Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với SMEs tại NHN0&PTNT Chi nhánh Sông Cầu

Tín dụng trung và dài hạn được đầu tư để hình thành vốn cố định và một phần bổ sung cho vốn lưu động, đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của các gia đình, cá nhân như:chi tiêu thường xuyên, sủa c

MỤC LỤC

DANH MỤC KÝ HIỆU VIẾT TẮT

LỜI NÓI ĐẦU 1

CHƯƠNG I: NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NHTM ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 3

1.1 Khái quát về Doanh nghiệp vừa và nhỏ 3

1.1.1 Khái niệm 3

1.1.2 Đặc điểm của SMEs 4

1.1.3 Vai trò của SMEs 5

1.1.4 Tình hình chung của các SMEs hiện nay 7

1.2 Những lý luận cơ bản về tín dụng Ngân hàng 8

1.2.1 Khái niệm 8

1.2.2 Các nghiệp vụ tín dụng 8

1.2.3 Vai trò của tín dụng Ngân hàng đối với các SMEs 12

1.3 Khái quát về chất lượng tín dụng đối với SMEs của NHTM 14

1.3.1 Khái niệm 14

1.3.2 Mục tiêu nâng cao chất lượng tín dụng 15

1.3.3 Một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 17

1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng 20

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI SMEs TẠI NHN0&PTNT CHI NHÁNH SÔNG CẦU 24

2.1 Giới thiệu chung về NHN0&PTNT Chi nhánh Sông Cầu 24

2.1.1 Quá trình hình thành NHN0&PTNT Chi nhánh Sông Cầu 24

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của NHN0&PTNT Chi nhánh Sông Cầu trong ba năm gần đây 26

2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng đối với SMEs tại NHN0&PTNT Chi nhánh Sông Cầu 31

2.2.1 Tình hình tăng trưởng dư nợ đối với SMEs 31

2.2.2 Cơ cấu dư nợ của các SMEs tại Chi nhánh Sông Cầu 32

2.2.3 Nợ xấu 34

2.2.4 Tỷ lệ Nợ rủi ro tín dụng, tỷ lệ nợ xấu 35

2.3 Đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng đối với SMEs tại

NHN0&PTNT Chi nhánh Sông Cầu 37

2.3.1 Những thành tựu đạt được 37

2.3.2 Một số hạn chế và nguyên nhân 38

CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI SMEs TẠI NHN0&PTNT CHI NHÁNH SÔNG CẦU 42

3.1 Định hướng phát triển và nâng cao chất lượng tín dụng đối với SMEs tại NHN0&PTNT Chi nhánh Sông Cầu 42

3.1.1 Định hướng phát triển của NHN0&PTNT Chi nhánh Sông Cầu 42

3.1.2 Định hướng phát triển và nâng cao chất lượng tín dụng đối với SMEs của NHN0&PTNT Chi nhánh Sông Cầu giai đoạn (2008-2010) 42

3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với SMEs tại NHN0&PTNT Chi nhánh Sông Cầu 43

3.2.1 Hoàn thiện quy trình cho vay đối với SMEs 43

3.2.2 Xây dựng chiến lược kinh doanh đối với khách hàng SMEs 44

3.2.3 Xây dựng chính sách lãi suất linh hoạt 45

3.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định 46

3.2.5 Đa dạng hoá các sản phẩm, dịch vụ 48

3.2.6 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát 49

3.2.7 Hiện đại hoá công nghệ Ngân hàng 49

3.2.8 Tăng cường dự phòng rủi ro tín dụng 49

3.2.9 Nâng cao trình độ nghiệp vụ, phát triển nguồn nhân lực 50

3.2.10 Đảm bảo đủ nguồn vốn để cho vay 51

3.3 Một số kiến nghị 53

3.3.1 Kiến nghị với các SMEs 53

3.3.2 Kiến nghị với NHN0&PTNT Việt Nam 53

3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 54

KẾT LUẬN 55

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 56

DANH MỤC KÝ HIỆU VIẾT TẮT

1 SMEs Doanh nghiệp vừa và nhỏ (Small and Medium-sized Enteprises)

2 NHN0&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn

3 NHTM Ngân hàng Thương mại

4 NHNN Ngân hàng Nhà nước

6 TCTD Tổ chức tín dụng

LỜI NÓI ĐẦU

Tín dụng là hoạt động sinh lời lớn nhất của các Ngân hàng thương mại, chiếm

tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản và cũng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất

Ngân hàng thương mại về bản chất là một tập đoàn kinh doanh được tổ chứcvới mục tiêu tối đa hóa giá trị của cổ đông với mức rủi ro có thể chấp nhận Sự giatăng đột ngột về các vụ phá sản của Ngân hàng trên toàn thế giới gần đây cho thấyrằng mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận với mức rủi ro có thể chấp nhận là không dễ gì đạtđược Việc theo đuổi mục tiêu này đòi hỏi Ngân hàng phải không ngừng tìm kiếm cơhội mới nhằm thúc đẩy sự tăng trưởng, nâng cao hiệu quả hoạt động, hiệu quả kếhoạch hóa và hiệu quả kiểm soát Nhưng vấn đề là phải đảm bảo chất lượng tín dụngnhư thế nào để Ngân hàng thương mại hoạt động an toàn, hiệu quả và phát triển bềnvững

Nâng cao chất lượng tín dụng sẽ tạo điều kiện cho Ngân hàng thương mại làmtốt chức năng trung gian tài chính và sẽ là cầu nối giữa phần tiết kiệm và đầu tư Từ đógóp phần điều hoà nguồn vốn trong xã hội, phân bố các nguồn vốn cho đầu tư mộtcách hợp lý, giảm hiện tượng thừa vốn tạm thời ở các tổ chức cá nhân này và nhu cầuthiếu vốn ở các tổ chức cá nhân khác, tạo quan hệ tốt giữa cung và cầu vốn, đẩy nhanhtốc độ luân chuyển hàng hoá và tiền tệ

Tín dụng có chất lượng sẽ góp phần tăng chất lượng sản xuất kinh doanh và tạomột thị trường tài chính lành mạnh, giúp đầu tư đúng hướng, đảm bảo cho sự chuyển dịch

cơ cấu kinh tế Đồng thời khi chất lượng tín dụng được nâng cao sẽ góp phần kiềm chếlạm phát, ổn định tiền tệ và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế của đất nước Chất lượng tíndụng được đảm bảo cũng có nghĩa là Ngân hàng đang trên đà phát triển tốt, nhờ vậy mà

có điều kiện đáp ứng yêu cầu về vốn cho sản xuất kinh doanh của khách hàng

Việc nâng cao chất lượng tín dụng sẽ giúp cho tình hình tài chính của Ngânhàng thương mại được cải thiện, phòng ngừa và hạn chế được những rủi ro hay tổnthất lớn có thể xảy ra, tạo thế mạnh cạnh tranh và điều kiện để mở rộng các quan hệ tíndụng Nó không chỉ có ý nghĩa quyết định đến sự tồn tại và phát triển của bản thân cácNgân hàng mà còn có tác dụng trực tiếp trong việc kích thích kinh tế phát triển, đẩynhanh tiến trình công nghiệp hóa - hiện đại hóa đất nước, góp phần tạo sự ổn định vàphát triển kinh tế-xã hội Vì vậy, việc tìm ra giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tíndụng đối với SMEs đang là một vấn đề cần được quan tâm hiện nay của các Ngân

hàng thương mại.

Từ thực tế ở NHN0&PTNT Chi nhánh Sông Cầu và thực trạng hoạt động của

các SMEs hiện nay, sau một thời gian học tập và nghiên cứu em đã chọn đề tài: “Giải

pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với SMEs tại NHN 0 &PTNT Chi nhánh Sông Cầu”

Ngoài phần mở đầu và kết luận thì đề tài gồm có 03 chương:

Chương l: Những lý luận cơ bản về chất lượng tín dụng của Ngân hàng thương

mại đối với SMEs

Chương ll: Thực trạng hoạt động tín dụng đối với SMEs tại NHN0&PTNT Chinhánh Sông Cầu

Chương lll: Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với SMEs tại

NHN0&PTNT Chi nhánh Sông Cầu

CHƯƠNG I

NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA

NHTM ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ

1.1 Khái quát về Doanh nghiệp vừa và nhỏ

1.1.1 Khái niệm

Không có một khái niệm chung nào về Doanh nghiệp vừa và nhỏ (Small andMedium-sized Enteprises, hay SMEs) đối với tất cả các nước trên thế giới Các kháiniệm và sự phân loại ở mỗi nước không hoàn toàn giống nhau, nó thay đổi theo cáctiêu chí xác định riêng ở từng nước, quy mô của DN thường được xác định bởi nhiềuchỉ tiêu bao gồm quy mô của tài sản, số người lao động, cơ cấu sở hữu, nguồn và loạihình tài trợ, lĩnh vực DN hoạt động Đối với Việt Nam theo nghị định số 56/2009/NĐ-

CP ngày 30/06/2009 thì SMEs được định nghĩa như sau: SMEs là cơ sở kinh doanh đãđăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ,vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản được xácđịnh trong bảng cân đối kế toán của DN) hoặc số lao động bình quân năm (tổng nguồnvốn là tiêu chí ưu tiên), cụ thể như sau:

I Nông, lâm nghiệp và thủy sản

Trong đó DN siêu nhỏ:

DN nhỏ:

DN vừa:

10200300

20100

II Công nghiệp và xây dựng

Trong đó DN siêu nhỏ:

DN nhỏ:

DN vừa:

10200300

20100III Thương mại và dịch vụ

Trong đó DN siêu nhỏ:

DN nhỏ:

DN vừa:

1050100

1050

1.1.2 Đặc điểm của SMEs

a, Những đặc điểm thể hiện ưu điểm của SMEs

- SMEs chiếm số lượng lớn với tốc độ gia tăng cao trong nền kinh tế

Với ưu điểm là vốn điều lệ thấp, điều này đã tạo một động lực to lớn cho các tổchức kinh tế, tư nhân đứng ra thành lập DN của mình Mặt khác, từ trước đó đã tồn tạikhông ít các DN Nhà nước có quy mô vốn nhỏ, lao động ít như các hợp tác xã, các DNNhà nước mới thành lập hoặc được tách ra làm cho các SMEs ngày một gia tăng vàchiếm phần lớn về số lượng DN trong nền kinh tế

- SMEs có tính năng động và linh hoạt cao

Do các SMEs có khả năng chuyển hướng kinh doanh và chuyển hướng mặthàng nhanh, tăng giảm lao động dễ dàng, cùng với sự đa dạng về sản phẩm và loạihình hoạt động mà các SMEs đã đạt được hiệu quả trong hoạt động của mình và đónggóp không nhỏ vào sự phát triển của nền kinh tế

- SMEs có bộ máy tổ chức sản xuất, tổ chức quản lý linh hoạt gọn nhẹ; Cácquyết định, quản lý thực hiện nhanh; công tác kiểm tra và điều hành trực tiếp góp phầntiết kiệm chi phí quản lý DN

b, Ngoài những đặc điểm thể hiện ưu điểm của SMEs thì còn có một số nhược điểm

- Nguồn vốn hạn chế, đặc biệt là nguồn vốn tự có

Mặc dù tăng nhanh về số lượng nhưng nếu xét về quy mô vốn của các SMEstrong những năm gần đây thì lại rất thấp, khiến cho các DN gặp không ít khó khăntrong việc mở rộng thị trường và nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh

- Cơ sở vật chất kỹ thuật, trình độ công nghệ còn lạc hậu

DN tư nhân ít có khả năng tham gia đấu thầu quốc tế và đa số gặp rào cản trongtiếp cận công nghệ, thị trường, vốn Do đặc điểm nền kinh tế chưa thực sự phát triển,một thực trạng phổ biến trong các SMEs là hệ thống máy móc, thiết bị lạc hậu, tỷ lệđổi mới trang thiết bị trung bình hàng năm còn rất thấp Công nghệ lạc hậu làm tăngchi phí tiêu hao 1.5 lần so với định mức tiêu chuẩn của thế giới Thực trạng này dẫnđến chi phí đầu vào tăng cao hơn so với các nước cùng khu vực, đồng thời dẫn đến

chất lượng sản phẩm giảm, giá thành cao và năng suất thấp.

- Kinh nghiệm chưa nhiều, trình độ quản lý yếu kém

Các DN tư nhân thường khi thành lập và trong quá trình hoạt động chưa có mộttầm nhìn chiến lược trong hoạt động kinh doanh của mình, quản trị DN yếu và thiếuchiến lược phát triển… Một phần là do chất lượng nguồn nhân lực thấp, hạn chế vềtrình độ chuyên môn Đa số người lao động, nhất là những người có tay nghề nghiệp

vụ, trình độ chuyên môn giỏi, khi tìm kiếm việc làm đều có xu hướng vào các DN lớntrên thị trường Mặt khác, nhiều SMEs yếu kém trong tiếp cận thông tin và các dịch vụ

hỗ trợ kinh doanh, chưa có trang thiết bị kỹ thuật hiện đại nên chưa theo kịp thịtrường Với số vốn ít và bề dày kinh nghiệm hạn chế, nhất là khi nền kinh tế có biếnđộng lớn, các SMEs sẽ gặp khó khăn trong việc duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh,không có kinh nghiệm hay không đủ khả năng chống đỡ, dễ dẫn đến thua lỗ hoặc nặnghơn là phá sản

1.1.3 Vai trò của SMEs

Trong bối cảnh chuyển đổi và hội nhập với kinh tế khu vực và thế giới, mặc dù

có những yếu kém và bất lợi nhất định, nhưng với những ưu điểm của mình các SMEs

đã và đang đóng một vai trò quan trọng tác động đến nền kinh tế xã hội

Thứ nhất, SMEs có vị trí và vai trò quan trọng trong nền kinh tế

- Các SMEs có vị trí quan trọng ở chỗ, chúng chiếm đa số về mặt số lượngtrong tổng số các DN sản xuất kinh doanh và ngày càng gia tăng mạnh

Ở hầu hết các nước, số lượng SMEs chiếm khoảng hơn 90% tổng số các DN.Tốc độ gia tăng số lượng các SMEs lớn hơn tốc độ gia tăng số lượng các DN lớn Ởnước ta hiện nay, theo số liệu của Hiệp hội các Doanh nghiệp vừa và nhỏ, SMEschiếm đến 96% tổng số các DN đăng ký ở Việt Nam và tạo ra đến 40% tổng sản phẩmquốc nội (GDP) Trong hơn 10 năm qua, SMEs đã trở thành một bộ phận quan trọngcủa kinh tế Việt Nam

- Các SMEs có vai trò quan trọng trong sự tăng trưởng của nền kinh tế, gópphần quan trọng vào sự gia tăng thu nhập quốc dân, bình quân chiếm khoảng trên dưới50% GDP mỗi nước Các SMEs chiếm phần lớn số DN ở châu Á, đóng góp khoảng30-60% GDP và chiếm khoảng 50% lực lượng lao động chính thức Là những nhàcung ứng cho các DN lớn chuyên sản xuất nhiều thành phẩm xuất khẩu, SMEs giántiếp đóng vai trò đáng kể trong nền kinh tế và trong hầu hết các ngành công nghiệp chếtạo

- Các SMEs góp phần làm năng động nền kinh tế, đẩy nhanh quá trình chuyển

dịch cơ cấu kinh tế

Với tính chất nhỏ lẻ, dễ phân tán, đi sâu vào các ngõ ngách, yêu cầu vốn banđầu không nhiều cho nên các SMEs có vai trò, tác dụng rất lớn trong việc thu hút cácnguồn vốn nhỏ lẻ, nhàn rỗi trong các tầng lớp dân cư đầu tư vào sản xuất kinh doanh

Do lợi thế của quy mô nhỏ là năng động, linh hoạt, sáng tạo trong kinh doanh, có sựkết hợp chuyên môn hoá và đa dạng hoá mềm dẻo, hoà nhịp với đòi hỏi uyển chuyểncủa nền kinh tế thị trường Đồng thời góp phần đẩy nhanh quá trình chuyển dịch cơcấu kinh tế, đặc biệt đối với khu vực nông thôn Sự phát triển của các SMEs ở nôngthôn sẽ thu hút người lao động ở nông thôn thiếu hoặc chưa có việc làm vào hoạt độngsản xuất kinh doanh, rút dần lực lượng lao động ở nông thôn chuyển sang làm côngnghiệp và dịch vụ

Thứ hai, sự phát triển của SMEs góp phần quan trọng trong việc giải quyết

những mục tiêu kinh tế xã hội

Tác động kinh tế xã hội lớn nhất của SMEs là giải quyết một số lượng lớn chỗlàm việc cho dân cư, làm tăng thu nhập cho người lao động, góp phần xoá đói giảmnghèo, nâng cao mức sống và thu hẹp khoảng cách phát triển giữa các vùng đất nước

Ở hầu hết các nước, SMEs lại thu hút nhiều lao động hoặc có tốc độ thu hút lao độngmới cao hơn khu vực DN lớn Ở Việt Nam, theo Phòng Thương mại và Công nghiệpViệt Nam (VCCI) cũng nêu các con số thống kê đáng chú ý, cho đến nay khu vực DN

đã đóng góp trên 70% nguồn thu ngân sách nhà nước, thu hút được 7.4 triệu lao động,chiếm 81.7% lực lượng lao động phi nông nghiệp, hay 16.3% lực lượng lao động củatoàn xã hội Trong nhiều ngành sản xuất và dịch vụ khác cũng chiếm một tỷ lệ đáng

kể Các SMEs còn là nơi ươm mầm các tài năng kinh doanh, là nơi đào tạo, rèn luyệncác nhà DN, giúp họ làm quen với môi trường kinh doanh Bắt đầu từ kinh doanh quy

mô nhỏ và thông qua điều hành quản lý kinh doanh quy mô vừa và nhỏ, một số nhàkinh doanh sẽ trưởng thành, có kinh nghiệm quản lý, biết đưa DN của mình nhanhchóng phát triển Hiện cả nước đã có trên 2 triệu doanh nhân và dưới sự điều hành củađội ngũ này, các DN Việt Nam đã tích cực tham gia thúc đẩy nhanh sự nghiệp côngnghiệp hóa, hiện đại hóa, tạo ra một mạng lưới liên kết giữa các thành phần kinh tế vớinhau, thúc đẩy và lưu thông các nguồn lực sẵn có trong xã hội (như: vốn, nhân lực ),đóng góp vào tăng trưởng kinh tế, tạo công ăn việc làm…

1.1.4 Tình hình chung của các SMEs hiện nay

Ngoài những đóng góp và những phát triển đáng kể thì các SMEs vẫn còn gặprất nhiều khó khăn, thách thức trong hoạt động Đặc biệt trong nền kinh tế đang có sựsuy giảm như hiện nay, với ảnh hưởng của khủng hoảng thế giới, nợ công Châu Âu,lạm phát… thì các khó khăn càng trở nên rõ rệt hơn bao giờ hết.

- Khó khăn trong việc tiếp cận vốn của các SMEs

Vấn đề tiếp cận vốn là vấn đề đầu tiên có ý nghĩa quyết định, nhưng tình trạngthiếu vốn để sản xuất của các SMEs lại là một khó khăn không nhỏ Ở nhiều quốc gia,các DN nhỏ là động lực phát triển và đi đầu trong các lĩnh vực công nghệ cao và côngnghệ sinh học, chúng được sự hỗ trợ từ nhiều cơ quan khác nhau, từ Ngân hàng chođến các hiệp hội Trong khi đó các SMEs Việt Nam luôn trong tình trạng thiếu vốn,khó tiếp cận vốn từ Ngân hàng và các tổ chức tín dụng nên cũng khó để mở rộng sảnxuất Theo Phòng Thương mại và Công nghiệp Việt Nam (VCCI) đưa ra tại hội thảo

“Giải pháp vốn cho DN” vào tháng 5/2011, chỉ có 1/3 số SMEs tiếp cận nguồn vốnNgân hàng, 2/3 còn lại không hoặc khó tiếp cận được vốn từ nguồn này Dù tiếp cậnvốn từ Ngân hàng rất khó khăn, song đây vẫn là kênh chính khi có đến 74.47% DNhướng tới, trong khi các kênh khác chưa được sử dụng hiệu quả Trong tình hình kinh

tế hiện nay, mặc dù nhà nước vẫn có những hỗ trợ đối với các DN tuy nhiên cũng córất ít các SMEs có thể tiếp cận nguồn vốn này do các SMEs có năng lực tài chính hạnchế, tài sản đảm bảo ít, thông tin ít và thiếu tính minh bạch… những tiêu thức quantrọng để Ngân hàng xem xét cho vay Bên cạnh đó, về phía các Ngân hàng trước bốicảnh lãi suất cho vay cao, cùng những quy định trong chính sách tiền tệ cũng đã phầnnào ảnh hưởng tới cơ cấu tín dụng của các NHTM

- Điều kiện về cơ sở hạ tầng, kỹ thuật cho sản xuất kinh doanh của các SMEs

Điều kiện về cơ sở hạ tầng, kỹ thuật cho sản xuất kinh doanh của các DN cònnhiều bất cập, chi phí đầu vào cho sản xuất lớn Theo điều tra của Phòng Thương mại

và Công nghiệp Việt Nam, các DN phải sử dụng trên 40% nguyên liệu nhập khẩu,thậm chí có một số ngành tỷ lệ này là 70-80%, điều đó làm cho nguồn cung ứng bị phụthuộc, chi phí đầu vào cho sản xuất lớn, ảnh hưởng đến sự gia tăng giá trị trong xuấtkhẩu Cũng do nguồn năng lực tài chính còn yếu nên để thực hiện việc giao dịch trựctiếp với các đối tác nước ngoài còn nhiều khó khăn và hạn chế, đặc biệt là điều kiện hạtầng không đủ cho các DN làm tăng chi phí sản xuất, bên cạnh đó do quy mô nhỏ kéotheo hiệu quả kinh doanh không cao

1.2 Những lý luận cơ bản về tín dụng Ngân hàng

1.2.1 Khái niệm

Tín dụng được coi là mối quan hệ vay mượn lẫn nhau giữa người cho vay vàngười đi vay trong điều kiện có hoàn trả cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định Haynói một cách khác: Tín dụng là một phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế màtrong đó mỗi cá nhân hay một tổ chức nhường quyền sử dụng một khối lượng giá trịhoặc hiện vật cho một cá nhân hay một tổ chức khác với những ràng buộc nhất định vềthời gian hoàn trả, lãi suất, cách thức vay mượn và thu hồi

Vậy tín dụng Ngân hàng là gì?

Theo luật các tổ chức tín dụng năm 2010 của nước Cộng hoà Xã hội chủ nghĩa

Việt Nam thì: "Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản

tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằngnghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh Ngân hàng

và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác"

1.2.2 Các nghiệp vụ tín dụng

Tín dụng là loại tài sản chiếm tỷ trọng lớn nhất ở phần lớn các NHTM, phảnánh hoạt động đặc trưng của Ngân hàng Các NHTM lớn hiện nay thực hiện đa dạngcác hình thức tín dụng từ cho vay ngắn, trung và dài hạn, bảo lãnh cho khách, mua cáctài sản để cho thuê… để mở rộng tín dụng có hiệu quả, các Ngân hàng bên cạnh việcphải xây dựng và thực hiện chính sách tín dụng đúng đắn, phải không ngừng đa dạnghóa các hình thức tín dụng cho phù hợp với nhu cầu và thị hiếu của khách hàng

a, Phân loại theo thời gian

- Tín dụng ngắn hạn: Là khoản tín dụng dưới 1 năm và được sử dụng để bổ

sung sự thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của DN, nó có thể được vay cho những sinhhoạt cá nhân Tín dụng ngắn hạn nhằm tài trợ cho tài sản lưu động hoặc nhu cầu sửdụng vốn ngắn hạn của Nhà nước, DN, hộ sản xuất Ngân hàng có thể áp dụng cho vaytrực tiếp hoặc gián tiếp, cho vay theo món hoặc theo hạn mức, có hoặc không cần đảmbảo, dưới hình thức chiết khấu, thấu chi hoặc luân chuyển

- Tín dụng trung và dài hạn

+ Tín dụng trung hạn: là khoản tín dụng có thời hạn từ 1-5 năm, tài trợ cho cáctài sản cố định như phương tiện vận tải, một số cây trồng vật nuôi, trang thiết bị hao

+ Tín dụng dài hạn: trên 5 năm, tài trợ cho công trình xây dựng như: nhà, sânbay, cầu, đường, máy móc thiết bị có giá trị lớn, thường có thời gian sử dụng lâu

Tín dụng trung và dài hạn được đầu tư để hình thành vốn cố định và một phần

bổ sung cho vốn lưu động, đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của các gia đình, cá nhân như:chi tiêu thường xuyên, sủa chữa nhà cửa, mua sắm tài sản…

b, phân loại theo hình thức cấp tín dụng

- Chiết khấu giấy nợ

Chiết khấu là một hình thức cấp tín dụng theo đó các tổ chức tín dụng nhận cácchứng từ có giá và trao cho khách hàng một số tiền bằng mệnh giá của chứng từ nhậnchiết khấu trừ đi phần lợi nhuận và chi phí mà ngân hàng được hưởng

Các NHTM hiện nay thường nhận chiết khấu hai loại chứng từ cơ bản: thươngphiếu và chứng từ có giá khác như trái phiếu, kỳ phiếu…

+ Chiết khấu thương phiếu: Thương phiếu là chứng chỉ có giá ghi nhận lệnhyêu cầu thanh toán hoặc cam kết thanh toán không điều kiện một số tiền xác định trongmột thời gian nhất định Thương phiếu gồm có 2 loại là hối phiếu và lệnh phiếu Trongthương mại, hối phiếu do người xuất khẩu ký phát để đòi tiền người trả tiền, có thể làngười nhập khẩu hoặc Ngân hàng Chiết khấu thương phiếu là một hình thức tín dụngngắn hạn của NHTM được thực hiện dưới hình thức khách hàng sẽ chuyển nhượng quyền

sở hữu thương phiếu chưa đến hạn thanh toán cho Ngân hàng để nhận một khoản tiềnthấp hơn mệnh giá của thương phiếu Số tiền chênh lệch giữa mệnh giá thương phiếu sovới số tiền khách hàng nhận được gọi là lãi chiết khấu và phí hoa hồng

+ Chiết khấu chứng từ có giá khác: Ngoài thương phiếu , các chứng từ có giákhác như Trái phiếu, tín phiếu kho bạc nhà nước, kỳ phiếu, sổ tiền gửi tiết kiệm cũngđược ngân hàng thực hiện chiết khấu Đối với trái phiếu và tín phiếu kho bạc Nhànước người hưởng lợi là người mua, còn người thanh toán là kho bạc Nhà nước Khichiết khấu, cần phân biệt hai loại: Trái phiếu chiết khấu hay trái phiếu không hưởng lãiđịnh kỳ và trái phiếu được hưởng lãi định kỳ Trái phiếu chiết khấu là loại trái phiếu

mà người mua chỉ trả một số tiền nhỏ hơn mệnh giá (phần chênh lệch này chính là lãitrái phiếu) và khi đến hạn thanh toán, kho bạc sẽ trả cho người mua một số tiền bằngmệnh giá

- Cho vay

Theo quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng số 1627/2001/QĐ-NHNN

thì: “Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho kháchhàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thoảthuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”.

Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động cho vay của NHTM rất đa dạng vàphong phú với nhiều hình thức khác nhau (nhiều loại tín dụng khác nhau) Việc ápdụng từng cho vay loại tùy thuộc vào đặc điểm kinh tế của đối tượng sử dụng vốn, do

đó để sử dụng và quản lý có hiệu quả vốn tín dụng thì ta cần thiết phải phân loại chovay Có nhiều tiêu thức phân loại, sau đây là các hình thức phân loại của cho vay:

+ Thấu chi: là nghiệp vụ cho vay qua đó Ngân hàng cho phép người vay đượcchi trội (vượt) trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định vàtrong khoảng thời gian xác định Giới hạn này được gọi là hạn mức thấu chi Đây làhình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn là không có đảmbảo, có thể cấp cho cả DN lẫn cá nhân vài ngày trong tháng, vài tháng trong năm dùng

để trả lương, chi các khoản phải nộp, mua hàng… hình thức này nhìn chung chỉ sửdụng đối với các khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn và kỳ thu nhập ngắn

+ Cho vay trực tiếp từng lần: Là hình thức cho vay phổ biến của Ngân hàngđối với các khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên, không có điều kiện đểđược cấp hạn mức thấu chi Một số khách hàng sử dụng vốn chủ sở hữu và tín dụngthương mại là chủ yếu, chỉ khi có nhu cầu thời vụ, hay mở rộng sản xuất đặc biệt mớivay Ngân hàng, tức là vốn từ Ngân hàng chỉ tham gia vào một số giai đoạn nhất địnhcủa chu kỳ sản xuất kinh doanh

+ Cho vay theo hạn mức tín dụng: là nghiệp vụ tín dụng theo đó Ngân hàngthỏa thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng có thể tính cho cả

kỳ hoặc cuối kỳ Đó là số dư tối đa tại thời điểm tính Hạn mức tín dụng được cấp trên

cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của khách hàng.Đây là hình thức cho vay thuận tiện cho những khách hàng vay mượn thường xuyên,vốn vay tham gia thường xuyên vào quá trình sản xuất kinh doanh Trong nghiệp vụnày Ngân hàng không ấn định trước ngày trả nợ Khi khách hàng có thu nhập, Ngânhàng sẽ thu nợ, do đó tạo chủ động quản lý ngân quỹ cho khách hàng Tuy nhiên docác lần vay không tách biệt thành các kỳ hạn nợ cụ thể nên Ngân hàng khó kiểm soáthiệu quả từng lần vay Ngân hàng chỉ có thể phát hiện vấn đề khi khách hàng nộp báocáo tài chính, hoặc dư nợ lâu không giảm sút

+ Cho vay luân chuyển: Là nghiệp vụ cho vay dựa trên luân chuyển của hànghóa DN khi mua hàng có thể thiếu vốn Ngân hàng có thể cho vay để mua hàng và sẽthu nợ khi DN bán hàng đầu năm hoặc quý, người vay phải làm đơn xin vay luân

chuyển Ngân hàng và khách hàng thỏa thuận với nhau về phương thức vay, hạn mứctín dụng, các nguồn cung cấp hàng hóa và khả năng tiêu thụ Hạn mức tín dụng có thểđược thỏa thuận trong 1 năm hoặc vài năm Đây không phải là thời hạn hoàn trả mà làthời hạn để Ngân hàng xem xét lại mối quan hệ với khách hàng, quyết định có cho vaynữa hay không, tùy mối quan hệ giữa Ngân hàng và khách hàng cũng như tình hình tàichính của khách hàng.

+ Cho vay trả góp: Cho vay trả góp là hình thức tín dụng, theo đó Ngân hàngcho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần trong thời hạn tín dụng đã thỏa thuận Chovay trả góp thường được áp dụng đối với các khoản vay trung và dài hạn, tài trợ chotài sản cố định hoặc hàng lâu bền, số tiền trả mỗi lần được tính toán sao cho phù hợpvới khả năng trả nợ (thường là từ khấu hao và thu nhập sau thuế của dự án, hoặc từ thunhập hàng kỳ của người tiêu dùng) Cho vay trả góp rủi ro cao, do khách hàng thườngthế chấp bằng hàng hóa mua trả góp Khả năng trả nợ phụ thuộc vào thu nhập đều đặncủa người vay Do đó lãi suất cho vay trả góp thường là lãi suất cao nhất trong khunglãi suất cho vay của Ngân hàng

+ Cho vay gián tiếp: Đây là hình thức cho vay thông qua các tổ chức trunggian Thường được áp dụng đối với thị trường có nhiều món vay nhỏ, người vay phântán, cách xa Ngân hàng, giúp tiết kiệm chi phí cho vay (phân tích, giám sát, thu nợ…).Cho vay trung gian nhằm giảm bớt rủi ro, chi phí của Ngân hàng, tuy nhiên cũng bộc

lộ một số khiếm khuyết

- Cho thuê tài sản (thuê - mua)

Hoạt động chủ yếu của NHTM là cho vay để khách hàng mua tài sản tuy nhiêntrong nhiều trường hợp, khách hàng không đủ (chưa đủ) điều kiện để vay Để mở rộngtín dụng, NHTM đã mua các tài sản theo yêu cầu của khách hàng để cho khách hàngthuê Vì tài sản cho thuê thuộc sở hữu của Ngân hàng nên Ngân hàng có thể thu hồi đểbán hoặc cho người khác thuê khi người thuê không trả nợ được, điều này góp phần

giảm bớt thiệt hại cho Ngân hàng Hoạt động cho thuê của NHTM chủ yếu là cho thuê

tài chính

- Bảo lãnh (tái bảo lãnh)

Bảo lãnh của Ngân hàng là cam kết của Ngân hàng dưới hình thức thư bảo lãnh

về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của Ngân hàng, khi kháchhàng không thực hiện đúng nghĩa vụ như cam kết Là một hình thức tài trợ của Ngânhàng cho khách hàng, qua đó khách hàng có thể tìm nguồn tài trợ mới, mua được hàng

hóa hoặc thực hiện được các hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm thu lợi Ngân hàngkhông phải xuất tiền ngay khi bảo lãnh, do vậy bảo lãnh được coi như tài sản ngoạibảng Tuy nhiên khi khách hàng không thực hiện được cam kết, Ngân hàng phải thựchiện nghĩa vụ chi trả cho bên thứ ba, khoản này được xếp vào tài khoản “xấu” trongnội bảng, cấu thành nợ quá hạn Chính vì vậy bảo lãnh cũng chứa đựng các rủi ro nhưmột khoản cho vay và đòi hỏi Ngân hàng phân tích khách hàng như khi cho vay Phíbảo lãnh được tính theo tỷ lệ phần trăm trên số tiền bảo lãnh Ngoài phí, Ngân hàng cóthể yêu cầu khách hàng phải ký quỹ, tạo nguồn tiền thanh toán cho Ngân hàng vớimức lãi suất rất thấp Bảo lãnh cũng góp phần mở rộng các dịch vụ khác như kinhdoanh ngoại tệ, tư vấn, thanh toán…

Ngân hàng thực hiện tài trợ theo nhiều nghiệp vụ khác nhau nhằm đáp ứng yêucầu ngày càng đa dạng của hàng triệu khách hàng, từ nhu cầu của quốc gia, các tổchức tài chính, các tổ chức liên chính phủ và phi Chính phủ, các DN, các hộ giađình… các nghiệp vụ tín dụng không ngừng được mở rộng và hoàn thiện theo hướngmang lại tiện ích nhiều hơn cho người sử dụng vốn đồng thời đảm bảo an toàn và lợiích của Ngân hàng

1.2.3 Vai trò của tín dụng Ngân hàng đối với các SMEs

Trong nền kinh tế thị trường, sự tồn tại và phát triển của các SMEs là một tấtyếu khách quan và cũng như các loại hình DN khác trong quá trình hoạt động sản xuấtkinh doanh, các SMEs cũng sử dụng vốn tín dụng Ngân hàng để đáp ứng nhu cầu thiếuhụt vốn cũng như để tối ưu hoá hiệu quả sử dụng vốn của mình Vốn tín dụng Ngânhàng đầu tư cho các SMEs đóng vai trò rất quan trọng, nó không những thúc đẩy sựphát triển khu vực kinh tế này mà thông qua đó tác động trở lại thúc đẩy hệ thốngNgân hàng, đổi mới chính sách tiền tệ, hoàn thiện các cơ chế chính sách về tín dụng,thanh toán ngoại hối… Để thấy được vai trò của tín dụng Ngân hàng trong việc pháttriển SMEs, ta xét một số vai trò sau:

Thứ nhất, tín dụng Ngân hàng góp phần hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho DN

Hiếm có DN nào chỉ sử dụng vốn tự có để hoạt động sản xuất kinh doanh, việcnày không những hạn chế khả năng mở rộng sản xuất mà còn tăng giá vốn của DN đó.Hiện nay, để thực hiện các quyết định đầu tư, một DN có thể sử dụng hai nhóm nguồnvốn: vốn tự có hoặc vốn đi vay Nếu càng sử dụng nhiều vốn vay, DN càng lợi dụngđược nguồn vốn đang rẻ đi do ảnh hưởng của chính sách thuế Về mặt lý thuyết, mặc

dù vốn vay có nhiều lợi thế nhưng không phải lúc nào DN cũng vay được và muốn vaybao nhiêu tuỳ ý, vì khi vốn vay vượt quá mức nào đó giá vốn sẽ tăng lên và làm tăng

chi phí vốn Chính vì vậy, DN phải xây dựng một cơ cấu vốn tối ưu, đó là sự kết hợphợp lý nhất các nguồn tài trợ cho kinh doanh của một DN để có thể tận dụng tối đa lợithế của nguồn vốn vay và đảm bảo một mức chi phí vốn rẻ nhất tại mức rủi ro có thểchấp nhận được.

Thứ hai, tín dụng Ngân hàng bổ sung vốn, tạo điều kiện cho các SMEs mở

rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, tác động tích cực đến việc phát triển và thúc đẩycạnh tranh đối với các SMEs

NHTM với tư cách là một trung gian tài chính, thực hiện một trong những chứcnăng chủ yếu của mình là tiến hành huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi sau đócho vay ra đối với nền kinh tế Thông qua các hoạt động cho vay của mình, Ngân hàng

đã đảm bảo cho các DN nói chung, SMEs nói riêng không chỉ duy trì sản xuất kinhdoanh mà còn tái sản xuất mở rộng

Đối với các SMEs hiện nay, vốn vẫn luôn là vấn đề gây khó khăn nhất tronghoạt động sản xuất kinh doanh của họ, tình trạng thiếu vốn của các DN là phổ biến vànghiêm trọng Tín dụng Ngân hàng là hình thức tốt nhất để đáp ứng nhu cầu vốn lưuđộng hoặc sử dụng nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi của DN bởi tính linh hoạt của nó Tíndụng Ngân hàng không chỉ còn là nguồn vốn bổ sung nữa mà đã dần trở thành mộtnguồn vốn chủ yếu, quan trọng trong hoạt động sản xuất kinh doanh của các DN Tíndụng Ngân hàng giúp cho các DN không bỏ lỡ thời vụ làm ăn, duy trì hoạt động sảnxuất kinh doanh liên tục, giúp quá trình lưu thông được thông suốt, nâng cao hiệu quả

sử dụng vốn trong toàn xã hội

Mở rộng sản xuất kinh doanh, đổi mới thiết bị công nghệ, nâng cao chất lượngsản phẩm, tăng khả năng cạnh tranh, chiếm lĩnh được thị trường… để thực hiện đượcnhững hoạt động này thì DN không chỉ cần có vốn lưu động tạm thời mà còn phải cómột lượng vốn cố định và ổn định lâu dài Quy mô vốn đầu tư cho các yêu cầu trên đôikhi vượt quá khả năng vốn của DN Giải quyết khó khăn này, DN có thể tìm đến Ngânhàng xin vay vốn thoả mãn nhu cầu đầu tư của mình Thông qua hoạt động tín dụng,Ngân hàng là chiếc cầu nối DN với thị trường, giúp cho các DN thoả mãn nhu cầu vốnphục vụ cho các hoạt động đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh, đáp ứng nhu cầu thịtrường, theo kịp với nhịp độ phát triển chung, từ đó tạo cho DN một chỗ đứng vữngchắc trong cạnh tranh

Thứ ba, tín dụng Ngân hàng giúp các SMEs tăng cường quản lý và nâng cao

hiệu quả sử dụng vốn, hạn chế rủi ro

Bản chất của tín dụng ngân hàng không phải là hình thức cấp phát vốn, mà là

hoàn trả cả gốc và lãi sau một thời gian quy định Do đó, các DN sau khi sử dụng vốnvay trong sản xuất kinh doanh không chỉ cần thu hồi vốn là đủ mà còn phải tìm ranhiều biện pháp để sử dụng vốn có hiệu quả, tiết kiệm, tăng nhanh vòng quay của vốn,đảm bảo tỷ suất lợi nhuận lớn hơn lãi suất Ngân hàng thì DN mới có thể trả được nợ

và thu lãi

Về phía Ngân hàng, khả năng thu hồi khoản cho vay phụ thuộc rất lớn vào kếtquả hoạt động sản xuất kinh doanh của DN vay vốn Vì vậy, trước khi cho vay Ngânhàng cần xem xét đánh giấ rất kỹ lưỡng phương án sản xuất kinh doanh của DN, Ngânhàng chỉ cấp tín dụng cho các DN có phương án khả thi, lợi nhuận đủ cao để có thể trả

nợ Ngân hàng Ngoài ra, DN muốn có được vốn vay Ngân hàng thì phải hoàn thiệnnăng lực tổ chức quản lý sản xuất kinh doanh để đảm bảo kinh doanh có hiệu quả.Thêm vào đó, trong thời hạn hiệu lực của hợp đồng tín dụng, Ngân hàng sẽ thực thiquy trình giám soát trong và sau khi cho vay, thông qua việc làm đó, Ngân hàng giámsát chặt chẽ việc sử dụng vốn của DN, buộc các DN phải thực hiện đúng những điềukhoản như đã thoả thuận trong hợp đồng, sử dụng vốn đúng mục đích để đem lại hiệuquả cao nhất

Một yếu tố khác là do quyền lợi của Ngân hàng luôn gắn chặt với quyền lợi củakhách hàng, nên Ngân hàng sẽ sẵn sàng hợp tác với DN để tháo gỡ những khó khăntrong phạm vi cho phép, tư vấn cho DN về các vấn đề có liên quan, tạo điều kiện giúp

DN tiến hành sản xuất kinh doanh có hiệu quả

1.3 Khái quát về chất lượng tín dụng đối với SMEs của NHTM

1.3.1 Khái niệm

Có thể nói, chất lượng của một sản phẩm hay một dịch vụ đều được biểu hiện ởmức độ thỏa mãn nhu cầu của người tiêu dùng và lợi ích về mặt tài chính cho ngườicung cấp Theo cách đó, trong kinh doanh tín dụng Ngân hàng, chất lượng tín dụngđược thể hiện ở sự thỏa mãn nhu cầu vay vốn của khách hàng, phù hợp với sự pháttriển kinh tế xã hội của đất nước, đồng thời đảm bảo sự tồn tại và phát triển của Ngânhàng

Với cách định nghĩa như vậy chất lượng tín dụng ở đây được đánh giá trên bagóc độ: Ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế

- Đối với NHTM: Chất lượng tín dụng thể hiện ở phạm vi mức độ giới hạn tín

dụng phải phù hợp năng lực của bản thân Ngân hàng và đảm bảo được tính cạnh tranhtrên thị trường với nguyên tắc hoàn trả và có lãi

- Đối với khách hàng: Nhu cầu vay vốn tín dụng của khách hàng là để đầu tư

cho các hoạt động sản xuất kinh doanh nên chất lượng tín dụng được đánh giá theotính chất phù hợp với mục đích sử dụng của khách hàng với mức lãi suất và kỳ hạnhợp lý Thêm vào đó là thủ tục đơn giản thuận lợi nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc tíndụng

- Đối với nền kinh tế: Chất lượng tín dụng được đánh giá qua mức phục vụ sản

xuất và lưu thông hàng hóa, góp phần giải quyết công ăn việc làm, thúc đẩy quá trìnhsản xuất, giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế

Hiểu đúng về bản chất của chất lượng tín dụng, phân tích và đánh giá đúng chấtlượng tín dụng hiện tại cũng như xác định chính xác các nguyên nhân của những tồntại về chất lượng sẽ giúp cho Ngân hàng tìm được biện pháp quản lý thích hợp để cóthể đứng vững trong nền kinh tế thị trường Giới hạn trong bài này chỉ tập trung phântích về chất lượng tín dụng trên góc độ NHTM

1.3.2 Mục tiêu nâng cao chất lượng tín dụng

Trong hoạt động của các NHTM Việt Nam hiện nay, hoạt động tín dụng là mộtnghiệp vụ truyền thống, nền tảng, chiếm tỉ trọng cao trong cơ cấu tài sản và cơ cấu thunhập, nhưng cũng là hoạt động phức tạp, tiềm ẩn những rủi ro lớn cho các NHTM Tíndụng trong điều kiện trong nền kinh tế mở, cạnh tranh và hội nhập vẫn tiếp tục đóngmột vai trò quan trọng trong kinh doanh Ngân hàng và đặt ra những yêu cầu về nângcao chất lượng tín dụng

a, Đối với Ngân hàng

- Mục tiêu sinh lời

Hiệu quả hoạt động và khả năng sinh lời của Ngân hàng có mối quan hệ chặtchẽ với khả năng thanh toán và chỉ ra triển vọng phát triển trong tương lai của Ngânhàng đó Những ngân hàng hoạt động không hiệu quả sẽ gây ra những thua lỗ và nắmgiữ những tài sản không thanh khoản, cuối cùng sẽ trở nên mất khả năng thanh toán

Trong môi trường cạnh tranh quốc tế, tăng cường hiệu quả kinh doanh, nângcao khả năng sinh lời của mỗi ngân hàng là cách tốt nhất để giúp cho hệ thống ngânhàng phát triển một cách bền vững Để có lãi, các Ngân hàng phải tạo ra nguồn thunhập ngày càng tăng cho mình, phải tiết kiệm chi phí hoạt động tới mức hợp lý, đồngthời phải hạn chế được những rủi ro, thất thoát bằng cách nâng cao chất lượng tín dụngtrong hoạt động của mình

- Mục tiêu an toàn

Nội dung hoạt động chủ yếu của một Ngân hàng thể hiện ở phía tài sản có Quy

mô, cơ cấu và chất lượng tài sản có quyết định sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng.Chất lượng tài sản có là chỉ tiêu tổng hợp nói lên chất lượng quản lý, khả năng thanhtoán, khả năng sinh lời và triển vọng bền vững của một Ngân hàng

Phần lớn rủi ro trong hoạt động Ngân hàng đều tập trung ở phía tài sản của nó,nên cùng với việc đảm bảo có đủ vốn thì vấn đề nâng cao chất lượng tài sản có là yếu

tố quan trọng đảm bảo cho Ngân hàng hoạt động an toàn

Tài sản có của Ngân hàng bao gồm các tài sản sinh lời và tài sản không sinh lời,trong đó tài sản sinh lời luôn chiếm phần chủ yếu Tài sản có sinh lời là những tài sảnđem lại nguồn thu nhập chính cho Ngân hàng đồng thời cũng là những tài sản chứađựng nhiều rủi ro Những tài sản này bao gồm các khoản cho vay, cho thuê tài chính,các khoản đầu tư vào chứng khoán, góp vốn liên doanh, liên kết trong đó chiếm tỷtrọng cao nhất là các khoản cho vay Nói đến chất lượng tài sản là nói đến chất lượngtài sản có sinh lời, mà trước hết được phản ánh ở chất lượng của hoạt động tín dụng.Nếu một Ngân hàng có chất lượng hoạt động tín dụng cao, thể hiện qua việc thu nợgốc và lãi đúng hạn, bảo toàn được vốn cho vay, tỷ lệ nợ quá hạn thấp, vòng quay vốntín dụng nhanh, thì ngân hàng đó được đánh giá về cơ bản là hoạt động an toàn và hiệuquả Ngược lại, một Ngân hàng có mức độ tín dụng xấu, tỷ lệ nợ khê đọng cao sẽ gây

ra những tổn thất về tài sản, giảm khả năng sinh lời, trong khi mức dự phòng trích lậpkhông đủ sẽ dẫn đến giảm sút vốn tự có và cuối cùng sẽ mất khả năng thanh toán

DN không chỉ cần thu hồi vốn là đủ mà còn phải tìm ra nhiều biện pháp để sử dụng vốn

có hiệu quả, tiết kiệm chi phí, tăng nhanh vòng quay của vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuậnlớn hơn lãi suất Ngân hàng sẽ giúp cho các DN đạt được hiệu quả kinh doanh cao nhất

Từ đó sẽ đảm bảo được khả năng trả nợ cho Ngân hàng và thu lãi của DN

1.3.3 Một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng

a, Tỷ lệ nợ rủi ro/ tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ rủi ro =

Tổng dư nợ nhóm 2 đến nhóm 5 SMEs

x 100%

Tổng dư nợ tín dụng SMEsTheo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN dư nợ của các TCTD được chia làm

05 nhóm Nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 là nợ rủi ro và TCTD phải trích lập dự phòng rủi

ro đối với các nhóm được quy định như sau: nhóm 2: 5%, nhóm 3: 20%, nhóm 4:50%, nhóm 5: 100%

Chỉ tiêu càng lớn phản ánh nguy cơ mất vốn của Ngân hàng càng cao, chấtlượng tín dụng SMEs của Ngân hàng càng giảm

b, chỉ tiêu dư nợ tín dụng có tài sản đảm bảo

Dư nợ tín dụng có tài sản

Dư nợ có tài sản đảm bảo

Tổng dư nợChất lượng tín dụng cần phải có cả yếu tố an toàn, dư nợ tín dụng có tài sảnđảm bảo sẽ góp phần hạn chế khả năng mất vốn, tạo nên tính an toàn cho khoản vay.Trong trường hợp khách hàng không có khả năng trả nợ Ngân hàng sẽ bán các tài sảnđảm bảo để bù đắp tổn thất đó Do vậy để đảm bảo chất lượng tín dụng Ngân hàng cầnchú ý tới các tài sản đảm bảo, cố gắng cho vay với các khoản vay có tài sản đảm bảo

và hạn chế cho vay trong trường hợp ngược lại

c, Tỷ lệ Nợ xấu/ tổng dư nợ

Là tỷ lệ phần trăm giữa nợ xấu và tổng dư nợ SMEs của NHTM ở một thờiđiểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm Chỉ tiêu này được tính theocông thức:

Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/ hoặc lãi đã quá hạn.Theo cách phân loại nợ thì nợ từ nhóm 2 trở đi là không an toàn, nếu chỉ dựa vào chỉ tiêuthì chưa đánh giá chính xác về chất lượng tín dụng các SMEs của Ngân hàng Theo quyết

định số 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngânhàng Nhà nước thì Nợ xấu (NPL) là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 theo cáchphân loại nợ dưới đây, dư nợ của các TCTD được chia làm 05 nhóm, cụ thể:

- Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

+ Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồiđầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn;

+ Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và TCTD đánh giá là có khả năng thuhồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại;

- Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;

+ Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanhnghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả

nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu);

- Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh

kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2

+ Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trảlãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;

- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theothời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;

- Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lêntheo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả

nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quáhạn hoặc đã quá hạn;

+ Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;

Việc phân loại nợ theo Quyết định số 493 và quyết định số 18 của NHNN vừadựa vào tiêu chí thời gian quá hạn của khoản vay, vừa dựa vào tiêu chí rủi ro củakhoản vay đã làm cho các Ngân hàng phải đánh giá lại thực sự các khoản nợ đã chokhách hàng vay và có thể đánh giá chính xác hơn về chất lượng tín dụng của mình

d, Tỷ lệ trích lập dự phòng/ tổng dư nợ

Hoạt động Ngân hàng luôn hàm chứa rủi ro, đặc biệt và thường xuyên là rủi rotín dụng Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng không trả, không trả đầy đủ, đúnghạn cả gốc và lãi cho Ngân hàng Các Ngân hàng phải tăng quỹ dự phòng tổn thất để

xử lý, dẫn đến giảm nộp ngân sách và giảm khả năng tích lũy

Do đó, việc trích lập dự phòng là rất cần thiết, dự phòng rủi ro là khoản tiền

được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của tổchức tài chính quy mô nhỏ không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết vay, nó được tínhtheo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của tổ chức tài chính quy mô nhỏ

1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng

Để có thể nâng cao được chất lượng tín dụng Ngân hàng đối với DN (cả về

Ngân hàng và DN sản xuất kinh doanh) ta phải hiểu rõ các nhân tố ảnh hưởng đến chấtlượng tín dụng Ngân hàng để từ đó phát huy những tác động tích cực cũng như hạnchế các ảnh hưởng tiêu cực Mặt khác cả Ngân hàng và DN phải cố gắng linh hoạt đểphù hợp với quy định của Nhà nước trong hoạt động tín dụng Có như thế thì cả Ngânhàng và DN mới đề ra các biện pháp đúng đắn, cụ thể, linh hoạt để đạt được mục tiêuhoạt động của mình một cách tốt nhất.

a, Nhân tố chủ quan

Đây là những nhân tố gây ra ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng phát triển tíndụng của Ngân hàng

- Chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng là kim chỉ nam cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng, nó

có ý nghĩa quyết định sự thành công hay thất bại của Ngân hàng Chính sách tín dụngphải phù hợp với đường lối phát triển kinh tế của Đảng và Nhà nước, đồng thời hàihòa giữa quyền lợi của người gửi tiền, của Ngân hàng và người sử dụng vốn vay.Muốn vậy, chính sách tín dụng phải được xây dựng trên cơ sở khoa học và thực tiễn

Trong điều kiện cạnh tranh gay gắt giữa các NHTM trên thị trường tiền tệ nhưhiện nay, thì một chính sách tín dụng linh hoạt sẽ là hết sức quan trọng Nó giúp ngânhàng đáp ứng được nhu cầu đa dạng về vốn của các loại hình DN Từ đó thực hiệnđược thành công mục tiêu mở rộng và nâng cao hiệu quả tín dụng

- Thông tin tín dụng

Thông tin giữ một vai trò hết sức quan trọng trong hoạt động tín dụng của ngânhàng Nhờ có thông tin tín dụng mà người quản lý có thể đưa ra những quyết định cầnthiết liên quan đến việc cho vay, quản lý đảm bảo tiền vay, giảm thiểu rủi ro tín dụng,nâng cao hiệu quả tín dụng Có được thông tin đầy đủ, chính xác thì sẽ làm cho chấtlượng tín dụng được nâng cao do có thể kịp thời phát hiện và xử lý những vấn đề xấumới nảy sinh Hơn nữa, còn có thể phát hiện, dự đoán nhu cầu vay vốn của khách hàng

để có được những chính sách tín dụng, chính sách huy động vốn cho phù hợp

Thông tin tín dụng có thể thu thập được từ nguồn thông tin sẵn có của Ngânhàng, từ khách hàng, từ đối thủ cạnh tranh hoặc nói cách khác từ nguồn trực tiếp haygián tiếp, từ các nguồn thông tin của cơ quan pháp luật…

- Chất lượng nhân sự

Con người là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh

nói chung, còn nói đến hoạt động Ngân hàng thì nó lại càng quan trọng Vì cán bộcông nhân viên của Ngân hàng là bộ mặt, hình ảnh của Ngân hàng đối với khách hàng.Hơn nữa nghiệp vụ Ngân hàng ngày càng phát triển đòi hỏi chất lượng nhân sự ngàycàng cao Việc tuyển dụng nhân viên có đạo đức tốt, giỏi chuyên môn nghiệp vụ sẽgiúp Ngân hàng tránh được các rủi ro có thể xảy ra để đem lại một khoản tín dụng cóchất lượng.

- Công tác tổ chức và kiểm soát nội bộ

+ Công tác tổ chức: Nhân tố này không chỉ tác động đến chất lượng tín dụng

mà tác động đến mọi hoạt động của Ngân hàng Một Ngân hàng có cơ cấu tổ chứcđươc sắp xếp một cách khoa học, sự phân công công việc được tiến hành một cách cụthể, có sự liên kết giữa các bộ phận thì việc đáp ứng các yeu cầu của khách hàng sẽđược thực hiện kịp thời, không bỏ lỡ cơ hội kinh doanh, quản lý có hiệu quả và an toàncác khoản tín dụng

+ Công tác kiểm soát: Đây là công tác mà Ngân hàng nào cũng cần tiến hànhthường xuyên, liên tục nhằm duy trì chất lượng, hiệu quả kinh doanh của mình phùhợp với các chính sách, đáp ứng yêu cầu, mục tiêu đã đề ra Để làm tốt công tác này,Ngân hàng cần sắp xếp một đội ngũ cán bộ giỏi chuyên môn, nhiệp vụ, trung thực làmnhiệm vụ này và có chế độ thưởng, phạt nghiêm minh Có như thế, công tác tín dụngmới được thực hiện đúng quy trình nhằm nâng cao chất lượng tín dụng

b, Nhân tố khách quan

- Môi trường kinh tế

Tính ổn định về kinh tế mà trước hết và chủ yếu là ổn định về tài chính quốcgia, ổn định tiền tệ, khống chế lạm phát là những điều mà các DN rất quan tâm và áingại, vì nó liên quan trực tiếp đến các hoạt dộng và hiệu quả kinh doanh của DN Nềnkinh tế ổn định sẽ là điều kiện, môi trường thuận lợi để các DN hoạt động sản xuấtkinh doanh và thu được lợi nhuận cao, từ đó góp phần tạo nên sự thành công trongkinh doanh của Ngân hàng

Trong trường hợp ngược lại, sự bất ổn tất nhiên cũng bao trùm đến các hoạtđộng của Ngân hàng Ngân hàng sẽ khó tránh khỏi rủi ro nếu nền kinh tế không ổnđịnh, chu kỳ kinh tế có tác động không nhỏ đến hoạt động cho vay của Ngân hàng.Trong thời kỳ nền kinh tế thị trường bị suy thoái, sản xuất bị đình trệ, kinh doanh bịthu hẹp, làm giảm nhu cầu đầu tư, các SMEs do năng lực tài chính thấp sẽ chịu sự tác

động lớn nhất Nhiều DN kinh doanh thua lỗ, phá sản, nhu cầu vốn tín dụng giảmmạnh, quy mô tín dụng Ngân hàng bị thu hẹp Và nếu vốn tín dụng đã được thực hiệnthì cũng khó có thể sử dụng có hiệu quả hay khó có thể trả nợ đúng hạn cho Ngânhàng, làm ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng, gây tổn thất cho Ngân hàng.

- Môi trường chính trị - xã hội

Môi trường chính trị đang và sẽ tiếp tục đóng vai trò quan trọng trong kinhdoanh, đặc biệt đối với các hoạt động kinh doanh Ngân hàng Tính ổn định về chính trịtrong nước sẽ là một trong những nhân tố thuận lợi cho các DN hoạt động kinh doanh

có hiệu quả Đó cũng là điều kiện thuận lợi cho nhiều nhà đầu tư nước ngoài, bởi họkhông chỉ quan tâm đến lợi nhuận mà còn chú trọng tới an toàn của vốn đầu tư. Nếuxảy ra các diễn biến gây bất ổn chính trị như: chiến tranh, xung đột đảng phái, cấmvận, bạo động, biểu tình bãi công có thể dẫn đến những thiệt hại cho DN và cả nềnkinh tế nói chung Và như vậy những món tiền DN vay Ngân hàng sẽ khó được hoàntrả đầy đủ và đúng hạn, ảnh hưởng xấu đến chất lượng tín dụng

- Môi trường pháp lý

Một trong những bộ phận của môi trường bên ngoài ảnh hưởng đến hoạt độngkinh doanh của DN nói chung và NHTM nói riêng là hệ thống pháp luật Với một môitrường pháp lý chưa hoàn chỉnh, thiếu tính đồng bộ thống nhất giữa các luật, các vănbản dưới luật còn nhiều mâu thuẫn trong khi thực hiện và chưa thật phù hợp với cácđơn vị có liên quan đến hoạt động tín dụng thì có ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng

Do đó, xây dựng hành lang pháp lý vững chắc, lành mạnh, sẽ tạo thuận lợi trong việcnâng cao hiệu quả kinh doanh của các DN trong đó có các NHTM

c, Nhân tố khác

Ngoài những nhân tố nêu trên, chất lượng tín dụng của Ngân hàng còn chịu ảnhhưởng của một số nhân tố khách quan khác thuộc về phía DN, hay các yếu tố về môitrường tự nhiên

- Năng lực và trình độ quản lý của DN

do năng lực và trình độ của nhiều nhà lãnh đạo còn nhiều hạn chế về kiến thứccũng như kinh nghiệm thực tế nên nhiều khi họ không dự đoán được những biến độngcủa thị trường

- Đạo đức và uy tín

Thực tế kinh doanh cho thấy tính chân thật và khả năng chi trả của khách hàngvay có thể thay đổi sau khi món vay được thực hiện Khách hàng có thể lừa đảo Ngânhàng thông qua việc gian lận về số liệu, giấy tờ, quyền sở hữu tài sản, sử dụng vốn vaykhông đúng mục đích, không đúng đối tượng kinh doanh, phương án kinh doanh việc khách hàng gian lận tất yếu sẽ dẫn đến những rủi ro cho Ngân hàng.

Uy tín của khách hàng là tiêu chí đánh giá sự sẵn sàng trả nợ và kiên quyết thựchiện các nghĩa vụ cam kết hợp đồng từ phía khách hàng Thể hiện dưới nhiều khíacạnh đa dạng như: chất lượng, giá cả hàng hóa, dịch vụ, sản phẩm, mức độ chiếm lĩnhthị trường, chu kỳ sống của sản phẩm, các quan hệ kinh té tài chính, vay vốn, trả nợvới khách hàng, bạn hàng và Ngân hàng Nó được khẳng định và kiểm nghiệm bằngkết quả thực tế trên thị trường qua thời gian Do đó Ngân hàng cần phân tích các sốliệu và tình hình trong suốt quá trình phát triển của khách hàng với những thời giankhác nhau mới có thể kết luận

- Yếu tố môi trường tự nhiên

Các yếu tố rủi ro do thiên nhiên gây ra như lũ lụt, hỏa hoạn, động đất, bệnhdịch là những yếu tố không thể lường trước được và khó tránh khỏi thiệt hại cho cảkhách hàng và Ngân hàng, gây ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động sản xuất kinhdoanh của các DN khó có thể trả nợ Ngân hàng

CHƯƠNG II THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI SMEs TẠI

NHN0&PTNT CHI NHÁNH SÔNG CẦU

2.1 Giới thiệu chung về NHN 0 &PTNT Chi nhánh Sông Cầu

2.1.1 Quá trình hình thành NHN 0 &PTNT Chi nhánh Sông Cầu

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHN0&PTNTVN) - Agribank thành lập ngày 26/03/1988 hoạt động theo Luật các Tổ chức Tín dụngViệt Nam, đến nay là Ngân hàng thương mại hàng đầu giữ vai trò chủ đạo và chủ lựctrong phát triển kinh tế Việt Nam, đặc biệt là đầu tư cho nông nghiệp, nông thôn, nôngdân Agribank là Ngân hàng lớn nhất Việt Nam cả về vốn, tài sản, đội ngũ cán bộ nhânviên, mạng lưới hoạt động và số lượng khách hàng, có trụ sở chính đặt tại số 2 Láng

Hạ - Ba Đình - Hà Nội

NHN0&PTNT Chi nhánh Sông Cầu là đơn vị mới thành lập và đi vào hoạt động

từ ngày 25/07/2003 theo Quyết định số 187/QD/HĐQT - TCCB ngày 10/07/2003 củaChủ tịch hội đồng quản trị NHN0&PTNT Việt Nam, trên cơ sở sáp nhập Công ty Vàngbạc đá quý tỉnh Thái Nguyên vào Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôntỉnh Thái Nguyên Hiện nay trụ sở NHN0&PTNT Chi nhánh Sông Cầu đặt tại số 138 -Hoàng Văn Thụ - thành phố Thái Nguyên, có chức năng hoạt động kinh doanh, dịch

vụ Ngân hàng trên mọi lĩnh vực như nhận tiền gửi, cho vay, thanh toán quốc tế vàthanh toán nội bộ đầy đủ toàn ngành Tuy mới được thành lập và đi vào hoạt động gầntròn 10 năm, trong bối cảnh nền kinh tế thị trường hết sức sôi động và nhiều cạnhtranh, Chi nhánh đã gặp không ít những khó khăn, trở ngại trong lĩnh vực kinh doanh -tiền tệ, nhưng với sự nỗ lực của của hơn 20 cán bộ công nhân viên của Chi nhánh,dưới sự chỉ đạo chặt chẽ của NHN0&PTNT tỉnh Thái Nguyên, Ngân hàng Nhà nướcthành phố Thái Nguyên, các cấp, các ngành chính quyền địa phương, đã tạo điều kiệncho NHN0&PTNT Chi nhánh Sông Cầu từng bước hòa nhập với cơ chế thị trường,nâng cao năng lực cạnh tranh và phát triển bền vững

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của NHN 0 &PTNT Chi nhánh Sông Cầu

a, Sơ đồ cơ cấu tổ chức:

b, Hoạt động của các phòng ban:

- Ban Giám đốc:

Chịu trách nhiệm chỉ đạo điều hành nghiệp vụ kinh doanh nói chung và hoạtđộng cấp tín dụng nói riêng trong phạm vi được ủy quyền

- Phòng tín dụng:

Thực hiện các chức năng cho vay ngắn hạn đối với DN và cá nhân được phép

hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ thương mại và cho vay tiêu dùng; Cho vay

Bộ phận quan hệ khách hàng DN

Bộ phận quan hệ khách hàng DN

Kế toán giao dịch

Kế toán giao dịch

Kế toán nội bộ

Kế toán nội bộ

trung và dài hạn tùy theo tính chất và khả năng nguồn vốn cho phép của Ngân hàng;Làm tham mưu cho Ban giám đốc về các vấn đề tín dụng.

- Phòng kế toán:

Là phòng nghiệp vụ thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách hàng, cácnghiệp vụ và các công việc liên quan đến công tác quản lý tài chính, chỉ tiêu nội bộ tạiChi nhánh Cung cấp các dịch vụ Ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ thanh toán, xử líhạch toán các giao dịch Quản lý và chịu trách nhiệm đối với hệ thống giao dịch trênmáy, quản lý quỹ tiền mặt đến từng giao dịch viên theo đúng quy định của Ngân hàngNhà nước và NHN0&PTNT Việt Nam Thực hiện nhiệm vụ tư vấn cho khách hàng về

sử dụng các sản phầm dịch vụ Ngân hàng

Trong đó bộ phận kho quỹ thực hiện nghiệp vụ quản lý tiền mặt theo quy định

của Ngân hàng Nhà nước và NHN0&PTNT Việt Nam, thu chi tiền mặt cho các doanhnghiệp có nguồn thu tiền mặt lớn

- Bộ phận hành chính:

Là bộ phận thực hiện công tác tổ chức cán bộ và đào tạo tại Chi nhánh theođúng chủ trương chính sách của nhà nước và qui định của NHN0&PTNT Việt Nam.Thực hiện công tác quản lý và văn phòng phục vụ hoạt động kinh doanh tại chi nhánh,thực hiện công tác bảo vệ an ninh, an toàn của Chi nhánh

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của NHN 0 &PTNT Chi nhánh Sông Cầu trong ba năm gần đây

a, Tình hình huy động vốn

Ngân hàng là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tàichính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán - và thực hiệnnhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nềnkinh tế Với hệ số nợ cao trong đó nguồn vốn chủ sở hữu chỉ chiếm một phần nhỏ, cònlại chủ yếu là nguồn vốn huy động từ dân cư và các tổ chức kinh tế trong xã hội Khinguồn vốn huy động có cơ cấu hợp lý, chi phí huy động vốn thấp sẽ góp phần nângcao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng, do đó công tác huy động vốn là một khâu quantrọng đối với mỗi Ngân hàng Trong những năm qua NHN0&PTNT Chi nhánh SôngCầu đã chủ động tích cực khai thác các nguồn vốn bằng nhiều biện pháp, để thấy đượctình hình và tốc độ tăng trưởng vốn huy động của Chi nhánh Sông Cầu giai đoạn(2008-2010) ta xét bảng số liệu:

Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn của NHN0&PTNT Chi nhánh Sông Cầu giai

II Phân theo đối tượng

1 Tiền gửi dân cư 145.28 95,52 143.75 94,55 153.99 96,45

2 Tiền gửi tổ chức kinh tế 6.813 4,48 8.286 5,45 5.668 3,55Tổng số dư tiền gửi 152.090 100 152.036 100 159.668 100

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 2008-2010 Chi nhánh Sông Cầu)

Bảng 2.2: Tốc độ tăng trưởng vốn huy động qua các năm

Đơn vị: Triệu đồng

Năm Chỉ tiêu

2009/2008 (%)

2010/2009 (%)

I Phân theo kỳ hạn

II Phân theo đối tượng