Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn - Chi nhánh Nam thành phố Tuy Hòa

Nhận thức được mối nguy hiểm và hậu quả không lường trước được do RRTD gây ra, cũng như tầm quan trọng của việc hạn chế rủi ro luôn là vấn đề sống còn tại NHTM nên sau một thời gian thực

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG KHOA KÊ TOÁN – TÀI CHÍNH



NGUYỄN NGỌC KIỀU TRANG

GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI

NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NAM THÀNH PHỐ TUY HOÀ

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

Chuyên Ngành: TÀI CHÍNH

GVHD: TS ĐỖ THỊ THANH VINH

Nha Trang, tháng 07 năm 2013

MỤC LỤC

Trang LỜI CẢM ƠN

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CỤM TỪ VIẾT TẮT ……… vii

DANH MỤC CÁC BẢNG ……… viii

DANH MỤC CÁC SƠ ĐÔ, BIỂU ĐỒ ……… ix

LỜI MỞ ĐẦU ……… 1

1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI ……… 1

2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ……… 1

3 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU ……… 2

4 4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ……… 2

5 KẾT CẤU CHUYÊN ĐỀ ……… 2

CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG ……… 4

1.1 Hoạt động tín dụng của NHTM ……… 4

1.1.1 Khái niệm về tín dụng ……… 4

1.1.2 Chức năng của tín dụng ……… 4

1.1.2.1 Chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ……… 4

1.1.2.2 Chức năng tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội 5 1.1.2.3 Chức năng phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế …… 5

1.1.3 Phân loại tín dụng ……… 5

1.1.3.1 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn ……… 5

1.1.3.2 Căn cứ vào thời hạn tín dụng ……… 6

1.1.3.3 Căn cứ vào tính chất bảo đảm tín dụng ……… 6

1.1.3.4 Căn cứ vào đối tượng trả nợ ……… 6

1.1.3.5 Căn cứ vào hình thái giá trị sử dụng ……… 7

1.1.4 Vai trò của tín dụng ……… 7

1.1.4.1 Tín dụng góp phần thúc đẩy quá trình tái sản xuất xã hội …… 7

1.1.4.2 Tín dụng góp phần thúc đẩy tiền tệ, ổn định giá cả ……… 7

1.1.4.3 Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm và trật tự xã hội ……… 7

1.1.5 Các nguyên tắc của tín dụng ……… 8

1.1.5.1 Vốn vay phải sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng ……… 8

1.1.5.2 Vốn vay phải được hoàn trả đầy đủ cả vốn gốc và lãi vay theo đúng thời hạn đã cam kết trong hợp đồng tín dụng ……… 8

1.2 Rủi ro tín dụng của NHTM ……… 8

1.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng ……… 8

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng ……… 8

1.2.3 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng ……… 10

1.2.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng ……… 11

1.2.4.1 Các nguyên nhân do bản thân ngân hàng ……… 11

1.2.4.2 Các nguyên nhân thuộc về phía khách hàng ……… 12

1.2.4.3 Các nguyên nhân khách quan liên quan đến môi trường bên ngoài ……… 12

1.2.5 Hậu quả của rủi ro tín dụng ……… 13

1.2.5.1 Đối với ngân hàng bị rủi ro ……… 13

1.2.5.2 Đối với hệ thống ngân hàng ……… 14

1.2.5.3 Đối với nền kinh tế ……… 14

1.2.5.4 Trong quan hệ kinh tế đối ngoại ……… 14

1.2.6 Đo lường rủi ro tín dụng ……… 14

1.2.6.1 Phân loại nợ ……… 14

1.2.6.2 Các chỉ tiêu đo lường ……… 16

1.2.6.3 Một số mô hình đo lường rủi ro tín dụng ……… 18

1.3 Giải pháp hạn chế rủi ro TD của các NHTM ……… 21

1.3.1 Sự cần thiết phải phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng …… 21

1.3.2 Các biện pháp quản trị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng của các NHTM ……… 22

1.3.2.1 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro ……… 22

1.3.2.2 Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý ……… 23

1.3.2.3 Phân tích khách hàng ……… 24

1.3.2.4 Thực hiện đầy đủ khâu đảm bảo tín dụng ……… 24

1.3.2.5 Thực hiện tốt quy trình giám sát tín dụng ……… 25

1.3.2.6 Phân tán rủi ro tín dụng ……… 25

1.3.2.7 Trích lập dự phòng rủi ro ……… 26

1.3.2.8 Xếp hạng rủi ro tín dụng ……… 27

1.4 Kinh nghiệm của một số nước đối với công tác hạn chế RRTD … 27

1.4.1 Kinh nghiệm của CANADA ……… 27

1.4.2 Kinh nghiệm của Mỹ ……… 28

1.4.3 Kinh nghiệm của Pháp ……… 29

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN NAM TP TUY HOÀ ……… ……… 31

2.1 Tổng quan về NHNo &PTNT chi nhánh Nam thành phố Tuy Hòa 31 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của NHNo&PTNT Chi nhánh Nam thành phố Tuy Hoà ……… 31

2.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý và hoạt động tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn nam thành phố tuy hòa ……… 34

2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức quản lý tại chi nhánh ……… 34

2.1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ từng phòng ban ……… 34

2.1.3 Năng lực kinh doanh của Ngân hàng ……… 36

2.1.4 Tình hình HĐKD chủ yếu của chi nhánh từ năm 2011  2012 38

2.1.4.1 Tình hình huy động vốn ……… 40

2.1.4.2 Tình hình cho vay của chi nhánh ……… 43

2.1.4.2.1 Khái quát tình hình cho vay, thu nợ và dư nợ ……… 43

2.1.4.2.2 Dư nợ phân theo thời gian ……… 44

2.1.4.2.3 Dư nợ phân theo thành phần kinh tế ……… 45

2.1.4.2.4 Dư nợ phân theo ngành kinh tế ……… 48

2.1.5 Các hoạt động kinh doanh khác ……… 50

2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam thành phố Tuy Hòa … 51

2.2.1 Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại chi nhánh ……… 51

2.2.1.1 Nhân tố vĩ mô ……… 51

2.2.1.2 Nhân tố vi mô ……… 53

2.2.2 Quy trình tín dụng tại NHNo & PTNT Chi nhánh Nam thành phố Tuy Hòa ……… 55

2.2.2.1 Tiếp nhận, hướng dẫn khách hàng điều kiện tín dụng và hồ sơ vay vốn ……… 56

2.2.2.2 Kiểm tra, thẩm định hồ sơ vay vốn, phương án sản xuất, tài sản đảm bảo ……… 56

2.2.2.3 Phân tích tín dụng ……… 60

2.2.2.4 Lập báo cáo thẩm định tín dụng ……… 60

2.2.2.5 Quyết định tín dụng ……… 60

2.2.2.6 Ký kết hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay, giao nhận giấy tờ tài sản đảm bảo……… 61

2.2.2.7 Giải ngân ……… 62

2.2.2.8 Kiểm tra, giám sát tín dụng……… 62

2.2.2.9 Thu nợ gốc, lãi và những khoản phát sinh ……… 63

2.2.2.10 Xử lý nợ ……… 64

2.2.2.11 Thanh lý hợp đồng tín dụng, giải chấp tài sản bảo đảm …… 66

2.2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT Chi nhánh Nam TP Tuy Hoà ……… 67

2.2.3.1 Thực trạng nợ quá hạn và nợ xấu trong 3 năm 2010, 2011, 2012 ……… 68

2.2.3.2 Dư nợ quá hạn theo thành phần kinh tế……… 70

2.2.3.3 Dư nợ quá hạn theo ngành kinh tế ……… 71

2.2.3.4 Nợ quá hạn theo nhóm ……… 73

2.2.3.5 Tình hình nợ xấu theo địa bàn ……… 75

2.2.3.6 Nguyên nhân rủi ro tín dụng của chi nhánh (dư nợ quá hạn theo nguyên nhân) ……… 77

2.2.4 Trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT Chi nhánh Nam TP Tuy Hoà ……… 80

2.2.4.1 Quy định về trích lập dự phòng theo quyết định QĐ 469/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/3/2012 của NHNo&PTNT Việt Nam ban hành …… 80

2.2.4.2 Trích lập dự phòng xử lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh ……… 81

2.2.4.3 Kết quả xử lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh ……… 82

2.2 Đánh giá công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Chi nhánh Nam Thành phố Tuy Hòa ……… 83

2.2.1 Những ưu điểm đạt được ……… 83

2.3.2 Những mặt còn tồn tại ……… 84

CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH NAM THÀNH PHỐ TUY HÒA ……… 85

3.1 Định hướng phát triển của NHNo & PTNT Việt Nam nói chung và

NHNo & PTNT Chi nhánh Nam TP Tuy Hoà nói riêng trong những 85

năm tới ………

3.1.1 Định hướng phát triển của NHNo & PTNT Việt Nam ……… 85

3.1.2 Định hướng, mục tiêu của NHNo & PTNT Chi nhánh Nam TP Tuy Hoà ……… 86

3.2 Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT Chi nhánh Nam TP Tuy Hoà ……… 87

3.2.1 Tăng cường công tác thẩm định tín dụng ……… 87

3.2.2 Nâng cao chất lượng nhân viên làm công tác tín dụng ……… 88

3.2.3 Nâng cao chất lượng bảo đảm tín dụng ……… 89

3.2.4 Phân loại và xử lý nợ quá hạn ……… 90

3.2.4.1 Đối với nợ quá hạn bình thường ……… 91

3.2.4.2 Đối với nợ quá hạn khó đòi ……… 91

3.2.5 Phân tán rủi ro tín dụng ……… 93

3.2.6 Tăng cường kiểm tra, giám sát vốn vay ……… 94

3.2.7 Nâng cao hiệu quả hệ thống thông tin tín dụng ……… 95

3.2.8 Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra nội bộ ……… 96

3.3 Một số kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng của Chi nhánh Nam thành phố Tuy Hòa ……… 96

3.3.1 Đối với Chính phủ, Bộ, Ngành liên quan ……… 96

3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước ……… 97

3.3.3 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam ……… 99

3.3.4 Đối với chính quyền địa phương ……… 99

KẾT LUẬN ……… 100

TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC

NHNo : Ngân hàng Nông nghiệp

NHNo& PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn

NHTM : Ngân hang thương mại

SXKD : Sản xuất kinh doanh

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Trang

Bảng1:Kết quả hoạt động kinh doanh qua một số chỉ tiêu chủ yếu ……… 35

Bảng 2: Kết quả huy động vốn ……….…….38

Bảng 3: Doanh số cho vay, thu nợ và dư nợ ……….………… 40

Bảng 4: Phân tích dư nợ phân theo thời gian ……… 41

Bảng 5: Phân tích dư nợ phân theo thành phần kinh tế ……… 42

Bảng 6: Phân tích dư nợ phân theo ngành kinh tế ……… 44

Bảng 7: Xếp hạng mức độ rủi ro khách hàng là doanh nghiệp và cá nhân/ hộ có dư nợ từ 500 triệu đồng trở lên ……… 54

Bảng 8: Mức phán quyết tín dụng của Giám đốc và Phó Giám đốc tại NHNo&PTNT Chi nhánh Nam Thành phố Tuy Hòa……….56

Bảng 9: Nợ quá hạn và nợ xấu của chi nhánh……… 63

Bảng 10 : Dư nợ cho vay quá hạn theo thành phần kinh tế……… .64

Bảng 11: Phân tích nợ quá hạntheo ngành kinh tế ……… ….66

Bảng 12: Phân tích nợ quá hạntheo nhóm ……….… 68

Bảng 13: Phân tích tình hình nợ xấu theo địa bàn ……… 70

Bảng 14: Phân tích nợ quá hạn theo nguyên nhân ……… 72

Bảng 15: Trích lập dự phòng rủi ro ……… 75

Bảng 16: Kết quả xử lý rủi ro ……… 76

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Trang

Sơ đồ 1: Phân loại rủi ro tín dụng theo nguyên nhân phát sinh rủi ro………… 8

Sơ đồ 2: Sơ đồ tổ chức quản lý……… 32

Sơ đồ 3: Quy trình tín dụng tại NHNo&PTNT Chi nhánh Nam TP TuyHòa… 51

Biểu đồ 1: Dư nợ phân theo thành phần kinh tế……… 43

Biểu đồ 2: Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế……… 46

Biểu đồ 3: Tổng dư nợ, nợ quá hạn và nợ xấu……… 64

Biểu đồ 4: Nợ quá hạn theo ngành năm 2012……… 67

PHẦN MỞ ĐẦU

1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI

Trên lộ trình gia nhập sâu và rộng sân chơi WTO, đất nước đang đứng trước những cơ hội và thách thức rất lớn Nền kinh tế Việt Nam vẫn còn kém phát triển so với các nước công nghiệp không chỉ vì chúng ta thiếu vốn, mà hiệu quả sử dụng nguồn vốn của chúng ta thấp Để cải thiện vấn đề này thì ngành ngân hàng là ngành được kì vọng nhiều nhất, bởi tính chất đặc trưng của ngành đó là “đi vay và cho vay lại”

Đối với Ngân hàng thương mại thì nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn khoản 80%, đây là nghiệp vụ tạo ra phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng Song đây cũng là nghiệp vụ kinh doanh tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất Chính vì vậy đòi hỏi các ngân hàng phải quan tâm và hiểu rõ rủi ro,đặc biệt là RRTD Việc đánh giá đúng thực trạng RRTD để tìm ra các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro là một yêu cầu cấp thiết, đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của NH Nhận thức được mối nguy hiểm và hậu quả không lường trước được do RRTD gây ra, cũng như tầm quan trọng của việc hạn chế rủi ro luôn là vấn đề sống còn tại NHTM nên sau một thời gian thực tập tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Nam TP Tuy Hoà cùng với những kiến thức đã được học, em mong

muốn góp phần công sức của mình vào sự quan tâm trên nên em đã chọn đề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam thành phố Tuy Hoà”

2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU:

Xuất phát từ những vấn đề được cập nhật trên, nghiên cứu này hướng đến các mục tiêu:

Mục tiêu chung: Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp

và Phát triển Nông thôn chi nhánh Nam TP Tuy Hoà, tìm ra những nguyên nhân dẫn

đến rủi ro tín dụng để từ đó đề xuất những biện pháp hạn chế rủi ro, nhằm tối thiểu hoá những thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra

ra những mặt tích cực và hạn chế của công tác này

- Đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm giúp chi nhánh hạn chế rủi ro tín dụng

3 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU

Đối tượng nghiên cứu: thực trạng rủi ro tín dụng và một số giải pháp hạn chế rủi

ro tín dụng

Phạm vi nghiên cứu: nghiên cứu này được thực hiện tại NHNo&PTNT chi nhánh Nam TP Tuy Hoà Số liệu thu thập từ năm 2011 đến 2012

4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Về phương pháp thu thập thông tin dữ liệu: Thu thập, tổng hợp các số liệu thực

tế trong các báo cáo hàng năm về kết quả kinh doanh và hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Nam TP Tuy Hoà; thu thập thông tin qua sách báo, tạp chí tài chính, ngân hàng, qua mạng Internet Tác giả cũng sử dụng phương pháp hỏi ý kiến các lãnh đạo Ngân hàng về những chủ trương, chính sách của ngành

Về phương pháp nghiên cứu : đã sử dụng tổng hợp các phương pháp thống kê,

mô tả, so sánh để phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng, tìm hiểu nguyên nhân

và đưa ra giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng

Căn cứ theo điều 20 của Luật các Tổ chức tín dụng số 07/1997/QHX đã được Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam khoá X, kỳ họp thứ 2 thông qua ngày 12/12/1997 có hiệu lực thi hành từ ngày 1/10/1998 thì “Hoạt động tín dụng là việc các tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, vốn huy động để cấp tín dụng” Bản chất của tín dụng: Tín dụng là hệ thống quan hệ kinh tế phát sinh giữa

người đi vay và cho vay Nhờ quan hệ ấy mà vốn tiền tệ được vận động từ chủ thể này đến chủ thể khác để phục vụ nhu cầu khác nhau trong nền kinh tế - xã hội

1.1.2 Chức năng của tín dụng

1.1.2.1 Chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ

Chức năng này thể hiện: điều hòa nguồn vốn tiền tệ từ nơi thừa đến nơi thiếu để phục vụ sản xuất, kinh doanh hoặc tiêu dùng

Cả hai mặt tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ được thực hiện theo nguyên tắc hoàn trả Vì vậy tín dụng có ưu thế rõ rệt, nó kích thích mặt tập trung vốn, đồng thời thúc đẩy việc sử dụng vốn có hiệu quả

Vốn tín dụng có thể phân phối theo hai hình thức:

- Phân phối trực tiếp: Là việc phân phối từ chủ thể có vốn tạm thời chưa sử dụng sang chủ thể trực tiếp sử dụng vốn đó để sản xuất, kinh doanh, tiêu dùng

- Phân phối gián tiếp: Việc phân phối được thực hiện thông qua các định chế trung gian như: Ngân hàng, công ty tài chính

1.1.2.2 Chức năng tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội

Trước kia tiền tệ lưu thông là hoá tệ, nhưng khi các quan hệ tín dụng phát triển

đã làm xuất hiện việc lưu thông các dấu hiệu giá trị

Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng ngày càng phát triển, đa dạng Trước hết là tạo điều kiện cho sự ra đời cho các công cụ lưu thông tín dụng giống như thương phiếu, kỳ phiếu, các loại thẻ thanh toán Tín dụng Ngân hàng đã mở ra khả năng lớn trong việc mở tài khoản và giao dịch thanh toán thông qua Ngân hàng dưới hình thức chuyển khoản hoặc bù trừ cho nhau Điều này làm giảm khối lượng tiền giấy trong lưu thông, chi phí lưu thông, đồng thời cho phép Nhà nước điều tiết một cách linh hoạt khối lượng tiền tệ nhằm đáp ứng nhu cầu kịp thời

1.1.2.3 Chức năng phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế

Đây là chức năng hệ quả phát sinh của hai chức năng trên Sự vận động vốn tín dụng phần lớn là sự vận động của vật tư, hàng hoá, chi phí trong các tổ chức kinh tế Vì vậy tín dụng không những là tấm gương phản ánh hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp mà còn thông qua đó thực hiện việc kiểm soát nhằm ngăn chặn các hiện tượng tiêu cực lãng phí, vi phạm pháp luật

1.1.3 Phân loại tín dụng

Phân loại tín dụng là việc sắp xếp các khoản vay theo từng nhóm theo một số tiêu thức nhất định Việc phân loại cho vay có cơ sở khoa học là tiền đề để thiết lập quy trình tín dụng thích hợp và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro

1.1.3.1 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn

Cho vay bất động sản: Cho vay liên quan việc mua sắm, xây dựng bất động sản như nhà ở, đất đai

Cho vay sản xuất kinh doanh ( công nghiệp, thương mại ) Đây là hình thức cho vay bổ sung vốn lưu động

Cho vay nông nghiệp: Cho vay để trang trải các chi phí sản xuất như phân bón, giống cây trồng, thức ăn gia súc, gia cầm, cá

Cho vay đời sống (tiêu dùng): Đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của cá nhân như mua sắm vật dụng gia đình: tủ lạnh, xe máy, máy vi tính

1.1.3.2 Căn cứ vào thời hạn tín dụng

Tín dụng ngắn hạn: Thời hạn cho vay tối đa 12 tháng Dùng để bù đắp sự thiếu

hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp hoặc các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân, hộ gia đình

Tín dụng trung hạn: Thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng (5 năm) Tín dụng này chủ yếu được sử dụng mua sắm tài sản cố định, cải tiến công nghệ, xây dựng những dự án nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh Ngoài ra còn là nguồn hình thành vốn lưu động cho doanh nghiệp, đặc biệt là những doanh nghiệp mới thành lập Tín dụng dài hạn: Thời hạn cho vay từ trên 60 tháng (5 năm) trở lên Đáp ứng nhu cầu dài hạn như xây dựng các công trình, xí nghiệp mới với qui mô lớn Tín dụng dài hạn có giá trị lớn có thời gian thu hồi vốn lâu hơn

1.1.3.3 Căn cứ vào tính chất bảo đảm tín dụng

Tín dụng có bảo đảm: tín dụng dựa trên cơ sở các bảo đảm như thế chấp, hoặc cầm cố, hoặc phải có sự bảo lãnh của bên thứ ba

Tín dụng không có bảo đảm: dựa vào uy tín người vay để cấp tín dụng

1.1.3.4 Căn cứ vào đối tượng trả nợ

Tín dụng trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho Ngân hàng

Tín dụng gián tiếp: Khoản vay được thực hiện thông qua việc mua lại các khế

ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán

1.1.3.5 Căn cứ vào hình thái giá trị sử dụng

Cho vay bằng tiền, đây là hình thức phổ biến nhất

Cho vay bằng tài sản, tín dụng này thể hiện ở hình thức cho thuê tài chính, tín dụng thuê mua

Cho vay bằng chữ ký: Bảo lãnh, chấp nhận hối phiếu trong hoạt động thương mại quốc tế

1.1.4 Vai trò của tín dụng

1.1.4.1 Tín dụng góp phần thúc đẩy quá trình tái sản xuất xã hội

Tín dụng cung ứng nguồn vốn cho các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế, qua đó góp phần duy trì, thúc đẩy quá trình mở rộng, phát triển sản xuất kinh doanh được thường xuyên và liên tục

Tín dụng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, từ đó kích thích quá trình tiết kiệm

và gia tăng vốn đầu tư phát triển xã hội

1.1.4.2 Tín dụng góp phần thúc đẩy tiền tệ, ổn định giá cả

Tín dụng đã góp phần làm giảm khối lượng tiền lưu hành trong nền kinh tế ; đặc biệt là tiền mặt Tín dụng làm giảm áp lực lạm phát, góp phần ổn định tiền tệ Mặt khác tín dụng cung ứng vốn cho nền kinh tế, tạo điều kiện cho các hoạt động kinh tế hoàn thành kế hoạch sản xuất, làm cho sản xuất ngày càng phát triển, hàng hóa dịch vụ làm

ra càng nhiều, đáp ứng nhu cầu xã hội ngày càng tăng

1.1.4.3 Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo việc làm và trật tự xã hội

Tín dụng có tác dụng thúc đẩy nền kinh tế phát triển, sản xuất hàng hoá dịch vụ ngày càng tăng có thể thỏa mãn nhu cầu đời sống cho người tiêu dùng, người lao động Mặt khác do vốn tín dụng cung ứng đã tạo ra khả năng trong việc khai thác các khả năng sẵn có: tài nguyên thiên nhiên, lao động Do đó, có thể thu hút nhiều lực lượng

lao động của xã hội để tạo ra lực lượng sản xuất mới thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Một

xã hội lành mạnh, đời sống được ổn định, ai cũng có việc làm đó là tiền đề quan trọng

để ổn định trật tự xã hội

Tín dụng còn có vai trò mở rộng, phát triển các mối quan hệ kinh tế đối ngoại và

mở rộng giao lưu quốc tế

1.1.5 Các nguyên tắc của tín dụng

1.1.5.1 Vốn vay phải sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

Nguyên tắc này nhằm đảm bảo vốn vay vận động đúng hướng, phù hợp với mục tiêu và yêu cầu về phát triển kinh tế xã hội trong từng giai đoạn cụ thể Đảm bảo hiệu

quả trong sản xuất kinh doanh của người đi vay

1.1.5.2 Vốn vay phải được hoàn trả đầy đủ cả vốn gốc và lãi vay theo đúng thời hạn đã cam kết trong hợp đồng tín dụng

Nguyên tắc này đề ra nhằm đảm bảo cho các ngân hàng thương mại tồn tại và hoạt động bình thường Bởi nguồn vốn tín dụng của các ngân hàng chủ yếu là từ huy động Đó là một bộ phận tài sản của các sở hữu chủ mà ngân hàng tạm thời quản lý và

sử dụng, ngân hàng phải có nghĩa vụ đáp ứng các nhu cầu rút tiền của khách hàng mà

họ yêu cầu Nếu các khoản tín dụng không được hoàn trả đúng hạn thì nhất định sẽ ảnh hưởng đến khả năng hoàn trả của ngân hàng

1.2 Rủi ro tín dụng của NHTM

1.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng

Căn cứ theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 thì “ Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng, do khách hàng không thực

hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết ”

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng

Theo nguyên nhân phát sinh rủi ro

Sơ đồ 1: Phân loại rủi ro tín dụng theo nguyên nhân phát sinh rủi ro

Rủi ro giao dịch: là nột hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh

là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách

hàng Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn ( rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, phương án vay vốn để quyết định tài trợ của ngân hàng ); rủi

ro bảo đảm là các rủi ro về các tiêu chuẩn đảm bảo như mức cho vay, loại tài sản đảm

bảo, chủ thể đảm bảo…); rủi ro nghiệp vụ ( rủi ro liên quan đến công tác quản lý các

khoản vay và hoạt động cho vay)

Rủi ro danh mục: là rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn

chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân loại thành rủi ro nội tại

(xuất phát từ đặc điểm hoạt động và sử dụng vốn của khách hàng vay vốn, lĩnh vực

kinh tế) và rủi ro tập trung ( rủi ro do ngân hàng tập trung cho vay quá nhiều vào một

số khách hàng, một ngành kinh tế hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định hoặc cùng loại hình cho vay có rủi ro cao)

Theo tính khách quan, chủ quan của nguyên nhân gây ra rủi ro

Rủi ro khách quan: là rủi ro do nguyên nhân khách quan như thiên tai, dịch bệnh, người vay bị chết, mất tích và các biến động ngoài dự kiến khác làm thất thoát vốn vay trong khi người vay đã thực hiện nghiêm túc chế độ chính sách

Rủi ro chủ quan: do nguyên nhân thuộc về chủ quan của người đi vay và người cho vay hay cố ý làm thất thoát vốn vay hay vì những lý do chủ quan khác

1.2.3 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng

1.2.3.1 Phát sinh từ phía khách hàng

Trì hoãn hoặc gây trở ngại đối với Ngân hàng trong quá trình kiểm tra theo định kì hoặc đột xuất về tình hình sử dụng vốn vay, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tài chính của khách hàng

Có dấu hiệu không thực hiện đầy đủ các quy định, vi phạm pháp luật trong quá trình quan hệ tín dụng

Chậm hoặc trì hoãn các báo cáo tài chính theo yêu cầu của Ngân hàng mà không có sự giải thích minh bạch, thuyết phục

Đề nghị gia hạn, điều chỉnh các khoản nợ nhiều lần không rõ lí do

Chậm thanh toán các khoản lãi khi đến hạn thanh toán

Xuất hiện nợ quá hạn vì: tiêu thụ hàng chậm, thu hồi công nợ chậm.…

Mức độ vay thường xuyên gia tăng, vượt quá nhu cầu dự kiến

Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản đảm bảo giảm sút so với định giá cho vay, có các dấu hiệu cho người khác thuê, bán hoặc trao đổi…

Dấu hiệu cho thấy khách hàng trông chờ vào các nguồn thu nhập ngoài sản xuất kinh doanh

Chấp nhận nguồn sử dụng lãi suất cao với mọi điều kiện

Có sự chênh lệch lớn giữa doanh thu thực tế so với mức dự kiến

Xuất hiện phí bất hợp lý ( vượt quá mức quảng cáo, tiếp khách, phô trương)

Thay đổi thường xuyên tổ chức hoặc ban điều hành

Khó khăn khi phát triển sản phẩm dịch vụ mới

Tung sản phẩm ra thị trường quá sớm hoặc đặt áp lực thời gian sinh lời

Thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh dẫn đến mất mùa, thất thu, mất tài sản…

Đối với khách hàng là tư nhân, có dấu hiệu của bệnh kéo dài hoặc chết

1.2.3.2 Phát sinh từ phía ngân hàng

Chính sách tín dụng không hợp lý

Đánh giá và phân loại không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng

Cấp tín dụng cho cam kết không chắc chắn và thiếu đảm bảo của khách

Tăng trưởng tín dụng quá nhanh, vượt quá năng lực kiểm soát

Hồ sơ tín dụng không đầy đủ thiếu sự hoàn chỉnh

Cạnh tranh thái quá: giảm thấp lãi suất, tăng hạn mức

1.2.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng

Có 3 nhóm nguyên nhân cơ bản sau:

1.2.4.1 Các nguyên nhân do bản thân ngân hàng

Chính sách tín dụng không hợp lý, quá nhấn mạnh vào mục tiêu lợi nhuận dẫn đến cho vay đầu tư quá liều lĩnh, tập trung nguồn vốn cho vay quá nhiều vào một

doanh nghiệp hoặc một ngành kinh tế nào đó

Do thiếu am hiểu thị trường, thiếu thông tin hoặc phân tích thông tin không đầy

đủ dẫn đến cho vay và đầu tư không hợp lý

Do cạnh tranh của các ngân hàng mong muốn có tỷ trọng, thị phần cao hơn các ngân hàng khác

Nhân viên tín dụng không tuân thủ chính sách tín dụng, không chấp hành đúng quy trình tín dụng Nhân viên tín dụng yếu kém về trình độ nghiệp vụ, vi phạm đạo đức

kinh doanh

Định giá tài sản không chính xác, không thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết, hoặc không đảm bảo các nguyên tắc của tài sản đảm bảo là: dễ định giá, dễ chuyển nhượng quyền sở hữu, dễ tiêu thụ hay nói tóm lại là tài sản đảm bảo không có tính thanh khoản cao

1.2.4.2 Các nguyên nhân thuộc về phía khách hàng

Sử dụng vốn vay sai mục đích, không có thiện chí trả nợ, bất hợp tác với ngân hàng trong việc khắc phục rủi ro khi xảy ra tình trạng mất khả năng chi trả

Ít đầu tư vào quản lý, giám sát tài chính dẫn đến dễ làm phá sản các phương án kinh doanh

Do nguyên nhân khách quan: khách hàng gặp khó khăn thật sự do chịu ảnh hưởng từ khủng hoảng kinh tế, lạm phát dẫn đến tình hình sản xuất kinh doanh bị trì trệ, giảm doanh thu và lợi nhuận

Đối với khách hàng là các tổ chức kinh tế chưa tuân thủ các chuẩn mực kế toán, không có hoặc chưa có thói quen ghi chép sổ sách kế toán rõ ràng làm cho ngân hàng cho vay khó đánh giá đúng tình hình tài chính của doanh nghiệp Báo cáo tài chính, sổ sách kế toán của doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng đôi khi chỉ mang tính chất hình thức Vì vậy ngân hàng thường xem trọng phần tài sản thế chấp để phòng ngừa rủi ro

1.2.4.3 Các nguyên nhân khách quan liên quan đến môi trường bên ngoài

Rủi ro do các nguyên nhân bất khả kháng thuộc về thiên nhiên như: Thiên tai,

dịch bệnh, hỏa hoạn…

Do khủng hoảng hoặc suy thoái kinh tế, lạm phát làm cho sản xuất bị đình trệ, dẫn đến tình trạng thua lỗ trong kinh doanh, từ đó thu nhập không ổn định hoặc giảm sút Do đó, ngân hàng khó có thể thu được nợ

Tình hình an ninh trong nước, khu vực bất ổn ảnh hưởng trực tiếp và gián tiếp

đến ngân hàng

Môi trường pháp lý không thuận lợi, lỏng lẻo trong công tác quản lý vĩ mô Các chính sách pháp luật ban hành thiếu chặt chẽ và đầy đủ, quy định chồng chéo hoặc thay đổi liên tục tạo ra những khe hở pháp lý cũng là một nguyên nhân gây ra rủi ro

Trong xu thế toàn cầu hoá hiện nay, tín dụng trong nước có mối quan hệ chặt chẽ với nước ngoài, vì các dòng vốn luôn vận hành theo quy luật thị trường Khi cuộc khủng hoảng tài chính xảy ra làm cho mối quan hệ thương mại quốc tế giữa Việt Nam

và các nước bị thay đổi, cắt đứt hoặc tạm ngưng trệ, làm giảm sức mua hàng hoá, dẫn đến việc hàng hoá tiêu thụ sẽ bị ứ đọng và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn, từ đó có thể gây ra rủi ro tín dụng

Tóm lại, các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng rất đa dạng, có những nguyên

nhân khách quan và những nguyên nhân chủ quan do những chủ thể tham gia trong quan hệ tín dụng Nguyên nhân thì đa dạng nhưng nếu ngân hàng có những biện pháp thích hợp thì có thể hạn chế được phần nào rủi ro tín dụng

1.2.5 Hậu quả của rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng luôn tiềm ẩn trong kinh doanh ngân hàng và đã gây ra những hậu quả nghiêm trọng, ảnh hưởng nhiều mặt đến đời sống kinh tế - xã hội của mỗi quốc gia, thậm chí có thể lan rộng trên phạm vi toàn cầu

1.2.5.1 Đối với ngân hàng bị rủi ro

Do không thu hồi được nợ gốc, lãi và các loại phí làm cho nguồn vốn ngân hàng

bị thất thoát, trong khi ngân hàng vẫn phải chi trả tiền lãi cho nguồn vốn hoạt động, làm cho lợi nhuận bị giảm sút Bên cạnh đó các ngân hàng phải bỏ ra chi phí cơ hội rất lớn: các khoản nợ quá hạn làm chậm lại vòng quay vốn tín dụng, làm mất đi các khoản đầu tư khác của mình Nợ quá hạn làm cho nhân viên tín dụng phải mất thời gian để xử

lý nợ, hạn chế thời gian để thực hiện cho vay món vay mới, từ đó ảnh hưởng đến kết

quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

1.2.5.2 Đối với hệ thống ngân hàng

Mỗi một ngân hàng trong một quốc gia có liên quan đến hệ thống ngân hàng và các tổ chức kinh tế, xã hội và các cá nhân trong nền kinh tế, do vậy nếu một ngân hàng

có kết quả hoạt động xấu, thậm chí dẫn đến mất khả năng thanh toán và phá sản thì sẽ

có tác động dây chuyền ảnh hưởng xấu đến các ngân hàng khác và các bộ phận kinh tế khác Nếu không có sự can thiệp kịp thời của NHNN và Chính phủ thì tâm lý sợ mất tiền sẽ lây lan đến toàn bộ người gửi tiền tại các NHTM làm cho các ngân hàng khác

vô hình chung cũng rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán

1.2.5.3 Đối với nền kinh tế

Ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ với nền kinh tế, là kênh thu hút và bơm tiền cho nền kinh tế Vì vậy, nếu rủi ro tín dụng gây nên sự phá sản của một ngân hàng sẽ làm cho nền kinh tế bị rối loạn, hoạt động kinh tế bị mất ổn định và ngưng trệ, mất bình ổn quan hệ cung cầu, lạm phát thất nghiệp, tình hình an ninh chính trị bất ổn…

1.2.5.4 Trong quan hệ kinh tế đối ngoại

Làm ảnh hưởng đến vị thế và hình ảnh của hệ thống tài chính – ngân hàng quốc

gia cũng như toàn bộ nền kinh tế của quốc gia đó

Tóm lại, rủi ro tín dụng của một ngân hàng xảy ra sẽ gây phản ứng ở các mức độ

khác nhau, nhẹ nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi phải trích lập dự phòng, không thu hồi được lãi cho vay, nặng nhất khi ngân hàng không thu được được vốn gốc và lãi vay, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ và mất vốn Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục được ngân hàng sẽ bị phá sản, gây ảnh hưởng đối với hệ thống ngân hàng nói riêng và cả nền kinh tế nói chung Chính vì vậy, đòi hỏi các ngân hàng phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp nhằm hạn chế rủi ro trong tín dụng

hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

Theo đó nợ tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn được chia làm 5 nhóm như sau:

- Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

+ Các khoản nợ trong hạn vay NHNo&PTNT nơi cho vay đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn

+ Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và NHNo&PTNT nơi cho vay đánh giá là

có khả năng thu hồi đầy đủ gốc, lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại

- Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày

+ Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì NHNo&PTNT nơi cho vay phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu

- Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh

kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định

+ Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng

+ Các khoản nợ phải thực hiện nghĩa vụ theo cam kết quá hạn dưới 30 ngày

- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai

+ Các khoản nợ phải thực hiện nghĩa vụ theo cam kết quá hạn từ 30 ngày đến 90 ngày

- Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm :

+ Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả

nợ được cơ cấu lại lần thứ hai

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn

+ Các khoản nợ phải thực hiện nghĩa vụ theo cam kết quá hạn từ 91 ngày trở lên

Nợ xấu: là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5 theo quy định Tỷ lệ nợ xấu tính

trên tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng của Ngân hàng

1.2.6.2 Các chỉ tiêu đo lường

tỷ lệ nợ quá hạn cao so với dư nợ cho vay thì có nghĩa ngân hàng có độ rủi ro cao và ngược lại Vì với những khoản nợ không thu hồi được sẽ ảnh hưởng đến quá trình khai thác và sử dụng vốn của Ngân hàng, phá vỡ kế hoạch kinh doanh, làm ảnh hưởng đễn khả năng thanh toán của các Ngân hàng

 Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ:

Tỷ lệ mất vốn càng cao thì thiệt hại cho Ngân hàng càng lớn vì nó phản ánh những khoản tín dụng mà bị mất và phải dùng quỹ dự phòng để bù đắp

Dư nợ mất vốn Tổng dư nợ

 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng

Tại Việt Nam hiện nay, việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của hầu hết các Ngân hàng được thực hiện theo quyết định số 493/QD-NHNN và quyết định số 18/2007/QD-NHNN của NHNN Việt Nam Theo đó, tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với từng nhóm nợ như sau: Nhóm 1 là 0%; nhóm 2 là 5%; nhóm 3 là 20%; nhóm 4 là 50%; nhóm 5 là 100%

Dự phòng chung: Tổ chức tín dụng thực hiện trích lập và duy trì dự phòng chung bằng 0,75% tổng giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 Tỷ lệ này càng cao

vì dự phòng trích lập nhiều sẽ làm tăng chi phí của ngân hàng dẫn đến giảm lợi nhuận thậm chí thua lỗ

1.2.6.3 Một số mô hình đo lường rủi ro tín dụng

Có thể sử dụng nhiều mô hình khác nhau để đánh giá rủi ro tín dụng Các mô hình này rất đa dạng bao gồm mô hình định lượng và định tính, chúng không loại trừ lẫn nhau nên ngân hàng có thể sử dụng nhiều mô hình để phân tích đánh giá mức độ rủi

ro tín dụng của khách hàng

Mô hình định tính về RRTD – mô hình 6C

Đây chính là 6 nguyên tắc cơ bản khi cho vay, khi đảm bảo được những nguyên tắc này thì vệc cho vay của ngân hàng sẽ giảm thiểu được rủi ro, chứ không thể nói là không còn rủi ro nữa

Tức trước khi tiến hành cho khách hàng vay nhân viên tín dụng sẽ kiểm tra những nguyên tắc này từ người có nhu cầu vay vốn, từ đó mới có quyết định cho vay sau đó sẽ làm thủ tục cho vay

Người ta thường gọi là mô hình 6C bao gồm:

Dự phòng RRTD được trích lập Tổng dư nợ kỳ báo cáo

- Character: Tính cách của người vay

Điều này thể hiện năng lực, trí tuệ, uy tín và đạo đức của người đi vay Bất cứ một ngân hàng nào muốn ổn định và phát triển đều cần phải chọn lựa người đi vay (pháp nhân hoặc thể nhân) phải là người uy tín cao thể hiện qua tính cách của họ trong nhiều khía cạnh

- Capacity: Năng lực hoặc khả năng (vay và trả nợ) của khách hàng

Khả năng đi vay và trả nợ là một trong những tiêu chuẩn quan trọng để cấp tín dụng cho khách hàng

Bất kể người đi vay có nhu cầu vay vốn để làm gì (sản xuất kinh doanh hoặc xây dựng, mua sắm) đều phải chứng minh năng lực của mình trên cả hai mặt: vay nợ và trả

nợ, nếu người đi vay chứng tỏ mình có khả năng vay vốn, đồng thời tạo ra nguồn để trả

nợ mới thỏa mãn điều kiện của NH

- Casflow : Vòng quay của đồng tiền vay

Đây chính là phương án của người đi vay, họ sử dụng đồng tiền vay như thế nào

Để được chấp thuận cho vay của ngân hàng thì người đi vay phải đưa ra phương án sản xuất kinh doanh của mình, cán bộ tín dụng sẽ tiến hành xem xét Khi đó vòng quay của dòng tiền càng nhanh chứng tỏ phương án kinh doanh có hiệu quả, khả năng thu hồi vốn nhanh và mang lại lợi nhuận cho người đi vay Từ đó đảm bảo khả năng trả nợ của khách hàng

- Collateral : Tài sản cầm cố, tài sản thế chấp

Một khoản tín dụng nếu được đảm bảo bằng tài sản cầm cố hay tài sản thế chấp,

sẽ gắn chặt trách nhiệm và nghĩa vụ trả nợ của người đi vay, nếu xảy ra những rủi ro khách quan, người đi vay không trả được nợ, thì tài sản cầm cố, tài sản thế chấp sẽ trở thành nguồn thu nợ thứ hai của NH Tất nhiên tài sản thế chấp, tài sản cầm cố phải đáp ứng những điều kiện nhất định

Trong hoạt động thực tiễn của NH, thế chấp hay cầm cố tài sản không phải lúc nào cũng được coi là điều kiện bắt buộc phải có Nhiều ngân hàng cho vay không cần phải có tài sản thế chấp cầm cố mà vẫn có hiệu quả

- Conditions: Điều kiện

NH khi cho khách hàng vay vốn đều nêu ra những điều kiện nhất định đó là những điều kiện về pháp lý, kinh tế, tài chính mà các quy định trong các văn bản quy phạm đã đề cập, để đảm bảo cho hoạt động tín dụng của họ phải tuân thủ pháp luật Đó cũng là những điều kiện cụ thể nhằm giải quyết những vấn đề liên quan đến tín dụng như thời hạn, kỳ hạn, lãi suất,…

- Control : Quyền kiểm soát

Sau khi một khoản vay được giải ngân, cần phải kiểm tra việc sử dụng khoản vay

đó, ngân hàng phải nắm được quyền nắm bắt tình hình của khách hàng vay vốn như thế nào, đây là cơ sở để thu hồi vốn có hiệu quả

Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng ( Mô hình lượng hóa RRTD)

Ngày nay, nhiều tổ chức tín dụng đã dùng mô hình điểm số để đánh giá những khoản tín dụng Mô hình này rất được khách hàng ưa thích vì hệ thống cho điểm tự động này giúp cho yêu cầu của họ được xử lý nhanh chóng và thuận tiện

Mô hình điểm số tín dụng là một quy trình đánh giá xác suất một khách hàng tín dụng không thực hiện các nghĩa vụ tài chính của mình đối với ngân hàng cho vay như không trả được lãi và nợ gốc vay khi đến hạn hoặc vi phạm các điều kiện tín dụng khác

- Bảng các chỉ số tài chính chuẩn: xác định dựa trên một số chỉ số tài chính cơ bản như tỷ lệ thanh toán ngắn hạn, tỷ số vốn vay … Bảng chỉ số và giá trị chỉ số khác nhau cho mỗi loại khách hàng khác nhau

Mục đích của mô hình chấm điểm tín dụng:

- Hỗ trợ ra quyết định cấp tín dụng, thời hạn, mức lãi suất …

- Giám sát và đánh giá khách hàng tín dụng khi khoản tín dụng đang còn dư nợ, hạng khách hàng cho phép ngân hàng cho vay lường trước những dấu hiệu cho thấy khoản vay đang có chất lượng xấu đi và có những biện pháp đối phó kịp thời

Xét trên góc độ quản lý toàn bộ danh mục thì mô hình này còn có mục đích:

- Phát triển chiến lược marketing nhằm hướng tới các khách hàng có ít rủi ro hơn

- Ước lượng mức vốn đã cho vay sẽ không thu hồi được để trích lập dự phòng tổn thất tín dụng

** Trong điều kiện Việt Nam mô hình điểm số tín dụng thường được sử dụng do có nhiều ưu điểm như đơn giản, nhanh chóng, phản ánh khá toàn diện

Tuy nhiên, nhược điểm của mô hình này là không thể tự điều chỉnh một cách nhanh chóng để thích ứng với những thay đổi trong nền kinh tế và cuộc sống gia đình

1.3 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng của các NHTM

1.3.1 Sự cần thiết phải phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

Đối với bản thân ngân hàng

Khi rủi ro tín dụng xảy ra sẽ làm giảm lợi nhuận kinh doanh tức là thu nhập giảm Thu nhập giảm làm cho việc mở rộng tín dụng sẽ gặp khó khăn Rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh toán, khiến cho việc hoàn trả tiền gửi của ngân hàng gặp nhiều khó khăn Các khoản cho vay có thể mất hoặc khó đòi trong khi tiền gửi khách hàng vẫn phải trả lãi, làm mất đi những cơ hội kinh doanh tốt của ngân hàng Nếu rủi

ro xảy ra mức độ quá lớn,nguồn vốn của ngân hàng không đủ bù đắp, vốn khả dụng bị

thiếu, lòng tin của khách hàng giảm Vì thế việc đưa ra các biện pháp nhằm hạn chế rủi

ro tín dụng là rất cần thiết

Đối với nền kinh tế

Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh của ngân hàng liên quan đến rất nhiều thành phần kinh tế từ cá nhân, hộ gia đình, các tổ chức kinh tế cho tới các tổ chức tín dụng khác.Vì vậy, kết quả kinh doanh của ngân hàng phản ánh kết quả sản xuất kinh doanh của nền kinh tế và đương nhiên nó phụ thuộc rất lớn vào tình hình tổ chức sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp và khách hàng Hoạt động kinh doanh của ngân hàng không thể có kết quả tốt khi hoạt động kinh tế gặp nhiều rủi ro Rủi ro xảy ra dẫn tới tình trạng mất ổn định trên thị trường tiền tệ, gây khó khăn cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, làm ảnh hưởng tiêu cực đối với nền kinh tế và đời sống xã hội Do đó, phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng không những là vấn đề sống còn đối với ngân hàng mà còn là yêu cầu cấp thiết của nền kinh tế góp phần vào sự ổn định và phát triển của toàn xã hội

RRTD là không thể tránh khỏi, có thể đề phòng, hạn chế chứ không thể loại trừ

Do vậy ngày nay việc tìm ra các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng luôn trở thành vấn đề mang tính sống còn, là mối quan tâm hàng đầu của bất kỳ ngân hàng nào Nếu một ngân hàng phải gặp rủi ro lớn thì không những ảnh hưởng tới tình hình kinh doanh của ngân hàng đó mà còn là mối đe doạ đến sự tồn tại và phát triển bền vững của cả hệ thống ngân hàng cũng như sự bền vững phát triển kinh tế, xã hội của đất nước

1.3.2 Các biện pháp quản trị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng của các NHTM

1.3.2.1 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro

Đây là điều kiện tiên quyết trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Trong điều

kiện nền kinh tế thị trường biến động phức tạp, đòi hỏi mỗi ngân hàng cần phải có chiến lược rõ ràng trong việc quản trị rủi ro tín dụng, bời vì đó là “kim chỉ nang” cho hoạt động tín dụng Một chiến lược rõ ràng, chính xác trong dự báo đảm bảo cho bản

thân các ngân hàng có thể linh hoạt trong phòng ngừa và xử lý những rủi ro tín dụng có thể xảy ra Nó góp phần định hướng cho các hoạt động tín dụng trong tương lai nhằm đảm bảo mục tiêu an toàn và lợi nhuận cao, nhất là trong điệu kiện hội nhập của nền kinh tế với khu vực và thế giới Chiến lược này có thời hạn trong thời gian dài, nó quyết định đến sự tồn tại của cả ngân hàng, bởi vì hoạt động tín dụng chiếm tỷ lệ lớn trong hoạt động ngân hàng

Một chính sách tín dụng tốt gồm các yếu tố cơ bản:

- Có mục tiêu rõ ràng: Ngân hàng cần cân đối các mục tiêu quan trọng như: Mục tiêu sinh lời với mục tiêu bảo đảm tính an toàn; mục tiêu đạt thị phần cao với việc đảm bảo uy tín doanh nghiệp cũng như tính an toàn trong hoạt động vay vốn

- Xác định rõ ràng chiến lược thực hiện: Ngân hàng thường xác định tỷ lệ phần trăm các khoản cho vay theo đối tượng, theo thời hạn, theo vị trí địa lý…để đạt được mức độ đa dạng hoá như mong muốn

- Xác định quyền hạn, trách nhiệm của từng bộ phận và cán bộ tham gia vào quá trình ra quyết định cho vay: Chính sách tín dụng cần quy định cụ thể trách nhiệm của Ban giám đốc, bộ phận chức năng và quyền hạn của phòng ban và cán bộ tín dụng

Tính đồng bộ, hệ thống trong hoạt động sẽ tạo ra sự nhịp nhàng, tránh chồng chéo cũng như bỏ sót

- Đưa ra các tiêu thức tín dụng: Một chính sách tín dụng tốt phải quy định điều kiện của các khoản vay có thể chấp nhận được, những yếu tố cần xem xét quyết định cho vay…Đây là giai đoạn đầu tiên quyết định hiệu quả của công tác triển khai tín dụng sau này cũng như khả năng hoàn vốn của khách hàng

- Xác lập các phương pháp kiểm soát: Chính sách tín dụng cần quy định lịch trình kiểm soát các khoản vay, quy định báo cáo các vấn đề có liên quan với các cấp quản lý Ngân hàng…Đồng thời tận dụng tối đa ưu thế của công nghệ trong hoạt động kiểm tra

1.3.2.3 Phân tích khách hàng

Đây cũng là một trong những biện pháp tích cực nhất nhằm hạn chế rủi ro Việc phân tích sàn lọc và đưa ra những nhận định đúng đắn về khách hàng sẽ giúp ngân hàng có cơ sở vững chắc khi quyết định cấp tín dụng Thông tin cần thu thập của khách hàng phải kịp thời, đầy đủ, trung thực trên một số khía cạnh: Uy tín của khách hàng trên thương trường; mục đích vay; tư cách pháp lý,đạo đức; sự lành mạnh về tài chính của khách hàng…

1.3.2.4 Thực hiện đầy đủ khâu đảm bảo tín dụng

Các yêu cầu TSĐB của ngân hàng với mục đích nhằm hạn chế rủi ro trong trường hợp khách hàng không thực hiện đầy đủ các cam kết trong hợp đồng vay vốn về việc thanh toán gốc và lãi khi đến hạn

Giá trị của tài sản đảm bảo phải lớn hơn nghĩa vụ được đảm bảo Bởi bảo đảm tín dụng không những là nguồn trả nợ thứ hai của ngân hàng mà còn nâng cao ý thức của khách hàng trong việc trả nợ

Để hạn chế rủi ro tín dụng thì khâu đảm bảo tín dụng cần phải lưu ý những vấn

đề sau:

- Đối với cho vay có bảo đảm tiền vay bằng tài sản, cần:

+ Đánh giá chính xác tính sở hữu tài sản, tài sản có trong tình trạng tranh chấp hay không?

+ Đánh giá tính thị trường của tài sản hiện tại và tương lai, xác định rõ mức độ hao mòn của tài sản trong thời hạn đảm bảo

+ Trình tự thủ tục tiến hành phải phù hợp với quy định của pháp luật và của ngành

- Đối với cho vay có bảo lãnh:

+ Đánh giá năng lực pháp lý, năng lực tài chính và ý thức sẵn sàng thanh toán của ngưòi bảo lãnh

+ Đảm bảo quy đinh về thủ tục bảo lãnh

1.3.2.5 Thực hiện tốt quy trình giám sát tín dụng

Cán bộ tín dụng phải theo sát quá trình sử dụng vốn của khách hàng có đúng mục đích không và để kiểm tra việc bảo quản vật tư hàng hóa hình thành từ vốn vay, tình hình TSĐB, tiến độ thực hiện dự án… có thực hiện đúng theo hợp đồng hay không

Hơn nữa, mục đích của việc giám sát tín dụng là để phát hiện ra những rủi ro tiềm ẩn, giúp cho ngân hàng phát hiện và xử lý kịp thời những khoản nợ có vấn đề, qua

đó có thể hạn chế được những rủi ro không cần thiết

1.3.2.6 Phân tán rủi ro tín dụng

Đây là động tác mà mỗi ngân hàng bắt buộc phải duy trì trong suốt cả quá trình quản lý tín dụng Các ngân hàng không nên tập trung cho vay quá nhiều vào một loại đối tượng, một ngành, một địa bàn, cần phải đa dạng hoá danh mục cho vay nhằm mục đích đa dạng hoá rủi ro, tăng cường khả năng xử lý linh hoạt các tình huống có thể xảy

ra Đồng thời cũng cần phải sử dụng nghiệp vụ cho vay hợp vốn nhằm mục đích san sẻ rủi ro cho các đơn vị khác

Một trong những biện pháp hữu hiệu để phân tán rủi ro là bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm tín dụng có thể thực hiện dưới các hình thức như : Bảo hiểm cho hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Có thể học hỏi một số hình thức bảo hiểm mà các nước đã thực hiện như sau :

+ Khách hàng vay vốn tín dụng tham gia mua bảo hiểm tín dụng Khi mà khách hàng rơi vào tình trạng thất nghiệp, phá sản… không có khả năng trả nợ vay ngân hàng thì công ty bảo hiểm sẽ trả Đây là biện pháp quản lý rủi ro tín dụng cần quan tâm, đặc biệt trong điều kiện hoạt động của các ngân hàng Việt Nam Cho đến nay, chỉ có một số ít ngân hàng Việt Nam sử dụng bảo hiểm tín dụng để quản lý phòng ngừa rủi ro cho mình và đặc biệt là cho khách hàng cá nhân

+ Ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm của các tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp

và sẽ được bồi thường thiệt hại nếu gặp rủi ro mất vốn tín dụng

+ Bảo hiểm tài sản đảm bảo tiền vay

Ưu điểm của biện pháp sử dụng bảo hiểm tín dụng là khi rủi ro tín dụng xảy ra thì nó có thể khắc phục một cách tốt nhất hậu quả của rủi ro đó, tuy nhiên, nhược điểm của biện pháp này là phải đóng một khoản phí bảo hiểm trước mắt trong khi đó nhiều người lại có xu hướng coi trọng lợi ích trước mắt hơn lợi ích lâu dài, thêm vào đó, ngành bảo hiểm nước ta cũng chưa thực sự phát triển đạt đến mức độ tạo dựng được niềm tin cho khách hàng nên nhiều khách hàng cũng như ngân hàng không mấy hứng thú trong việc mua và sử sụng bảo hiểm tín dụng

1.3.2.7 Trích lập dự phòng rủi ro

Trích lập dự phòng rủi ro là việc làm định kỳ của mỗi ngân hàng Căn cứ vào chất lượng tín dụng, kết quả phân loại nợ trong kỳ mà các ngân hàng tính toán số tiền phải trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Quỹ dự phòng rủi ro được sử dụng để bù đắp

các khoản rủi ro khi ngân hàng làm ăn thua lỗ do nguyên nhân khách quan mang lại

Hạn chế các khoản nợ xấu, nợ quá hạn thì số tiền phải trích lập cũng ít hơn, như vậy lợi nhuận của ngân hàng sẽ cao hơn

về dòng tiền tương lai của khách hàng ngày càng được xem là yếu tố quan trọng nhất

Tóm lại, các ngân hàng định kỳ thực hiện xếp hạng rủi ro tín dụng cho khách hàng, đánh giá lại món vay và tài sản thế chấp để từ đó có mức phân bổ dự phòng, điều chỉnh lại giới hạn cấp tín dụng cho khách hàng cho phù hợp hoặc thực hiện những biện pháp cần thiết nhằm thu hồi nợ trước hạn nếu phát hiện khoản vay, tài sản thế chấp có dấu hiệu bất thường ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ vay

1.4 Kinh nghiệm của một số nước đối với công tác hạn chế RRTD

1.4.1 Kinh nghiệm của Canada

Ở Canada, để giúp các Ngân hàng, các nhà đầu tư có được những thông tin tin cậy và cần thiết, người ta đã thành lập các công ty chuyên kinh doanh thông tin tín dụng Một trong các công ty hàng đầu về thông tin tín dụng đó là “services finances Ben” công ty Ben thu nhập thông tin tín dụng để cung cấp cho các Ngân hàng thương mại theo cách sau:

Trước hết, cần tra cứu những thông tin đã có được cập nhập và lưu trữ một cách khoa học Bước tiếp theo, thu thập qua các việc nghiên cứu và tài liệu, tin tức của các

cơ quan và các tổ chức dịch vụ của Nhà nước nhu cơ quan thống kê, tài chính, thuế đồng thời cũng quan tâm đến thông tin bên ngoài như báo chí, các nhà cung cấp, khách hàng

Công ty Ben cũng thu thập thông tin từ việc điều tra tại chỗ các nhân viên điều tra thông tin tín dụng phải là người chuyên nghiệp, có kinh nghiệm, khi đã tiếp xúc phải sử dụng các phương pháp để phỏng vấn ban điều hành doanh nghiệp Điều quan trọng là sau cuộc tiếp xúc, nhân viên thông tin tín dụng phải có khả năng nhận xét

Cuối cùng, Công ty Ben sẽ phân tích tổng hợp các thông tin đã có và tiến hành

“phân tích rủi ro tín dụng” cung cấp cho các Ngân hàng

1.4.2 Kinh nghiệm của Mỹ

Nước Mỹ là cường quốc kinh tế lớn nhất thế giới, hoạt động tài chính của Mỹ có tác động mạnh đến nền kinh tế thế giới Hệ thống ngân hàng của Mỹ đã có bề dày hoạt động rất hiệu quả, có những ngân hàng lớn nhất trên toàn thế giứoi, và cũng phải đối phó với rất nhiều rủi ro tín dụng trong từng thời kỳ nhất định Họ đã biết cách hạn chế đến mức tối đa các rủi ro có thể chấp nhận được bằng những biện pháp hiệu quả Thực

tế hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại ở Mỹ cho thấy, để việc kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả cần:

- Nhấn mạnh việc thẩm định khoản vay hơn là việc kiểm soát khoản vay Việc

cắt giảm hoặc làm tắt trong quá trình thẩm định sẽ dẫn đến khoản nợ xấu Thêm vào

đó, cho vay các khoản nợ có rủi ro sẽ không đáng nếu tính đến khối lượng công việc phải thực hiện để khoản vay không bị quá hạn

- Tránh sử dụng những đơn vị môi giới, vì các đơn vị môi giới không có động

cơ để đem lại các khoản vay có chất lượng cao hơn do họ được trả không căn cứ vào chất lượng khoản vay

- Tập trung quyết định cho vay để bảo đảm tính thống nhất và kiểm soát Mặc

dù các bên cho vay nhỏ hoặc lớn có thể khác nhau về phương pháp xem xét khoản vay,

cả 2 đều yêu cầu có ít nhất một cán bộ, không phải là cán bộ thẩm định khoản vay, để xem xét lại khoản vay và đưa ra quyết định phê duyệt cuối cùng Kết cấu này loại bỏ việc ra quyết định phê duyệt cuối cùng từ nhiều cán bộ rải rác mà tập trung việc phê duyệt vào một cán bộ hoặc một nhóm để đảm bảo tính thống nhất, kiểm soát và hiệu quả trong thẩm định

- Xác định nợ xấu sớm và tăng cường các nỗ lực thu hồi nợ rất mạnh mẽ; luôn

theo dõi để xác định sớm những dấu hiệu của khoản vay xấu trong tương lai Cách tốt nhất để xác định sớm các dấu hiệu là luôn giữ mối liên hệ với khách hàng, không đợi cho đến khi khoản vay trở nên quá hạn Sự tích cực xác định và tìm kiếm khả năng thu hồi các khoản nợ chỉ trong vài ngày kể từ khi khoản vay bị trễ có thể làm giảm thời gian cần có tiêu tốn vào các động tác thu hồi nợ và cho phép các bên cho vay điều chỉnh thời hạn trả nợ hoặc giải quyết các vấn đề khác của bên vay sớm

Đến nay đã có tới 117 ngân hàng Mỹ thuộc diện “có vấn đề” (theo công bố của Federal Deposit Insurance Corporation – Công ty Bảo hiểm tiền gửi Liên bang Mỹ FDIC) và hơn 10 ngân hàng Mỹ bị phá sản Nguyên nhân là do các ngân hàng mất khả năng thanh khoản do danh sách các khoản nợ khó thu hồi tăng cao, dùng huy động tiền gửi cho vay bất động sản đồng nghĩa với việc lấy ngắn nuôi dài, không thẩm định nguồn trả nợ, cho vay dưới chuẩn, đến khi giá bất động sản tụt dốc không phanh, các khoản nợ không thu hồi được, ngân hàng mất khả năng chi trả các khoản tiết kiệm đến hạn, tình hình kinh tế khủng hoảng, các doanh nghiệp Mỹ rơi vào tình cảnh khó khăn phá sản, các khoản đầu tư của ngân hàng cũng từ đó thua lỗ,…

1.4.3 Kinh nghiệm của Pháp

Các ngân hàng ở Pháp luôn dự phòng rủi ro cho tất cả các khoản tín dụng Các chuẩn mực quản trị rủi ro đo lường, rủi ro tín dụng theo hướng luôn tồn tại rủi ro trong các khoản cấp tín dụng, cho dù khoản vay đó có suy giảm hay chưa suy giảm khả năng thanh toán

* Trên đây là kinh nghiệm về quản lý rủi ro của một số nước trên thế giới, cụ thể là Canada, Mỹ và Pháp mà Việt Nam cần học hỏi Kinh nghiệm của Canada cho thấy được tầm quan trọng của việc thu thập thông tin tín dụng, nơi cung cấp thông tin đáng tin cậy Đối với Pháp, việc đề phòng rủi ro cho tất cả các khoản tín dụng là ưu tiên hàng đầu, mọi khoản tín dụng đều được trích lập dự phòng Đối với Mỹ, đề cao vai trò của công tác thẩm định hơn là việc kiểm soát khoản vay, cách tốt nhất để xác định sớm các dấu hiệu rủi ro là luôn giữ mối liên hệ với khách hàng, không đợi cho đến khi khoản vay trở nên quá hạn Song, từ cuộc khủng hoảng tín dụng Mỹ, cho thấy nguyên nhân xuất phát phần lớn từ việc quản lý kiểm soát khoản vay kinh doanh bất động sản

và chứng khoán còn yếu kém, chất lượng tín dụng không được coi trọng, có nhiều khoản cho vay dưới chuẩn, không thẩm định kỹ trước khi cho vay, sử dụng nguồn huy động ngắn hạn để đầu tư vào những khoản dài hạn như bất động sản nên không tránh khỏi rủi ro mất khả năng thanh toán và không thu hồi được nợ Đó cũng là bài học kinh nghiệm quý báu cho Việt Nam khi rơi vào tình trạng tương tự