Đánh giá công tác thẩm định tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại SacomBank - chi nhánh Khánh Hòa

 NGUYỄN MINH HIẾU ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI SACOMBANK – CHI NHÁNH KHÁNH HÒA KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH N



NGUYỄN MINH HIẾU

ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI SACOMBANK – CHI NHÁNH KHÁNH HÒA

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH

Nha Trang, tháng 6 năm 2014



NGUYỄN MINH HIẾU

ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI SACOMBANK – CHI NHÁNH KHÁNH HÒA

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH

GVHD: TRẦN NGUYỄN HƯƠNG QUỲNH

Nha Trang, tháng 6 năm 2014

LỜI CẢM ƠN

Đầu tiên em xin gửi lời cảm ơn tới toàn thể thầy cô Khoa Kế toán – Tài chính Trường Đại Học Nha Trang, đặc biệt là Cô Trần Nguyễn Hương Quỳnh, đã tạo mọi điều kiện thuận lợi giúp đỡ em trong quá trình học tập và hoàn thành đồ án tốt nghiệp

Em xin cảm ơn Ban giám đốc, Phòng Kinh doanh, Phòng Quản lý rủi ro, Phòng giao dịch Nha Trang cùng các Phòng, ban khác của ngân hàng Thương mại

Cổ phần Sài Gòn Thương Tín - Chi nhánh Khánh Hòa đã hướng dẫn chỉ bảo và tạo điều kiện thuận lợi cho em trong việc thu thập tài liệu, số liệu cũng như nhưng kiến thức chuyên môn liên quan đến bài đồ án

Mặc dù đã cố gắng hết kiến thức và năng lực để hoàn thiện bài luận văn này, song không tránh khỏi những thiếu sót rất mong nhận được sự giúp đỡ đóng góp của quý Thầy cô và các anh chị trong ngân hàng

Cuối cùng em xin kính chúc quý thầy cô dồi dào sức khỏe và thành công trên

sự nghiệp trồng người cao quý Đồng kính chúc các anh, chị tại ngân hàng Sacombank- Chi nhánh Khánh Hòa luôn dồi dào sức khỏe, đạt được nhiều thành công trong công việc và cuộc sống

Em xin chân thành cảm ơn !

Nha Trang, ngày 16/06/2014

Sinh viên

Nguyễn Minh Hiếu

MỤC LỤC

LỜI CẢM ƠN i

MỤC LỤC ii

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT iv

DANH MỤC BẢNG v

DANH MỤC HÌNH vi

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3

1.1 Tín dụng ngân hàng 3

1.1.1 Khái niệm 3

1.1.2 Vai trò 3

1.1.3 Phân loại 4

1.2 Khái niệm và vai trò của thẩm định tín dụng 4

1.2.1 Khái niệm thẩm định tín dụng 4

1.2.2 Vai trò thẩm định tín dụng 4

1.2.3 Quy trình thẩm định tín dụng 5

1.2.3 Nội dung thẩm định tín dụng 5

1.3 Chất lượng thẩm định tín dụng 10

1.3.1 Quan điểm về chất lượng thẩm định tín dụng 10

1.3.2 Một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng 10

1.4 Các yếu tố tác động đến công tác thẩm định tín dụng 13

1.4.1 Các nhân tố chủ quan 13

1.4.2 Các nhân tố khách quan 14

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI SACOMBANK – CHI NHÁNH KHÁNH HÒA16 2.1 Khái quát về Sacombank - Chi nhánh Khánh Hòa 16

2.1.1 Sơ lược về quá trình hình thành và phát triển của Sacombank - Chi nhánh Khánh Hòa 16

2.1.2 Cơ cấu tổ chức 17

2.1.3 Các nghiệp vụ kinh doanh 19

2.1.4 Phân tích tình hình hoạt động của Sacombank- CN Khánh Hòa 23

2.2 Thực trạng công tác thẩm định tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Sacombank – Chi nhánh Khánh Hòa 38

2.2.1 Quy trình thẩm định tín dụng tại Sacombank 38

2.2.2 Tình huống thẩm định tín dụng tại Sacombank – CN Khánh Hòa 42

2.2.3 Chất lượng thẩm định tín dụng tại Sacombank – CN Khánh Hòa 70

2.3 Đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng tại Sacombank – Chi nhánh 74

2.3.1 Điểm mạnh 74

2.3.2 Điểm yếu 76

2.3.3 Cơ hội, định hướng 80

2.3.4 Thách thức 82

CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI SACOMBANK – CN KHÁNH HÒA 84

3.1 Định hướng phát triển của Sacombank – Chi nhánh Khánh Hòa 84

3.2 Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Sacombank 86

3.2.1 Đào tạo nâng cao trình độ cán bộ thẩm định tín dụng 86

3.2.2 Nâng cao chất lượng thông tin phục vụ cho việc thẩm định tín dụng 87

3.2.3 Tăng cường thẩm định tài sản bảo đảm - hạn chế nợ quá hạn 88

3.2.4 Thực hiện tư vấn cho khách hàng 89

3.2.5 Đẩy mạnh hoạt động Marketing đi kèm với hiện đại hoá 89

3.3 Một số kiến nghị 90

3.3.1 Kiến nghị đối với Sacombank – Hội sở 90

3.3.2 Kiến nghị đối với Sacombank – Chi nhánh Khánh Hòa 91

3.3.3 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 91

KẾT LUẬN 92

TÀI LIỆU THAM KHẢO 94

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

ATM : Automated Teller Machine

CBCNV : Cán bộ công nhân viên

CIC : Hệ thống thông tin dư nợ cho vay ( Credit

Information Center)

CVKH : Chuyên viên khách hàng

DN : Doanh nghiệp

IRR : Tỷ suất sinh lời nội bộ

NPV : Giá trị hiện tại ròng

PGD : Phòng giao dịch

IB : Internet Banking

PI : Chỉ số lợi nhuận

PP : Thời gian hoàn vốn

POS : Point of Sale

Sacombank : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài gòn Thương tín SMS : Short Message Services

TCTD : Tổ chức tín dụng

TMCP : Thương mại Cổ phần

TSĐB : Tài sản đảm bảo

WACC : Chi phí sử dụng vốn bình quân

WTO : Tổ chức Thương mại Thế giới (World Trade

Organization)

DANH MỤC BẢNG

Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh 23

Bảng 2.2: Thu nhập năm 2011 – 2013 25

Bảng 2.3: số liệu huy động vốn năm 2011- 2013 27

Bảng 2.4: Tình hình cho vay năm 2011 - 2013 31

Bảng 2.5: Số lượng thẻ/ATM 2011-2013 36

Bảng v1: Bảng cân đối kế toán 47

Bảng v2: Kết quả hoạt động kinh doanh 49

Bảng v3: Các chỉ số tài chính hiện hành: 50

Bảng v4: Dự toán chi phí: 52

Bảng v5: Khấu hao năm 53

Bảng v6: Tổng hợp nguồn trả nợ hàng năm 53

Bảng v7: Tính chỉ tiêu NPV,IRR của dự án .54

Bảng 2.6: Tỷ lệ nợ quá hạn 2011- 2013 70

DANH MỤC HÌNH

Sơ đồ 1.1: Quy trình thẩm định tín dụng 5

Sơ đồ 2.1: Bộ máy tổ chức 17

Biểu đồ 2.2:Chi phí/ lợi nhuận/thu nhập 23

Biểu đồ 2.3: Thu nhập 2011-2013 25

Biểu đồ 2.4: Cơ cấu huy động vốn theo loại tiền gửi giai đoạn 2011 – 2013 28

Biểu đồ 2.5: Cơ cấu huy động vốn theo kỳ hạn giai đoạn 2011-2013 29

Biểu đồ 2.6: Huy động vốn theo đối tượng giai đoạn năm 2011-2013 30

Biểu đồ 2.7: Cho vay theo loại tiền 32

Biểu đồ 2.8: cho vay theo kỳ hạn 33

Biểu đồ 09: % cho vay theo đối tượng 34

Biểu đồ 2.10: Doanh thu về dịch vụ 2011-2013 35

Biểu đồ 2.12: Doanh thu thanh toán quốc tế 2011-2013 35

Sơ đồ 2.12: Quy trình thẩm định tín dụng 38

LỜI MỞ ĐẦU

Những năm gần đây, mặc dù có rất nhiều dịch vụ mới được đẩy mạnh, triển khai nhưng tín dụng vẫn là hoạt động kinh doanh chiếm tỷ trọng cao nhất, là hoạt động sinh lời lớn nhất song cũng mang lại nhiều rủi ro nhất cho ngân hàng thương mại Vì mục tiêu lợi nhuận, một trong những tiêu chí hàng đầu đặt ra đối với các tổ chức tín dụng là đẩy mạnh hoạt động cấp tín dụng Trong đó, công tác thẩm định tín dụng đóng một vai trò đặc biệt quan trọng, có ý nghĩa quyết định đối với chất lượng tín dụng tại các ngân hàng thương mại

Ở Việt Nam thời gian qua, công tác thẩm định tại các Ngân hàng thương mại (NNHTM) vẫn còn nhiều hạn chế, báo cáo thẩm định còn sơ sài và mang nặng tính hình thức Hậu quả là các quyết định lựa chọn đầu tư không chính xác như: cho vay các phương án/dự án có hiệu quả thấp, không trả được nợ cho ngân hàng, ngược lại

có trường hợp lại bỏ quả các phương án/dự án tốt Mặt khác, trước tình hình tỷ lệ

nợ xấu đang có xu hướng gia tăng nhanh chóng như hiện nay, chất lượng tín dụng đang trở thành một vấn đề đáng lo ngại mà thẩm định chính là nhân tố có ảnh hưởng sâu rộng đến các quyết định cho vay và các hệ quả của nó Nâng cao chất lượng công tác thẩm định là yêu cầu, đòi hỏi cấp bách đặt ra cho tất cả các ngân hàng nói chung và Sacombank nói riêng

Trong quá trình đổi mới vừa qua, các doanh nghiệp vừa và nhỏ ( DNVVN)

đã được tạo điều kiện thuận lợi và có sự phát triển đáng kể cả về lượng và chất,

có đóng góp tích cực trên nhiều mặt cho sự phát triển của nền kinh tế Để

nâng cao hơn nữa chất lượng, hiệu quả và tăng quy mô đầu tư, hạn chế rủi ro

tín dụng DNVVN, các Ngân hàng thương mại phải không ngừng nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng đối với loại hình doanh nghiệp này

Nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề, em đã lựa chọn đề tài “Đánh giá

công tác thẩm định tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Sacombank – Chi nhánh Khánh Hòa” làm luận văn tốt nghiệp của mình.

II MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

Trên cơ sở phân tích đánh giá thực trạng công tác thẩm định tín dụng hiện nay tại Sacombank – Chi nhánh Khánh Hòa, qua đó xác định các mặt hạn chế, vấn đề tồn đọng của công tác thẩm định tín dụng ngân hàng cùng nguyên nhân của các vấn

đề đó Từ đó, tác giả đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm cải thiện chất lượng thẩm định tín dụng tại Chi nhánh trong thời gian tới

III PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Khóa luận sử dụng các phương pháp tổng hợp, thống kê, lập luận và phương pháp phỏng vấn trực tiếp Ban giám đốc và cán bộ ngân hàng để làm rõ thực trạng

thẩm định tín dụng của Sacombank – Chi nhánh Khánh Hòa

1 Đối tượng nghiên cứu

Bài khoá luận tập trung nghiên cứu thực trạng công tác thẩm định tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Sacombank - Chi nhánh Khánh Hòa

Chương 1: Cơ sở lý luận về thẩm định tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Sacombank – Chi nhánh Khánh Hòa

Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng doanh

nghiệp vừa và nhở tại Sacombank – Chi nhánh Khánh Hòa

Do trình độ còn hạn chế nên bài viết sẽ không tránh khỏi thiếu sót, em rất mong

sẽ nhận được sự đóng góp ý kiến của các thầy cô giáo, và các anh chị để vấn đề

nghiên cứu được hoàn thiện hơn

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH

NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.2 Vai trò

1.1.2.1 Đối với ngân hàng

Là nguồn thu chính của các NHTM

Đem lại cho ngân hàng một vũ khí cạnh tranh lợi hại

Khả năng mở rộng tín dụng thể hiện tiềm lực mạnh về vốn của ngân hàng và chất lượng tín dụng tốt càng chứng tỏ năng lực quản lý, năng lực chuyên môn cao của cán bộ tín dụng

1.1.2.2 Đối với doanh nghiệp

Nâng cao năng lực cạnh tranh trong kinh doanh cho các doanh nghiệp

Tạo điều kiện mở rộng quy mô sản xuất, chiếm lĩnh thị trường

Góp phần tăng cường việc chấp hành chế độ hạch toán trong các doanh nghiệp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn

1.1.2.2 Đối với kinh tế xã hội

Góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển, phân phối nguồn vốn từ nơi thừa sang

nơi thiếu; là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư; đẩy mạnh quá trình tích tụ và tập trung vốn nhàn rỗi trong xã hội đã biến mọi nguồn tiền nhàn rỗi phân tán trong xã hội thành nguồn vốn tập trung

Là công cụ tài trợ, đầu tư cho các ngành kinh tế mũi nhọn, then chốt, hỗ trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển; khuyến khích các ngành kinh tế chậm phát triển

Là công cụ để Nhà nước điều tiết kinh tế vĩ mô, góp phần chống lạm phát, ổn định tiền tệ và giá cả, tạo công ăn việc làm cho người lao động; thúc đẩy nền kinh

tế nước ta có những bước tiến vượt bậc, tạo điều kiện thuận lợi để đầu tư phát triển kinh tế, phát triển cơ sở hạ tầng, cải tạo lại và xây dựng mới các công trình giao thông, các công trình công cộng phục vụ đời sống của nhân dân

Mục đích của quá trình thẩm định là đánh giá thực chất của phương án sản xuất kinh doanh hoặc dự án đầu tư, xác định một cách chính xác và trung thực khả năng trả nợ của khách hàng và ra quyết định cho vay đúng đắn

1.2.2 Vai trò thẩm định tín dụng

Giúp đánh giá được mức độ tin cậy của phương án sản xuất hoặc dự án đầu tư

mà khách hàng đã lập và nộp cho ngân hàng khi làm thủ tục vay vốn

Phân tích và đánh giá được mức độ rủi ro của dự án khi quyết định cho vay

Giúp cho cán bộ tín dụng và lãnh đạo ngân hàng có thể mạnh dạn quyết định cho vay và giảm được xác suất loại hai sai lầm quan trọng trong quyết định cho vay: (1) cho vay một dự án tồi và (2) từ chối cho vay một dự án tốt

Ngoài ra người vay vốn phải có mục đích sử dụng vốn hợp pháp Đây là điều kiện bắt buộc và có ảnh hưởng rất lớn tới khả năng trả nợ của khách hàng Sử dụng

1 Xem xét hồ sơ

vay của khách hàng

2 Thu thập thông tin bổ sung cần

vốn hợp pháp thể hiện sự tuân thủ pháp luật trong hoạt động kinh doanh, đồng thời khẳng định tính nguyên tắc trong tài trợ tín dụng của các tổ chức tín dụng

.2.3.3 Thẩm định tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh hay dự án

đầu tư

 Thẩm định phương án sản xuất kinh doanh

Khả năng thu hồi nợ vay ngắn hạn phụ thuộc vào các yếu tố như: tư cách pháp nhân của doanh nghiệp, năng lực quản lý của người điều hành doanh nghiệp, tình hình tài chính của doanh nghiệp, tính chất khả thi của phương án sản xuất kinh doanh, uy tín tín dụng của doanh nghiệp

Vì vậy, để đánh giá một cách chính xác và trung thực khả năng trả nợ của khách hàng, công tác thẩm định cần tập trung thẩm định: tư cách pháp nhân của khách hàng là điều đầu tiên, tiếp theo đó là năng lực quản lý của người điều hành, tình hình tài chính của doanh nghiệp, tính khả thi của phương án vay vốn và uy tín của khách hàng Trong đó thẩm định tình hình tài chính của doanh nghiệp và tính khả thi của phương án vay vốn là quan trọng nhất

a Thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp

Những nội dung cần thẩm định về tình hình tài chính doanh nghiệp bao gồm:

- Thẩm định mức độ tin cậy của báo cáo tài chính:

Xem xét số liệu thực trên báo cáo tài chính để đối chiếu với số liệu trên tờ khai thuế và hóa đơn đỏ mà doanh nghiệp thực chi với cơ quan thuế Nhằm mục đích kiểm tra tính chính xác của số liệu trên báo cáo mà khách hàng cung cấp

Nghiên cứu kỹ số liệu của các báo cáo tài chính sử dụng kiến thức kế toán tài chính và kỹ năng phân tích để phát hiện những điểm đáng nghi ngờ hay những bất hợp lý trong các báo cáo tài chính Gặp gỡ, nói chuyện và yêu cầu khách hàng giải thích về những điểm đáng nghi ngờ nếu phát hiện được

Quan sát và xem xét lại tài liệu kế toán và chứng từ gốc làm căn cứ lập các báo cáo tài chính nếu cần

Kết luận sau cùng về mức độ tin cậy của các báo cáo tài chính do doanh nghiệp cung cấp nhằm bổ sung căn cứ để đưa ra quyết định cấp tín dụng hợp lý

b Thẩm định tính khả thi của phương án vay vốn

- Thẩm định thị trường và dự báo doanh thu:

Yếu tố quyết định đầu tiên khi thẩm định một phương án sản xuất kinh doanh

là phân tích thị trường và qua đó dự báo doanh thu Để phân tích tốt tình hình thị trường đòi hỏi cán bộ tín dụng phải am hiểu về tình hình thị trường của sản phẩm hoặc ngành mà khách hàng đang hoạt động Am hiểu ở đây thể hiện rõ ở các mặt:

về nhu cầu thị trường, về giá cả và về thị phần của khách hàng mình đang xem xét cấp tín dụng Nếu cần có thể tham khảo thêm các thông tin về nghiên cứu thị trường hoặc thông tin về ngành sản xuất kinh doanh

Qua phân tích và dựa vào kinh nghiệm am hiểu về tình hình thị trường của ngành sản xuất kinh doanh mình đang xem xét, cán bộ tín dụng có thể phán quyết mức độ tin cậy của phương án sản xuất kinh doanh mà khách hàng đã lập Từ đó đánh giá chung về tính chất khả thi và hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh

- Thẩm định dự báo các khoản mục chi phí:

Để phân tích và đánh giá mức độ tin cậy của các khoản mục chi phí đòi hỏi cán bộ tín dụng phải am hiểu về kế toán quản trị, kế toán chi phí và cách tính giá thành sản phẩm Từ đó có thể phán quyết các khoản mục chi phí nào là hợp lý, khoản mục chi phí nào không hợp lý

Ngoài kinh nghiệm và sự am hiểu về ngành, cán bộ tín dụng nên tích lũy thông tin về chi phí của những doanh nghiệp khác trong cùng ngành có quy mô tương tự

để làm cơ sở so sánh Qua đó phán quyết về mức độ tin cậy của các khoản mục chi phí mà khách hàng đã xây dựng trong phương án sản xuất kinh doanh

 Thẩm định dự án đầu tư

Ngoài những nội dụng như thẩm định phương án sản xuất kinh doanh thì thẩm định dự án đầu tư còn có những nội dung thẩm định sau:

a Thẩm định các thông số dự báo thị trường và doanh thu

Các thông số dự báo thị trường sử dụng rất khác nhau tùy theo từng ngành cũng như từng loại sản phẩm Chính vì vậy cần có sự chọn lọc một cách hợp lý các

thông số, tin tức về thị trường của chuyên viên cấp tín dụng và điều này cũng đòi hỏi những chuyên viên này cần phải có một lượng kiến thức tốt về thị trường

b Thẩm định các thông số xác định chi phí

Các thông số này rất đa dạng và thay đổi tùy theo đặc điểm công nghệ sử dụng trong từng loại dự án Thông thường các thông số này do các chuyên gia kỹ thuật và chuyên gia kế toán quản trị ước lượng và đưa ra

c Thẩm định dòng tiền hay ngân lưu của dự án

Ngân lưu hay dòng tiền tệ là bảng dự báo thu chi trong suốt thời gian tuổi thọ của dự án, nó bao gồm những khoản thực thu hay dòng tiền vào và thực chi hay dòng tiền ra của dự án tính theo từng năm

Cơ sở dùng để đánh giá dự án không phải là lợi nhuận mà là ngân lưu bởi vì lợi nhuận không phản ánh chính xác tổng lợi ích của dự án theo thời giá tiền tệ Điều quan trọng trong khi thẩm định ngân lưu là xem xét cách thức xử lý các loại chi phí khi ước lượng ngân lưu có hợp lý hay không

d Thẩm định chi phí sử dụng vốn

Một trong những yếu tố quan trọng liên quan đến việc ra quyết định đầu tư là suất chiết khấu của dự án Suất sinh lời yêu cầu của một dự án phải bằng với suất sinh lời mang lại từ việc đầu tư vào một tài sản có độ rủi ro tương đương trên thị trường tài chính Vì vậy suất sinh lời yêu cầu tối thiểu là chi phí vốn của dự án Chi phí sử dụng vốn sẽ được xác định trên thị trường vốn và phụ thuộc vào rủi ro của doanh nghiệp hoặc rủi ro của dự án

e Thẩm định các chỉ tiêu đánh giá dự án và quyết định đầu tư

- Thẩm định cách tính NPV (giá trị hiện tại ròng): Đây là chỉ tiêu cơ bản dùng

để đánh giá hiệu quả của dự án đầu tư Nếu NPV ≥ 0 thì dự án khả thi vì thu nhập từ

dự án đủ trang trải chi phí và mang lại lợi nhuận cho nhà đầu tư

- Thẩm định cách tính và sử dụng chỉ tiêu tỷ suất sinh lời nội bộ (IRR): Tỷ suất sinh lời nội bộ chính là tỷ suất sinh lời thực tế của dự án Vì vậy, một dự án được chấp nhận khi tỷ suất sinh lời thực tế của nó (IRR) bằng hoặc cao hơn tỷ suất sinh lời yêu cầu (tỷ suất chiếu khấu) Theo tiêu chuẩn IRR, dự án được chấp nhận là

dự án có IRR lớn hơn hoặc bằng tỷ suất sinh lời yêu cầu Tỷ suất sinh lời yêu cầu được chọn ở đây là chi phí sử dụng vốn trung bình WACC

- Thời gian hoàn vốn (PP):

Thời gian hoàn vốn là thời gian để ngân lưu tạo ra từ dự án đủ bù đắp chi phí đầu tư ban đầu Cơ sở để chấp nhận dự án dựa trên tiêu chuẩn thời gian hoàn vốn là thời gian hoàn vốn phải thấp hơn hoặc bằng thời gian hoàn vốn yêu cầu hay còn gọi

là ngưỡng thời gian hoàn vốn

- Chỉ số lợi nhuận (PI):

Chỉ số lợi nhuận hay còn gọi là tỷ số lợi ích bằng tỷ số giữa tổng hiện giá của lợi ích ròng chia cho tổng hiện giá của chi phí đầu tư ròng của dự án

Nguyên tắc ra quyết định dựa trên PI là chấp nhận dự án khi PI ≥ 1 và bác bỏ dự án khi PI < 1

- Phân tích và kiểm soát rủi ro của dự án

Phân tích độ nhạy

Phân tích tình huống

Phân tích mô phỏng

.2.3.4 Thẩm định Tài sản đảm bảo nợ vay

Bảo đảm tiền vay là việc tổ chức tín dụng áp dụng các biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi được khoản nợ đã cho khách hàng vay Bảo đảm tiền vay có thể được thực hiện bằng nhiều cách, bao gồm: bảo đảm bằng tài sản thế chấp, bảo đảm bằng tài sản cầm cố, bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay, bảo đảm bằng hình thức bảo lãnh của bên thứ ba

.2.3.5 Thẩm định khả năng quản lý và kiểm soát rủi ro

Thẩm định tín dụng là công việc được tiến hành trước khi cho vay, trong khi thu hồi nợ là công việc được thực hiện sau khi cho vay Do đó thẩm định tín dụng

dù có thực hiện kỹ lưỡng và chuyên nghiệp đến đâu vẫn không thể hoàn toàn tránh khỏi rủi ro không thu hồi được nợ vay Không ai có thể chắc chắn việc thu hồi được nợ một cách tuyệt đối cho đến khi món nợ được thu hồi Tuy nhiên ước lượng và kiểm soát rủi ro tín dụng có thể cung cấp được thông tin giúp nhân viên

tín dụng và lãnh đạo ngân hàng tiên lượng được phần nào khả năng thu hồi nợ

trước khi cho vay

1.3 Chất lượng thẩm định tín dụng

1.3.1 Quan điểm về chất lượng thẩm định tín dụng

Chất lượng thẩm định tín dụng thể hiện mức độ tin cậy và phù hợp trong việc lựa chọn, áp dụng các phương pháp, quy trình, nội dung và tổ chức thực hiện thẩm định, nhằm đưa ra quyết định cấp tín dụng một cách chính xác với thời gian ngắn nhất và chi phí thấp nhất, vừa thoả mãn nhu cầu tín dụng của khách hàng vừa tối đa hoá lợi ích của ngân hàng

Nhân tố đầu tiên tác động đến chất lượng và hiểu quả của công tác thẩm định tín dụng là cán bộ tín dụng Chất lượng thẩm định tín dụng thể hiện trước hết ở các Báo cáo thẩm định Bởi vì Báo cáo thẩm định là sự phản ánh khả năng, năng lực đánh giá và phân tích khách hàng trong việc áp dụng quy trình thẩm định Vấn đề thời gian và chi phí của quá trình thẩm định cũng được đánh giá là yếu tố quan trọng trong công tác thẩm định tín dụng Công tác thẩm định tín dụng đạt chất lượng khi nó giúp cho việc đưa ra quyết định của Ngân hàng trong việc cho vay là

đúng đắn, bảo đảm khả năng thu hồi nợ, không phát sinh nợ quá hạn

1.3.2 Một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng

1.3.2.1 Sự phù hợp kết quả thực hiện phương án/dự án

- Nợ quá hạn

Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc hoặc lãi đã quá hạn

Nợ quá hạn được phân chia làm hai loại là: nợ quá hạn có tài sản đảm bảo và nợ quá hạn không có tài sản đảm bảo

Chỉ tiêu này cho thấy tình hình nợ quá hạn tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay

Đây là chỉ tiêu được dùng để đánh giá chất lượng tín dụng cũng như rủi ro tín dụng tại ngân hàng Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém, và ngược lại

1.3.2.2 Mức độ tuân thủ nội dung quy trình, quy định cấp tín dụng

Việc xác lập một quy trình tín dụng và không ngừng hoàn thiện nó đặc biệt quan trọng đối với một ngân hàng thương mại

- Thực hiên tốt theo quy trình cấp tín dụng

Một quy trình tín dụng hợp lý sẽ giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro tín dụng Chuẩn mực các quy định, quy trình được Ban giám đốc của Ngân hàng đưa ra làm căn cứ để Chi nhánh, PGD hay các cán bộ tín dụng phải thực hiện một cách đầy đủ và chính xác nhằm tạo nên sự thống nhất và hiểu quả, tránh việc gia tăng nợ xấu cho ngân hàng

- Thực hiện thu gọn và sàng lọc

Cách thức tạo nên sự đơn giản hóa các bước trong quy trình cấp tín dụng của các ngân hàng đã và đang mang lại cho Chi nhánh, PGD được những lợi thế và khó khăn như thế nào

Các địa phương, vùng miền khác nhau có các cách thực hiên khác nhau tùy thuộc vào Ban lãnh đạo Chi nhánh, PGD đó có thể quyết định nhưng nó phải đạt được sự hiểu quả cũng như sự an toàn nhất định đối với việc xét duyệt cấp tín dụng

- Thực hiện máy móc và thiếu sót

Khó khăn đối với việc thực hiện đầy đủ quy trình cấp tín dụng cũng sẽ làm cho các cán bộ tín dụng có thể bỏ qua các bước trong quy trình cấp tín dụng và điều này

sẽ gây ra rủi ro tín dụng cho Ngân hàng

1.3.2.3 Trình độ cán bộ tín dụng

Nguồn nhân lực của ngân hàng là điều quan trọng nhất đối với hiện tại và tương lại vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến quá trình phát triển của ngân hàng Một ngân hàng

có được đội ngũ cán bộ thẩm định trẻ trung, năng động, và có trình độ chuyên môn cao, chất lượng sẽ tạo điều kiện cho sử phát triển bền vững và mạnh mẽ của tổ chức, ngân hàng đó, mặt khác nếu ngân hàng không chú trọng đào tạo đội ngũ kế cận và hiện tại thì đó là điểm yếu trong tương lai

Nhóm tiêu chí này gồm có các tiêu chí sau:

- Năng lực chuyên môn, mức độ tuân thủ quy trình và các nội dung thẩm định

- Tỷ lệ cán bộ thẩm định tín dụng chuyên trách, Tỷ lệ cán bộ thẩm định tín dụng

có trình độ đại học trở lên

- Tỷ lệ cán bộ thẩm định tín dụng có kinh nghiệm trên 5 năm, Sự tuân thủ của cán bộ thẩm định đối với quy trình và các nội dung thẩm định của ngân hàng, Sự chồng chéo trong chức năng nhiệm vụ giữa các bộ phận, cán bộ thẩm định tron ngân hàng

1.3.2.4 Nguồn thông tin phục vụ cho quá trình thẩm định

Sự đầy đủ và tin cậy của thông tin sẽ phục vụ tốt cho công tác thẩm định tín dụng Các nguồn cung cấp thông tin để phục vụ cho thẩm định mà các cán bộ tín dụng có thể tiếp cận được cần sự chính xác, nhanh chóng và kịp thời

Nguồn thông tin mà cán bộ tín dụng thu thập về khách hàng trước khi cấp tín dụng là việc làm quan trọng trong việc tiến hành công tác thẩm định Giảm thiểu rủi

ro không đáng gặp phải khi cấp tín dụng cho ngân hàng

1.3.2.5 Thời gian và chi phí trong quá trình thẩm định

Thời gian và chi phí trong quá trình cấp tín dụng có ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng của công tác cấp tín dụng trong hệ thống ngân hàng Thời gian dài càng đảm bảo tính rủi ro trong việc thẩm định tín dụng đối với khách hàng, tuy nhiên nếu thời gian quá dài thì việc phù hợp với quy định, chính sách của ngân hàng sẽ sai lệnh cùng với đó là ảnh hưởng tới nhu cầu vốn tức thời của khách hàng

1.4 Các yếu tố tác động đến công tác thẩm định tín dụng

1.4.1 Các nhân tố chủ quan

- Chiến lược của ngân hàng

Mỗi ngân hàng đều có chiến lược kinh doanh riêng vì các ngân hàng có những thế mạnh riêng Tuy nhiên, các chiến lược kinh doanh đó trước tiên phải phù hợp với chính sách phát triển chung của Nhà nước và tiếp đó, phải phù hợp với khả năng của mình Một ngân hàng nhỏ, không có nhiều kinh nghiệm thì không thể theo đuổi chiến lược kinh doanh là thâm nhập vào thị trường cần nhiều vốn đầu tư, rủi ro cao

Chính sách tín dụng của ngân hàng với tầm quan trọng và quy mô lớn của hoạt động tín dụng, hoạt động này phải được thực hiện theo một chính sách rõ ràng, được xây dựng và hoàn thiện qua nhiều năm, đó là chính sách tín dụng Chính sách tín dụng gồm: chính sách khách hàng, chính sách lãi suất, chính sách về tài sản đảm bảo, chính sách về thời gian cấp tín dụng,… sẽ phản ánh cương lĩnh tài trợ của một ngân hàng, nó hướng dẫn chung cho cán bộ tín dụng và các nhân viên ngân hàng trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời Như vậy, nếu chính sách tín dụng của ngân hàng không phù hợp với khả năng, quy mô của ngân hàng sẽ không mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng, không đáp ứng nhu cầu của khách hàng và do đó sẽ ảnh hưởng xấu đến chất lượng tín dụng Nhưng nếu chính sách khách hàng được xây dựng tốt sẽ phát huy vai trò lớn đối với hoạt động của ngân hàng

- Quy trình cấp tín dụng của ngân hàng

Để chuẩn hóa các quá trình tiếp xúc, phân tích, cho vay và thu nợ đối với khách hàng, các ngân hàng thường đặt ra quy trình tín dụng Đó là các bước mà cán bộ tín dụng ở các phòng ban trong ngân hàng phải thực hiện khi tài trợ cho khách hàng Quy trình này gồm nhiều bước: phân tích trước khi cấp tín dụng, xây dựng và ký kết hợp đồng tín dụng, giải ngân và kiểm soát trong khi cấp tín dụng, thu nợ và đưa

ra các phán quyết tín dụng mới

- Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ

Để tránh rủi ro, mỗi ngân hàng đều phải chú trọng vào công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ Công tác này không chỉ được thực hiện đối với khách hàng mà còn được thực hiện đối với bản thân ngân hàng

1.4.2 Các nhân tố khách quan

- Trình độ quản lý, đặc biệt là quản lý tài chính của khách hàng

Trường hợp người vay có trình độ yếu kém về quản lý, không tính toán kỹ lưỡng hoặc không có khả năng tính toán kỹ lưỡng những bất trắc có thể xảy ra, không có khả năng thích ứng và khắc phục khó khăn trong kinh doanh sẽ dẫn tới vốn vay không được sử dụng hiệu quả Ngoài ra, việc yếu kém trong quản lý tài chính có thể dẫn tới trường hợp dù dự án hay quá trình sản xuất kinh doanh có hiệu quả song nguồn trả nợ ngân hàng sẽ không được đảm bảo Như vậy doanh nghiệp không có khả năng hoàn trả nợ gốc và lãi đầy đủ, đúng hạn cho ngân hàng

- Tính trung thực của khách hàng

Trường hợp này người vay kinh doanh có lãi song vẫn không trả nợ cho ngân hàng đúng hạn hoặc không muốn trả nợ ngân hàng Họ chậm trễ với hy vọng có thể kéo dài hoặc sử dụng vốn vay càng lâu càng tốt

Rủi ro đạo đức là một vấn đề do thông tin không cân xứng tạo ra khi cuộc giao dịch diễn ra Rủi ro đạo đức phát sinh do các hành động có tác động đến hiệu quả nhưng lại không dễ dàng quan sát được và vì thế những người thực hiện các hành động này có thể chọn theo đuổi những lợi ích cá nhân của mình trên cơ sở gây tổn hại cho người khác Rủi ro đạo đức trong lĩnh vực tài chính xảy ra sau khi cấp tín dụng, những người được cấp tín dụng luôn có xu hướng muốn thực hiện các đầu tư rủi ro hơn ngân hàng mong đợi, vì chủ đầu tư sẽ có những khoản lợi nhuận rất lớn nếu dự án thành công, trong khi những người cấp tín dụng chỉ nhận được một khoản lợi ích cố định Ngược lại, nếu dự án thất bại thì bên cho vay sẽ bị mất một phần hoặc toàn bộ vốn do không được hoàn lại đầy đủ

- Môi trường pháp lý

Các văn bản luật hiện hành ảnh hưởng đến các bước thực hiện công tác thẩm định tín dụng Để chất lượng thẩm định được đảm bảo cần có một hệ thống văn bản

pháp quy định đồng bộ, chặt chẽ, thống nhất, ổn định làm cơ sở cho cán bộ thẩm định xem xét, đánh giá khách hàng theo đúng chuẩn mực pháp lý quy định

- Môi trường kinh tế

Kinh tế chưa phát triển, cơ chế thiếu đồng bộ cùng với sự bất ổn của các điều kiện vĩ mô hạn chế việc cung cấp thông tin xác thực phản ánh đúng diễn biến, mối quan hệ thị trường, những thông tin dự báo về tình trạng nền kinh tế

Các định hướng, chính sách, chiến lược phát triển kinh tế, xã hội theo vùng, ngành chưa được xây dựng cụ thể, đồng bộ và ổn định cũng là một yếu tố rủi ro trong phân tích, chấp nhận hay phê duyệt dự án

Sự phát triển của hệ thống thị trường tài chính cũng là một nhân tố đáng quan tâm

- Môi trường tự nhiên

Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh chịu ảnh hưởng bởi các yếu tố có thể định lượng, ngoài ra nó cũng ảnh hưởng bởi các yếu tố định tính như: Sự biến động của môi trường tự nhiên làm tăng dịch bệnh, bão, lũ lụt…

CHƯƠNG 2

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI SACOMBANK – CHI NHÁNH KHÁNH HÒA

2.1 Khái quát về Sacombank - Chi nhánh Khánh Hòa

2.1.1 Sơ lược về quá trình hình thành và phát triển của Sacombank - Chi nhánh Khánh Hòa

Qua hơn 22 năm hình thành và phát triển đến nay Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín có thể tự hào khẳng định vị thế là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu Việt Nam, với quy mô tổng tài sản năm 2013 đạt trên 150 ngàn

tỷ đồng; vốn chủ sở hữu đạt gần 14 ngàn tỷ đồng và đặc biệt là quy mô về mạng lưới chi nhánh/phòng giao dịch với gần 420 điểm giao dịch trải rộng tại 48 tỉnh/thành trong nước và nước ngoài (Lào, Campuchia)

Sacombank – Chi nhánh Khánh Hòa được thành lập vào ngày 21/06/2002 tại số

65 Nguyễn Trãi, TP Nha Trang Để đáp ứng nhu cầu ngày càng lớn của khách hàng

và nâng cao khả năng cạnh tranh, năm 2009 Chi nhánh Khánh Hòa dời về số 76 Quang Trung, TP Nha Trang Hiện nay, Chi nhánh Khánh Hòa đã lập thêm 7 đơn vị trực thuộc:

 Phòng giao dịch Nha Trang tại 65 Nguyễn Trãi, Thành phố Nha Trang

 Phòng giao dịch Lê Hồng Phong tại 193 Lê Hồng Phong, Thành phố Nha Trang

 Phòng giao dịch Ninh Hòa tại 290 Trần Quý Cáp, Ninh Hoà, tỉnh Khánh Hoà

 Phòng giao dịch Cam Ranh tại 134-136 Đại Lộ Hùng Vương, Thành phố Cam Ranh

 Phòng giao dịch Vạn Ninh tại 128 Vùng Vương, Vạn Ninh, tỉnh Khánh Hòa

 Phòng giao dịch Cam Lâm tại Quốc lộ 1A, tổ dân phố Nghĩa Đông, Trị trấn Cam Đức, Huyện Cam Lâm, tỉnh Khánh Hòa

 Quỹ tiết kiệm Thắng Lợi tại 124 Sinh Trung, Nha Trang, tỉnh Khánh Hòa

Với việc trụ sở chính nằm cùng với Văn phòng khu vực Nam trung Bộ và Tây nguyên là nơi quản lý tất cả hoạt động của 9 Chi nhánh lớn nhỏ trung toàn khu vực

đã tạo điều kiện thuận lợi cho Sacombank – Chi nhánh Khánh Hòa về việc tiếp cần chính sách, phương hướng nhanh chóng, chính xác và hiểu quả nhất Giúp Chi nhánh hoàn thành tốt những mục tiêu của Hội sở cũng như Văn phòng khu vực đề ra

2.1.2 Cơ cấu tổ chức

2.1.2.1 Bộ máy tổ chức

Sơ đồ 2.1: Bộ máy tổ chức

Bộ phận Quản lí tín dụng

Bộ phận

Xử lí giao dịch

Bộ phận Quỹ

Bộ phận

Kế toán

Bộ phận Hành chính

Bộ phận Bảo vệ

Phòng

Hỗ trợ kinh doanh

Phòng Hành chính

Kế toán

PHÓ GIÁM ĐỐC NỘI NGHIỆP

GIÁM ĐỐC CHI NHÁNH

PHÓ GIÁM ĐỐC KINH DOANH

Phòng Kinh doanh

Quỹ Tiết kiệm

Phòng

giao

dịch

Chức năng nhiệm vụ từng phòng ban:

Mỗi phòng ban có chức năng, nhiệm vụ khác nhau, nhiệm vụ được phân công

cụ thể như sau:

Ban Giám Đốc:

Giám đốc do Hội Đồng Quản Trị lựa chọn; chịu trách nhiệm trước Tổng giám đốc, Hội Đồng Quản Trị và trước pháp luật trong việc điều hành và quản lý mọi hoạt động của Chi nhánh Hai phó giám đốc giúp Giám đốc điều hành hoạt động Chi nhánh và chịu trách nhiệm trước Giám Đốc về những công việc được ủy quyền

- Quỹ tiết kiệm:

Quỹ tiết kiệm được phép thực hiện các chức năng là huy động tiền gửi tiết kiệm, phát hành và chiết khấu giấy tờ có giá do chính ngân hàng thương mại phát hành, và

làm dịch vụ đại lý chi trả kiều hối, và dịch vụ chuyển tiền trong nước

- Phòng Kinh doanh (Cá nhân và doanh nghiệp):

Đối với hoạt động tín dụng tại Phòng kinh doanh thì mức phán quyết của Trưởng phòng là những khoản tín dụng dưới 1 tỷ Khi khoản cấp tín dụng từ 1 đến

2 tỷ thì phải được sự đồng ý, phê duyệt của Ban giám đốc chi nhánh

Những khoản cấp tín dụng trên 2 tỷ thì toàn bộ hồ sơ của cán bộ tín dụng quản

lý, thẩm định sẽ được các chuyên viên ở Văn phòng khu vực tiến hành thẩm định

và xét duyệt

- Phòng Hỗ trợ Kinh doanh:

Quản lý thông tin hồ sơ vay, theo dõi quản lý các tài khoản vay của khách hàng Thực hiện công tác tín dụng trong lĩnh vực pháp lý chứng từ và quản lý tài sản đối với tài sản đảm bảo của khách hàng

Điều kiện/điều khoản:

Mức tối thiểu: 50.000 đồng, 50USD/EUR

Loại tiền: VND, USD, EUR/các loại hình lãnh lãi

Lãi suất cố định suốt kỳ hạn gửi và cấp giấy xác nhận gửi tiền thay thế thẻ tiết kiệm

Điều kiện/điều khoản:

Mức tối thiểu: 50.000 đồng

Khách hàng được hưởng LS có kỳ hạn 06 tháng Tái tục bằng kỳ hạn cũ

Khánh hàng được gửi nhiều lần và rút trước hạn với LS KKH trên số ngày thực gửi

Mức tối thiểu:100.000đ/tháng, 300.000đ/3 tháng, 600.000đ/6 tháng

Lãi suất được cố định trong suốt kỳ hạn gửi

Tặng bảo hiểm tiền gửi tương lai

Loại tiền: VND, USD

Mức tối thiểu: 50.000 đồng, 50USD

Sử dụng séc UNC, thẻ, E-Banking

Loại tiền: VND, USD

Mức tối thiểu: 50.000 đồng, 50 USD

LS không kỳ hạn, khách hàng được rút vốn bất kỳ lúc nào

2.1.3.2 Nghiệp vụ cho vay

 Cho vay tín chấp

Là hoạt động cho vay dựa trên uy tín của khách hàng, áp dụng đối với những đối tượng như các cơ quan ban ngành nhà nước, ví dụ các trường học, cơ sở y tế hoặc các tổ chức có quan hệ với Sacombank, các tổ chức này có sự đồng thuận của thủ trưởng đơn vị, đồng ý ký kết bảo lãnh cho nhân viên được vay vốn tại Sacombank Cụ thể đối với Hiệu trưởng mức tối đa là 100 triệu đồng, đối với giáo viên mức tối đa là 80 triệu đồng

Vay tín chấp còn áp dụng cho toàn thể Cán bộ công nhân viên của Sacombank với mức lãi suất ưu đãi và được căn cứ vào thâm niên công tác mà có những khung lãi suất và mức cho vay khác nhau

 Vay có tài sản bảo đảm

- Tuy là sản phẩm có thủ tục và thời gian lâu hơn nhưng cho vay có tài sản bảo đảm vẫn là sản phẩm chủ yếu tại Sacombank Chi nhánh Khánh Hòa bởi vì lãi xuất khi áp dụng cho những khoản cấp tín dụng này sẽ thấp hơn so với cho vay không TSBĐ

- Các sản phẩm đa dạng hơn so với cho vay tín chấp để đáp ứng nhu cầu của khách hàng, cụ thể:

 Cho vay mua, xây, sửa nhà

 Cho vay mua xe ôtô

 Cho vay sản xuất kinh doanh

 Cho vay tiêu thương, góp chợ

 Cho vay hoàn vốn mua bất động sản

 Cho vay chứng minh năng lực tài chính

 Vay cầm cố

Là sản phẩm mới được ban hành nhưng nó đã và đang được nhiều cá nhân đồng tình Nhằm mục đích tạo điều kiện thuận lợi cho những cá nhân tổ chức gửi tiết kiệm tại Sacombank mà chưa tới kỳ hạn rút tiền Sản phẩm này ra đời đã giúp cho kháh hàng có được nhiều sự lựa cho và tin tưởng ở Sacombank nhiều hơn Với sản phẩm này nó giống như sản phẩm cho vay có tài sản bảo đảm nhưng điểm khác biết lớn nhất trong sản phẩm này là việc TSBĐ này được ra Sacombank công nhận và không cần thông qua các cơ quan có thẩm quyền của Nhà nước

2.1.3.3 Dịch vụ

Sacombank chú trọng đa dạng hóa sản phẩm ngân hàng, đặc biệt là mảng dịch

vụ bên cạnh hoạt động cốt lõi là nhận tiền gửi và cho vay Trong những năm trở lại đây, doanh thu và lợi nhuận của dịch vụ không ngừng tăng lên

Với lợi thế là Ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam đã tạo điều kiện không nhỏ cho Sacombank có được thị trường trên địa bàn tỉnh Khánh Hòa

- Thanh toán quốc tế:

 Tín dụng chứng từ nhập khẩu: Dịch vụ Tín dụng chứng từ (L/C) nhập khẩu được sử dụng khi khách hàng có nhu cầu nhập khẩu hàng hoá từ nước ngoài, thanh toán tiền hàng cho nhà xuất khẩu theo phương thức L/C

 Nhờ thu: Khi khách hàng nhập khẩu hàng hoá từ nước ngoài, thanh toán tiền hàng cho nhà xuất khẩu theo phương thức nhờ thu và muốn lựa chọn ngân hàng thu

hộ thì Sacombank sẽ và đang đẩy mạnh hoạt động này

- Chuyển tiền trong nước:

 Trong cùng hệ thống: nhận bằng CMND hoặc khách hàng có tài khoản tại

Sacombank, hình thức chuyển khoản hoặc tiền mặt, nhận tiền sau 10 phút

 Ngoài hệ thống: nhận bằng CMND hoặc khách hàng có tài khoản tại ngân

hàng khác, hình thức chuyển khoản hoặc tiền mặt, nhận tiền vào buổi làm việc tiếp theo (Giới thiệu sản phẩm) Bình luận về sản phẩm (tiện ích/ ko, lâu đời, phát triển mạnh )

- Chuyển tiền từ VN ra nước ngoài: Có thể chuyển tiền đến bất kì Ngân hàng nào ở nước ngoài bằng nhiều ngoại tệ thông dụng

 Sacombank có thể bán ngoại tệ khi có nhu cầu chuyển

 Giấy tờ chứng từ phù hợp mục đích chuyển tiền

- Dịch vụ khác: Giữ hộ vàng, thu đổi ngoại tệ, DV thu đổi Séc du lịch

Trong 3 tháng đầu năm 2014, các dịch vụ trên đã đem lại cho Sacombank – Chi nhánh Khánh Hòa nguồn thu lớn Cụ thể kết thúc Quý I/2014 Sacombank Chi nhánh Khánh Hòa đã đạt được mức thu nhập về dịch vụ lớn nhất trên toàn Hội sở

- Thẻ tín dụng: Khách hàng muốn sử dụng được loại thẻ này của Sacombank cần thỏa mãn một số điều kiện ràng buộc như: mức lương, hộ khẩu

Đối tượng được cấp loại thẻ này được nhắc đến đầu tiên là cán bộ công nhân viên làm việc tại Sacombank tùy vào mức lương là chuyên viên sẽ cấp hạn mức cho thẻ

đó, đối tượng thứ 2 là loại khách hàng có số dư tiền gửi tại Sacombank trên toàn hệ thống, thứ 3 là những cá nhân, tổ chức có vay vốn và có khả năng trả nợ tốt cũng sẽ được Sacombank – chi nhánh Khánh Hòa ưu tiên cấp

- Thẻ VISA

Là loại thẻ ngoài công dụng sử dụng như thẻ thanh toán là rút tiền, quẹt thẻ ra,

sản phẩm này còn có thể giúp khách hàng sử dụng tiền ở nước ngoài

- Sản phẩm thẻ khác:

Thẻ Family

Thẻ sinh viên áp dụng cho sinh viên với các chương trình ưu đãi đặc biệt cho

sinh viên và người thân khi gửi tiền

Thẻ Ladiesfirst dành cho phụ nữ khi đi mua sắm thời trang

2.1.4 Phân tích tình hình hoạt động của Sacombank- Chi nhánh Khánh Hòa

2.1.4.1 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh

Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh

Biểu đồ 2.2:Chi phí/ lợi nhuận/thu nhập

Nhìn chung các chỉ tiêu về thu nhập, chi phí, lợi nhuận đều tăng trong 3 năm

Thu nhập năm 2011 đạt 192.291 triệu đồng, năm 2012 tăng lên 263.431 triệu đồng

và năm 2013 đạt 382.019 triệu đồng Chi phí cũng tăng qua các năm (từ 124.033

triệu đồng năm 2011 tăng lên 271.555 triệu đồng năm 2013) Tương tự, lợi nhuận năm 2011 Chi nhánh đã đạt là 68.258 triệu đồng tăng lên 110.464 triệu đồng năm 2013

Tốc độ tăng của từng giai đoạn là khác nhau Tổng thu nhập giai đoạn 2011/2012 đã tăng lên 27% còn giai đoạn 2012/2013 đã tăng lên đến 31% Trong giai đoạn này thu nhập của Chi nhánh đã tăng lên hơn 4% so với giai đoạn trước

đó Tuy nhiên tốc độ tăng trưởng giai đoạn 2012/2013 là chưa cao Một trong những nguyên nhân dẫn đến việc thu nhập của Chi nhánh tăng chậm là việc thực hiện những kế hoạch của Hội sở siết chặt công tác cấp tín dụng nhằm giảm tối thiểu các khoản nợ xấu Thị trường bất động sản của nước ta bị đóng băng cũng làm cho việc xử lý tài sản đảm bảo gặp nhiều khó khăn tác động đến tâm lý e ngại khi cấp tín dụng Mặt khác Ngân hàng Nhà nước tăng tỷ lệ dữ trữ bắt buộc đối với các khoản cấp tín dụng làm cho thu nhập của Chi nhánh giảm đáng kể

Đối với tổng chi phí mức độ tăng trong giai đoạn 2011/2012 là gần 50% còn giai đoạn 2012/2013 tăng lên là 30% Mức độ tăng giai đoạn 2013 đã tăng chậm gần 1 nữa so với giai đoạn trước đó, thể hiện sự cắt giảm chi phí điện, nước, quảng cáo, tiếp thị, chi phí lương thưởng có hiểu quả và mãnh mẽ của Chi nhánh

Tốc độ tăng mạnh mẽ của lợi nhuận giai đoạn 2012/2013 so với giai đoạn 2011/2012 đạt hơn 10% Nguyên nhân thứ nhất, thu nhập của Chi nhánh trong giai đoạn này đã tăng lên nhưng có số tăng lên là không đáng kể Thứ hai, việc cắt giảm chi phí có quy mô của Chi nhánh trong giai đoạn này

Thu nhập cụ thể biến động như sau:

Thu nhập

0 50000 100000 150000 200000

Biểu đồ 2.3: Thu nhập 2011-2013

Trong tổng thu nhập của Chi nhánh, thu từ lãi cho vay và thanh toán quốc tế chiếm chỉ trọng cao nhất khoảng hơn 90% và có xu hướng gia tăng qua các năm

Năm 2011, tổng thu nhập đạt 192.291 triệu đồng Trong đó: thu lãi cho vay đạt 85.623 triệu đồng (tương ứng 44,53%), thanh toán quốc tế đạt 86.668 triệu đồng (tương ứng 45,07%)

Đến năm 2013 là năm phát triển mạnh mẽ của Sacombank với tổng thu 382,019 triệu đồng và phần với lợi nhuận được thu về từ hoạt động cho vay và thanh toán quốc tế: Thu nhập từ cho vay là 186,876 triệu đồng bên cạnh đó thu từ hoạt động thanh toán quốc tế cũng đạt 164,622 triệu đồng

Bên cạnh đó thu nhập từ các hoạt động như thu dịch vụ, thu bảo lãnh, kinh doanh ngoại hối chỉ chiếm từ 5% đến 9% vì các hoạt động này trên địa bàn tỉnh Khánh Hòa chưa có điều kiện về đối tượng khách hàng này

Sự biến động trong thu nhập từ hoạt động cho vay và thanh toán quốc tế là không đang kể, sự biến động này chỉ tăng tầm từ 1% đến 2% mỗi năm vì đây là 2 hoạt động chủ yếu của Chi nhánh Khánh Hòa nên lượng khách hàng là tương đối ổn định, cùng với việc tăng cường, mở rộng thị trường đã tạo nên mức độ tăng trưởng khách hàng mới qua các năm

Đối với thu nhập từ hoạt động dịch vụ có sự tăng trưởng mạnh mẽ nhất từ gần 10% giai đoạn 2011/2012 đã tăng lên hơn 3 lần đạt gần 30% giai đoạn 2012/2013 Tuy tỷ trọng chiếm chưa lớn so với tổng thu nhập nhưng hứa hẹn trong thời gian tới đây cũng chính là hoạt động thế mạnh của Sacombank Chi nhánh Khánh Hòa

Bên cạnh đó Sacombank Chi nhánh Khánh Hòa đã và đang đa dạng hóa và phát triển các mảng thu nhập khác như thu từ bảo lãnh, thu từ kinh doanh ngoại hối, tổng thu nhập từ 2 hoạt động này chiếm khoảng 4% so với tổng thu nhập của Chi nhánh

2.1.4.2 Hoạt động huy động vốn

Cơ cấu nguồn vốn theo tính chất huy động cụ thể như sau:

Bảng 2.3: số liệu huy động vốn năm 2011- 2013

Đơn vị tính: triệu đồng

Năm

Chênh lệch 2012/2011

Chênh lệch 2013/2012 Chỉ tiêu 2011 2012 2013 (+)/(-) % (+)/(-) % Tổng tiền gửi 1798551 1670000 1978000 -128551 -7,15 308000 15,57

I Theo loại tiền

gửi

tiền 1300000 1507787 1785000 207787 15,98 277213 15,53 VND

Tình hình huy động vốn của Sacombank Chi nhánh Khánh Hòa có sự biến động khá mạnh trong 3 năm gần đây Năm 2011 doanh số huy động đạt gần 1.800 tỷ đồng, đến năm 2013 doanh số huy động đã tăng lên gần 2.000 tỷ đồng Nguyên nhân trong giai đoạn năm 2011- 2012 có sự giảm về doanh số huy động là lãi suất huy động theo quy định của nhà nước giảm xuống từ 13%/năm còn 11%/năm Bên cạnh đó là hoạt động sản xuất kinh doanh của các cá nhân, tổ chức diễn ra không thuận lợi do ảnh hưởng của nền kinh tế cũng là nguyên nhân làm cho doanh số huy động giai đoạn này

72.28% 90.29% 91.01%

giảm Đến năm 2012 – 2013, được sự hộ trở từ các chính sách của nhà nước như tăng lãi suất huy động có kỳ hạn 12 tháng từ 10,5% lên 12%/năm, sự đảm bảo tính thanh khoản khi có sự cố rút một lượng tiền lớn tại ngân hàng dẫn tới lòng tin và nhu cầu của khách hàng được cải thiện hơn

Phân tích tình hình huy động của Chi nhánh theo loại tiền gửi

Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013

Huy động theo ngoại tệ (USD) có một sự biến động mạnh mẽ trong giai đoạn năm 2011/2012, cụ thể năm 2011 đạt gần 500 tỷ VNĐ (tương đương với hơn 25 triệu USD), đến năm 2012 con số huy động này còn chỉ đạt hơn160 tỷ đồng ( tương đương với 8 triệu USD), năm 2013 doanh số huy động gần 200 tỷ đồng ( tương đương với 10 triệu USD) Tốc độ biến động trong giai đoạn 2011/2012 với giai đoạn 2012/2013 là gần 4 lần, trong thời gian nay một chính sách được ngân hàng Nhà nước ban hành hạn chế huy động ngoại tệ đã làm cho sự biến động mạnh mẽ

Tiền gửi có kỳ hạn lại có sự biến động không nhiều trong 2 giai đoạn này.Tốc

độ tăng trưởng đều và ổn định qua các năm, cụ thể: 12,49% giai đoạn 2011/2012 và 14,62% giai đoạn 2012/2013

86.63% 90.74% 86.32%

Phân tích tình hình huy động vốn của Ngân hàng theo đối tượng

Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013

Cá nhân Doanh nghiệp

Biểu đồ 2.6: Huy động vốn theo đối tượng giai đoạn năm 2011-2013

Nhận xét:

Huy động từ doanh nghiệp chiếm tỷ trọng không cao trong cơ cấu vốn huy động, giai đoạn từ năm 2011-2013 sự biến động của số vốn huy động từ doanh nghiệp cùng chiều với tổng vốn huy động Năm 2011, huy động vốn từ doanh nghiệp là 240.471 triệu đồng chiếm 13,37%; năm 2012, cùng với sự giảm xuống của tổng vốn huy động, huy động vốn từ doanh nghiệp cũng giảm xuống là 9,26%

so với 2011 tương đương tăng khoảng 154.586 triệu đồng; qua năm 2013 huy động

từ doanh nghiệp đã tăng mạnh, tăng gần 13,7% và đạt 271.000triệu đồng

Cơ cấu huy động vốn theo đối tượng của ngân hàng khá ổn định qua các năm, huy động từ đối tượng cá nhân chiếm phần lớn tỷ trọng, dao động từ 86% trở lên Qua phân tích cho thấy số vốn mà ngân hàng huy động được chủ yếu là từ nội

tệ, có kỳ hạn và từ các cá nhân; cơ cấu nguồn vốn huy động này ổn định qua các năm Tuy có biến động nhưng ít, được biết quy mô về vốn huy động là một trong những chỉ tiêu đánh giá hoạt động của ngân hàng vì thế ngân hàng vẫn đang dần phát huy thế mạnh tạo niềm tin ở khách hàng nhằm nâng cao hiệu quả trong việc huy động vốn

2.1.4.3 Hoạt động cho vay

Bảng 2.4: Tình hình cho vay năm 2011 - 2013

Đến năm 2013 doanh số cho vay đã đạt hơn 1.800 tỷ đồng điều này có thể nói sự khởi sắc hơn trong việc cấp tín dụng tai Chi nhánh

Phân tích doanh số cho vay theo loại tiền:

0 200,000 400,000 600,000 800,000 1,000,000 1,200,000 1,400,000 1,600,000

Biểu đồ 2.7: Cho vay theo loại tiền

Năm 2011 tổng số tiền cho vay là hơn 1.700 tỷ đồng đồng, trong đó: cho vay bằng VND chiếm 73,25% tổng số tiền cho vay năm 2011, năm 2012 tổng số tiền cho vay của Ngân hàng hơn 1.600 tỷ đồng Năm 2013 với phương pháp an toàn hiểu quả của Ban giám đốc ban hành đã thúc đẩy công tác cho vay làm cho dư nợ cho vay của Sacombank Chi nhánh Khánh Hòa đã tăng lên hơn 1.800 tỷ đồng Trong đó cho vay tiền VNĐ đạt 75.32% so với tổng dự nợ

Tốc độ tăng trong giai đoạn 2012/2013 so với giai đoạn trước đó là gần gấp 2 lần Nguyên nhân lượng cho vay bằng USD giảm đều qua các năm là do chính sách thắt chặt tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước: hạn chế đối tượng được vay vốn bằng ngoại tệ, bên cạnh đó ngân hàng Nhà nước còn điều chỉnh trần lãi suất huy động VND và USD theo hướng có lợi cho người gửi và đi vay bằng VND làm cho tín dụng bằng USD giảm

Trên thực tế cho vay bằng ngoại tệ tại Sacombank Chi nhánh Khánh Hòa không phải là điểm mạnh nên tỷ trọng của doanh số cho vay ngoại tệ trên tổng số cho vay là rất nhỏ Trình độ cán bộ tín dụng có đủ năng lực để trực hiện được khoản cấp tín dụng