm nữa, thủ tục tố tụng thêm rắc rối liên quan đến việc xác định quyền sở hữu khoản phải thu, đặc biệt đồng quan chức liên quan đến pháp luật hoạt động BTT Do đó, nói, vững mặt pháp lý hoạt động BTT rủi ro TCTD cao Từ diễn giải trên, người viết cho rằng, nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro tín dụng, pháp luật cần cỏ quy định việc xác định rõ ràng mối quan hệ bên, việc xác lập quyền sở hữu TCTD khoản nợ sau chuyển giao hóa đơn, chứng từ Như thế, theo pháp luật dân chuyển giao quyền yêu cầu, đơn vị BTT có tư cách bên có quyền yêu cầu Điều tạo nên sở vững cho TCTD thực quyền lợi chủ nợ minh Quyền yêu cầu toán TCTD đảm bảo Chẳng hạn, GVHD: Ths Lê Huỳnh Phương Chinh 69 SVTH: Đỗ Ngọc Lan Phương 38 Xem Điều 309 Điều 320 Bộ luật dân 2005 Luận văn tốt nghiệp Pháp luật vê hoạt động bao toán- Thực trạng giải pháp cách độc lập Và để thực hành vi tố tụng cách độc lập phải có sở pháp lý quyền sở hữu khoản phải thu cách vững Do đó, đòi hỏi phải cỏ thủ tục pháp lý cần thiết khác để đảm bảo quyền đòi nợ đơn vị BTT nhằm hạn chế rủi ro Theo đó, hợp đồng BTT nên có điều khoản rõ ràng nhằm xác định tư cách chủ thể quan hệ tín dụng Bên cạnh đó, bổ sung vào nghĩa vụ bên bán hàng việc đứng phía đơn vị BTT nhằm bảo vệ tổ chức có tranh chấp làm ảnh hưởng đến khả thực quyền đòi nợ đơn vị BTT khoản phải thu chất pháp lý, hoạt động BTT dạng đặc biệt chuyển giao quyền yêu càu ừong pháp luật dân sự, quyền yêu càu khoản phải thu phát sinh từ họp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ, quyền yêu cầu quyền yêu cầu tương lai, chưa tồn thời điểm giao kết họp đồng BTT38 Tuy nhiên, pháp luật hoạt động BTT không đề cập đến khoản phải thu tương lai, tức khoản phải thu hình thành người bán chuyển giao hàng hóa dịch vụ cho người mua theo hợp đồng giao kết Nguyên nhân khoản khó xác định, không ổn định thay đổi có thỏa thuận bên bán hàng bên mua hàng Thông lệ quốc tế BTT (cụ thể Công ước Ottawa 1988) có quy định BTT khoản phải thu phát sinh tương lai Theo đó, xác định khoản phải thu chắn việc xác định thực tế thực BTT khoản Ngoài ra, quy trình hoạt động BTT (Điều 13 Quy chế hoạt động BTT) cho thấy chuyển tiền ứng trước cho bên bán hàng sau khoản phải thu theo họp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ tồn Điều hạn chế hoạt động BTT Việt Nam nguồn tài trợ cho bên bán theo bị thu hẹp lại, ưu BTT mà bị giới hạn Như phân tích khả BTT khoản phải thu tương lai, việc thực BTT khả thi khoản phải thu xác định cách rõ ràng có sở để chắn việc xác định Các yếu tố vận dụng để xác định là: họp đồng tiến hành cách ổn định tranh chấp; họp đồng ghi nhận với giá trị pháp lý vững chắc; quen thuộc GVHD: Ths Lê Huỳnh Phương Chinh 70 SVTH: Đỗ Ngọc Lan Phương 39 http://thangtinphapluatdansu.wardpress.com/2008/02/08/93525/ Luận văn tốt nghiệp Pháp luật vê hoạt động bao toán- Thực trạng giải pháp tài trợ cao cho bên bán hàng, qua tăng khả thu hút khách hàng tìm kiếm nguồn lợi nhuận Ngoài ra, theo thông lệ, hoạt động BTT bao gồm việc mua lại khoản phải thu tồn (nhưng diện thưomg phiếu) hay khoản phải thu tưomg lai miễn xác định Neu cho phép thực BTT khoản phải thu hình thành tương lai người bán chờ đợi đợt giao hàng cho bên mua xuất hóa đom, hoàn thành chứng từ nhận tiền ứng trước bên BTT, mà nhận lần khoản ứng trước dựa theo giá trị hóa đơn có có tương lai, mặt khác đơn vị BTT cấp tín dụng cho bên bán hàng vào lúc sau hợp đồng BTT ký kết vào thỏa thuận họp đồng quyền ưu tiên khoản phải thu Các khoản phải thu dạng tài sản vô hình, hoạt động BTT dùng để đảm bảo cho khả thu hồi bên BTT Các khoản người bán bán cho nhiều đơn vị BTT nhằm tìm nguồn tài trợ Pháp luật Việt Nam định nghĩa đồng BTT quy định việc xác định phạm vi BTT khoản phải thu TCTD quyền ưu tiên khoản phải thu xảy tình ừạng TCTD thực quyền truy đòi mà bên bán hàng phá sản Đơn vị ưu tiên toán? vấn đề này, có quan điểm cho đơn vị BTT hưởng quyền ưu tiên thực đăng ký giao dịch bảo đảm có đối tượng khoản phải thu quan có thẩm quyền Như vậy, sau ký kết họp đồng BTT, nhận xác nhận hay cam kết toán bên mua đăng ký khoản phải thu quan Nhà nước có thẩm quyền, đơn vị BTT bảo đảm quyền lợi ích Việc đăng ký khoản phải thu bảo vệ quyền lợi đơn vị BTT chủ nợ khác người bán người bán phá sản 39 Người viết cho quan điểm hên phù họp với thông lệ đăng ký giao dịch bảo đảm nước học rút từ kinh nghiệm nước phát triển mạnh mẽ nghiệp vụ BTT Bên cạnh việc hạn chế rủi ro xảy ra, cần thiết phải có sở pháp lý vững để đơn vị BTT thực thu hồi khoản bỏ Và việc đăng ký khoản phải thu đảm bảo yếu tố GVHD: Ths Lê Huỳnh Phương Chinh 71 SVTH: Đỗ Ngọc Lan Phương Luận văn tốt nghiệp Pháp luật vê hoạt động bao toán- Thực trạng giải pháp KẾT LUẬN 0O0 Với lịch sử phát triển lâu đời ưu mình, nghiệp vụ bao toán trở thành sản phẩm quan trọng hoạt động tài ngân hàng Nghiệp vụ không tạo nên lợi cạnh tranh cho tổ chức tín dụng mà mang lại nhiều lợi ích cho doanh nghiệp hoạt động mua bán hàng hóa theo phưomg thức trả chậm thị trường Trong đề tài “Pháp luật hoạt động bao toánThực trạng giải pháp”, người viết đưa nhìn tống quát cho hoạt động bao toán Phân tích khái niệm bao toán; vai trò mà bao toán mang lại cho chủ thể tham gia vào hoạt động này; qua phân biệt bao toán hoạt động cấp tín dụng khác Bên cạnh đó, người viết phân tích quy định pháp luật điều kiện mà tổ chức tín dụng phải thỏa mãn để chấp thuận hoạt động bao toán; quy trình hoạt động bao toán nước quốc tế; quy định pháp luật họp đồng bao toán Qua việc tìm hiểu thực tiễn áp dụng pháp luật bao toán, thấy, đến thời điểm tại, bao toán chưa thể khẳng định vị trí hệ thống công cụ tài tổ chức tín dụng Nguyên nhân vấn đề chủ yếu đối tượng: tổ chức tín dụng, doanh nghiệp khách hàng quan trọng hành lang pháp lý lỏng lẻo Theo đó, pháp luật nên có quy định phưomg diện cụ thể dựa vào tình hình thực tế hoạt động bao toán Việt Nam đặc biệt quy trình thực hiện, vấn đề liên quan đến họp đồng, đối tượng họp đồng, tranh chấp xảy góp phần tạo lập hành lang pháp lý vững cho phát triển nghiệp vụ tổ chức tín dụng Đi tìm câu trả lời cho đường phát triển bao toán Việt Nam, người viết đưa số giải pháp kiến nghị cho vướng mắc hành lang pháp lý, tóm tắt sau: Một, càn định nghĩa bao toán cách đom giản dễ hiểu, tránh việc quy định nhập nhằng hai quan hệ: cấp tín dụng mua bán Bên cạnh đó, nên mô tả chức làm nên ưu nghiệp vụ bao toán nhằm tạo thuận lợi cho việc phổ biến nghiệp vụ cho khách hàng xác định GVHD: Ths Lê Huỳnh Phương Chinh 72 SVTH: Đỗ Ngọc Lan Phương Luận văn tốt nghiệp Pháp luật hoạt động bao toán- Thực trạng giải pháp Ba, đối tượng hợp đồng bao toán: khoản phải thu, pháp luật nên cho phép tổ chức tín dụng thực bao toán khoản phải thu tưomg lai nhằm phát huy hom lợi bao toán tài trợ vốn lưu động Bên cạnh đó, cần quy định thứ tự ưu tiên khoản phải thu TCTD thực truy đòi (bên mua hàng khả toán) mà người bán rơi vào tình trạng phá sản Giải pháp cho vấn đề ừên là: ưu tiên cho đơn vị thực đăng ký giao dịch bảo đảm Bổn, việc đảm bảo cho quyền lợi đơn vị bao toán, cần có quy định xác lập mối quan hệ chuyển giao quyền đòi nợ, xác lập quyền sở hữu khoản phải thu nhằm tạo sở cho quyền truy đòi tổ chức tín dụng tạo sở cho tổ chức tín dụng thực quyền khởi kiện độc lập có tranh chấp xảy Tóm lại, để bao toán trở thành công cụ tài hữu hiệu góp GVHD: Ths Lê Huỳnh Phương Chinh 73 SVTH: Đỗ Ngọc Lan Phương DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO * Văn quy phạm pháp luật Bộ Luật Dân năm 2005 Luật Thuơng mại năm 2005 Luật Doanh nghiệp năm 2005 Luật Các công cụ chuyển nhượng năm 2005 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010 Luật Các tố chức tín dụng năm 2010 Nghị định số 141/2006/NĐ-CP ngày 22/11/2006 Chính Phủ ban hành danh mục mức vốn pháp định tổ chức tín dụng Nghị định 51/2010/NĐ-CP ngày 14/5/2010 Chính Phủ quy định hóa đom bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ Nghị định số 10/2011/NĐ-CP ngày 26/01/2011 Chính Phủ việc sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 141/2006/NĐ-CP ngày 22/11/2006 ban hành danh mục mức vốn pháp định tổ chức tín dụng 16.Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 17.Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước 18.Quyết định số 30/2008/QĐ-NHNN ngày 16/10/2008 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế hoạt động bao toán tố chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/9/2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước * Danh mục sách, báo, tạp chí Võ Đình Toàn, Giáo trình Luật Ngân hàng, Trường Đại học luật Hà Nội, NXB Công an nhân dân, Hà Nội 2005 Trần Vũ Hải, Giảo trình luật ngân hàng Việt Nam, NXB Giáo Dục Việt Nam, năm 2010 Đặng Thị Nhàn, cấm nang nghiệp vụ BTT/actoring foỉfaiting tài trợ thương mại quốc tế, NXB Thống kê, năm 2007 Trường Đại học ngân hàng TP.HCM, Tạp chí công nghệ ngân hàng, Hoàn thiện luật ngân hàng- Những đòi hỏi từ hội nhập kinh tế quốc tế, NXB Lao động- xã hội, 2007 Nguyễn Đăng Dờn, Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Trường Đại học kinh tế TP.HCM, NXB Đại học quốc gia TP.HCM, 2009 [...]... thuận) (nếu có khi đến toán Luận văn tốt nghiệp Pháp luật vê hoạt động bao thanh toán- Thực trạng và giải pháp CHƯƠNG II PHÁP LUẬT VÈ HOẠT ĐỘNG BTT CỦA CÁC TCTD TẠI VIỆT NAM 2.1 Quy định của pháp luật về điều kiện để các TCTD thực hiện hoạt động BTT 2.1.1 Quy định của pháp luật về điều kiện để được hoạt động BTT Môi trường kinh tế xã hội ổn định, hoạt động thưomg mại nói chung và hoạt động xuất nhập khấu... học quốc 11 Trần Thị Bình An, Bao thanh toán - một hình thức đặc biệt của nghiệp vụ chiết khấu, Hoàn thiện luật ngân hàng -Luận hội nhập kinh tế quốc tế, Trường Luậnvăn văntốt tốtnghiệp nghiệpNhững đòi hỏi t Pháp Phápluật luậtvê v hoạt hoạtđộng độngbao baothanh thanhtoántoán -Thực Thựctrạng trạngvà v giải giảipháp pháp Đại học ngân hàng TP.HCM, NXB Lao vềkỹ thuật tài trợ: độngxã hội, 2007, trang 287 -... nghiệp Pháp luật vê hoạt động bao thanh toán- Thực trạng và giải pháp hàng Vì lí do này, bảo lãnh thanh toán sẽ là sự đảm bảo thanh toán số hàng hóa cho người bán hàng nếu người mua không thực hiện nghĩa vụ thanh toán của mình khi đến hạn Số tiền bảo lãnh thanh toán thường chính là giá trị hàng hóa và số phí phải trả cho số ngày kéo dài thêm vì đòi bồi thường Theo đó, có thể thấy BTT và bảo lãnh thanh toán. .. đồng bao thanh toán đối với các khoản phải thu của bên bán hàng, sử dụng dịch vụ - BTT hạn mức: Đơn vị bao thanh toán và bên bán hàng, cung ứng dịch vụ thoả thuận và xác định một hạn mức bao thanh toán duy trì trong một khoảng thời gian nhất định - Đồng BTT: Hai hay nhiều đơn vị bao thanh toán cùng thực hiện hoạt động bao thanh toán cho một họp đồng mua, bán hàng, cung ứng dịch vụ trong đó một đơn vị bao. .. Ngọc Lan Phương Luận văn tốt nghiệp Pháp luật vê hoạt động bao thanh toán- Thực trạng và giải pháp CÓ thể thấy về hồ sơ của các TCTD cổ phần, phải qua công đoạn xem xét và cho ý kiến của Ngân hàng Nhà nước chi nhảnh tỉnh, thành phố nơi địa bàn hoạt động của TCTD Nhìn chung, nhu cầu hoạt động BTT của TCTD thể hiện qua hồ sơ xin chấp thuận hoạt động BTT sẽ được xem xét và có văn bản trả lời trong thời gian... tốt nghiệpcủa Thống đốcPháp luật vê hoạt động bao thanh toán- Thực trạng và giải phápNgân hàng Nhà nước quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng thấp và ngược lại Nên việc thực hiện BTT của các TCTD sẽ khả thi hơn nếu như các TCTD này vẫn đảm bảo được khả năng tăng trưởng và nâng cao chất lượng tín dụng Song song đỏ, các TCTD phải tuân thủ pháp luật về các quy định về... hoạt động bao thanh toán cho một họp đồng mua, bán hàng, cung ứng dịch vụ trong đó một đơn vị bao thanh toán làm đầu mối thực hiện việc tổ chức đồng bao thanh toán8 GVHD: Ths Lê Huỳnh Phương Chinh 14 SVTH: Đỗ Ngọc Lan Phương Luận văn tốt nghiệp Pháp luật vê hoạt động bao thanh toán- Thực trạng và giải pháp Bảo lãnh ngân hàng trong Quy chế bảo lãnh ngân hàng ban hành theo Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN... Phát triển nghiệp vụ bao thanh toán trong Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động bao thanh toán- Thực trạng và giải pháp hoạt động tài trợ thương mại và năng cao năng lực cạnh tranh tại các ngân hàng thương mại ở Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng số 19 tháng 10/2008, trang màu mỡ để phát triển dịch vụ, bởi vì đó là nhu cầu cấp thiết từ phía khách hàng- chính 26 5 Võ Đình Toàn, trình Luật Ngăn là đại đa... chung của Hiệp hội bao thanh toán quốc tế ngày càng có ảnh hưởng sâu rộng đến mọi khía cạnh pháp lý của quan hệ BTT GVHD: Ths Lê Huỳnh Phương Chinh 5 SVTH: Đỗ Ngọc Lan Phương 3 http:/Avww.tapchiketoan.com/ngan-hang-tai-chũửi/tai-chinh-doanh-nghiep /bao- thanh- toan-Êictormg-mot-hinhthuc-tin- Luận văn tốt nghiệpdung-moi-tai- Pháp luật vê hoạt động bao thanh toán- Thực trạng và giải pháp vie html 1.1.1... Phương Luận văn tốt nghiệp - Pháp luật vê hoạt động bao thanh toán- Thực trạng và giải pháp Hoạt động BTT gắn với tính chất tài trợ thương mại Việc chi trả cho những khoản phải thu hay những khoản phải trả cần một khả năng tài chính vững mạnh do việc ứng trước một khoản tiền tương đối lớn (khoảng 70 - 90% giá trị) và các khoản đã bỏ ra này chỉ có thể được thu hồi khi đến hạn thanh toán của họp đồng Nói cách ... nghiệp 118 Pháp Pháp luật luật vê vê hoạt hoạt động động bao bao thanh toántoán- Thực Thực trạng trạng và giải giải pháp pháp Bướcđịnh 6: Thực 2.2 Quy pháphợp luật ồng quy trình hoạt động BTT TCTD... t Pháp Phápluật luậtvê v hoạt hoạtđộng độngbao baothanh thanhtoántoán -Thực Thựctrạng trạngvà v giải giảipháp pháp Đại học ngân hàng TP.HCM, NXB Lao vềkỹ thuật tài trợ: độngxã hội, 2007, trang 287... đến toán Luận văn tốt nghiệp Pháp luật vê hoạt động bao toán- Thực trạng giải pháp CHƯƠNG II PHÁP LUẬT VÈ HOẠT ĐỘNG BTT CỦA CÁC TCTD TẠI VIỆT NAM 2.1 Quy định pháp luật điều kiện để TCTD thực hoạt