Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại NHNo & PTNT Yên Phong

Tại Việt Nam, định nghĩa Ngân hàng thương mại: “Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền kýgửi từ khách hàng với trách nhiệm h

M C L C ỤC LỤC ỤC LỤC

DANH MỤC VIẾT TẮT

DANH MỤC BẢNG BIỂU- BIỂU ĐỒ- SƠ ĐỒ

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3

1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại 3

1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 3

1.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại 4

1.1.2.1 Trung gian tài chính 4

1.1.2.2 Tạo phương tiện thanh toán 4

1.1.2.3 Trung gian thanh toán 4

1.1.3 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại 5

1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn 5

1.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn 5

1.1.3.3 Hoạt động dịch vụ trung gian 7

1.2 Tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại 8

1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 8

1.2.2 Đặc điểm và vai trò tín dụng ngân hàng 8

1.2.3 Phân loại 10

1.3 Thẩm định tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại 11

1.3.1 Khái niệm thẩm định tín dụng 11

1.3.2 Vai trò của thẩm định tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại 11

1.3.3 Quy trình thẩm định tín dụng 13

1.3.3.1 Thẩm định tư cách, năng lực pháp lý của khách hàng 13

1.3.3.2 Thẩm định khả năng tài chính khách hàng 14

1.3.3.3 Thẩm định phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư 19

1.3.3.4 Thẩm định tài sản đảm bảo nợ vay 22

1.3.4 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp 23

1.3.5 Nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp 25

1.3.5.1 Nhân tố khách quan 25

1.3.5.2 Nhân tố chủ quan 26

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN YÊN PHONG 28

2.1 Khái quát về NHNo & PTNT Yên Phong 28

2.1.1 Quá trình hình thành, phát triển và cơ cấu tổ chức của NHNo & PTNT Yên Phong 28

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Yên Phong 30

2.1.2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức: 30

2.1.2.2 Chức năng nhiệm vụ các phòng ban: 30

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Yên Phong trong những năm gần đây 33

2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn 33

2.1.3.2 Hoạt động tín dụng 36

2.1.3.3 Hoạt động thanh toán quốc tế 40

2.1.3.4 Phát triển sản phẩm, dịch vụ mới 40

2.2 Thực trạng chất lượng thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại NHNo & PTNT Yên Phong 41

2.2.1 Các hình thức tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp được áp dụng tại NHNo & PTNT Yên Phong 41

2.2.2 Quy trình nghiệp vụ thẩm định tín dụng doanh nghiệp 42

2.2.3 Ví dụ minh họa 48

2.3 Đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại NHNo & PTNT Yên Phong 61

2.3.1 Kết quả thực hiện 61

2.3.2 Hạn chế 62

2.3.3 Nguyên nhân của những hạn chế tồn tại 63

2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan 63

2.3.3.2 Nguyên nhân chủ quan 64

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN YÊN PHONG 66

3.1 Xu hướng phát triển của NHNo & PTNT trong thời gian tới 66

3.2 Định hướng của Chi nhánh trong việc đổi mới quy trình thẩm định tín dụng 68

3.3 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại NHNo & PTNT Yên Phong 68

3.3.1 Giải pháp xây dựng quy trình thẩm định, tách bạch phân công công việc hợp lý 68

3.3.2 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ thẩm định tín dụng 69

3.3.3 Giải pháp về nội dung thẩm định khách hàng doanh nghiệp 71

3.3.3.1 Giải pháp về thẩm định tư cách khách hàng 71

3.3.3.2 Giải pháp về thẩm định tình hình tài chính của doanh nghiệp 72

3.3.3.3 Giải pháp về thẩm định phương án, dự án kinh doanh 73

3.3.3.4 Giải pháp về thẩm định tài sản đảm bảo 74

3.3.4 Nâng cao chất lượng thu thập và xử lý thông tin 75

3.3.5 Các giải pháp khác 75

3.4 Kiến nghị 76

3.4.1 Kiến nghị với Chính phủ và các cơ quan chức năng có liên quan 76

3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 78

3.4.3 Kiến nghị với NHNo & PTNT Việt Nam 79

KẾT LUẬN 80

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 81

DANH MỤC VIẾT TẮT

NHNo & PTNT : Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn

DANH MỤC BẢNG BIỂU- BIỂU ĐỒ- SƠ ĐỒ

Tại Mỹ, định nghĩa NHTM: “Ngân hàng thương mại là một công ty kinhdoanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành côngnghiệp dịch vụ tài chính”.

Tại Pháp, định nghĩa: “Ngân hàng thương mại là những xí nghiệp hay cơ sở

mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức kýthác, hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng tài nguyên cho chính họ trong cácnghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính”

Tại Việt Nam, định nghĩa Ngân hàng thương mại: “Ngân hàng thương mại là

tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền kýgửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thựchiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán

Từ những nhận định trên, có thể thấy ngân hàng thương mại là một trongnhững định chế tài chính mà đặc trưng là cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính vớinghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán.Ngoài ra, nhằm thỏa mãn tối đa nhu cầu về sản phẩm dịch vụ xã hội Ngân hàngthương mại còn cung cấp nhiều dịch vụ khác

1.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Trung gian tài chính

Ngân hàng thương mại là một tổ chức trung gian tài chính với hoạt động chủyếu là chuyển tiết kiệm thành đầu tư Chức năng trung gian tài chính được xem làchức năng quan trọng nhất của ngân hàng thương mại Khi thực hiện chức năngtrung gian tài chính, ngân hàng thương mại đóng vai trò là cầu nối giữa người thừavốn và người có nhu cầu về vốn Với chức năng này, ngân hàng thương mại vừađóng vai trò là người đi vay, vừa đóng vai trò là người cho vay và hưởng lợi nhuận

là khoản chênh lệch giữa lãi suất nhận tiền gửi và lãi suất cho vay và góp phần tạolợi ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền và người đi vay

1.1.2.2 Tạo phương tiện thanh toán

Trong điều kiện phát triển thanh toán qua ngân hàng, khách hàng có số dư tàikhoản tiền gửi thanh toán thì họ có thể chi trả cho các hàng hóa, dịch vụ theo yêucầu Khi ngân hàng cho vay, số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của kháchhàng tăng lên, khách hàng có thể dùng để mua hàng hóa, dịch vụ Do đó, bằng việccho vay, các ngân hàng đã tạo ra phương tiện thanh toán

Toàn bộ hệ thống ngân hàng cũng tạo phương tiện thanh toán khi các khoảntiền gửi được mở rộng từ ngân hàng này đến ngân hàng khác trên cơ sở cho vay

1.1.2.3 Trung gian thanh toán

Ngân hàng thương mại đóng vai trò là thủ quỹ cho các doanh nghiệp và cá nhân,thực hiện các thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiềngửi của họ để thanh toán tiềng hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi củakhách hàng, tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ

Các ngân hàng thương mại cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiệnthanh toán tiện lợi như séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, các loại thẻ… Tùy theo nhucầu, khách hàng có thể chọn cho mình phương thức thanh toán phù hợp Nhờ đó màcác chủ thể kinh tế tiết kiệm được rất nhiều thời gian, chi phí, lại đảm bảo an toàntrong thanh toán Chức năng này vô hình chung đã thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩynhanh tốc độ thanh toán, tốc độ lưu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế

1.1.3 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại

1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn

Huy động vốn là hoạt động ngân hàng nhận tiền gửi, đi vay của các cá nhân,

tổ chức có tiền mặt, tài sản tạm thời nhàn rỗi và cho vay lại đối với những ngườithiếu vốn, có nhu cầu về vốn để sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế Hoạt độnghuy động vốn của các ngân hàng thương mại bao gồm:

* Nhận tiền gửi

- Tiền gửi không kỳ hạn: Là khoản tiền gửi mà người gửi tiền có quyền rút ra

sử dụng bất cứ lúc nào và Ngân hàng phải thỏa mãn yêu cầu đó của khách hàng.Đây là nghiệp vụ có tính ổn định thấp, song chi phí huy động lại tương đối rẻ Hầuhết, nghiệp vụ này được sử dụng vào mục đích thanh khoản, sử dụng, rất hạn chếcho vay và đầu tư

- Tiền gửi có kỳ hạn: Đây là khoản tiền gửi được xác định thời hạn rút tiền.Đại bộ phận nghiệp vụ này có nguồn gốc từ tích lũy và mục đích gửi tiền là hưởnglãi Đây là nghiệp vụ không sử dụng cho mục đích thanh khoản và về nguyên tắc thìkhách hàng không được phép rút tiền khi chưa đến hạn, song thực tế thì ngân hàngcho phép khách hàng được rút tiền trước hạn khi họ có nhu cầu, nhưng với điềukiện họ chỉ được hưởng lãi suất không kỳ hạn

- Nhận tiền gửi tiết kiệm: Đây là khoản tiền tạm thời nhàn rỗi của các cá nhân,người lao động chưa sử dụng cho mục đích tiêu dùng nên học gửi vào ngân hàngvới mục đích tích lũy tiền an toàn và được hưởng một khoản lãi trên khoản tiền đó

* Huy động từ chủ sở hữu

Các ngân hàng thương mại thường huy động nguồn này thông qua nghiệp vụphát hành cổ phiếu, trái phiếu chuyển đổi thành cổ phiếu, nhận vốn cấp phát củaNgân sách nhà nước,… Nhìn chung, việc huy động dưới hình thức nào là do tínhchất sở hữu của Ngân hàng thương mại quyết định

1.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn

* Ngân quỹ

Đây là khoản tiền dự trữ để đảm bảo cho quá trình hoạt động kinh doanh củamỗi ngân hàng Tiền mặt tại quỹ của ngân hàng như tiền giấy, tiền kim loại vànhững khoản được coi là tiền mặt hiện có tại kho của ngân hàng, được giữ chủ yếunhằm đáp ứng nhu cầu chi trả cho khách hàng gửi tiền và dự trữ theo luật định Nhu cầu

dự trữ tiền mặt cao hay thấp là tùy thuộc vào quy mô hoạt động của ngân hàng, nhu cầu

rút tiền mặt của khách hàng Đây là nghiệp vụ không sinh lời nhưng đóng vai trò rấtquan trọng, đảm bảo uy tín trong thanh toán cho khách hàng với ngân hàng khác và đặcbiệt là sự tuân thủ trong quy định về dự trữ bắt buộc và dự trữ đảm bảo khả năng thanhtoán của Ngân hàng Trung Ương áp dụng đối với mỗi ngân hàng thương mại.

* Đầu tư

Đầu tư là một trong những hoạt động quan trọng của ngân hàng thương mại,

nó mang lại lợi nhuận rất lớn cho ngân hàng Danh mục đầu tư của ngân hàng rất đadạng, bao gồm một số hoạt động sau:

- Đầu tư chứng khoán

Chứng khoán là loại tài sản có tính thanh khoản rất cao, ngân hàng đầu tưvào loại tài sản này nhằm mục đích đảm bảo tính thanh khoản cho toàn hệ thống vàsinh lời do sở hữu các chứng khoán đó Thông thường thì ngân hàng thường đầu tưvào chứng khoán của các công ty hoạt động tốt, có thương hiệu trên thị trường, bởi

đó là các loại chứng khoán có tính thanh khoản cao, tỷ lệ sinh lời ổn định

- Đầu tư công trình, dự án

Đây là hoạt động Ngân hàng tham gia góp vốn đầu tư vào các công trình, dự

án của các công ty, tổ chức, Chính phủ Ngân hàng phải tiến hành phân tích thẩmđịnh dự án để thấy được tính khả thi, mức độ sinh lời Khi dự án, công trình đi vàohoạt động, kết toán, căn cứ vào tỷ lệ vốn đầu tư, Ngân hàng sẽ nhận được lợi nhuận

từ kết quả của việc đầu tư đó

* Cho vay

Cho vay được coi là hoạt động sinh lời cao và chiếm tỷ trọng lớn trongdoanh thu của các ngân hàng Các khoản cho vay bao gồm: Cho vay tiêu dùng, chovay sản xuất, cho vay bất động sản… Ngân hàng sẵn sàng cung cấp vốn cho các cánhân, tổ chức nếu họ thỏa mãn điều kiện vay Lợi nhuận thu về từ các món vay làrất lớn nhưng bên cạnh đó cũng chứa đựng khá nhiều rủi ro Vì vậy khi cho vay,ngân hàng bám sát công tác thẩm định, giám sát thường xuyên hoạt động sử dụngvốn của khách hàng, lập các quỹ dự phòng nhằm hạn chế tối thiểu các tổn thất cóthể gây ra cho ngân hàng

1.1.3.3 Hoạt động dịch vụ trung gian

Ngoài hai hoạt động cơ bản là hoạt động huy động vốn và hoạt động sử dụng

vốn thì ngân hàng thương mại cũng thực hiện các dịch vụ trung gian cho khách hàngcủa mình Hoạt động trung gian gồm rất nhiều loại dịch vụ khác nhau, điển hình:

- Cung cấp các tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán: Khi khách hàng gửitiền vào ngân hàng, ngân hàng không chỉ bảo quản mà còn thực hiện lệnh chi trảcho khách hàng Ngày nay, thanh toán không dùng tiền mặt đang phát triển mạnh,người gửi tiền không cần phải đến ngân hàng để rút tiền mà chỉ cần viết giấy chi trảcho khách hàng, và khách hàng mang giấy đến ngân hàng sẽ được nhận tiền Cùngvới sự phát triển của công nghệ thông tin, bên cạnh các thể thức thanh toán như séc,

ủy nhiệm chi, nhờ thu, L/C, đã phát triển các hình thức thanh toán thẻ tín dụng, quađiện… nhanh chóng và chính xác, tiết kiệm thời gian và chi phí cho người sử dụng

- Cung cấp dịch vụ ủy thác tư vấn: Ngày nay, dịch vụ ủy thác phát triển, nhiều

cá nhân và doanh nghiệp nhờ ngân hàng quản lý tài sản và quản lý hoạt động tàichính hộ Dịch vụ ủy thác phát triển sang cả ủy thác vay hộ, ủy thác cho vay, ủythác phát hành, ủy thác đầu tư… Nhiều khách hàng coi ngân hàng như một chuyêngia tư vấn tài chính để tư vấn về đầu tư, quản lý tài chính, thành lập, mua bán, sápnhập doanh nghiệp

- Cung cấp các dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán: Đây là một dịch vụ màcác ngân hàng thương mại cung cấp để thỏa mãn các dịch vụ tài chính của kháchhàng Ngân hàng bán các dịch vụ môi giới chứng khoán, cung cấp cho khách hàng

cơ hội mua cổ phiếu, trái phiếu và các chứng khoán khác Ngày nay, các ngân hàngthương mại thành lập ra các công ty con là công ty chứng khoán hoặc công ty môigiới chứng khoán nhằm cung cấp dịch vụ môi giới

- Bảo quản tài sản hộ: Các ngân hàng thực hiện việc lưu giữ vàng và các giấy

tờ có giá khác và các tài sản khác cho khách hàng trong két (vì vậy còn gọi là dịch

vụ cho thuê két sắt) Ngân hàng thường giữ hộ những tài sản chính, giấy tờ cầm cố,hoặc những giấy tờ quan trọng khác của khách hàng với nguyên tắc an toàn, bảomật, thuận tiện

- Cung cấp các dịch vụ bảo hiểm: Nhiều năm nay, các ngân hàng đã bán bảohiểm cho khách hàng, điều đó đảm bảo việc hoàn trả trong trường hợp khách hàng

bị chết, bị tàn phế hay gặp rủi ro trong hoạt động, mất khả năng thanh toán Ngânhàng thường liên kết với các công ty bảo hiểm nhằm cung cấp dịch vụ tiết kiệm gắn

với bảo hiểm.

- Cung cấp các dịch vụ đại lý: Các ngân hàng thường cung cấp các dịch vụngân hàng đại lý cho các ngân hàng khác như thanh toán toàn bộ, phát hành hộ cácchứng chỉ tiền gửi, làm ngân hàng đầu mối trong đồng tài trợ

1.2 Tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Tín dụng là quan hệ chuyển giao quyền sử dụng vốn lẫn nhau giữa người đivay và người cho vay trên nguyên tắc có hoàn trả Quan hệ tín dụng dựa trên nềntảng của sự tin tưởng nhau giữa các chủ thể

Tín dụng là hoạt động chiếm tỷ trọng lớn nhất ở phần lớn các ngân hàngthương mại, phản ánh hoạt động đặc trưng của ngân hàng Tín dụng ngân hàng làmột hình thức tín dụng phản ánh một giao dịch về tài sản giữa bên cho vay là ngânhàng hoặc các tổ chức tín dụng và bên đi vay là các cá nhân, doanh nghiệp, chủ thểsản xuất kinh doanh, trong đó bên cho vay chuyển tài sản cho bên đi vay sử dụngtrong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vôđiều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán

Tín dụng ngân hàng đối với khách hàng doanh nghiệp nhằm phục vụ cho cáckhách hàng là doanh nghiệp, cung cấp nhu cầu vốn phục vụ sản xuất kinh doanh củadoanh nghiệp

1.2.2 Đặc điểm và vai trò tín dụng ngân hàng

do môi trường kinh doanh thay đổi dẫn đến khó khăn trong việc trả nợ, điều nàykhiến cho ngân hàng gặp phải rủi ro thu hồi nợ

- Tín dụng là sự chuyển nhượng một tài sản có thời hạn Ngân hàng là trunggian tài chính “đi vay để cho vay” nên mọi khoản tín dụng của ngân hàng đều phải

có thời hạn, bảo đảm cho ngân hàng hoàn trả vốn huy động

- Tín dụng phải trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện Quá trình xin cho vaydiễn ra trên cơ sở những căn cứ pháp lý chặt chẽ như hợp đồng tín dụng, khế ướcvay tiền, hợp đồng bảo lãnh.

b Vai trò

- Tín dụng ngân hàng làm tăng hiệu quả kinh tế: Các doanh nghiệp hoạt độngsản xuất kinh doanh dựa trên vốn chủ sở hữu và vốn vay Một trong những nguồn

để vay là từ ngân hàng, đó là nguồn tài trợ hiệu quả bởi vì nó thỏa mãn nhu cầu vốn

về số lượng và thời hạn Hơn nữa, để vay vốn được từ ngân hàng thì các doanhnghiệp cần phải nâng cao uy tín của mình đối với ngân hàng, đảm bảo được cácnguyên tắc tín dụng Muốn vậy, các doanh nghiệp phải tìm hiểu thị trường, khaithác thông tin để định lượng hoạt động kinh doanh của mình hiệu quả, sinh lãi caonhất Mặt khác, một trong những quy định của ngân hàng là khâu giám sát sử dụngvốn vay, buộc các doanh nghiệp sử dụng vốn vay đúng mục đích, từ đó góp phầnnâng cao hiệu quả kinh tế

- Tín dụng ngân hàng góp phần vào quá trình vận động liên tục của nguồn vốn,làm tăng tốc độ chu chuyển tiền tệ trong nền kinh tế, tạo cơ chế phân phối vốn mộtcách có hiệu quả Do đặc điểm tuần hoàn vốn nên trong quá trình sản xuất kinhdoanh của các doanh nghiệp luôn có sự không ăn khớp về thời gian và khối lượnggiữa lượng tiền cần thiết để dự trữ vật tư hàng hóa cho quá trình sản xuất kinhdoanh trước đó Vì vậy, luân chuyển tiền tệ của doanh nghiệp có lúc thừa, có lúcthiếu vốn Thông qua cơ chế sàng lọc, giám sát, ngân hàng thương mại sẽ chỉ chovay các dự án có tính khả thi cao, khả năng thu hồi vốn lớn Điều này tạo nên một

cơ chế phân phối vốn hiệu quả

- Tín dụng ngân hàng góp phần hỗ trợ các chiến lược kinh tế và các chính sáchtiền tệ Một trong những đặc điểm quan trọng của ngân hàng thương mại là khảnăng tạo tiền thông qua hoạt động tín dụng và thanh toán Khi nhà muốn tăng khốilượng tiền cung ứng thì ngân hàng nhà nước có thể tăng hạn mức tín dụng của cácngân hàng thương mại đối với nền kinh tế và ngược lại Do vậy, thông qua hoạtđộng tín dụng ngân hàng Nhà nước có thể kiểm soát được khối lượng tiền cung ứngtrong lưu thông

- Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy quá trình mở rộng mối quan hệ giao lưu

kinh tế quốc tế Ngân hàng thương mại thúc đẩy mối quan hệ xuất nhập khẩu của cácdoanh nghiệp trong nước với các doanh nghiệp nước ngoài Ngân hàng thương mại cóthể thúc đẩy mối quan hệ này thông qua hình thức bảo lãnh, cho vay… đối với cácdoanh nghiệp để từ đó nâng cao uy tín doanh nghiệp trên trường quốc tế.

1.2.3 Phân loại

Có nhiều tiêu thức phân loại tín dụng, tuy nhiên trên thực tế, ngân hàngthương mại thường phân loại tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp theo một sốtiêu chí cơ bản sau đây:

a Căn cứ theo thời hạn vay

- Tín dụng ngắn hạn: Thời hạn dưới 12 tháng với mục đích để bù đắp thiếu hụtvốn lưu động của các doanh nghiệp

- Tín dụng trung hạn: Thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng Cho vay trung hạnđược sử dụng chủ yếu để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết

bị, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án có quy mô nhỏ và khả năngthu hồi vốn nhanh

- Tín dụng dài hạn: Thời hạn trên 60 tháng Mục đích cho vay dài hạn nhằmtài trợ cho các công trình xây dựng cơ bản như xây dựng nhà ở, sân bay, cầu đường,các thiết bị vận tải có giá trị lớn, xây dựng các xí nghiệp mới…

b Căn cứ theo hình thức tài trợ

- Cho vay: Là việc ngân hàng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụngvào một mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận vớinguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi

- Chiết khấu thương phiếu: Là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàngtương ứng với giá trị của thương phiếu, trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sởhữu một thương phiếu chưa đến hạn

- Cho thuê: Ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng thuê theo nhữngthỏa thuận thời gian nhất định Sau thời gian nhất định, khách hàng phải trả cả gốclẫn lãi cho ngân hàng

- Bảo lãnh: Ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính hộ khách hàngcủa mình Ngân hàng sử dụng uy tín của mình để bảo lãnh cho khách hàng và thulợi nhuận

c Tín dụng theo hình thức đảm bảo

- Tín dụng có tài sản đảm bảo: Là loại tín dụng mà ngân hàng cung ứng vớiđiều kiện khách hàng vay phải có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bênthứ ba

- Tín dụng không có tài sản đảm bảo: Là loại tín dụng không có tài sản thếchấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba, việc cho vay chỉ dựa trên uy tín của bảnthân khách hàng Đây là hình thức tín dụng mang nhiều rủi ro cho ngân hàng, ngânhàng cần thẩm định kỹ khách hàng trước khi cấp tín dụng

1.3 Thẩm định tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại

1.3.1 Khái niệm thẩm định tín dụng

Thẩm định tín dụng là sử dụng các phương pháp phân tích kỹ thuật nhằm kiểmtra, đánh giá độ tin cậy và mức độ rủi ro của một phương án hoặc dự án của kháchhàng đã đề xuất với ngân hàng nhằm phục vụ cho việc ra quyết định cấp tín dụng Thẩm định tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp là sử dụng các công cụ

và kỹ thuật phân tích nhằm kiểm tra, đánh giá mức độ tin cậy và rủi ro của kháchhàng doanh nghiệp bao gồm các mặt: tư cách khách hàng, tình hình tài chính củakhách hàng, tính khả thi của phương án kinh doanh hoặc dự án đầu tư, tài sản đảmbảo nợ vay, khả năng kiểm soát và quản lý rủi ro

1.3.2 Vai trò của thẩm định tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại

* Thẩm định là cơ sở để lựa chọn khách hàng

Một trong những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng là sự bất cân xứngthông tin trong hoạt động cho vay Điều đó có nghĩa là, ngân hàng không có đầy đủthông tin về khách hàng như khách hàng có, nó có thể dẫn tới lựa chọn sai kháchhàng, những khách hàng có khả năng trả nợ tốt lại bị từ chối, còn những khách hàng

có khả năng trả nợ kém hơn lại được lựa chọn Điều này có thể bị loại bỏ nếu ngânhàng làm tốt việc thẩm định tín dụng Thông qua việc phân tích đầy đủ khách hàngtrên tất cả các phương diện: tư cách pháp lý, uy tín, năng lực tài chính, quản trị điềuhành, ngân hàng sẽ lựa chọn khách hàng mình chính xác

* Thẩm định giúp ngân hàng đánh giá được mức độ rủi ro của từng khoản vay, trên cơ sở đó đưa ra được biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng

Khi tiến hành thẩm định doanh nghiệp, với những doanh nghiệp đạt nhữngtiêu chuẩn mà ngân hàng đặt ra thì ngân hàng sẽ quyết định tài trợ Tuy nhiên, trong

số những doanh nghiệp được cấp tín dụng thì khả năng hoàn trả của mỗi doanhnghiệp là khác nhau Đây chính là cơ sở để ngân hàng đưa ra các biện pháp phòngngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, yêu cầu hình thức bảo đảm tín dụng, mức độ giámsát khoản vay, trích lập dự phòng, điều đó sẽ nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng

* Thẩm định tín dụng giúp ngân hàng cung cấp các sản phẩm tín dụng phù hợp với nhu cầu của doanh nghiệp

Cán bộ tín dụng sẽ biết được nhu cầu của doanh nghiệp, mục đích vay vốn,chu kỳ ngân quỹ, thu nhập hàng kỳ thông qua quá trình thẩm định doanh nghiệp.Điều này làm cơ sở cho quyết định áp dụng kỹ thuật tín dụng nào, quy mô baonhiêu, phương thức hoàn trả, kỳ hạn hoàn trả

* Thông qua thẩm định, ngân hàng sẽ biết được những điểm mạnh, điểm yếu của khách hàng, vì vậy ngân hàng có thể tư vấn cho khách hàng

Giúp cho khách hàng thấy được vị trí của mình trên thị trường, khả năngcạnh tranh, thấy được tiềm lực của mình để trên cơ sở đó đưa ra biện pháp nhằmduy trì thế mạnh, khắc phục điểm yếu, tận dụng thời cơ giúp doanh nghiệp hoạtđộng hiệu quả hơn

* Việc thẩm định tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp còn cho thấy những lợi ích mà ngân hàng và doanh nghiệp có thể có được sau khi thiết lập mối quan hệ giữa hai bên

Chủ yếu lợi ích của hai bên đạt được là những lợi ích về tài chính và uy tín

Về phía ngân hàng, lợi ích có thể có là: gia tăng thu nhập từ đó gia tăng lợi nhuận,

mở rộng thị phần, nâng cao vị thế, uy tín của ngân hàng, thu hút khách hàng Phíadoanh nghiệp, những lợi ích mà doanh nghiệp có được khi vay vốn ngân hàng đó làdoanh nghiệp không bị lỡ mất cơ hội kinh doanh, hoạt động hiệu quả hơn, gia tănglợi nhuận

1.3.3 Quy trình thẩm định tín dụng

Thẩm định tín dụng là một khâu quan trọng trong toàn bộ quy trình tín dụng

Thẩm định tín dụng giúp đánh giá chính xác và trung thực được khả năng thu hồi nợtrước khi quyết định cho vay Do vậy, các ngân hàng tách riêng khâu này thành mộtquy trình riêng và gọi là quy trình thẩm định tín dụng.

Quy trình thẩm định tín dụng là bản chỉ dẫn các bước tiến hành từ xem xét,thu thập thông tin cần thiết cho đến khi rút ra được kết luận sau cùng về khả năngthu hổi nợ khi cho vay Các bước trong quy trình thẩm định tín dụng như sau:

Bước 1: Xem xét hồ sơ vay của khách hàng

Bước 2: Thu thập thông tin cần thiết bổ sung

Bước 3: + Thẩm định tư cách, năng lực pháp lý của khách hàng

+ Thẩm định phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư

+ Thẩm định khả năng tài chính của khách hàng

+ Thẩm định tài sản đảm bảo nợ vay

Bước 4: Ước lượng và kiểm soát rủi ro

Bước 5: Kết luận về khả năng thu hồi nợ

Tuy nhiên, để đánh giá một cách chính xác và trung thực khả năng trả nợ củakhách hàng, công tác thẩm định tín dụng cần tập trung vào thẩm định các nội dungchính như sau:

1.3.3.1 Thẩm định tư cách, năng lực pháp lý của khách hàng

Mục đích của thẩm định tư cách khách hàng vay vốn là đánh giá tư cách phápnhân, tính chất hợp pháp và mức độ tin cậy đối với những thủ tục vay mà kháchhàng phải tuân thủ

* Thẩm định điều kiện vay vốn

Theo luật các tổ chức tín dụng, khách hàng vay tại ngân hàng cần thỏa mãncác điều kiện vay sau:

- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệmdân sự theo quy định của pháp luật

- Có mục đích vay vốn hợp pháp

- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

- Có phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ hoặc dự án đầu tư khả thi và cóhiệu quả

- Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ vàNgân hàng Nhà nước Việt Nam

* Thẩm định mức độ tin cậy của hồ sơ vay vốn

Khách hàng muốn vay vốn thì phải hoàn thành các thủ tục và cung cấp các hồ sơvay vốn một cách chính xác, phải chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác vàhợp pháp của các tài liệu gửi cho Ngân hàng Thông thường, bộ hồ sơ bao gồm:

- Giấy đề nghị vay vốn

- Giấy chứng minh tư cách pháp nhân của khách hàng: Giấy tờ đăng ký kinhdoanh, điều lệ doanh nghiệp, quyết định thành lập công ty…

- Phương án sản xuất kinh doanh và phương án trả nợ

- Báo cáo tài chính

- Giấy tờ chứng nhận tài sản đảm bảo

- Một số giấy tờ khác liên quan cần thiết

1.3.3.2 Thẩm định khả năng tài chính khách hàng

Xác định khả năng tài chính của khách hàng là một khâu quan trọng trongquy trình thẩm định, liên quan trực tiếp đến khả năng thu hồi vốn đầu tư sau này củaphương án cho vay

Tình hình tài chính phải được xem xét một cách tỉ mỉ và có hệ thống ít nhấttrong hai năm liên tiếp (trừ những trường hợp khách hàng mới thành lập)

Thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp cần tập trung vào các nội dungsau đây:

* Thẩm định mức độ tin cậy của các báo cáo tài chính

Các báo cáo tài chính của doanh nghiệp bao gồm: Báo cáo kết quả hoạt độngkinh doanh, bảng cân đối kế toán, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáotài chính Tuy nhiên, trên thực tế không phải doanh nghiệp nào cũng có đủ khả nănglập đủ các báo cáo này, nhưng khi vay vốn ngân hàng thì doanh nghiệp ít nhất phảicung cấp được hai loại báo cáo: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và bảng cânđối kế toán ít nhất là hai năm gần nhất so với thời điểm vay vốn

Cần đánh giá một cách chính xác mức độ tin cậy của báo cáo tài chính màcác doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng Đứng trên góc độ doanh nghiệp, các báocáo tài chính mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng được xem là các báo cáo do

bộ phận kế toán tài chính của doanh nghiệp soạn thảo nhằm cung cấp thông tin chobên ngoài Do đó, các báo cáo này có thể khác với báo cáo tài chính mà doanhnghiệp soạn thảo nhằm mục đích phục vụ nội bộ doanh nghiệp Vì vậy, mức độ tincậy của số liệu trong báo cáo tài chính là chưa đảm bảo Do đó, thẩm định mức độtin cậy của báo cáo tài chính là cần thiết, là công việc thường xuyên của cán bộ tíndụng Để thẩm định mức độ tin cậy của báo cáo tài chính, nhân viên tín dụng thựchiện các bước sau:

- Nghiên cứu kỹ số liệu của các báo cáo tài chính

- Sử dụng kỹ thuật, chuyên môn nghiệp vụ để phát hiện những điểm đáng ngờ

và những bất hợp lý trong các báo cáo tài chính

- Phỏng vấn trực tiếp khách hàng, yêu cầu giải thích về những điểm đáng ngờphát hiện được

- Thăm doanh nghiệp để quan sát, và cần thiết có thể tận mắt xem lại tài liệu

kế toán, chứng từ gốc làm căn cứ lập báo cáo tài chính

- Kết luận sau cùng về mức độ tin cậy của các báo cáo tài chính do doanhnghiệp cung cấp

* Phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp

Sau khi thẩm định và đánh giá được mức độ tin cậy của các báo cáo tàichính, bước tiếp theo là phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp Phân tích tàichính doanh nghiệp nhằm xem xét tình hình tài chính của doanh nghiệp dựa trên cácchỉ số để đánh giá Bao gồm các chỉ tiêu sau đây:

- Chỉ tiêu về khả năng thanh toán: Nhằm đánh giá khả năng đáp ứng các khoản

nợ ngắn hạn của doanh nghiệp

+ Hệ số khả năng thanh toán chung: Hệ số này thể hiện mối quan hệ tương đối giữa tài sản ngắn hạn hiện hành và nợ ngắn hạn hiện hành.

Hệ số thanh toán chung = Tổng tài sản lưu động

Tổng nợ ngắn hạn

Hệ số này phản ánh cứ một đồng nợ ngắn hạn của doanh nghiệp được đảmbảo thanh toán bằng bao nhiêu đồng tài sản lưu động Tỷ số này có thể chấp nhậnđược nếu lớn hơn hoặc bằng 1 Khi đánh giá tình hình thanh khoản của doanhnghiệp thường so sánh với tỷ số thanh khoản bình quân toàn ngành mà doanh

nghiệp đó tham gia.

+ Hệ số khả năng thanh toán nhanh: Thể hiện mối quan hệ giữa tài sản có khả năng thanh toán nhanh bằng tiền mặt và tổng nợ ngắn hạn Hàng tồn kho và các khoản phí trả trước không được coi là các khoản thanh toán nhanh vì chúng khó chuyển đổi thành tiền mặt và dễ bị lỗ nếu được bán.

Hệ số thanh toán nhanh = Tài sắn ngắn hạn - Hàng tồn kho

Tổng nợ ngắn hạn

Hệ số này lớn hơn 1 hoặc bằng 1 là rất tốt, điều đó chứng tỏ doanh nghiệp cókhả năng thanh toán nhanh và ngược lại

+ Tỷ số hàng tồn kho trên vốn lưu động

Tỷ số hàng tồn kho trên vốn lưu động = Hàng tồn kho

Vốn lưu động

Tỷ số này cho biết hàng tồn kho chiếm bao nhiêu phần trăm vốn lưu độngròng, liên quan đến cơ cầu vốn, cơ cấu tài trợ và thể hiện chính sách của doanhnghiệp có hiệu quả hay không

- Các chỉ tiêu về quản lý nợ vay: Nhằm phản ánh mức độ ổn định và tự chủ vềmặt tài chính, khả năng sử dụng vốn vay của doanh nghiệp

+ Tỷ số nợ trên vốn chủ sở hữu

Tỷ số nợ trên vốn chủ sở hữu = Tổng nợ phải trả

Vốn chủ sở hữu

Tỷ số này phản ánh quy mô tài chính của doanh nghiệp, giúp nhà đầu tư cócái nhìn khái quát về sức mạnh tài chính, cấu trúc tài chính doanh nghiệp Hệ số nàycàng nhỏ có nghĩa là nợ phải trả chiếm tỷ lệ nhỏ so với tổng tài sản hay tổng nguồnvốn thì doanh nghiệp ít gặp khó khăn hơn trong tài chính Hệ số này càng lớn thìkhả năng gặp khó khăn trong việc trả nợ hoặc phá sản doanh nghiệp càng lớn

+ Tỷ số khả năng thanh toán lãi vay

Tỷ số khả năng thanh toán lãi vay = Lợi nhuận trước thuế + lãi vay

Lãi vay

Tỷ số này cho biết mức độ lợi nhuận đảm bảo khả năng trả lãi như thế nào.Khả năng thanh toán lãi vay càng cao thì khả năng thanh toán lãi của doanh nghiệpcho các chủ nợ càng lớn

- Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp: Đây là nhóm chỉtiêu đặc trưng phản ánh việc sử dụng hiệu quả tài nguyên, nguồn nhân lực củadoanh nghiệp

+ Vòng quay tài sản lưu động

Vòng quay tài sản lưu

Hệ số vòng quay hàng tồn kho thể hiện khả năng quản trị hàng tồn kho Hệ

số này lớn cho thấy tốc độ quay vòng của hàng hóa trong kho là nhanh và ngược lại,nếu hệ số này nhỏ thì tốc độ quay vòng hàng tồn kho thấp

+ Vòng quay khoản phải thu

Vòng quay khoản phải

này càng lớn chứng tỏ tốc độ thu hồi các khoản nợ của doanh nghiệp càng nhanh,khả năng chuyển đổi các khoản nợ phải thu sang tiền mặt cao Qua đó, biết đượcchính sách bán hàng trả chậm của doanh nghiệp hay tình hình thu hồi nợ của doanhnghiệp.

+ Hiệu suất sử dụng tài sản cố định

Hiệu suất sử dụng tổng tài sản = Doanh thu thuần

Tổng tài sản Chỉ tiêu này cho biết một đồng tài sản có thể tạo ra được bao nhiêu đồngdoanh thu trong kỳ

- Chỉ tiêu về khả năng sinh lời: Phản ánh toàn bộ hiệu quả hoạt động sản xuấtkinh doanh của doanh nghiệp

+ Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE)

ROE = Lợi nhuận sau thuế

Vốn chủ sở hữu Doanh lợi vốn chủ sở hữu phản ánh khả năng sinh lợi của vốn chủ sở hữu vàđược các nhà đầu tư đặc biệt quan tâm khi họ quyết định bỏ vốn đầu tư vào doanhnghiệp

+ Tỷ suất sinh lợi trên tổng tài sản (ROA)

ROA = Lợi nhuận sau thuế

Tổng tài sản

Tỷ số này cho biết hiệu quả quản lý và sử dụng tài sản để tạo ra thu nhập chodoanh nghiệp Tỷ số càng cao cho thấy doanh nghiệp làm ăn càng hiệu quả, nếu tỷ

số nhỏ hơn 0 thì doanh nghiệp làm ăn thua lỗ

+ Tỷ suất sinh lời trên doanh thu

Tỷ suất sinh lời trên doanh = Lợi nhuận sau thuế

thu Doanh thu

Tỷ suất sinh lời trên doanh thu cho biết lợi nhuận chiếm bao nhiêu phần trămtrong doanh thu Nếu tỷ số này mang giá trị dương tức là doanh nghiệp kinh doanh

có lãi, tỷ số càng lớn tức là doanh nghiệp lãi càng lớn Nếu tỷ số mang giá trị âm tức

là doanh nghiệp làm ăn thua lỗ

1.3.3.3 Thẩm định phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư

Mục đích của việc thẩm định phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư lànhằm đánh giá khách hàng có khả năng thực hiện được phương án này hay không,phương thức thực hiện như thế nào, hiệu quả ra sao Do đó, ngân hàng phải xem xétmột cách cẩn trọng độ tin cậy về phương án của khách hàng để có quyết định đúng.Thẩm định PAKD hay DAĐT bao gồm những nội dung sau:

* Đánh giá các nội dung chính của PAKD

- Mục tiêu đầu tư của PAKD

- Doanh nghiệp có thực sự cần thiết đầu tư

- Quy mô vốn đầu tư

- Thời gian của phương án

* Thẩm định thị trường của PAKD

- Đánh giá nhu cầu hiện tại và dự báo nhu cầu tương lai của thị trường về sảnphẩm của doanh nghiệp

- Đánh giá tình hình sản xuất sản phẩm và tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệptrong thời gian gần đây

- Đánh giá khả năng tiếp thị, quảng bá sản phẩm của phương án, phương thứctiêu thụ và mạng lưới phân phối sản phẩm

- Đánh giá khả năng cạnh tranh, chiếm lĩnh thị trường của phương án

* Thẩm định nguồn cung cấp đầu vào của phương án

- Nguồn cung cấp nguyên vật liệu đầu vào phục vụ sản xuất sản phẩm

- Các nhà cung cấp nguyên vật liệu của doanh nghiệp, mối quan hệ hợp tácgiữa hai bên, tình trạng nợ của doanh nghiệp với đối tác…

- Uy tín của nhà cung cấp

* Thẩm định hiệu quả về mặt tài chính của PAKD

- Xác định vốn đầu tư, nhu cầu vay vốn, nhu cầu vốn lưu động, chi phí vốn lưu

- Thẩm định nguồn trả nợ của doanh nghiệp.

- Để đánh giá hiệu quả tài chính của phương án sản xuất hay dự án đầu tư thìcần phải tính toán một số chỉ tiêu sau:

+ Xác định giá trị hiện tại ròng (NPV): Đây là giá trị thể hiện chênh lệch giữagiá trị hiện tại của các dòng tiền dự kiến mà phương án mang lại trong thời gianthực hiện phương án và giá trị đầu tư ban đầu của phương án NPV phản ánh kếtquả lãi, lỗ của phương án kinh doanh NPV dương tức là phương án hoạt động cólãi, ngược lại nếu NPV âm thì phương án hoạt động không hiệu quả và bị lỗ

Công thức tính giá trị hiện tại ròng:

Trong đó: t: Thời gian tính dòng tiền

n: Tổng thời gian thực hiện phương án r: Tỷ lệ chiết khấu

Ct: Dòng tiền thuần tại thời gian t

Co: Chi phí ban đầu để thực hiện phương án

- Xác định tỷ lệ hoàn vốn nội bộ (IRR): Tỷ lệ hoàn vốn nội bộ là tỷ lệ chiếtkhấu mà tại đó giá trị hiện tại ròng của dự án bằng 0 Theo tiêu chuẩn IRR, dự ánđược chấp nhận là dự án có IRR lớn hơn hoặc bằng suất sinh lời yêu cầu

1 1

2

NPV NPV

NPV r

r r IRR

nội bộ của dự án là bao nhiêu chứ không cung cấp quy mô của số lãi, lỗ hay dự tínhbằng tiền.

- Thời gian thu hồi vốn (PP)

Là thời gian mà tổng các dòng tiền thu được từ phương án bằng tổng vốn đầu

tư ban đầu mà doanh nghiệp bỏ ra

Thời gian thu hồi vốn càng ngắn thì càng tránh được những rủi ro có thể xảy ra

Ưu điểm của chỉ tiêu thu hồi vốn là đơn giản, nó thể hiện khả năng thanhkhoản và rủi ro của dự án Nếu thời gian hoàn vốn ngắn cho thấy tính thanh khoảncủa dự án càng cao và rủi ro đối với dự án càng thấp Nhưng nhược điểm của nó làtrong tính toán không quan tâm đến các luồng tiền sau thời gian thu hồi vốn, không

có tiêu chuẩn rõ ràng để lựa chọn

Công thức tính PP

PP =

Tổng vốn đầu tưDoanh thu bình quân hàng

Tổng chi phí đầu tư ròng

* Phân tích rủi ro của PAKD

- Phân tích các loại rủi ro có thể phát sinh trong từng dự án sản xuất, kinhdoanh của khách hàng vay vốn Đối với mỗi dự án có những rủi ro phát sinh khácnhau:

+ Rủi ro do nhu cầu sản phẩm giảm

+ Rủi ro vượt mức tổng cầu dự kiến

+ Rủi ro về tài chính như thiếu vốn

+ Rủi ro bất khả kháng như gặp thiên tai, lũ lụt…

+ Các rủi ro khác

1.3.3.4 Thẩm định tài sản đảm bảo nợ vay

Bảo đảm tiền vay là việc các tổ chức tín dụng áp dụng các biện pháp nhằmphòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở pháp lý để thu hồi được khoản nợ đã cho khách hàngvay Để bảo đảm tiền vay có hiệu quả, ngân hàng đòi hỏi:

- Giá trị bảo đảm phải lớn hơn nghĩa vụ được bảo đảm

- Tài sản dùng làm đảm bảo nợ vay phải có giá trị và có thị trường tiêu thụ

- Có đầy đủ cơ sở pháp lý để người cho vay có quyền xử lý tài sản dùng làmđảm bảo tiền vay Do đó, mục tiêu của thẩm định tài sản đảm bảo nợ vay là đánhgiá một cách chính xác và trung thực xem tài sản đảm bảo nợ vay có thỏa mãn cácyêu cầu nêu trên hay không Nếu thỏa mãn thì khả năng thu hồi nợ được nâng cao

do có tài sản đảm bảo nợ vay phù hợp

1.3.4 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp

* Các chỉ tiêu định tính

- Tuân thủ theo cơ sở pháp lý, nguyên tắc và quá trình thẩm định tín dụng.Hoạt động tín dụng có chất lượng phải tuân thủ các quy định pháp luật của Nhànước: Luật các TCTD, các văn bản của NHNN và các văn bản khác có liên quan

- Khi tiến hành hoạt động thẩm định tín dụng phải luôn đảm bảo tuân thủ cácnguyên tắc thẩm định vì nó giúp phòng ngừa rủi ro, đánh giá được chất lượng tíndụng hiệu quả Hoạt động tín dụng của NHTM phải dựa trên một số nguyên tắc nhấtđịnh nhằm đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lời Các nguyên tắc này được cụthể hóa trong các quy định của NHNN và các NHTM Cụ thể:

+ Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn và lãi với thời gian xác định thỏathuận trong hợp đồng cho vay

+ Khách hàng phải cam kết sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuậntrong hợp đồng tín dụng

- Mức độ thỏa mãn nhu cầu của doanh nghiệp: Chất lượng thẩm định tín dụngcủa ngân hàng cũng được cho là tốt khi ngân hàng có khả năng đáp ứng kịp thời vàđầy đủ nhu cầu vay vốn hợp lý của khách hàng Để đảm bảo yêu cầu trên, ngânhàng cần có hệ thống đánh giá, dự báo, phân tích thông tin của khách hàng một cáchchính xác, từ đó nâng cao được chất lượng thẩm định tín dụng

* Các chỉ tiêu định lượng

- Doanh số cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp: Là tổng số tiền màngân hàng đã cấp cho doanh nghiệp vay, doanh số này phản ánh quy mô và xuhướng hoạt động của ngân hàng Doanh số này cũng thể hiện phần nào về chấtlượng tín dụng đối với mỗi ngân hàng, tuy nhiên không phải lúc nào doanh số tăngcũng là tốt và giảm là xấu.

- Dư nợ tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp: Dư nợ tín dụng đối vớikhách hàng doanh nghiệp là số tiền mà ngân hàng hiện cho doanh nghiệp vay tínhđến một thời điểm xác định Chỉ tiêu này phản ánh quy mô và sự tăng trưởng hoạtđộng tín dụng đối với doanh nghiệp Tổng dư nợ cao và tăng trưởng qua từng thời

kỳ cho thấy ngân hàng đã tạo được uy tín đối với khách hàng Tuy nhiên, ngân hàngcũng câng phải nhận định rõ độ rủi ro tín dụng ở đây Vì vậy, chỉ tiêu này cũngđánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng

- Tỷ lệ thu nợ đối với khách hàng doanh nghiệp

Doanh số cho vay

Tỷ lệ thu nợ đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của ngân hàng Nóphản ánh trong một thời kỳ nào đó, với doanh số cho vay nhất định thì ngân hàng sẽthu về được bao nhiêu đồng vốn Tỷ lên này càng cao càng tốt Qua đó, phản ánhchất lượng thẩm định tín dụng của ngân hàng

- Tỷ lệ nợ quá hạn đối với khách hàng doanh nghiệp

Tổng dư nợ Chỉ tiêu này cho thấy tình hình nợ quá hạn tại ngân hàng, đồng thời phản ánhkhả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợcủa ngân hàng đối với các khoản vay Đây là chỉ tiêu được dùng để đánh giá chấtlượng tín dụng cũng như rủi ro tín dụng tại ngân hàng Tỷ lệ này càng cao thể hiệnchất lượng thẩm định tín dụng của ngân hàng đạt kết quả tốt và ngược lại, nếu tỷ lệnày chưa cao thể hiện chất lượng thẩm định tín dụng của ngân hàng chưa thực sựtốt

- Tỷ lệ nợ xấu đối với khách hàng doanh nghiệp

Tổng dư nợ cho vay

Nợ xấu bao gồm nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mấtvốn Nợ xấu mang đặc trưng sau: Khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ vớingân hàng khi cam kết này hết hạn Tình hình tài chính khách hàng đang có chiềuhướng xấu dẫn đến ngân hàng có khả năng không thu hồi được cả gốc và lãi Thôngthường, về thời gian là các khoản nợ quá hạn ít nhất là 90 ngày Nếu tỷ lệ này thấpthể hiện chất lượng thẩm định tín dụng của ngân hàng đạt kết quả tốt và ngược lạinếu tỷ lệ này chưa cao thể hiện chất lượng thẩm định tín dụng của ngân hàng chưathực sự tốt.

- Chỉ tiêu khả năng sinh lợi từ hoạt động tín dụng doanh nghiệp

Mục tiêu quan trọng của ngân hàng là lợi nhuận trên cơ sở đảm bảo an toàn tín dụng Hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tạo được khoản lợi nhuận càng lớn thì càng chứng tỏ được chất lượng thẩm định tín dụng của ngân hàng càng cao.

Tỷ lệ sinh lời từ tín

dụng doanh nghiệp =

Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng DN

x 100%Tổng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng

- Thời gian thực hiện công tác thẩm định: Thẩm định tín dụng đối với kháchhàng doanh nghiệp đòi hỏi cần có một thời gian nhất định, tùy từng hồ sơ kháchhàng doanh nghiệp mà thời gian thẩm định là khác nhau Nếu thời gian thẩm định làquá ngắn thì sẽ không đánh giá được hết tình hình thực tế của doanh nghiệp, nhưngnếu quá dài thì lại gây ra tình trạng ngân hàng có thể mất nhiều chi phí, thời gian,doanh nghiệp khó có thể chờ đợi lâu và dẫn đến mất khách hàng Do đó, thời gianthẩm định cũng là yếu tố phản ánh chất lượng thẩm định tín dụng đối với kháchhàng doanh nghiệp

1.3.5 Nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp

1.3.5.1 Nhân tố khách quan

- Doanh nghiệp

Doanh nghiệp là yếu tố quan trọng ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng củangân hàng và chất lượng thẩm định tín dụng, doanh nghiệp có nhu cầu sử dụng vốnlớn và ngày càng phát triển với số lượng lớn Do đó, thông tin về doanh nghiệpkhông đầy đủ và chính xác sẽ ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng nói chung và chấtlượng thẩm định tín dụng nói riêng của ngân hàng Các thông tin chính xác giúp cho

ngân hàng và doanh nghiệp giảm bớt nhiều chi phí và thời gian thẩm định, đồngthời tạo được mối liên hệ mật thiết giữa hai bên về sự hợp tác sau này.

- Hành lang pháp lý, cơ chế chính sách nhà nước

Nhân tố này đóng vai trò là khuôn khổ định hướng các hoạt động của cácchủ thể trong nền kinh tế, trong đó có các tổ chức tín dụng phục vụ mục tiêu chungcủa xã hội Những khuyết điểm trong tính hợp lý, tính đồng bộ hay tính tiêu cực củacác văn bản pháp lý, chính sách quản lý của Nhà nước đều có thể gây ra khó khăn,tăng rủi ro đối với kết quả hoạt động kinh doanh cũng như với hoạt động thẩm địnhcủa Ngân hàng

- Môi trường kinh tế

Sự biến động của nền kinh tế tạo nên các biến động đối với các hoạt độngsản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Từ đó, ảnh hưởng đáng kể đến việc phântích các nguồn thông tin của cán bộ thẩm định về doanh nghiệp vay vốn ngân hàng

- Tác động của lạm phát

Lạm phát là yếu tố bất định có ảnh hưởng tới công tác thẩm định tín dụng.Lạm phát gây nên sự thay đổi về giá cả theo thời gian Do vậy, nó làm biến đổidòng tiền kỳ vọng và tỷ lệ chiết khấu khi đánh giá tài chính dự án đầu tư Mức lạmphát không thể dự đoán một cách chính xác vì nó phụ thuộc vào rất nhiều yếu tốnhư quy luật cung cầu, thu nhập và tâm lý người tiêu dùng, tốc độ tăng trưởng củanền kinh tế Do vậy, đánh giá tính hiệu quả của dự án nào đó cần phải xác định tínhchính xác, hợp lý giá cả của các yếu tố cấu thành chi phí hay doanh thu của dự án.Việc tính đến yếu tố lạm phát sẽ làm cho quá trình thực hiện dự án dễ dàng hơn,hiệu quả thẩm định dự án cao hơn

1.3.5.2 Nhân tố chủ quan

- Trình độ, năng lực của cán bộ thẩm định tín dụng

Trong quy trình thẩm định tín dụng thì cán bộ thẩm định có yếu tố quantrọng quyết định chất lượng tín dụng Cán bộ thẩm định là người trực tiếp thẩm địnhphương án, dự án, thẩm định tài sản đảm bảo và ra quyết định cấp tím dụng Do đó,trình độ của đội ngũ cán bộ làm công tác thẩm định cần được nâng cao Muốn cónhững đánh giá khách quan và toàn diện về dự án, cán bộ tín dụng ngoài trình độchuyên môn cần phải có những kiến thức về kinh tế, pháp luật và đặc biệt là phải đi

sát vào thực tế Kinh nghiệm trong công tác giúp họ vững vàng trong quyết địnhcho vay Qua tiếp xúc với khách hàng để từ đó cán bộ thẩm định tìm cách xác định

sự thật, tính chính xác của hồ sơ Qua trao đổi kinh nghiệm giữa những người làmcông tác thẩm định giúp họ tích lũy thêm kinh nghiệm

- Quy trình và các phương pháp thẩm định tín dụng

Công tác thẩm định luôn được thực hiện theo một quy trình cụ thể Đối vớimỗi dự án xin vay, có rất nhiều khía cạnh cần thẩm định như: Điều kiện vay vốn,năng lực tài chính của doanh nghiệp vay vốn, tính khả thi của dự án… Mỗi nội dung

cụ thể cho phép đánh giá một mặt của dự án, tổng hợp các nội dung này chúng ta cóđược sự đánh giá toàn diện của dự án Trong quá trình thẩm định, chúng ta khôngthể cùng một lúc thẩm định được hết các nội dung mà phải thực hiện qua các bước,

có thể kết quả của bước trước làm cơ sở để phân tích bước sau

- Vấn đề thông tin và xử lý thông tin

+ Thông tin từ chính khách hàng vay vốn: Các thông tin này mang tính chấtmột chiều Trong trường hợp này, cán bộ tín dụng phải sử dụng kinh nghiệm nghềnghiệp và căn cứ vào quan hệ làm ăn lâu dài, mức độ tín nhiệm để đánh giá thôngtin

+ Thông tin thu thập được từ cơ quan có thẩm quyền: là cơ sở để cán bộ yêntâm hơn về tính khả thi của dự án

Sau khi thu thập được thông tin thì vấn đề đặt ra là xử lý các thông tin đónhư thế nào để vừa tiết kiệm được thời gian, vừa thu được kết quả cao

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT

TRIỂN NÔNG THÔN YÊN PHONG

2.1 Khái quát về NHNo & PTNT Yên Phong

2.1.1 Quá trình hình thành, phát triển và cơ cấu tổ chức của NHNo & PTNT Yên Phong.

NHNo & PTNT Việt Nam thành lập ngày 26/3/1988, địa chỉ cũ tại số 2 Láng

Hạ, Quận Ba Đình, thành phố Hà Nội, địa chỉ mới tài Lô 2B XV, khu đô thị mới

Mỹ Đình I, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội NHNo & PTNT Việt Nam có têntiếng anh là Agribank, là ngân hàng lớn nhất Việt Nam cả về vốn và tài sản Vớislogan “mang phồn thịnh đến với khách hàng”, trong suốt 25 năm qua NHNo &PTNT Việt Nam đã tạo được thành trì vững chắc cho thương hiệu của mình và niềmtin mạnh mẽ trong lòng khách hàng Mạng lưới hoạt động gần 2400 chi nhánh vàphòng giao dịch trên toàn quốc, là một trong số các ngân hàng có quan hệ ngânhàng đại lý lớn nhất Việt Nam với 1065 ngân hàng đại lý tại 97 quốc gia và vùnglãnh thổ, các sản phẩm và dịch vụ của Ngân hàng luôn được cung cấp một cách linhhoạt và chất lượng cao nhờ đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp luôn nỗ lực hết mình.Với vị thế là Ngân hàng thương mại- định chế tài chính lớn nhất Việt Nam, NHNo

& PTNT Việt Nam đã, đang không ngừng nỗ lực hết mình, đạt được nhiều thànhtựu đáng khích lệ, đóng góp to lớn vào sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa vàphát triển kinh tế của đất nước

NHNo & PTNT Chi nhánh Yên Phong được thành lập ngày 10/12/1988 theoquyết định số 275/ QĐ- NHNo & PTNT của Tổng giám đốc NHNo & PTNT ViệtNam, với tiền thân là Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp huyện Yên Phong

NHNo & PTNT Yên Phong là Chi nhánh loại 3 trực thuộc NHNo & PTNTBắc Ninh, có trụ sở làm việc tại thị trấn Chờ- Huyện Yên Phong- tỉnh Bắc Ninh.Với lợi thế nằm ngay tại trung tâm thị trấn, nơi tập trung các cơ quan đầu não củachính quyền địa phương và có nhiều làng nghề truyền thống, các doanh nghiệp lớn

nằm trong các khu công nghiệp của huyện.

Huyện Yên Phong là một trong những huyện lớn của tỉnh Bắc Ninh Vớidiện tích đất tự nhiên là 26,4 km2, dân số 73.964 người, mật độ dân số 2.802 người/

km2 với 18.991 hộ gia đình được phân bố theo địa giới hành chính 10 xã và 1 thịtrấn

Vị trí địa lý tự nhiên của huyện Yên Phong khá thuận lợi, nằm trên quốc lộ

18, phía đông giáp thành phố Bắc Ninh, phía tây giáp huyện Đông Anh- Hà Nội,phía Nam giáp huyện Từ Sơn- Bắc Ninh, phía bắc giáp huyện Hiệp Hòa- BắcGiang Cơ sở hạ tầng đang dần hoàn thiện theo quy hoạch đô thị, mạng lưới giaothông thuận tiện, đặc biệt là khu công nghiệp tập trung khoảng 3.000 ha được xâydựng và đi vào hoạt động, tạo điều kiện thuận lợi trong giao lưu và hội nhập kinh tế,văn hóa với các vùng trên địa bàn tỉnh Đây chính là tiền đề cho các thành phầnkinh tế phát triển trên địa bàn huyện Yên Phong

Trên cơ sở quán triệt nghị quyết của Đại hội Đảng, phát huy kết quả đã đạtđược, Đảng bộ và nhân dân huyện Yên Phong đã đạt được những thành tựu đángkhích lệ, một số ngành có mức tăng trưởng khá so với cùng kỳ năm trước Trên địabàn huyện có nhiều ngành nghề truyền thống như: Giấy gió Phong Khê, tơ tằm TamGiang, rượu Đại Lâm, nhôm đồng Văn Môn… Những điều đó đã tạo được chuyểnbiến mạnh mẽ về phát triển kinh tế, khoa học kỹ thuật, giải quyết những vấn đề xãhội bức xúc, cải thiện đời sống, vật chất và văn hóa của các tầng lớp dân cư, đảmbảo ổn định chính trị xã hội, tạo đà phát triển cho những năm sau

Vị trí địa lý tự nhiên và điều kiện kinh tế xã hội trên đã tạo điều kiện thuậnlợi cho việc phát triển kinh tế xã hội huyện Yên phong, đồng thời cũng tác độngtrực tiếp đến hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT huyện Yên Phong Trongthời gian qua, dưới sự chỉ đạo sát sao của NHNo & PTNT tỉnh Bắc Ninh, ban lãnhđạo NHNo & PTNT Yên Phong đã kết hợp chặt chẽ với các cấp chính quyền địaphương trong huyện luôn đi sát với các chủ trương, chính sách phát triển kinh tế củađịa phương và đổi mới chính sách đầu tư tín dụng do NHNN ban hành với hoạtđộng cải tiến cơ cấu lại tổ chức cho phù hợp với yêu cầu của nền kinh tế thị trường

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Yên Phong

2.1.2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức:

Sơ đồ 1 Cơ cấu tổ chức của NHNo & PTNT Yên Phong

(Nguồn: Phòng hành chính nhân sự- NHNo & PTNT Yên Phong)

2.1.2.2 Chức năng nhiệm vụ các phòng ban:

+ Giám đốc chịu trách nhiệm cá nhân trước Hội đồng thành viên và Tổnggiám đốc về toàn bộ hoạt động của NHNo & PTNT huyện Yên Phong

- Nhiệm vụ:

+ Quyết định các vấn đề liên quan đến công việc kinh doanh hàng ngày, thựcthi kế hoạch kinh doanh hàng năm được NHNo & PTNT Chi nhánh tỉnh Bắc Ninhgiao, đề xuất biện pháp nâng cao hoạt động và quản lý của Chi nhánh, quản lý vàđào tạo nhân viên, các nhiệm vụ khác ủy quyền của NHNo & PTNT Việt Nam theoquy định của pháp luật

Phòng hành chính nhân sự

Phòng giao dịch Vạn An

+ Xây dựng chiến lược, mục tiêu phương hướng kế hoạch kinh doanh của Chinhánh theo từng thời kỳ từng năm phù hợp với chiến lược phát triển, phương hướngnhiệm vụ hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT và thực tế tại địa phương

bản riêng) và thực hiện giải quyết công việc đột xuất do Giám đốc giao.

b Phòng Kế hoạch- kinh doanh

+ Hoạch định chiến lược, nghiên cứu kế hoạch phát triển kinh doanh dài hạn,

kế hoạch đối ngoại, kế hoạch 5 năm và kế hoạch hàng năm cho toàn Chi nhánh + Tổng hợp, phân tích hoạt động kinh doanh và đề xuất các biện pháp phòngngừa và xử lý rủi ro

+ Xây dựng chiến lược khách hàng, phân loại khách hàng, các chính sách thuhút khách hàng nhằm đẩy mạnh hoạt động kinh doanh Chi nhánh Trực tiếp thẩmđịnh, tái thẩm định các dự án tín dụng, bảo lãnh của khách hàng

+ Thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân vàhướng khắc phục

+ Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc Chi nhánh giao

c Phòng Kế toán ngân quỹ

- Chức năng:

+ Tham mưu cho Ban giám đốc về quản lý, tài chính, kế toán, ngân quỹ trongChi nhánh

+ Trực tiếp triển khai thực hiện các nghiệp vụ về tài chính, kế toán, ngân quỹ

để quản lý và kiểm soát nguồn vốn và sử dụng vốn, quản lý tài sản, vật tư, thu nhập,chi phí xác định kết quả hoạt động của chi nhánh NHNo & PTNT Yên Phong

- Nhiệm vụ:

+ Thực hiện chế độ hạch toán kế toán, hạch toán thống kê theo Pháp lệnh kếtoán thống kê và quy định về hạch toán kế toán của NHNo & PTNT Việt Nam + Xây dựng quyết toán kế hoạch tài chính, kế hoạch tiền lương của Chinhánh.

+ Quản lý, giám sát và thực hiện tốt chế độ chi tiêu tại Chi nhánh

+ Tổ chức công tác thu, chi tiền mặt trực tiếp tại địa chỉ theo yêu cầu của kháchhàng

+ Tổng hợp lưu giữ hồ sơ tài liệu về hạch toán, kế toán, quyết toán và các báocáo theo quy định

+ Nghiên cứu, tổ chức, triển khai việc ứng dụng công nghệ tin học, công tácđiện toán phục vụ kinh doanh trong Chi nhánh

+ Thực hiện chế độ thông tin báo cáo theo quy định

+ Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc Chi nhánh giao

d Phòng Hành chính- nhân sự

- Chức năng:

+ Tham mưu cho Ban giám đốc các vấn đề về chiến lược, kế hoạch kinhdoanh, chiến lược phát triển nguồn nhân lực, các nghiệp vụ về tổ chức, nhân sự, tiềnlương, thi đua, khen thưởng và công tác hậu cần tại Chi nhánh

- Nhiệm vụ:

+ Tổ chức, thực hiện quản lý lao động và tiền lương theo các chế độ và chínhsách của nhà nước; công tác xây dựng cơ bản, mua sắm tài sản, công cụ lao động,công tác tiền lương, hành chính văn thư

+ Đề xuất bố trí nguồn nhân lực, biện pháp quản lý lao động, chiến lược đàotạo và tuyển dụng nguồn nhân lực

+ Mua sắm sửa chữa các trang thiết bị, công cụ dụng cụ theo đề xuất của từngphòng ban và theo yêu cầu Chi nhánh

+ Tư vấn pháp luật trong việc thực thi các nhiệm vụ về ký kết hợp đồng, thamgia tố tụng để giải quyết các vấn đề liên quan đến con người và tài sản

+ Theo dõi, kiểm tra các hoạt động liên quan đến vấn đề hành chính nhân sựtrong Chi nhánh

e Phòng giao dịch Vạn An

+ Duy trì và kiểm soát các giao dịch.

+ Thực hiện lưu trữ sổ sách, chứng từ, các loại báo cáo liên quan đến hoạtđộng của phòng giao dịch

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Yên Phong trong những năm gần đây

2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn

Huy động vốn là hoạt động được NHNo & PTNT Yên Phong rất chú trọng,với mục tiêu bảo đảm vốn cho vay, an toàn khả năng thanh khoản và tăng nhanh tàisản, nâng cao vị thế của Chi nhánh trong tỉnh Chi nhánh đã tập trung đẩy mạnh cácbiện pháp huy động vốn nhằm giữ vững và tăng trưởng nguồn vốn huy động tại địaphương, chú trọng thu hút nguồn tiền gửi dân cư và các tổ chức kinh tế Thực hiệnphân loại khách hàng và xây dựng chính sách ưu đãi phù hợp với từng đối tượngkhách hàng, đặc biệt là đối với khách hàng có lượng tiền gửi lớn, khách hàng cóquan hệ truyền thống Các sản phẩm huy động vốn rất đa dạng nhằm đáp ứng nhucầu gửi tiền của dân cư và các tổ chức bằng ngoại tệ và nội tệ Sự đa dạng và hấpdẫn của các loại sản phẩm dịch vụ huy động vốn như các chương trình khuyến mại

và đặc biệt NHNo & PTNT tỉnh Bắc Ninh chủ động phát hành 03 đợt huy động dựthưởng Bắc Ninh đạt kết quả cao, thu hút được khối lượng lớn nguồn tiền gửi dân cư ổnđịnh và duy trì được thị phần của chi nhánh trong những thời điểm khó khăn về vốn

Bảng 2.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động phân loại theo thời kỳ huy động

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT Yên Phong)

Tổng nguồn vốn huy động của NHNo & PTNT Yên Phong năm 2011 tăng64.024 triệu đồng, tỷ lệ tăng 18,88% so với 2010, năm 2012 tăng 33.044 triệu đồng,

tỷ lệ tăng 8,20% so với năm 2011 Tỷ lệ tăng năm 2012 so với năm 2011 giảm sovới tỷ lệ tăng của năm 2011 so với năm 2010 Nguyên nhân chủ yếu là do nhữngtháng đầu năm 2012, lạm phát tăng cao, Ngân hàng đã gặp khó khăn trong huy độngvốn Trước tình hình nền kinh tế có nhiều biến động, lạm phát tăng cao, giá vàng vàUSD biến động mạnh, việc huy động vốn của NHNo & PTNT Yên Phong đạt kếtquả như trên là một dấu hiệu tích cực, thể hiện sự phấn đấu nỗ lực không ngừng củanhân viên trong ngân hàng Nhìn chung, tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy độngcủa NHNo & PTNT Yên Phong là khá tốt, Chi nhánh đang đi đúng hướng trongviệc thực hiện các chính sách huy động vốn của mình Với mục tiêu tăng trưởng bềnvững và lâu dài, Chi nhánh nên liên tục tiếp cận khách hàng mới, nâng cao chấtlượng phục vụ để thu hút nhiều hơn nữa tiền gửi của các tổ chức kinh tế, tổ chức tíndụng để tăng nhanh nguồn vốn kinh doanh

Cơ cấu nguồn vốn theo cách phân loại theo thời kỳ huy động: Tiền gửi không

kỳ hạn năm 2011 tăng 47.223 triệu đồng so với năm 2010 tương ứng với mức tăng87,1%, tuy nhiên lượng tiền gửi này sang năm 2012 giảm 62.288 triệu đồng so vớinăm 2011 Tiền gửi có kỳ hạn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn Đặc biệt,tiền gửi có kỳ hạn dưới 12 tháng tăng cao đạt 264.808 triệu đồng năm 2010, đạt298.222 triệu đồng năm 2011, đạt 349.362 triệu đồng thể hiện tính ổn định và bền

vững của công tác huy động vốn.

Bảng 2.2 Cơ cấu nguồn vốn huy động phân loại theo tính chất nguồn vốn

TCKT 54.934 16,20 96.637 23,97 34.219 7,84 41.703 75,91 -62.418 -64,59

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT Yên Phong)

Nhận thấy: Theo cách phân loại này thì số lượng các loại tiền gửi đều tăngqua các năm Riêng năm 2012, lượng tiền gửi từ các tổ chức kinh tế giảm 62.418triệu đồng so với năm 2011 Tiền gửi từ dân cư luôn chênh lệch khá lớn so với tiềngửi từ các tổ chức kinh tế, sự chênh lệch về tỷ trọng có xu hướng tăng Điều này cóthể lý giải do tác động của giá cả, nguyên vật liệu đầu vào trên địa bàn huyện tăngmạnh trong năm 2012 ảnh hưởng xấu đến tình hình sản xuất kinh doanh của cácdoanh nghiệp trên địa bàn huyện, nên việc giảm tỷ trọng của lượng tiền gửi từ các

tổ chức kinh tế là điều dễ hiểu Mặt khác, Chi nhánh kiên trì khoán huy động vốnđến từng cán bộ, kiên trì với chủ trương tăng mạnh nguồn vốn từ dân cư với sự đadạng và hấp dẫn của các loại sản phẩm dịch vụ huy động vốn như các chương trìnhkhuyến mại và đặc biệt NHNo & PTNT tỉnh Bắc Ninh chủ động phát hành 3 đợthuy động dự thưởng đạt kết quả cao, qua đó đã thu hút được lượng lớn nguồn tiềngửi dân cư ổn định và duy trì được thị phần của chi nhánh trong những thời điểmkhó khăn về nguồn vốn

Bảng 2.3: Cơ cấu nguồn vốn huy động phân loại theo đồng tiền

n v : Tri u ng Đơn vị: Triệu đồng ị: Triệu đồng ệu đồng đồng

Chỉ

tiêu

Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 2011- 2010 2012- 2011 Giá trị % Giá trị % Giá trị % Giá trị % Giá trị %

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT Yên Phong)

Nhận thấy, theo cách phân loại này thì lượng tiền gửi nội tệ luôn chiếm tỷ trọng

lớn trong khi lượng tiền gửi ngoại tệ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn vàgiảm mạnh trong năm 2011 và 2012 Nguyên nhân là do năm 2012, lãi suất gửiUSD chỉ tối đa 2%/ năm Còn gửi bằng VND, lãi suất có từ 14%/ năm, thậm chí cóthể cao hơn nếu vượt trần hồi đầu năm 2012, và sau đó cho đến nay có từ 8% -12%/ năm Thậm chí, tính bình quân trong năm 2012 tỷ giá USD/VND còn giảm0,96% so với cuối năm 2011, tức là VND lên giá

2.1.3.2 Hoạt động tín dụng

NHNo & PTNT Yên Phong thực hiện chính sách tín dụng thận trọng Việctăng trưởng tín dụng được kiểm soát chặt chẽ để đảm bảo an toàn hoạt động choNgân hàng NHNo & PTNT Yên Phong chú trọng hỗ trợ tích cực cho các đối tượngkhách hàng là các doanh nghiệp nhỏ và vừa, các hộ kinh doanh cá thể trong việcphát triển sản xuất kinh doanh, làng nghề và đáp ứng các nhu cầu tín dụng tiêu dùngcho các cá nhân Cùng với sự nỗ lực tiếp thị khách hàng của đơn vị, hạn chế chovay khách hàng doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng khác đã đầu tư, tốc độ phát triểntín dụng đạt mức tăng trưởng trong tầm kiểm soát, chất lượng tín dụng vẫn đượcđảm bảo an toàn theo quy định của NHNN

a Tình hình tổng dư nợ

Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ tại NHNo & PTNT Yên Phong

Đơn vị tính: Triệu đồng

Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 2011-2010 2012-2011

nợ qua các năm đều tăng Tổng dư nợ năm 2011 tăng 36.091 triệu đồng, tốc độtăng 8,59% so với năm 2010 Năm 2012, tổng dư nợ tăng mạnh 91.744 triệuđồng, tốc độ tăng 20,12% so với năm 2011.

Xét về cơ cấu dư nợ:

- Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế: Chi nhánh tập trung chủ yếu là cho

vay với đối tượng khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ Sản phẩm cho vay là:Cho vay tài trợ mua nguyên vật liệu, bổ sung nguồn vốn kinh doanh và đầu tư tíndụng tập trung vào các dự án chuyển đổi cơ cấu kinh tế trong nông nghiệp, tập trungvốn ưu tiên cho nông nghiệp, nông thôn để giữ vững thị trường truyền thống Cụthể: Năm 2011, dư nợ doanh nghiệp tăng 29.293 triệu đồng so với năm 2010, tốc độtăng 11,22 % Năm 2012, dư nợ doanh nghiệp tăng 26.498 triệu đồng so với năm

2011, tương ứng với tỷ lệ tăng 9,13% Về dư nợ cá nhân, hộ gia đình: Năm 2011,tăng 6.798 triệu đồng so với năm 2010, đến năm 2012, cho vay hộ gia đình sảnxuất kinh doanh tăng 65.246 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 39,38% so vớinăm 2011 Qua đó, ta nhận thấy NHNo & PTNT Yên Phong luôn chú trọng, tích