Phân tích hoạt động tài chính của Công ty Cổ phần DIC Số 4

Trường Đại Học Quốc Tế Hồng Bàng LỜI CẢM ƠN Trong thời gian thực tập tại công ty cổ phần DIC số 4, em xin trân thành cảm ơn, sự giúp đỡ tận tình của giám đốc công ty Lê Đình Thắng, trưởng phòng hành chính Lê Đình Thường, cùng các anh chị trong phòng hành chính và cô giáo Nguyễn Thị Phương Nhung, đã giúp đỡ em trong quá trình tìm hiểu thu thập tài liệu và làm báo cáo thực tập. Với những kiến thức đã được các thầy cô truyền đạt, sự giúp đỡ tận tình của các anh chị trong công ty cổ phần DIC số 4 và cô Nguyễn Thị Phương Nhung, đã giúp em hòan thành bài báo cáo thực tập. Tuy nhiên đây là lần đầu tiên tiếp xúc với công việc thực tế và sự hạn chế về mặt kiến thức nên không tránh khỏi những thiếu sót trong việc trình bày đánh giá, phân tích tình hình tài chính của công ty cổ phần DIC số 4 trong bài báo cáo thực tập. Cho nên em rất mong được sự đóng góp của các thầy cô và các bạn. Em xin cảm ơn. 1 Pho to haor haor Trường Đại Học Quốc Tế Hồng Bàng LỜI MỞ ĐẦU Cùng với sự đổi mới của nền kinh tế thị trường và sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt giữa các thành phần kinh tế đã gây ra những khó khăn và thử thách cho các doanh nghiệp. Trong bối cảnh đó, để có thể khẳng định được mình mỗi doanh nghiệp cần phải nắm vững tình hình cũng như kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh. Để đạt được điều đó, các doanh nghiệp phải luôn quan tâm đến hoạt động tài chính vì nó có quan hệ trực tiếp tới hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và ngược lại. Việc thường xuyên tiến hành phân tích báo cáo tài chính sẽ giúp cho các doanh nghiệp và các cơ quan chủ quản cấp trên thấy rõ thực trạng hoạt động tài chính, kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp cũng như xác định được một cách đầy đủ, đúng đắn nguyên nhân và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố thông tin có thể đánh giá được tiềm năng, hiệu quả sản xuất kinh doanh cũng như rủi ro và triển vọng trong tương lai của doanh nghiệp để họ có thể đưa ra những giải pháp hữu hiệu, những quyết định chính xác nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý kinh tế, nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Báo cáo tài chính là tài liệu chủ yếu dùng để phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp vì nó phản ánh một cách tổng hợp nhất về tình hình công sự, nguồn vốn, tài sản các chỉ tiêu về hoạt động tài chính cũng như kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Tuy nhiên, những thông tin mà báo cáo tài chính cung cấp là chưa đầy đủ vì nó không giải thích được cho người quan tâm biết được rõ về thực trạng hoạt động tài chính, những rủi ro, triển vọng và xu hướng phát triển của doanh nghiệp. Phân tích hoạt động tài chính sẽ bổ khuyết cho sự thiếu hụt này. Nhận thức được rõ tầm quan trọng của việc phân tích báo cáo tài chính đối với sự phát triển của doanh nghiệp kết hợp giữa kiến thức lý luận đựoc tiếp thu ở nhà trường và tài liệu tham khảo thực tế, cũng với sự giúp đỡ, hướng dẫn nhiệt tình của các Anh chị trong phòng kế toán Công ty Cổ phần DIC Số 4 và của Thầy Lê Quang Phúc đã hết lòng hướng dẫn, tôi đã chọn chuyên đề “Phân tích hoạt động tài chính của Công ty Cổ phần DIC Số 4”. Chuyên đề này ngoài phần mở đầu và kết luận gồm có các nội dung chính sau: 2 Pho to haor haor Trường Đại Học Quốc Tế Hồng Bàng Chương I. Giới thiệu chung về Công ty Cổ phần DIC Số 4 Chương II. Phân tích hoạt động tài chính tại Công ty Cổ phần DIC Số 4. Chương III: Một số giải pháp nhằm phân tích và cải thiện hoạt động tài chính của Công ty Cổ phần DIC Số 4. - Phụ lục - Bảng cân đối kế toán - Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ. - Bảng thuyết minh báo cáo tài chính. 3 Pho to haor haor Trường Đại Học Quốc Tế Hồng Bàng CH ƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN DIC SỐ 4 I. QÚA TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN 1. Lịch sử hình thành và phát triển Được thành lập từ năm 1994 với tên gọi là Xí Nghiệp Kinh doanh vật tư Xây dựng trực thuộc Cơng ty xây dựng và dịch vụ du lịch (nay là cơng ty cổ phần Tổng cơng ty đầu tư phát triển xây dựng), lĩnh vực kinh doanh ban đầu của cơng ty là cung cấp các loại vật tư cho các cơng trình xây dựng. Tháng 8 năm 2000, đổi tên thành Xí nghiệp xây dựng số 4 với nhiệm vụ trọng tâm là xây lắp các cơng trình cơng nghiệp, dân dụng, cơ sở hạ tầng đường bộ, hệ thống cấp thốt nước, san lấp mặt bằng …địa bàn hoạt động chủ yếu tại Tỉnh Bình Phước. Trong giai đoạn này cơng ty thi cơng nhiều cơng trình lớn của Tỉnh như : Nhà Khách UBND Tỉnh; Sở Cơng An; sở Lao động – TBXH; Trường Trung học Y tế; Đường Đơi thị Trấn Đức Phong huyện Bù Đăng; chợ xã Minh Hưng và nhiều cơng tình tiêu biểu khác góp phần vào sự nghiệp phát triển kinh tế tỉnh Bình Phước. Các cơng trình do Xí nghiệp thi cơng ln hồn thành tiến độ và đảm bảo chất lượng được chủ đầu tư đánh giá cao. Tháng 7 năm 2002, Xí nghiệp chuyển trụ sở về lầu 4 tồ nhà DIC - số 265 Lê Hồng Phong TP.Vũng Tàu, đây là thời gian Xí nghiệp có những bước phát triển mạnh mẽ cả về quy mơ tổ chức và sản lượng xây lắp, cụ thể đã trúng thầu thi cơng nhiều cơng trình lớn từ Hạ tầng kỹ thuật đến các chung cư cao tầng tiêu biểu như : Cơng trình Kè đá bảo vệ Hồ Bàu Trũng – TP.Vũng tàu; Đường A khu E 261; Villa Tiên Sa – Bãi Dâu (cơng trình đạt chất lượng cao), Nhà xưởng sản xuất Cơng ty Đóng tàu và dịch vụ Dầu khí, Trường THCS Nguyễn Thái Bình - TP.Vũng Tàu; nhà máy nước đá Đơng Xun Tại TP.HCM đơn vị đã trúng thầu một số cơng trình lớn như Thiết kế – Thi cơng hệ thống điện khu dân cư Sa Ca - Bắc Rạch Chiếc - Quận 9; giảng đường Đại học Kỹ Thuật TP.HCM tại Đồng Nai cơng trình Văn phòng Khu cơng nghiệp Tam Phước. Từ những kết quả đã đạt được, ngày 9 tháng 12 năm 2004 Bộ xây dựng đã ra quyết định số 1980/QĐ-BXD chuyển đổi Xí nghiệp thành Cơng ty Cổ phần DIC Số 4 (DIC-No4). Trở thành Cơng ty hạch tốn độc lập với thương hiệu DIC –No4, cơng ty đã tập trung đầu tư nhiều trang thiết bị hiện đại để thi cơng nhà cao tầng như Cẩu tháp do Italia sản xuất trị giá 4.5 tỷ đồng, máy vận thăng lồng, vận thăng nâng hàng; giàn giáo; cốp pha trang bị mới gần 10.000 m2 …Ngay sau khi chuyển đổi mơ hình doanh nghiệp cơng ty đã trúng thầu nhiều cơng trình 4 Pho to haor haor Trường Đại Học Quốc Tế Hồng Bàng lớn như: Bãi đậu xe Lạc Long Quân –TP.HCM giá trị trên 9,4 tỷ đồng; Bệnh viện Đa khoa tư nhân An Sinh giá trị quyết toán 16,4 tỷ đồng, Trường Đại học Bà Rịa -Vũng Tàu; đặc biệt công trình Chung cư 21 tầng D2 tại TP. Vũng Tàu giá trị quyết toán gần 100 tỷ đồng; san lấp khu đô thị Đại Phước - Đồng Nai 13 tỷ đồng; Khách sạn Vân Anh 13 tầng giá trị 20 tỷ đồng. Trường Trung Học Bà Rịa tổng trị giá trên 17 tỷ đồng… Tháng 10 năm 2005 công ty chuyển trụ sở về Số 4 - Đường 6 – Khu Trung tâm đô thị Chí Linh – TP.Vũng Tàu đón đầu sự phát triển của thành phố Vũng Tàu khi thành phố mở rộng về phía Bắc, đây là trụ sở do công ty đầu tư xây dựng hiện đại với diện tích sử dụng gần 1000 m 2 đáp ứng nhu cầu làm việc cho khối văn phòng công ty đảm bảo sự phát triển lâu dài của doanh nghiệp. 1.1. Quyết định thành lập - Quyết định số 25/QĐ ngày 18/03/1994 của Giám đốc Công ty Đầu tư Phát triển Xây dựng và dịch vụ du lịch (nay là Tổng giám đốc Tổng Công ty CP Đầu tư Phát triển – Xây dựng) về việc: Sắp xếp và thành lập lại Xí nghiệp kinh doanh vật tư Xây dựng. - Quyết định số 162/2000-TCLĐ ngày 30/08/2000 của Giám đốc Công ty Đầu tư Phát triển Xây dựng và dịch vụ du lịch (nay là Tổng giám đốc Tổng Công ty CP Đầu tư Phát triển – Xây dựng) về việc: Đổi tên và thay đổi ngành nghề kinh doanh của Xí nghiệp kinh doanh vật tư Xây dựng (đổi tên thành XN XD Số 4). - Quyết định số 1980/QĐ- BXD ngày 9/12/2004 của Bộ trưởng Bộ Xây dựng chuyển Xí nghiệp Xây dựng Số 4 thành Công ty Cổ Phần DIC Số 4 (DIC_No4) là Công ty con trong tổ hợp DIC.Group (Công ty mẹ là Công ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng). - Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty Cổ phần số 49030000146 do phòng đăng ký Kinh doanh thuộc Sở Kế hoạch và Đầu tư Tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu cấp lần đầu ngày 28/01/2005, cấp lần thứ 4 ngày 5/9/2007. 1.2. Giới thiệu về công ty * Tên Công ty: CÔNG TY CỔ PHẦN DIC SỐ 4 * Tên tiếng Anh: DIC No.4 Joint Stock Company * Logo của Công ty: Tên viết tắt: DIC - No4 * Logo sản phẩm cửa nhựa: VinaWindow 5 Pho to haor haor Trường Đại Học Quốc Tế Hồng Bàng * Vốn điều lệ thời điểm T1/2007: 20.000.000.000 VNĐ (Hai mươi tỷ đồng Việt Nam). * Trụ sở chính: Số 4, đường số 6, Khu trung tâm đô thị Chí Linh, Phường Thắng Nhất, Thành phố Vũng Tàu, Tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu. * Điện thoại: 064.613518 * Fax: 064.585070 * Email: info@dic4.vn * Website : www.dic.vn Giấy CNĐKKD: 3500686978, Số 4903000146 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu cấp ngày 28/01/2005, đăng ký thay đổi lần thứ 04 ngày 05/9/2007 * Tổng số lượng cổ phần: 5.000.000 CP * Mệnh giá: 10.000 đồng/cổ phần * Vốn điều lệ lúc thành lập : 5.000.000.000 đồng * Vốn điều lệ hiện tại : 50.000.000.000 đồng  Vốn Doanh nghiệp: - Vốn điều lệ thời điểm 30/06/2010: 50.000.000.000 đồng. - Vốn chủ sở hữu: 28.059.267.145 đồng. 1.3. Cơ cấu tổ chức công ty Công ty Cổ phần DIC Số 4 được tổ chức và hoạt động tuân thủ theo: Luật Doanh nghiệp được Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa XI kỳ họp thứ 8 thông qua ngày 29 tháng 11 năm 2005; Điều lệ Công ty đã được Đại hội đồng cổ đông lần 3 nhất trí thông qua ngày 09 tháng 03 năm 2007. 6 Pho to haor haor Trường Đại Học Quốc Tế Hồng Bàng Sơ đồ : Cơ cấu bộ máy quản lý của Công ty như sau 7 Pho to haor haor Đại Hội Đồng Cổ Đông Hội Đồng Quản Trị Giám Đốc Điều Hành Phó Giám Đốc Kỹ Thuật Phó Giám Đốc Kinh Tế Phòng Kỹ Thuật Ban Quản Lý Giám Đốc Nhà Máy Ban Kiểm Soát Phòng TC - HC Bộ Phận Vật Tư Phòng Kế Toán Các Ban Chỉ Huy Công Trường Tổ Cơ Khí Đội Xây Dựng Số 2 Đội Xây Dựng Số 4 Đội Xây Dựng Số 5 Đội Xây Dựng Số 6 Đội Xây Dựng Số 7 Đội Thi Công điện Đội Thi Công sơn Nước Bộ Phận Kinh Doanh Bộ Phận Kế Toán Phân Xưởng Sản Xuất Đội Xây Dựng Số 1 Trường Đại Học Quốc Tế Hồng Bàng 1.4. Cơ cấu bộ máy quản lý của công ty  Đại hội đồng cổ đông Đại hội đồng cổ đông , là cơ quan quyền lực cao nhất của Công Ty. Đại hội đồng cổ đông quyết định cơ cấu tổ chức hoặc giải tán Công ty, quyết định các kế hoạch đầu tư dài hạn và chiến lược phát triển, cơ cấu vốn, bổ nhiệm hoặc bãi nhiệm các thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát.  Hội đồng quản trị Hội đồng quản trị là cơ quan quản lý công ty có toàn quyền nhân danh công ty để quyết định, thực hiện các quyền và nghĩa vụ của công ty không thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông.  Ban kiểm soát Ban kiểm soát Là cơ quan trực thuộc ĐHĐCĐ do Đại hội đồng cổ đông bầu ra, thực hiện giám sát Hội đồng quản trị, giám đốc trong việc quản lý và điều hành công ty;kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp trong điều hành hoạt động kinh doanh và báo cáo tài chính của Công ty và chịu trách nhiệm trước Đại hội đồng cổ đông trong việc thực hiện các nhiệm vụ được giao. Ban kiểm soát Công ty gồm 3 thành viên, nhiệm kỳ là 05 năm và có thể được gia hạn trong vòng 90 ngày để tiến hành bàn giao công việc cho Ban kiểm soát nhiệm kỳ tiếp theo.  Ban Giám đốc Ban Giám đốc gồm 01 Tổng giám đốc và 02 phó tổng giám đốc do Hội đồng quản trị bổ nhiệm và bãi nhiệm. Trong đó, + Tổng Giám đốc là người điều hành công việc kinh doanh hằng ngày của công ty; chịu sự giám sát của Hội đồng quản trị và chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị và trước pháp luật về việc thực hiện các quyền và nhiệm vụ được giao; quyết định các phương án sản xuất, kinh doanh cụ thể cho từng thương vụ cụ thể trên cơ sở Nghị quyết Hội đồng quản trị và chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị về quyết định của mình; + Hai phó Tổng Giám đốc là người trợ giúp đắc lực cho Gíam Đốc và cũng có thể thay Gíam Đốc điều hành công việc sản xuất kinh doanh của Công Ty khi Gíam Đốc vắng mặt  Phòng Kế toán – Tài chính. Thực hiện việc hạch toán về hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty theo đúng pháp lệnh kế toán thống kê của nhà nước. Tổng hợp kết quả kinh doanh, lập báo cáo kế toán thống kê, phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh.Ghi chép, phản ánh chính xác, kịp thời và có hệ thống sự diễn biến các nguồn cấp, vốn vay, giải quyết các loại vốn, phục vụ cho việc huy động vật tư,nguyên vật, hàng hóa trong sản xuất kinh doanh của Công ty, Thực hiện quyết toán quý , tháng, năm đúng tiến độ và tham gia cùng các phòng nghiệp vụ của công ty để hạch toán, giúp giám đốc công ty nắm chắc nguồn vốn và kịp thời về hiệu quả kinh doanh, Lập các hợp đồng kinh tế, các báo cáo thống kê, các chỉ tiêu kế hoạch của công ty lưu trữ các tài liệu kế toán, giữ bí mật các tài liệu và số liệu kế toán bí mật của Công ty.  Phòng Tổ chức – Hành chính 8 Pho to haor haor Trường Đại Học Quốc Tế Hồng Bàng Phòng Tổ chức-Hành chính: Chịu trách nhiệm về mọi mặt, đi đối với công tác quản lý nhân sự, lực lượng lao động trong toàn Công ty, thực hiện đúng chế độ và quyền lợi của người lao động theo chính sách Nhà nước quy định, làm tốt công tác tổ chức cán bộ, công nhân viên, sắp xếp lao động hợp lý, tổ chức thanh tra an toàn lao động, định mức sản phẩm nhằm phục vụ cho sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả cao.  Phòng kỹ thuật Phòng Kỹ thuật: Chức năng của phòng là tổ chức thi công và giám sát quá trình thi công các công trình do Công ty đảm nhận, chuẩn bị hồ sơ dự thầu các công trình… Ban chỉ huy các công trình có trách nhiệm và quyền hạn sau: Chịu sự điều hành trực tiếp của Phó giám đốc phụ trách kỹ thuật Nghiên cứu hồ sơ thiết kế và tiến độ thi công, lập kế hoạch triển khai tổ chức thi công. Điều hành quản lý các mặt: Tiến độ thi công, chất lượng công trình ,an toàn lao động vệ sinh môi trường, phòng chống cháy nổ tại công trường. Tổ chức nghiệm thu, hoàn công thanh quyết toán công trình Xây dựng kế hoạch triển khai thực hiện nhiệm vụ, công việc được giao Đề xuất các phương án sửa đổi, điều chỉnh cơ chế quản lý hoặc phương hướng thi công tại công trường phù hợp với tình hình thực tế của Công ty. Nhiệm vụ và quyền hạn của giám đốc điều hành nhà máy sản xuất cửa nhựa VinaWindow Chịu trách nhiệm trước Giám đốc công ty về mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của nhà máy; Điều hành toàn bộ các họat động sản xuất kinh doanh của Nhà máy Có báo cáo định kỳ (tháng, quý) về quá trình thực hiện kế hoạch sản lượng của Nhà máy lên Giám đốc công ty Chịu sự điều hành trực tiếp của Giám đốc Công ty 1.5. Ngành nghề kinh doanh 1. Đầu tư xây dựng các khu công nghiệp, khu đô thị; xây dựng nhà ở để bán, cho thuê văn phòng. 2. Mua bán vật liệu xây dựng, vật tư thiết bị phục vụ cho đầu tư và xây dựng; 3. Xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp, nhà cao tầng, xây dựng công trình cơ sở hạ tầng đô thị, giao thông đường bộ, xây dựng hệ thống cấp thoát nước, cầu cống xây dựng công trình đường dây và trạm biến thế điện, thi công các hạng mục phòng cháy chữa cháy cho các công trình dân dụng công nghiệp. 4. Gia công lắp đặt các sản phẩm cơ khí xây dựng. 5. Mạ kẽm, mạ màu, sơn tĩnh điện. 6. Cho thuê kho bãi, cho thuê máy maoc thiết bị thi công. 7. Vận tải hàng hóa đường bộ. 8. Khai thác đất, cát san lấp mặt bằng cho các công trình dân dụng ,công nghiệp và nền đường. 9. Sản xuất cửa nhựa cao cấp uPvc có lõi thép gia cường. 10. Nạo vét luồng lạch. - Về tài sản: Từ chỗ ở Lầu 4 tòa nhà DIC Corp tại 265 Đường Lê Hồng Phong Phường 8 TP Vũng Tàu, Công ty đã dần dần xây dựng được cơ sở vật chất để ổ định sản xuất như văn phòng làm 9 Pho to haor haor Trường Đại Học Quốc Tế Hồng Bàng việc, nhà xưởng sân bãi, khu tập thể và mua xắm trang thiết bị máy móc thi công bảo đảm tối thiểu cho một đơn vị xây dựng hoạt động bình thường. + Đất đai: Tổng diện tích đất đai của Công ty đựơc thành phố cấp chính thức là: 1.000m 2 Ngoài văn phòng làm việc của lãnh đạo và các phòng ban nghiệp vụ của công ty còn có: - Nhà máy sản xuất Cửa nhựa uPvc:1.500m 2 - Xưởng + sân bãi sản xuất cửa, và là kho chứa công cụ vật liệu xây dựng: 859m 2 Nhà xưởng và sân bãi đă được cải tạo và nâng cấp cho phù hợp với khả năng sản xuất mới. + Máy móc thiết bị: Công ty có một trạm biến thế điện 180kva - Có các loại ôtô vận tải kịp thời vận chuyển phục vụ sản xuất. - Xe con 02 chiếc Camry 3.0 - Cần cẩu tự hành: 2 chiếc - Máy vận thăng: 4 chiếc - Cần cẩu tháp: 4 chiếc Công ty có các máy chuyên dụng như: Máy trộn bê tông, dầm bàn, dầm dùi máy cưa máy hàn máy bào đáp ứng kịp thời cho sản xuất. Tổng giá trị tài sản là 20.153.435.072 đồng - Về lực lượng lao động: Tổng số cán bộ công nhân viên của công ty hiện nay là 210 người trong đó: + Về cán bộ có 62 cán bộ kỹ thuật nghiệp vụ gồm: 34 kỹ sư xây dựng( xây dựng dân dụng và công nghiệp, kết cấu kiến trúc, cầu đường, 1 kỹ sư cơ khí hoá xây dựng, 11 kỹ sư kinh tế, 26 kỹ thuật viên có trình độ trung cấp. + Về công nhân có đội ngũ công nhân kỹ thuật với đầy đủ các chuyên ngành kỹ thuật như: - Thợ nề - Thợ mộc - Thợ sắt hàn - Thợ lắp điện nước - Thợ bê tông - Thợ sản xuất gạch lát nền - Thợ cơ khí - Thợ sơn… - Lái xe và các nghề khác phục vụ xây lắp Đội ngũ cán bộ công nhân viên của công ty có khả năng thi công hoàn chỉnh đồng bộ công trình theo hình thức chìa khoá trao tay, (từ thiết kế thi công) * Truyền thống sản xuất của Công ty. Quá trình xây dựng và trưởng thành của công ty gắn liền với những công trình trong và ngoài ngành được những ngưòi thợ công ty dựng lên. Có thể nói các nhà máy, Công trình cao tầng của công ty, có được cơ ngơi nhu ngày hôm nay, phần lới là do công súc của cán bộ công nhân viên công ty xây dựng công trình dựng lên. Là một đơn vị chuyên ngành cơ bản, công ty đã từng làm việc khóa thiết kế, thi công các công trình nhà công nghiệp từ 1- 40 tầng đến hệ thống cấp thoát nước sân bãi, đường nội bộ gồm 10 Pho to haor haor [...]... thu công trình đã phần nào thấy được công ty đã và đang có những bước chuyển mình rõ nét trong hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị, để hiểu thêm về tình hình tài chính của Công ty ta cần phân tích qua các phần phân tích báo cáo tài chính sau: CHƯƠNG II PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DIC SỐ 4 I THỰC TRẠNG VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY 1 Đánh giá khái quát tình hình tài chính. .. hoạt động kinh doanh của công ty ta đi vào phân tích tình hình tiêu thụ sản phẩm và tình hình lao động của công ty IV PHÂN TÍCH MÔI TRƯỜNG KINH DOANH: * Nguồn thông tin sử dụng trong PTTC của Công ty Nói đến thông tin sử dụng trong Phân tích hoạt động tài chính của một doanh nghiệp phải nói đến cả nguồn thông tin của nội bộ doanh nghiệp và những thông tin bên ngoài doanh nghiệp Đối với Công ty Cổ Phần. .. những thông tin bên trong dùng cho việc phân tích hoạt động tài chính, Công ty chủ yếu sử dụng các báo cáo tài chính như: Báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh, Bảng cân đối kế toán, Báo cáo sản lượng doanh thu Đây là những thông tin hết sức quan trọng quyết định đến tính chính xác trong Phân tích hoạt động tài chính tại Công ty Dưới đây là một số Báo cáo tài chính chủ yếu 17 Pho to haor haor Trường... xuất kinh doanh trong các năm qua của công ty rất tốt và có lợi nhuận 1.1.1 Phân tích cơ cấu tài sản và cơ cấu vốn Bảng 01: Bảng phân tích tình hình phân bổ tài sản của công ty Cổ phần DIC Số 4 Đơn vị tính: triệu đồng Nhìn vào bảng trên ta thấy tổng tài sản cuối kỳ so với năm đầu năm tăng 102.562 triệu đồng tương đương với mức tăng 225, 64% thể hiện quy mô tài sản của doanh nghiệp tăng Trong đó, tiền... lý: Để đảm bảo cho hoạt động của công ty diễn ra thường xuyên và đi vào nề nếp, ổn định vào sự thống nhất từ trên xuống dưới, giúp cho công ty không ngừng tăng hiệu quả khinh doanh và để hoàn thiện các mối quan hệ kinh tế, công ty đã tổ chưc hoạt động kinh doanh của mình theo mô hình chức năng theo chức năng nêu trên II HÌNH THỨC SỔ KẾ TOÁN ÁP DỤNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DIC SỐ 4: Công ty áp dụng hình thức:... tài sản lưu động, khi phân tích cơ cấu tài sản lưu động chúng ta lập bảng phân tích riêng * Phân tích cơ cấu nguồn vốn: Bảng 02: Phân tích cơ cấu nguồn vốn Đơn vị tính: đồng 24 Pho to haor haor Trường Đại Học Quốc Tế Hồng Bàng - Phân tích cơ cấu nguồn vốn Dựa vào bảng cân đối kế toán ta lập bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn: Bảng 03 Qua bảng số liệu trên ta thấy tổng số nguồn vốn của Công ty cuối năm... Vòng quay của tài sản: Số vòng luân chuyển của tài sản Số vòng luân chuyển = = Doanh thu thuần TS bq 106.378.666 96.733.088 = 1,10 Của tài sản Chỉ tiêu này cho biết cứ 1 động vốn tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh tạo ra 1,10 đồng doanh thu Số ngày luân chuyển của tài sản Số ngày luân chuyển Của tài sản = = 360 Số vòng luân chuyển của TS 30 1,10 = 27 ngày 2 Phân tích các chỉ tiêu tài chính đặc... phân tích tình hình phân bổ tài sản CTCP DIC số 4 Bảng số liệu trên cho ta thấy: cuối năm tổng tài sản của Công ty Cổ phần DIC Số 4 đang quản lý và sử dụng tăng 97.292 triệu đồng tăng 133, 34% so với đầu năm Trong đó, tài sản ngắn hạn tăng là chủ yếu tăng 225,65% so với đầu năm tăng 48 .905 triệu đồng điều này cho thấy quy mô về vốn chủa doanh nghiệp tăng lên, khả năng về cuối năm quy mô sản xuất của công. .. tài chính của Công ty qua bảng phân tích tình hình công nợ sau: Bảng 06: Bảng phân tích hình công nợ tại CTCP DIC số 4 năm 2010 33 Pho to haor haor Trường Đại Học Quốc Tế Hồng Bàng Qua bảng trên cho ta thấy: Cuối năm so với đầu năm công nợ phải thu và công nợ phải trả đều tăng chụ thể: Công nợ phải thu tăng 25.266 triệu đồng, công nợ phải trả tăng 43 .371 triệu đồng Đặc biệt trong các khoản nợ của Công. .. 2008 DT 2009 DT 2010 Biểu đồ 01: Kết quả của hoạt động kinh doanh của công ty Bảng 02: Doanh thu từ các hoạt động xây dựng công trình Đơn vị tính VNĐ STT Tên các công trình Chi phí thực tế Doanh thu 1 Bệnh viện đa khoa An Sinh 45 . 345 . 546 .008 46 .210.319.518 2 Khách sạn Vân Anh 19. 243 .176.1 04 20.376.2 54. 120 3 Cao ốc văn phòng TP HCM 73.619 .40 7.205 74. 879.306.152 4 Chung cư cao cấp D1 105.319.206.763 107.008.116.310 . Chương II. Phân tích hoạt động tài chính tại Công ty Cổ phần DIC Số 4. Chương III: Một số giải pháp nhằm phân tích và cải thiện hoạt động tài chính của Công ty Cổ phần DIC Số 4. - Phụ lục - Bảng cân. hình tài chính của Công ty ta cần phân tích qua các phần phân tích báo cáo tài chính sau: CHƯƠNG II PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DIC SỐ 4 I. THỰC TRẠNG VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH. của các Anh chị trong phòng kế toán Công ty Cổ phần DIC Số 4 và của Thầy Lê Quang Phúc đã hết lòng hướng dẫn, tôi đã chọn chuyên đề Phân tích hoạt động tài chính của Công ty Cổ phần DIC Số 4 . Chuyên