Một số giải pháp hoàn thiện hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Chi nhánh Cam Ranh

Trong điều kiện cạnh tranh gay gắt của nền kinh tế, các ngân hàng muốn tồn tại, phát triển, nâng cao vị thế của mình trên thị trường thì một trong những điều kiện tiên quyết là phải nâng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG

KHOA KẾ TOÁN - TÀI CHÍNH

CHI NHÁNH CAM RANH

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH TÀI CHÍNH

Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng

Nha Trang – tháng 07 năm 2013

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG

KHOA KẾ TOÁN - TÀI CHÍNH

CHI NHÁNH CAM RANH

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH TÀI CHÍNH

Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng

CÁN BỘ HƯỚNG DẪN ThS THÁI NINH

Nha Trang – tháng 06 năm 2013

-o0o -

ĐƠN XIN XÁC NHẬN THỰC TẬP

Kính gửi: Ban giám đốc Ngân hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn

Chi nhánh Cam Ranh

Tôi tên: Nguyễn Văn Hoàng - Sinh Viên lớp 51TC3

Trường Đại Học Nha Trang

Được sự đồng ý của Giám Đốc Ngân Hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn Chi nhánh Cam Ranh Trong quá trình thực tập, Tôi đã nhận được sự giúp đỡ

và hướng dẫn rất tận tình của các Bác, Cô, Chú, Anh, Chị tại Phòng tín dụng, Phòng

Kế Toán, Phòng hành chính nhân sự Tôi không chỉ được làm quen với các quy trình, nghiệp vụ mà còn được học tác phong làm việc của Ngân hàng Sau quá trình thực tập Tôi đã bổ sung được rất nhiều kiến thức hữu ích để hoàn thành bài khóa luận của mình

Nay Tôi viết đơn này kính xin ban giám đốc Ngân hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn Chi nhánh Cam Ranh xác nhận quá trình thực tập của Tôi tại Ngân hàng Thời gian thực tập bắt đầu từ ngày 25/02/2013 và kết thúc vào ngày 28/06/2013

Qua đây Tôi xin chân thành cảm ơn các Bác, Cô, Chú, Anh, Chị nhân viên Ngân hàng đã luôn tận tình chỉ bảo Tôi trong thời gian qua

Nha Trang , ngày tháng năm 2013

Sinh viên thực tập

Nguyễn Văn Hoàng

Nha Trang, ngày tháng năm 2013

ĐƠN VỊ THỰC TẬP

NHNo&PTNT CHI NHÁNH CAM RANH

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN





Họ và tên SV : Nguyễn Văn Hoàng Lớp : 51KTTC - 3

Ngành : Tài Chính MSSV : 51130400

Tên đề tài : “Một số giải pháp hoàn thiện hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn Chi nhánh Cam Ranh”

Số trang: Số chương: Số tài liệu tham khảo:

Kết luận:

Nha Trang, ngày… tháng… năm 2013

Giáo viên hướng dẫn

(Ký và ghi rõ họ tên)

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN





Họ và tên SV : Nguyễn Văn Hoàng Lớp : 51KTTC - 3

Ngành : Tài Chính MSSV : 51130400

Tên đề tài : “Một số giải pháp hoàn thiện hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn Chi nhánh Cam Ranh”

Số trang: Số chương: Số tài liệu tham khảo:

Mặc dù đã cố gắng hoàn thành đề tài, nhưng em không tránh khỏi những thiếu sót Em kính mong nhận được sự nhận xét và góp ý từ quý thầy, cô để đề tài của em được hoàn thiện hơn Em xin chân thành cảm ơn quý Thầy, Cô

Kết luận:

Nha Trang, ngày… tháng… năm 2013

Giáo viên phản biện

(Ký và ghi rõ họ tên)

Qua 4 năm học tập dưới mái trường Đại Học Nha Trang, đuợc sự truyền đạt tận tình của Quý thầy, cô, em đã tích lũy được nhiều kiến thức bổ ích và làm quen với nhiều phương thức học Chính nhờ nền tảng tri thức này, em đã dễ dàng lĩnh hội những kiến thức mới trong quá trình thực tập để làm hành trang cho em tiếp cận và làm chủ công việc trong tương lai

Để hoàn thành khóa luận này, em xin chân thành cảm ơn :

- Giáo viên hướng dẫn: Thầy Ths Thái Ninh – đã tận tình chỉ bảo, sữa chữa những sai sót, giúp em hòan thành tốt khóa luận

- Quý Thầy, Cô trong Khoa Kế Toán – Tài Chính đã nhiệt tình truyền đạt kiến thức, góp ý, bổ sung để khóa luận của em được hoàn chỉnh

- Tập thể nhân viên Ngân Hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn Chi nhánh Cam Ranh, đặc biệt là phòng Tín dụng, Phòng Kế Toán, Phòng Hành chính nhân sự đã tận tình hướng dẫn nghiệp vụ, cung cấp những tài liệu cần thiết để em tìm hiểu

- Gia đình yêu thương – nguồn cổ vũ tinh thần – luôn bên em, động viên em hoàn thành tốt khóa luận

Trong quá trình hoàn thành khóa luận, do hạn chế về thời gian cũng như chưa

có nhiều kinh nghiệm thực tế, nên bài làm của em không tránh khỏi thiếu sót Em kính mong nhận được sự góp ý và chỉ bảo của quý thầy cô và các cô chú, anh chị trong ngân hàng để đề tài được hoàn chỉnh hơn

Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn và kính chúc quý thầy cô, tập thể nhân viên tại Ngân hàng có nhiều sức khỏe, hạnh phúc và thành đạt

Nha Trang, tháng năm 2013

Sinh viên thực hiện

Nguyễn Văn Hoàng

Trang

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC BẢNG

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ

DANH MỤC SƠ ĐỒ

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

LỜI MỞ ĐẦU

CHƯƠNG 1 : CƠ SỞ LÝ LUẬN: 1

1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại: 1

1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại: 2

1.2.1 Chức năng trung gian thanh toán: 2

1.2.2 Hoạt động huy động tiền gửi: 2

1.2.3 Hoạt động tín dụng: 2

1.2.4 Tài trợ hoạt động ngoại thương: 3

1.2.5 Hoạt động bảo lãnh: 3

1.3 Tổng quan tín dụng: 3

1.3.1 Khái niệm tín dụng: 3

1.3.2 Bản chất của tín dụng: 3

1.3.3 Chức năng của tín dụng: 4

1.3.3.1 Chức năng phân phối lại tài nguyên: 4

1.3.3.2 Chức năng thúc đẩy lưu thông hàng hóa và phát triển hàng hóa: 4

1.3.4 Vai trò của tín dụng: 5

1.3.5 Phân loại tín dụng: 5

1.3.5.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng: 5

1.3.5.2 Căn cứ vào đối tượng cho vay: 5

1.3.5.3 Căn cứ vào mục đích vay vốn: 6

1.3.5.4 Căn cứ vào tài sản thế chấp: 6

1.3.5.4 Căn cứ vào đối tượng khách hàng: 6

1.3.6.2 Các nhân tố khách quan khác: 8

1.3.7 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng: 9

1.3.7.1 Tốc độ tăng trưởng tín dụng (%): 9

1.3.7.2 Hệ số sử dụng vốn ( % ): 9

1.3.7.3 Tỷ lệ nợ quá hạn (%): 10

1.3.7.4 Tỷ lệ nợ xấu (%): 10

1.3.7.5 Trích lập quỹ dự phòng rủi ro tài chính: 11

1.3.7.6 Mức độ phát triển khách hàng: 13

CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH CAM RANH:.14 2.1 Tổng quan về NHNo&PTNT Chi nhánh Thành phố Cam Ranh: 14

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển: 14

2.1.2 Tổng quan về NHNo&PTNT Chi nhánh Cam Ranh: 15

2.1.3 Vị trí, nhiệm vụ của chi nhánh: 16

2.1.4 Chức năng hoạt động của chi nhánh: 16

2.1.5 Cơ cấu tổ chức của ngân hàng: 16

2.1.6 Chức năng, nhiệm vụ từng phòng ban: 17

2.1.6.1 Ban giám đốc: 17

2.1.6.2 Phòng Tín dụng: 18

2.1.6.3 Phòng Kế toán – Ngân quỹ: 20

2.1.6.4 Phòng Hành chính - Nhân sự: 22

2.1.7 Công tác đào tạo và chăm lo đời sống cho nhân viên: 22

2.1.7.1 Đội ngũ nhân sự: 22

2.1.7.2 Công tác chăm lo đời sống cho nhân viên: 23

2.1.8 Sản phẩm và dịch vụ: 23

2.1.8.1 Khách hàng doanh nghiệp: 23

2.1.8.2 Khách hàng cá nhân: 24

2.2.1 Khách hàng cá nhân: 28

2.2.1.1 Cho vay trả góp sinh hoạt tiêu dùng: 28

2.2.1.2 Cho vay sản xuất kinh doanh: 28

2.2.1.3 Cho vay trả góp cán bộ công nhân viên: 29

2.2.1.4 Cho vay mua xe ô tô: 29

2.2.1.5 Cho vay du học: 30

2.2.1.6 Cho vay trả góp ngày: 30

2.2.1.7 Cho vay xây dựng, sửa chữa và chuyển nhượng bất động sản: 30

2.2.1.8 Cho vay sản xuất nông nghiệp: 31

2.2.1.9 Cho vay cầm cố chứng từ có giá: 31

2.2.1.10 Cho vay tiêu dùng: 32

2.2.1.11 Cho vay kinh doanh chứng khoán liên kết với đối tác: 33

2.2.2 Khách hàng doanh nghiệp: 33

2.2.2.1 Cho vay đầu tư dự án: 33

2.2.2.2 Cho vay bổ sung vốn lưu động: 33

2.2.2.3 Cho vay đầu tư tài sản cố định: 34

2.2.2.4 Cho vay cầm cố chứng từ có giá: 34

2.3 Chính sách tín dụng:

2.3.1 Mục đích của chính sách tín dụng: 35

2.3.2 Quy định chung về chính sách tín dụng: 35

2.3.2.1 Đối tượng khách hàng vay tại ngân hàng 35

2.3.2.2 Những đối tượng và nhu cầu vốn không được cho vay: 35

2.3.2.3 Hạn chế cho vay: 36

2.3.2.4 Nguyên tắc và điều kiện vay vốn: 36

2.3.2.5 Căn cứ xác định mức tiền cho vay: 37

2.3.2.6 Quyền và nghĩa vụ của các bên: 37

2.4 Quy trình cho vay: 39

2.4.1 Tiếp xúc, tư vấn, hướng dẫn khách hàng: 40

2.4.2 Thẩm định, phân tích các điều kiện tín dụng: 40

2.4.5 Quản lý tài sản bảo đảm, hồ sơ tài sản bảo đảm và giấy tờ liên quan 41

2.4.6 Giải ngân: 41

2.4.7 Kiểm tra, giám sát khoản vay: 42

2.4.8 Thu nợ lãi – gốc và xử lý những phát sinh: 42

2.4.9 Thanh lý hợp đồng tín dụng: 42

2.4.9.1 Tất toán khoản vay: 42

2.4.9.2 Thanh lý hợp đồng tín dụng: 42

2.4.10 Giải tỏa tài sản bảo đảm: 42

2.5 Quản lý rủi ro tín dụng: 42

2.6 Đánh giá hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT Chi nhánh Cam Ranh 42

2.6.1 Tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay: 43

2.6.1.1 Theo thời hạn: 43

2.6.1.2 Theo thành phần kinh tế: 45

2.6.1.3 Theo ngành nghề kinh doanh: 48

2.6.1.4 Theo mục đích sử dụng vốn: 50

2.6.1.5 Theo tài sản đảm bảo: 51

2.6.1.6 Theo loại tiền: 53

2.6.2 Tốc độ tăng trưởng doanh số thu nợ: 53

2.6.2.1 Theo thời hạn: 54

2.6.2.2 Theo thành phần kinh tế: 55

2.6.2.3 Theo ngành nghề kinh doanh: 58

2.6.2.4 Theo mục đích sử dụng vốn: 60

2.6.2.5 Theo tài sản đảm bảo: 62

2.6.3 Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay: 63

2.6.3.1 Theo thời hạn: 64

2.6.3.2 Theo thành phần kinh tế: 66

2.6.3.3 Theo ngành nghề kinh doanh: 68

2.6.3.4 Theo mục đích sử dụng vốn: 70

2.6.3.5 Theo tài sản đảm bảo: 72

2.6.4 Hệ số sử dụng vốn (%): 76

2.6.5 Tỷ lệ nợ quá hạn (%): 78

2.6.6 Tỷ lệ nợ xấu (%): 79

2.6.7 Trích lập quỹ dự phòng rủi ro tài chính: 81

2.6.8 Mức độ phát triển khách hàng : 82

2.7 Đánh giá chung về thực trạng tín dụng tại Chi nhánh Cam Ranh: 84

2.7.1 Kết quả đạt được: 84

2.7.2 Những mặt còn tồn tại: 85

2.8 Thuận lợi và khó khăn trong hoạt động tín dụng: 85

2.8.1 Thuận lợi: 85

2.8.2 Khó khăn: 86

CHƯƠNG 3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG: 87 3.1 Marketing Ngân hàng: 87

3.2 Nâng cao trình độ chuyên môn nhân viên tín dụng: 88

3.3 Xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng: 90

3.4 Đưa ra thị trường những sản phẩm tín dụng mới: 91

3.5 Chính sách lãi suất: 92

3.6 Cải thiện một số khâu trong quy trình tín dụng: 92

3.7 Nâng cao năng lực kiểm tra, kiểm soát tại Ngân hàng: 93

3.8 Phát triển dịch vụ thẻ trên địa bàn thành phố Cam Ranh: 94

3.9 Nâng cao chất lượng công tác xử lý thông tin, hiện đại hoá công nghệ: 96

KIẾN NGHỊ 97

Đối với NHNN: 97

Đối với Nhà nước: 97

Đối với Hội sở: 98

KẾT LUẬN 99

TÀI LIỆU THAM KHẢO 100

Bảng 2.1 : Tổng hợp tình hình nhân sự: 23

Bảng 2.2 : Kết quả hoạt động kinh doanh 25

Bảng 2.3 : Bảng tăng trưởng doanh số cho vay theo thời hạn vay 43

Bảng 2.4 : Bảng tăng trưởng doanh số cho vay theo thành phần kinh tế 46

Bảng 2.5 : Bảng tăng trưởng doanh số cho vay theo ngành nghề kinh doanh 48

Bảng 2.6 : Bảng tăng trưởng doanh số cho vay theo mục đích sử dụng vốn 50

Bảng 2.7 : Bảng tăng trưởng doanh số cho vay theo tài sản đảm bảo 51

Bảng 2.8 : Bảng tăng trưởng doanh số cho vay theo loại tiền 53

Bảng 2.9 : Bảng tăng trưởng doanh số thu nợ theo thời hạn vay 54

Bảng 2.10 : Bảng tăng trưởng doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế 56

Bảng 2.11 : Bảng tăng trưởng doanh số thu nợ theo ngành nghề kinh doanh 58

Bảng 2.12 : Bảng tăng trưởng doanh số thu nợ theo mục đích sử dụng vốn 60

Bảng 2.13 : Bảng tăng trưởng doanh số thu nợ theo tài sản đảm bảo 62

Bảng 2.14 : Bảng tăng trưởng dư nợ cho vay theo thời hạn vay 64

Bảng 2.15 : Bảng tăng trưởng dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế 66

Bảng 2.16 : Bảng tăng trưởng dư nợ cho vay theo ngành nghề kinh doanh 68

Bảng 2.17 : Bảng tăng trưởng dư nợ cho vay theo mục đích sử dụng vốn 70

Bảng 2.18 : Bảng tăng trưởng dư nợ cho vay theo tài sản đảm bảo 72

Bảng 2.19 : Bảng tăng trưởng dư nợ cho vay theo loại tiền 73

Bảng 2.20 : Bảng tăng trưởng dư nợ cho vay theo nhóm nợ 74

Bảng 2.21 : Bảng hệ số sử dụng vốn 76

Bảng 2.22 : Bảng tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cho vay 78

Bảng 2.23 : Bảng tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay 79

Bảng 2.24 : Bảng trích lập quỹ dự phòng rủi ro tài chính 81

Bảng 2.25 : Bảng thống kế số lượng khách hàng tại ngân hàng 82

Bảng 3.1 : Tổng hợp tình hình nhân sự tại ngân hàng 88

Bảng 3.2 : Bảng trích lập dự phòng mới 94

Bảng 3.3 : Bảng thống kê số lượng thẻ ATM của các ngân hàng trên địa bàn 94

Biểu đồ 2.1 : Kết quả hoạt động huy động vốn và tín dụng 26

Biểu đồ 2.2 : Kết quả hoạt động kinh doanh 27

Biểu đồ 2.3 : Biểu đồ tăng trưởng doanh số cho vay theo thời hạn vay 45

Biểu đồ 2.4 : Biểu đồ tăng trưởng doanh số cho vay theo thành phần kinh tế 47

Biểu đồ 2.5 : Biểu đồ tăng trưởng doanh số cho vay theo ngành nghề kinh doanh 49

Biểu đồ 2.6 : Biểu đồ tăng trưởng doanh số cho vay theo mục đích sử dụng vốn 51

Biểu đồ 2.7 : Biểu đồ tăng trưởng doanh số cho vay theo tài sản đảm bảo 52

Biểu đồ 2.8 : Biểu đồ tăng trưởng doanh số thu nợ theo thời hạn vay 55

Biểu đồ 2.9 : Biểu đồ tăng trưởng doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế 57

Biểu đồ 2.10 : Biểu đồ tăng trưởng doanh số thu nợ theo ngành nghề kinh doanh 59

Biểu đồ 2.11 : Biểu đồ tăng trưởng doanh số thu nợ theo mục đích sử dụng vốn 61

Biểu đồ 2.12 : Biểu đồ tăng trưởng doanh số thu nợ theo tài sản đảm bảo 63

Biểu đồ 2.13 : Biểu đồ tăng trưởng dư nợ cho vay theo thời hạn vay 65

Biểu đồ 2.14 : Biểu đồ tăng trưởng dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế 67

Biểu đồ 2.15 : Biểu đồ tăng trưởng dư nợ cho vay theo ngành nghề kinh doanh 69

Biểu đồ 2.16 : Biểu đồ tăng trưởng dư nợ cho vay theo mục đích sử dụng vốn 71

Biểu đồ 2.17 : Biểu đồ tăng trưởng dư nợ cho vay theo tài sản đảm bảo 73

Biểu đồ 2.18 : Biểu đồ tăng trưởng dư nợ cho vay theo nhóm nợ 75

Biểu đồ 2.19 : Biểu đồ mối tương quan giữa vốn huy động và dư nợ cho vay 77

Biểu đồ 2.20 : Biểu đồ mối tương quan giữa nợ quá hạn và dư nợ cho vay 78

Biểu đồ 2.21 : Biểu đồ mối tương quan giữa nợ xấu và dư nợ cho vay 80

Biểu đồ 2.22 : Biểu đồ mối tương quan giữa nợ quá hạn, nợ xấu và quỹ trích lập dự phòng rủi ro tài chính 82

Biểu đồ 2.23 : Biểu đồ tăng trưởng số lượng khách hàng tại ngân hàng 83

Biểu đồ 3.1 : Biểu đồ thống kê số lượng thẻ ATM của các ngân hàng trên địa bàn 95

Sơ đồ 2.1 : Bộ máy tổ chức NHNo&PTNT Chi nhánh Cam Ranh 17

Sơ đồ 2.2 : Bộ máy tổ chức Phòng Tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Cam Ranh 19

Sơ đồ 2.3 : Bộ máy tổ chức Phòng Kế toán NHNo&PTNT Chi nhánh Cam Ranh 21

Sơ đồ 2.4 : Sơ đồ quy trình tín dụng tại NHNo&PTNT Chi nhánh Cam Ranh 39

Sơ đồ 2.5 : Sơ đồ quy trình duyệt tại NHNo&PTNT Chi nhánh Cam Ranh 41

BKS Ban kiểm soát

CN,XD,GTVT Công nghiệp, xây dựng, giao thông vận tải

Ngân hàng là ngành kinh tế đặc thù trong nền kinh tế quốc dân, nhiệm vụ chủ yếu của nó là tập trung và phân phối vốn trong nền kinh tế, phục vụ sản xuất kinh doanh Hoạt động ngân hàng có liên quan đến mọi lĩnh vực đời sống, kinh tế, xã hội

Sự ổn định và phát triển của hệ thống ngân hàng có liên quan đến sự ổn định của nền kinh tế Vì vậy, hoạt động ngân hàng, đặc biệt là hoạt động tín dụng phải được đảm bảo an toàn và hiệu quả

Xu hướng toàn cầu hoá, khu vực hoá với những đặc trưng nổi bật là tự do hóa thương mại ngày càng rộng khắp, mạnh mẽ đã và đang chi phối khuynh hướng, cấu trúc vận động của hệ thống ngân hàng từng quốc gia Điều đó tạo cho ngân hàng những cơ hội cũng như thách thức để mở rộng và nâng cao hoạt động của mình Trong điều kiện cạnh tranh gay gắt của nền kinh tế, các ngân hàng muốn tồn tại, phát triển, nâng cao vị thế của mình trên thị trường thì một trong những điều kiện tiên quyết là phải nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh, đặc biệt là hoạt động tín dụng, ngân hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn Chi nhánh Cam Ranh cũng vậy, bởi vì:

• Hoạt động kinh doanh ngân hàng thuộc lĩnh vực đặc biệt bởi hàng hoá là tiền

tệ có tính nhạy cảm, nên rủi ro trong ngân hàng rất lớn và đa dạng, có ảnh hưởng xấu đến mọi hoạt động của ngân hàng Nâng cao chất lượng tín dụng góp phần làm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, làm lành mạnh tình hình tài chính, giúp ngân hàng ổn định và phát triển lâu dài

• Trong hoạt động kinh doanh ở bất kỳ lĩnh vực nào, doanh nghiệp hay các đơn

vị kinh tế đều nhằm mục đích là tối đa hoá giá trị tài sản chủ sở hữu Ngân hàng thương mại cũng là một đơn vị kinh doanh trong nền kinh tế nên hoạt động kinh doanh có lãi là mục tiêu cuối cùng Nâng cao chất lượng tín dụng góp phần làm tăng khả năng sinh lợi của ngân hàng thông qua việc tăng dư nợ tín dụng, giảm chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý, các chi phí thiệt hại do không thu hồi được vốn vay từ đó tăng thu lãi về hoạt động tín dụng cho ngân hàng

cường vòng quay vốn tín dụng và thu hút thêm nhiều khách hàng đến với của sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng, nâng cao hơn nữa uy tín trong kinh doanh

• Ngoài ra nâng cao chất lượng tín dụng góp phần củng cố các mối quan hệ xã hội của ngân hàng, điều đó cũng có ý nghĩa là tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động của ngân hàng

Hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn Chi nhánh Cam Ranh trong những năm vừa qua là khá tốt, đạt được những kết quả nhất định Song với tiềm năng thị trường còn lớn thì những thành công đạt được còn khá khiêm tốn Do vậy, ngân hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn Chi nhánh Cam Ranh cần phải nâng cao chất lượng hoạt động hơn nữa để tận dụng cơ hội kinh doanh, tăng thị phần

Tóm lại, nâng cao chất lượng tín dụng luôn là nhiệm vụ được đặt lên hàng đầu của ngân hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn Chi nhánh Cam Ranh trong việc hoạch định chiến lược kinh doanh của mình, là sự cần thiết và khách quan

vì sự tồn tại và phát triển lâu dài của ngân hàng

Phương pháp nghiên cứu:

• Chương 2 : Thực trạng hoạt động tín dụng tại ngân hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn Chi nhánh Cam Ranh

• Chương 3 : Một số giải pháp hoàn thiện hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT Chi nhánh Cam Ranh

Những đóng góp khoa học của đề tài:

• Về mặt lý luận: Giúp người đọc hiểu thêm về hoạt động tín dụng của NHTM nói

chung và ngân hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn Chi nhánh Cam Ranh nói riêng Đồng thời cung cấp kiến thức chung về các sản phẩm của ngân hàng (đặc biệt là các sản phẩm tín dụng) Từ các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng trong quá khứ để làm cơ sở đưa ra một những giải pháp giúp hoàn thiện, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng trong tương lai

• Về mặt thực tiễn: Đánh giá một cách khái quát về thực trạng hoạt động tín dụng

của ngân hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn Chi nhánh Cam Ranh trong ba năm 2010, 2011, 2012 giúp đọc giả có cái nhìn chính xác về chất lượng tín dụng của ngân hàng, những hạn chế cũng như tiềm năng phát triển hoạt động tín dụng Ngoài ra,

đề tài đã đề ra một số giải pháp có thể áp dụng để hoàn thiện hoạt động tín dụng phù hợp với thực trạng của ngân hàng

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN

1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại:

Thuật ngữ ngân hàng có từ rất lâu, trước khi nền sản xuất hàng hoá ra đời Tuy nhiên, ngay từ đầu nó không mang cái tên ngân hàng Xuất phát từ nhu cầu của cuộc sống và công việc buôn bán mà các thương gia đã lập ra những nơi để đổi tiền, nhận tiền gửi và thu phí của người gửi, họ giúp chi trả và thanh toán hộ người gửi và ba

nghiệp vụ đầu tiên hình thành, đó là: đổi tiền, nhận tiền gửi và thanh toán hộ Lúc đầu

người gửi tiền phải trả một khoản tiền phí cho các thương nhân này, nhưng về sau do

áp lực cạnh tranh và do các khoản tiền gửi này sinh lợi nên các thương nhân này đã trả phí cho người gửi để tăng khả năng huy động Qua một thời gian các thương gia này thấy rằng: luôn có một lượng tiền mặt ổn định đọng trong két họ Trong khi đó một số thương gia buôn bán lại có nhu cầu vay Vì vậy họ cho vay để kiếm thêm lợi nhuận, đây chính là mầm mống xuất hiện những nghiệp vụ nền tảng của NHTM

Mặc dù NHTM ra đời từ rất lâu nhưng các nhà kinh tế học, các nhà kinh tế vẫn chưa nhất trí với nhau về định nghĩa ngân hàng bởi do sự khác biệt về luật pháp, số lượng các nghiệp vụ, bối cảnh kinh tế, xã hội của các vùng khác nhau Theo đạo luật ngân hàng Pháp (1941): Ngân hàng thương mại là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng tài nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính

Tại Việt Nam, theo luật các tổ chức tín dụng số 02/1997/QH10 thì NHTM là

“Ngân hàng trực tiếp giao dịch với các Công ty, Xí nghiệp, tổ chức kinh tế, cơ quan đoàn thể và các cá nhân bằng việc nhận tiền gửi, tiền tiết kiệm…cho vay và cung cấp các dịch vụ ngân hàng cho các đối tượng nói trên”

Trong những năm qua cùng với sự phát triển của đất nước, ngành ngân hàng đã

có những phát triển vượt bậc góp phần vào công cuộc đổi mới đất nước: công nghệ hiện đại, trình độ cán bộ được nâng cao, tham gia rộng rãi vào thị trường tiền tệ trong khu vực và quốc tế

1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại:

1.2.1 Chức năng trung gian thanh toán:

Ngân hàng làm trung gian thanh toán thực hiện thanh toán theo yêu cầu của khách hàng bằng cách cung cấp các công cụ thanh toán thuận lợi như: séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng, Hoạt động này góp phần làm tăng lợi nhuận thông qua việc thu phí dịch vụ thanh toán và đồng thời gia tăng nguồn vốn của ngân hàng thể hiện trên số dư có tài khoản tiền gửi của khách hàng Ngoài các hoạt động trên, NHTM còn cung cấp cho khách hàng nhiều loại dịch vụ như: dịch vụ ủy thác, đại lý tài sản vốn của các tổ chức, cá nhân theo hợp đồng, dịch

vụ mua bán ngoại tệ, dịch vụ tư vấn đầu tư chứng khoán cho khách hàng, tham gia bảo lãnh phát hành chứng khoán

1.2.2 Hoạt động huy động tiền gửi:

Để có được nguồn vốn để thực hiện việc đầu tư tín dụng, NHTM đã tiến hành huy động vốn từ các tổ chức kinh tế và dân cư Việc huy động vốn này giúp cho NHTM có đủ lượng vốn đáp ứng cho nhu cầu của nền kinh tế… Tạo ra thu nhập cho người gửi tiền là một lợi ích mà hoạt động huy động vốn của ngân hàng mang lại Ngày nay để huy động được nhiều tiền gửi, NHTM đã phát triển rất nhiều loại tiền gửi

khác nhau: có kỳ hạn, không có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm…

1.2.3 Hoạt động tín dụng:

Đây là hoạt động chủ yếu của NHTM bởi nó tạo ra thu nhập chính, duy trì cho

sự tồn tại cho NHTM Đây cũng là hoạt động cơ bản và lâu dài, NHTM dùng những khoản vốn huy động được để cho vay đối với nền kinh tế, nhằm giúp những người có nhu cầu vốn có điều kiện để thực hiện quá trình sản xuất kinh doanh của mình hoặc đảm bảo các nhu cầu khác Với việc cho vay này NHTM đã làm cho sự phát triển kinh

tế được thông suốt và hiệu quả Bởi nếu không có nguồn vốn vay từ ngân hàng thì rất nhiều doanh nghiệp không thể tiến hành quá trình sản xuất kinh doanh được, bởi vì hầu như mọi doanh nghiệp hiện nay đều vay vốn ngân hàng Bên cạnh đó hoạt động cho vay mang lại thu nhập cho ngân hàng dưới dạng lãi vay, càng cho vay được nhiều thì lãi thu được càng lớn Tuy nhiên hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro, vì vậy việc nâng cao chất lượng các khoản tín dụng là mục tiêu hàng đầu, sống còn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng để đảm bảo hiệu quả, thu nhập cao mà vẫn an toàn

1.2.4 Tài trợ hoạt động ngoại thương:

Ngày nay khi mà hoạt động thương mại quốc tế ngày một phát triển, xuất nhập khẩu giữa các nước đã diễn ra mạnh mẽ thì đòi hỏi việc thanh toán quốc tế cũng như những hỗ trợ khác cho thanh toán ngày càng đa dạng Việc đảm bảo thanh toán cho các doanh nghiệp giữa các nước đòi hỏi một tổ chức đứng ra phải có đủ khả năng và uy tín như NHTM mới đảm trách được Các NHTM giúp cho các doanh nghiệp có hoạt động đối ngoại thực hiện việc thanh toán được hiệu quả, an toàn và đặc biệt là giảm được chi phí cho họ Ngoài ra NHTM còn có hỗ trợ về vốn, nghiệp vụ giúp cho các doanh nghiệp có thể thực hiện một cách thuận lợi và an toàn các hoạt động ngoại thương Ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ như mở L/C, séc chuyển tiền, hối phiếu…

1.2.5 Hoạt động bảo lãnh:

Một số doanh nghiệp khi thực hiện các dự án lớn mà đòi hỏi về vốn và uy tín vượt quá khả năng tài chính của mình, thì dẫu dự án đó có hiệu quả cũng không thể thực hiện được Vì vậy các doanh nghiệp này rất cần một tổ chức đứng ra bảo lãnh cho

họ để họ ký kết hoạt động thực hiện dự án Ngân hàng chính là người bảo lãnh tốt cho các doanh nghiệp bởi NHTM có tiềm lực về vốn và uy tín

Mặt khác, NHTM có thể tư vấn cung cấp tiền tệ, nghiệp vụ giúp cho doanh nghiệp quản lý tốt dự án Hiện nay, NHTM bảo lãnh cho các doanh nghiệp là khách hàng của mình ngày càng phổ biến, điều đó mang lại lợi ích cho đôi bên

1.3.2 Bản chất của tín dụng:

Tín dụng là quá trình vận động của giá trị vốn tín dụng từ chủ thể này sang chủ thể khác rồi sau một thời gian lại vận động về nơi xuất phát với giá trị lớn hơn Do vậy, để hiểu rõ bản chất tín dụng chúng ta phải xem xét mối quan hệ kinh tế trong quá trình vận động của nó, thể hiện qua 3 giai đoạn sau :

• Giai đoạn phân phối tín dụng: vốn tiền tệ hay hàng hóa được chủ thể cho vay

chuyển sang chủ thể đi vay trên cơ sở tin tưởng chủ thể này sẽ thực hiện cam kết

• Giai đoạn sử dụng vốn tín dụng: sau khi nhận được vốn tín dụng, chủ thể đi

vay được quyền sử dụng giá trị đó trong một khoảng thời gian đã thỏa thuận vào mục đích nhất định Tuy nhiên, quyền sở hữu giá trị vốn tín dụng vẫn thuộc về chủ thể cho vay

• Giai đoạn hoàn trả vốn tín dụng: Đây là giai đoạn kết thúc một vòng tuần hoàn

tín dụng Sau khi kết thúc thời gian sử dụng vốn tín dụng, chủ thể vay vốn chuyển trả chủ thể cho vay giá trị vốn gốc và lợi tức tín dụng

Sự hoàn trả của tín dụng là đặc trưng thuộc về bản chất vận động của tín dụng, là dấu ấn phân biệt phạm trù tín dụng với các phạm trù khác

1.3.3 Chức năng của tín dụng:

Trong nền kinh tế thị trường, tín dụng thực hiện 2 chức năng cơ bản sau:

1.3.3.1 Chức năng phân phối lại tài nguyên:

Tín dụng là sự chuyển nhượng vốn từ chủ thể này sang chủ thể khác, thông qua

sự chuyển nhượng này chức năng phân phối lại tài nguyên của tín dụng được thể hiện ở các mặt sau:

• Người cho vay có một số tài nguyên tạm thời chưa dùng đến, thông qua tín dụng

số tài nguyên đó được phân phối lại cho người đi vay Hay nói cách khác, tín dụng thông qua các cơ quan chức năng của mình là ngân hàng,… tiến hành huy động tập trung mọi nguồn lực nhàn rỗi trong xã hội dưới dạng tiền hay hiện vật với thời gian khác nhau để hình thành quỹ cho vay

• Ngược lại người đi vay cũng nhận được phần tài nguyên phân phối lại thông qua tín dụng Tức là trên cơ sở cho vay đã có, tín dụng tiến hành cung ứng vốn cho các doanh nghiệp, cá nhân có nhu cầu bổ sung vốn và đầy đủ điều kiện vay vốn

Thông qua hoạt động tín dụng sẽ tạo điều kiện phát triển các nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt, từ đó tiết kiệm tiền mặt trong lưu thông và tiết kiệm chi phí lưu thông cho xã hội

1.3.3.2 Chức năng thúc đẩy lưu thông hàng hóa và phát triển hàng hóa:

Tín dụng tạo ra nguồn vốn hỗ trợ cho quá trình SXKD được thực hiện bình thường, liên tục và phát triển

Tín dụng tạo ra nguồn vốn để đầu tư mở rộng phạm vi và quy mô sản xuất kinh doanh

Tín dụng tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ thanh toán góp phần thúc đẩy lưu thông hàng hóa bằng việc tạo ra tín tệ và bút tệ

• Là công cụ thực hiện chức năng quản lý kinh tế xã hội của Nhà nước

• Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì sản xuất được liên tục

- Đối với doanh nghiệp: Tín dụng góp phần cung ứng vốn bao gồm vốn cố

định, vốn lưu động

- Đối với dân chúng: Tín dụng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư

- Đối với toàn xã hội: Tín dụng làm tăng hiệu suất sử dụng đồng vốn

• Thúc đẩy quá trình tập trung vốn, tập trung sản xuất, góp phần thúc đẩy các doanh nghiệp sử dụng vốn có hiệu quả

1.3.5 Phân loại tín dụng:

1.3.5.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng:

• Tín dụng ngắn hạn: là tín dụng có thời hạn dưới 1 năm được sử dụng để cho vay

bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của các doanh nghiệp và nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của các cá nhân

• Tín dụng trung hạn: là tín dụng có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm, dùng để cho

vay vốn mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng xây dựng các công trình nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh

• Tín dụng dài hạn: là tín dụng có thời hạn trên 5 năm, được sử dụng để cấp vốn

cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn

1.3.5.2 Căn cứ vào đối tượng cho vay:

• Tín dụng vốn lưu động: là tín dụng được sử dụng để hình thành vốn lưu động

của các tổ chức kinh tế như cho vay nhằm dự trữ hàng hóa, mua nguyên vật liệu cho sản xuất

• Tín dụng vốn cố định: là tín dụng cung cấp nhằm hình thành vốn cố định, loại

tín dụng này được thực hiện dưới hình thức cho vay trung và dài hạn Tín dụng vốn cố định thường được cấp phát phục vụ cho việc đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và công trình mới

1.3.5.3 Căn cứ vào mục đích vay vốn:

• Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: là tín dụng được cấp phát cho các nhà

doanh nghiệp và các chủ thể kinh doanh khác để tiến hành sản xuất và lưu thông hàng hóa

• Tín dụng tiêu dùng: là tín dụng cấp cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng

như mua sắm tài sản, xây dựng nhà cửa, các hoạt động tiêu dùng của cá nhân,…

• Tín dụng xuất nhập khẩu: Là hình thức cung cấp tín dụng cho hoạt động thu

mua hoặc sản xuất hàng hoá để xuất nhập khẩu

Mục đích: hỗ trợ cải thiện đời sống vật chất, sinh hoạt cho các cá nhân xã hội,

kích thích tiêu dùng, đồng thời giúp các doanh nghiệp tăng doanh số tiều thụ, mở rộng thị trường, tiến tới tối đa hoá lợi nhuận trong kinh doanh

Có 2 hình thức:

- Tín dụng bằng tiền: chủ yếu do NHTM, các tổ chức tín dụng thực hiện

- Tín dụng bằng hàng hoá: do các doanh nghiệp trực tiếp sản xuất, kinh

doanh hàng hoá được biểu hiện thông qua hình thức mua bán trả góp cho người tiêu dùng

1.3.5.4 Căn cứ vào tài sản thế chấp:

• Tín dụng có tài sản đảm bảo: là tín dụng được thực hiện dựa trên các tài sản thế

chấp, cầm cố hay có sự bảo lãnh của bên thứ ba

• Tín dụng không có tài sản đảm bảo: là tín dụng không cần có tài sản thế chấp,

cầm cố hay sự bảo lãnh của bên thứ ba, việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng

1.3.5.5 Căn cứ theo đối tượng khách hàng:

• Tín dụng doanh nghiệp: Là hình thức tín dụng nhằm mục đích hỗ trợ cho việc

đầu tư sản xuất kinh doanh cảu các doanh nghiệp Nhóm khách hàng này thường có nhu cầu vốn lớn, tuy nhiên số lượng khách hàng thường không lớn lắm Do đó, ngân

hàng cần đặc biệt quan tâm đến từng đối tượng khách hàng cụ thể nhắm xây dựng mối quan hệ lâu dài với nhóm khách hàng này, góp phần làm tăng lợi nhuận cho ngân hàng

• Tín dụng cá nhân: là hình thức cấp tín dụng đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như mua

sắm các vật dụng đắt tiền và các khoản cho vay để trang trải các chi phí thông thường của đời sống Nhóm đối tượng này có số lượng rất lớn và thường có nhu cầu vay các khoản nhỏ lẻ Tuy nhiên đây là nhóm khách hàng khá nhạy cảm nên Ngân hàng cần có phương thức tiếp cận và khai thác tốt

Trong nền kinh tế thị trường, việc phân loại tín dụng theo các hình thức trên chỉ mang tính tương đối Khi các hình thức tín dụng ngày càng đa dạng thì cách phân loại ngày càng chi tiết Phân loại tín dụng giúp cho việc nghiên cứu sự vận động của vốn tín dụng trong tưng loại hình cho vay là cơ sở để so sánh, đánh giá hiệu quả kinh tế của chúng…

1.3.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng:

1.3.6.1 Các nhân tố thuộc về ngân hàng:

a) Chính sách tín dụng:

Đây là kim chỉ nam cho hoạt động tín dụng của ngân hàng, nó có ý nghĩa quyết định sự thành công hay thất bại của ngân hàng Chính sách tín dụng phải phù hợp với đường lối phát triển kinh tế của Đảng và Nhà nước, đồng thời hài hòa lợi ích của người gửi tiền, của ngân hàng và của người sử dụng vốn vay Muốn vậy, chính sách tín dụng phải được xây dựng trên cơ sở khoa học và thực tiễn

b) Thông tin tín dụng:

Nhờ có thông tin tín dụng mà người quản lý có thể đưa ra những quyết định cần thiết liên quan đến việc cho vay, quản lý đảm bảo tiền vay, giảm thiểu rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu quả tín dụng Thông tin tín dụng có thể thu thập được từ nguồn thông tin sẵn có của ngân hàng, từ thông tin tín dụng, từ khách hàng, từ đối thủ cạnh tranh,…

c) Công tác tổ chức ngân hàng:

Nhân tố này không chỉ tác động đến hoạt động tín dụng mà có tác động đến mọi hoạt động của ngân hàng Một ngân hàng có cơ cấu tổ chức được sắp xếp một cách khoa học, phân công công việc được tiến hành cụ thể, có sự liên kết giữa các bộ phận

thì việc đáp ứng các yêu cầu của khách hàng sẽ được thực hiện kịp thời, không bỏ lỡ cơ hội kinh doanh, quản lý có hiệu quả và an toàn các khoản tín dụng

d) Chất lượng nhân sự:

Con người là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Vì cán bộ ngân hàng là bộ mặt, hình ảnh của ngân hàng đối với khách hàng Hơn nữa nghiệp vụ ngân hàng ngày càng phát triển đòi hỏi chất lượng nhân sự ngày càng cao Việc tuyển dụng nhân viên có đạo đức tốt, giỏi chuyên môn nghiệp vụ sẽ giúp ngân hàng ngăn ngừa tối đa những sai phạm có thể xảy ra để đem lại một khoản tín dụng có chất lượng

e) Công tác kiểm tra nội bộ:

Đây là công tác cần tiến hành thường xuyên, liên tục nhằm duy trì chất lượng, hiệu quả kinh doanh của ngân hàng phù hợp với các chính sách, đáp ứng yêu cầu, mục tiêu đã đề ra Để làm tốt công tác này, ngân hàng cần sắp xếp một đội ngũ cán bộ giỏi chuyên môn, nghiệp vụ, trung thực làm nhiệm vụ này và có chế độ thưởng, phạt nghiêm minh Có như thế, công tác tín dụng mới thực hiện đúng quy trình, chất lượng tín dụng được nâng cao

1.3.6.2 Các nhân tố khách quan khác:

a) Đạo đức người đi vay:

Ngân hàng chỉ quyết định cho vay sau khi đã phân tích kỹ các yếu tố có liên quan đến khả năng của người đi vay trong việc hoàn trả nợ và cách thức sử dụng vốn vay Thực tế, nhiều người đi vay đã sử dụng vốn vay không hợp lý dẫn đến không đạt được hiệu quả mong muốn Còn có trường hợp, người đi vay có ý tham nhũng và kết quả là hiệu quả sử dụng vốn vay ngân hàng kém, thậm chí không thu hồi được nợ Vì vậy, công tác kiểm tra giám sát của ngân hàng là rất quan trọng

b) Tác động của môi trường kinh tế:

Đây là nhân tố luôn ảnh hưởng đến khả năng tài chính của người đi vay, nếu môi trường kinh tế xấu làm cho hoạt động của người đi vay gặp khó khăn, ảnh hưởng

(Dư Nợ năm nay – Dư Nợ năm trước) Tốc độ tăng trưởng tín dụng (%) = x 100%

Dư Nợ năm trước

đến thời hạn trả nợ và khả năng hòan trả vốn vay cho ngân hàng, do đó ảnh hưởng chất lượng của khoản tín dụng đó của ngân hàng Ngược lại, nếu môi trường kinh tế thuận lợi sẽ tạo điều kiện cho người đi vay thu lợi từ vốn vay và sẽ trả nợ đúng hạn, khoản tín dụng ngân hàng đạt chất lượng tốt

c) Tác động của môi trường pháp lý:

Một hệ thống pháp lý hoàn chỉnh, đồng bộ sẽ đem lại hiệu quả cao cho hoạt động của ngân hàng và đảm bảo chất lượng tín dụng của ngân hàng Nếu môi trường pháp lý không hoàn chỉnh, còn nhiều lỗ hổng thì kết quả sẽ ngược lại

d) Chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước:

Trong nền kinh tế thị trường, các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước bao gồm các chính sách tài chính tiền tệ, lãi suất, đối ngoại,…có vai trò quan trọng đối với hoạt động của nền kinh tế nói chung và hoạt động của ngân hàng nói riêng Chính sách kinh tế trong hoàn cảnh này có tác động tích cực đến các thành phần kinh tế nhưng trong hoàn cảnh khác thì ngược lại Các chính sách này nhằm ưu tiên phát triển hay hạn chế một ngành nào đó để đảm bảo cân đối cho nền kinh tế Do vậy, các chủ trương chính sách của Nhà nước phải đúng đắn thì mới thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, là điều kiện cần để các khoản tín dụng ngân hàng đạt chất lượng và hiệu quả

e) Các yếu tố thiên tai:

Chu kỳ sản xuất kinh doanh nhiều khi mang tính thời vụ Khi thiên tai xảy ra sẽ làm cho hoạt động SXKD bị đổ bể, dẫn đến khả năng hoàn trả các khoản nợ gặp khó khăn, làm cho chất lượng của các khoản tín dụng bị giảm sút

1.3.7 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng:

1.3.7.1 Tốc độ tăng trưởng tín dụng (%):

Dư nợ: Là chỉ tiêu phản ánh doanh số cho vay tại một thời điểm xác định mà ngân hàng chưa thu hồi lại

1.3.7.2 Hệ số sử dụng vốn ( % ):

Chỉ tiêu này phản ánh ngân hàng cho vay được bao nhiêu so với nguồn vốn huy động, nó còn nói lên hiệu quả sử dụng vốn huy động của ngân hàng, thể hiện ngân hàng đã chủ động trong việc tích cực tạo lợi nhuận từ nguồn vốn huy động hay chưa Chỉ tiêu này thể hiện khả năng tranh thủ vốn huy động để cho vay, nếu chỉ tiêu này lớn hơn 1 thì việc huy động vốn chưa đạt hiệu quả cao, chưa đáp ứng tốt nhu cầu vay vốn trên thị trường; khi đó để có tiền cho vay thì ngân hàng phải bỏ ra chi phí nhiều hơn chi phí huy động để vay vốn từ thị trường cấp 2 như: TCTD, Hội sở, NHNN; nếu chỉ tiêu này nhỏ hơn 1 thì ngân hàng chưa sử dụng hiệu quả toàn bộ nguồn vốn huy động, nguồn vốn dư thừa dĩ nhiên không “chết” trong kho mà sẽ được ngân hàng cho các TCTD hoặc Hội sở vay lại với chi phí thấp hơn chi phí cho vay thông thường, điều này sẽ làm cho khả năng sinh lời của ngân hàng bị hạn chế

1.3.7.3 Tỷ lệ nợ quá hạn (%):

Nợ quá hạn là toàn bộ hoặc một phần nợ gốc đã quá hạn trả không phân biệt vì lý

do gì NHNo&PTNT Chi nhánh Cam Ranh tuân thủ theo Quyết định 493 là khoản nợ

mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và hoặc lãi đã quá hạn từ 10 ngày trở lên (nhóm 2 – 5) Nợ quá hạn là những khoản nợ không hoàn trả đúng hạn, không được phép và không đủ điều kiện để gia hạn nợ

Chỉ tiêu này cho thấy tình hình nợ quá hạn tại ngân hàng, đồng thời phản ánh chất lượng tín dụng, khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của khoản vay Tỷ lệ nợ quá hạn thấp thể hiện chất lượng tín dụng của ngân

hàng tốt, công tác quản lý cũng như thu hồi nợ được triển khai có hiệu quả và ngược

nợ xấu bao gồm các khoản nợ quá hạn hơn 90 ngày (nhóm 3 – 5)

Chỉ tiêu này cho thấy tình hình nợ xấu tại ngân hàng, phản ánh chất lượng hoạt động tín dụng, khả năng kiểm soát khoản vay cũng như đánh giá được tình hình thực hiện quản lý tín dụng, đôn đốc thu hồi nợ

1.3.7.5 Trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng:

Theo điều 2, chương I quyết định 493/2005/QĐ – NHNN: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”

Khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng không thu lại được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay, nhưng ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này làm ngân hàng bị mất cân đối trong việc thu chi Khi không thu được nợ thì vòng quay của vốn tín dụng bị chậm lại làm ngân hàng kinh doanh không hiệu quả và

có thể mất khả năng thanh khoản Điều này làm giảm lòng tin của người gửi tiền, ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng

Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng là cách thức hữu hiệu để quản trị rủi ro tổn thất tín dụng Ngân hàng No&PTNT Chi nhánh Cam Ranh trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo quy định dự phòng cụ thể cho từng nhóm nợ

Phân loại nợ:

Nhóm 1: (Nợ đủ tiêu chuẩn)

• Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy

đủ cả gốc và lãi đúng hạn;

• Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và NHKL đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi gốc và lãi đúng hạn còn lại;

Nhóm 2: (Nợ cần chú ý)

• Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến dưới 90 ngày;

• Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì NHKL phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy

đủ gốc và lãi đúng kỳ hạn như được điều chỉnh lần đầu)

Nhóm 3: (Nợ dưới tiêu chuẩn)

• Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày

• Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định

• Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo HĐTD

Nhóm 4: (Nợ nghi ngờ)

• Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày

• Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu

• Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai

Nhóm 5: (Nợ có khả năng mất vốn)

• Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày

• Các khoản nợ quá hạn cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu

• Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai

• Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc bị quá hạn

• Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý

có phương thức tiếp cận, tìm kiếm, đáp ứng nhu cầu khách hàng phù hợp, chính điều này sẽ tăng khả năng sinh lời, đem lại nguồn thu lớn cho ngân hàng

CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THÀNH PHỐ CAM RANH

2.1 Tổng quan về NHNo&PTNT Chi nhánh Thành phố Cam Ranh:

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển:

Với vị thế là NH thương mại – Định chế tài chính lớn nhất Việt Nam, Agribank

đã, đang không ngừng nỗ lực hết mình, đạt được nhiều thành tựu đáng khích lệ, đóng góp to lớn vào sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá và phát triển kinh tế của đất nước

 Tầm nhìn:

Agribank xác định kiên trì mục tiêu và định hướng phát triển theo hướng tập đoàn tài chính-ngân hàng lành mạnh, hiện đại có uy tín trong nước, vươn tầm ảnh hưởng ra thị trường tài chính khu vực và thế giới, xây dựng chiến lược phát triển thương hiệu Agribank

 Phương châm hoạt động:

Từ năm 2010 trở đi, Agribank xác định mục tiêu chung là tiếp tục giữ vũng, phát huy vai trò ngân hàng thương mại hàng đầu, trụ cột trong đầu tư vốn cho nền kinh tế đất nước, chủ đạo, chủ lực trên thị trường tài chính, tiền tệ ở nông thôn, kiên trì bám rụ mục tiêu hoạt động cho “Tam nông” Tập trung toàn hệ thống và bằng mọi giải pháp để huy động tối đa nguồn vốn trong và ngoài nước Duy trì tăng trưởng tín dụng ở mức hợp lý Ưu tiên đầu tư cho “Tam nông”, trước tiên là các hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp, các doanh nghiệp vừa và nhỏ nhằm đáp ứng được yêu cầu chuyển dịch cơ cấu đầu tư cho sản xuất nông nghiệp, nông thôn Để tiếp tục giữ vững

vị trí ngân hàng hàng đầu cung cấp sản phẩm dịch vụ tiện ích, hiện đại có chất lượng cao đáp ứng nhu cầu của đông đảo khách hàng, đồng thời tăng nguồn thu ngoài tín dụng, Agribank không ngừng tập trung đổi mới, phát triển mạnh công nghệ ngân hàng theo hướng hiện đại hoá

2.1.2 Tổng quan về Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh thành phố Cam ranh-Khánh hòa:

Tên đầy đủ: Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh thành phố

Cam Ranh

Tên viết tắt: Agribank thành phố Cam Ranh

Địa chỉ: Số 1730 Km3 Đại lộ Hùng Vương, Tổ dân phố Phú Trung, phường Cam

phú, thành phố Cam Ranh, tỉnh Khánh Hòa

Điện thoại: (058) 3861.378

Lịch sử hình thành:

Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh thành phố Cam Ranh – Khánh Hòa được ra đời trong yêu cầu đổi mới kinh tế và mở rộng mạng lưới hoạt động kinh doanh của NHNo và PTNT Việt Nam, đc thành lập theo quyết định số 547/QĐ-NHNo-02 ngày 03/08/2000 của tổng giám đốc NHNo và PTNT VN, là tổ chức kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ tín dụng, trong đó hoạt động chủ lực là nhận tiền gửi từ khách hàng và sử dụng số tiền gửi ấy làm nguồn vốn cho vay, đồng thời thực hiện các dịch vụ ngân hàng đối với các thành phần kinh tế và dân cư

Hiện nay chi nhánh ngân hàng No và PTNT Cam Ranh có 1 trụ sở chính và 3 phòng giao dịch:

- Phòng giao dịch Ba Ngòi

- Phòng giao dịch Chợ Mới

- Phòng giao dịch Mỹ Ca

Trong quá trình hoạt động kinh doanh từ khi mới thành lập cho đến nay, chi nhánh

đã nổ lực để tự khẳng định vị trí và vai trò của mình, góp phần quan trọng trong quá tình phát triển kinh tế tại địa bàn thành phố Cam ranh nói riêng và trở thành một mắc xích quan trọng trong sự phát triển của NHNo và PTNT VN nói chung Toàn ngân hàng lấy phương châm “Vì sự thịnh vượng và phát triển bền vững của khách hàng và ngân hàng” Agribank Cam Ranh không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ, thực hiện các chương trình tín dụng trọng điểm, đẩy mạnh cho vay khuyến khích đầu tư phát triển kinh tế hộ gia đình, sản xuất kinh doanh trên địa bàn thành phố, tạo được sự tín nhiệm của đông đảo khách hàng, đât là điều kiện thuận lợi cho sự phát triển mạng lưới hoạt động của ngân hàng No và PTNT VN trên toàn quốc

2.1.3 Vị trí, nhiệm vụ của chi nhánh:

Agribank chi nhánh Cam Ranh có vị trí rất quan trọng trong sự phát triển chung của của hệ thống ngân hàng Agribank Việt Nam, là một trong những lực đẩy đưa nền kinh

tế địa phương phát triển lên một tầm cao mới, là một mắc xích quan trọng trong hệ thống Agribank toàn quốc, đưa ngân hàng đến gần với đời sống của người dân hơn Khi mới được thành lập, lĩnh vực hoạt động chủ yếu của Agribank là đầu tư vào cho vay hỗ trợ sản xuất nông nghiệp và giúp đỡ nông dân trong các nhu cầu về vốn và nâng cao cuộc sống

Tuy nhiên, sau quá trình hoạt động và phát triển, để có thể phù hợp với xu hướng chung, đến nay, lĩnh vực hoạt động của Agribank đã không còn bó hẹp trong việc đầu tư vào cho vay sản xuất nông nghiệp mà mở rộng ra đối với tất cả các đối tượng cần vốn

Chính vì thế, hiện nay, tuy rằng lĩnh vực hoạt động chính của Agribank chi nhánh Cam ranh chủ yếu vẫn là các hoạt động tín dụng liên quan đến nông nghiệp, nhưng trong xu thế phát triển chung, lĩnh vực hoạt động chủ yếu của Agribank

sẽ ngày càng mở rộng, phát triển thêm các loại hình dịch vụ, các sản phẩm khác, phục

vụ tốt nhu cầu của khách hàng Dần dần thực hiện chính xác chức năng của một NHTM

2.1.4 Chức năng hoạt động của chi nhánh:

Thực hiện nghiệp vụ tiền gửi, tiền vay và các sản phẩm dịch vụ ngân hàng phù hợp theo quy định của NHNN và quy định về phạm vi hoạt động được phép của chi nhánh, các quy định, quy chế của ngân hàng liên quan đến từng nghiệp vụ

Tổ chức công tác hạch toán và an toàn kho quỹ theo quy định của NHNN và Quy trình nghiệp vụ liên quan, quy định, quy chế của ngân hàng

Thực hiện công tác tiếp thị, phát triển thị phần; xây dựng và bảo vệ thương hiệu; nghiên cứu, đề xuất các nghiệp vụ phù hợp với yêu cầu của địa bàn hoạt động

2.1.5 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng:

Sơ đồ bộ máy tổ chức hoạt động kinh doanh

Sơ đồ 2.1 : Sơ đồ bộ máy tổ chức NHNo&PTNT Chi nhánh Cam Ranh

2.1.6 Chức năng, nhiệm vụ từng phòng ban:

2.1.6.1 Ban Giám đốc:

 Giám đốc:

Trực tiếp điều hành và thực hiện các nhiệm vụ của chi nhánh, đảm bảo an toàn tài sản, con người, chỉ đạo, kiểm tra, điều hành theo phân cấp uỷ quyền của cấp trên giao

Thục hiện nhiệm vụ, quyền hạn của mình theo phân cấp, uỷ quyền của tổng giám đốc, chịu trách nhiệm trước pháp luật, tổng giám đốc về các quyết định của mình

Đề nghị các vấn đề liên quan đến tổ chức, cán bộ, đào tạo, lao động, tiền lương và nghiệp vụ kinh doanh bao gồm:

- Việc bổ nhiệm, bổ nhiệm lại, điều động, luân chuyển, miễn nhiệm, nâng lương, khen thưởng, kỷ luật Phó Giám đốc, các phòng giao dịch và các trưởng, phó phòng chuyên môn nghiệp vụ

- Phương án hoạt động kinh doanh của chi nhánh

- Báo cáo tài chính tổng hợp và quyết toán hàng năm của chi nhánh

- Việc thay đổi phòng giao dịch

- Việc cử cán bộ học tập, khảo sát nước ngoài theo quy định

- Các vấn đề liên quan đến hoạt động của chi nhánh

 Phó Giám đốc:

Trợ giúp giám đốc chỉ đoạ điều hành một số nghiệp vụ do giám đốc phân công phụ trách và chịu trách nhiệm trước giám đốc và pháp luật về các quyết định của mình

Bàn bạc và tham gia đóng góp kiến với giám đốc trong việc thực hiện các nghiệp vụ của chi nhánh theo nguyên tắc tập trung dân chủ

2.1.6.2 Phòng Tín Dụng ( Phòng kế hoạch kinh doanh)

Sơ đồ 2.2: Sơ đồ bộ máy tổ chức Phòng Tín Dụng

Phòng Tín Dụng chịu trách nhiệm trước Ban giám đốc trong việc quản lý, điều hành và thực hiện tất cả các chức năng và nhiệm vụ của phòng tín dụng chi nhánh, cụ thể như sau:

• Công tác tiếp thị:

o Đánh giá tình hình thị trường và địa bàn định kỳ để tham mưu cho Ban giám đốc để có kế hoạch phát triển sản phẩm dịch vụ phù hợp

o Hướng dẫn giới thiệu tư vấn cho khách hàng về các sản phẩm dịch vụ tín dụng

• Công tác chăm sóc khách hàng:

o Theo dõi và triển khai thực hiện công tác chăm sóc khách hàng

o Thu thập, tiếp nhận xử lý và phản hồi thông tin về các ý kiến đóng góp, khiếu nại, thắc mắc của khách hàng

và ngăn ngừa tiêu cực phát sinh trong cho vay

o Theo dõi đánh giá chất lượng công tác thẩm định, đề xuất Ban giám đốc các biện pháp nhằm cải tiến nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng

o Tổ chức tập huấn nghiệp vụ, hỗ trợ nhân viên tín dụng trong tác nghiệp nhằm nâng cao hiệu quả công việc, đảm bảo chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro trong cho vay

o Tổ chức lưu trữ toàn bộ hồ sơ cấp tín dụng đang hoạt động, đã hoàn tất và các

hồ sơ từ chối cấp tín dụng

• Các công tác khác:

o Tham mưu cho Ban giám đốc công tác nhân sự của Phòng

o Phối hợp với các phòng ban, bộ phận trong chi nhánh để thực hiện các công tác Ban giám đốc phân công

o Thực hiện công tác khác theo sự phân công, chỉ đạo của Ban Giám đốc

2.1.6.3 Phòng Kế Toán – Ngân quỹ

• Chức năng:

o Tổ chức và quản lý công tác của kế toán, tài chính của ngân hàng, hoạt động theo đúng quy định của ngân hàng và nhà nước giúp giám đốc ngân hàng điều hành, quản lý nguồn vốn và tài sản của ngân hàng một cách chính xác an toàn, hiệu quả và

phát triển vốn theo quy định của pháp luật hiện hành

o Tham mưu và xác định kế hoạch về công tác kế toán tài chính

Sơ đồ 2.3 : Sơ đồ bộ máy tổ chức Phòng Kế Toán – Ngân quỹ

o Thanh toán và nộp các khoản thuế cho ngân sách Nhà nước, theo đúng quy định của Nhà nước và phù hợp với kết quả kinh doanh của ngân hàng