Nâng cáo chất lượng tín dụng tại quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ

 Đưa ra được những giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại quỹ tíndụng nhân dân xã An Vỹ phù hợp với thực trạng hoạt động tín dụng và điều kiện pháttriển kinh tế của đ

LỜI CẢM ƠN

Trong nền kinh tế hiện nay, vai trò của các quỹ tín dụng không còn quan trọng nhưtrong thời kỳ bao cấp nữa nhưng nó vẫn là một trong những tổ chức tài chính quan trọngtrong việc cung ứng vốn cho khu vực kinh tế nông thôn Qua thời gian nghiên cứu và thựctập tại quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ, cùng những kiến thức em đã được học tại trườngĐại học Thương Mại, em đã nhận thức được thêm về lý luận và thực tiễn về vai trò củacác quỹ tín dụng đối với nền kinh tế Trong đó phải khẳng định vai trò đặc biệt quan trọngcủa tín dụng đối với hoạt động kinh doanh của quỹ tín dụng và đối với nền kinh tế Vớinhững kiến thức đó, em đã đi sâu nghiên cứu đề tài “Nâng cáo chất lượng tín dụng tại quỹtín dụng nhân dân xã An Vỹ” làm khoá luận tốt nghiệp

Khóa luận được hoàn thành dưới sự hướng dẫn tận tình của PGS TS NguyễnThị Phương Liên cùng các cô chú cán bộ quỹ tín dụng An Vỹ Em xin chân thành cảm

ơn các thầy cô giáo khoa Tài chính ngân hàng và đặc biệt là cô giáo PGS TS NguyễnThị Phương Liên đã tận tình hướng dẫn em hoàn thành khoá luận Em cũng xin chânthành cảm ơn ban lãnh đạo và các cô chú cán bộ quỹ tín dụng An Vỹ đã nhiệt tình giúp

đỡ em trong quá trình thực tập và nghiên cứu tại quỹ tín dụng An Vỹ để có thể hoànthành được khoá luận

Em xin chân thành cảm ơn!

Kết cấu khoá luận

CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ

1.1

Quỹ tín dụng và nghiệp vụ tín dụng của quỹ tín dụng nhân dân cơ sở

1.1.1 Quỹ tín dụng và hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân cơ sở

1.1.1.1 Khái niệm quỹ tín dụng nhân dân

1.1.1.2 Nguyên tắc tổ chức:

1.1.2 Nghiệp vụ tín dụng tại quỹ tín dụng

1.1.2.1 Tổng quan về tín dụng

1.1.2.2 Các sản phẩm và dịch vụ tín dụng của quỹ tín dụng nhân dân

1.1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá kết quả tín dụng của quỹ tín dụng

1.2

Chất lượng tín dụng của quỹ tín dụng nhân dân

1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng:

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng

1.2.2.1 Chính sách, quy trình và thủ tục cho vay

1.2.3.3 Ảnh hưởng từ môi trường kinh doanh

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN XÃ AN VỸ

2.1

Khái quát tình hình hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ

2.1.1 Sự ra đời và phát triển của quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ

2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ

2.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh của quỹ tín dụng trong những năm gần đây

2.2

Thực trạng hoạt động tín dụng của quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ

2.2.1 Thực trạng huy động vốn

2.2.2 Thực trạng hoạt động cho vay

2.2.2.1 Doanh số cho vay

3.2.1 Giải pháp đối với hoạt động huy động vốn

3.2.2 Giải pháp với hoạt động cho vay cho vay

3.2.3 Tăng cường công tác kiểm soát nội bộ

3.2.4 Đẩy mạnh công tác đào tạo, bồi dưỡng đội ngũ cán bộ

3.2.5 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định

3.2.6 Tăng cường giám sát cho vay và xử lý các khoản vay có vấn đề

3.3

Một số kiến nghị

3.3.1 Kiến nghị với Quỹ tín dụng nhân dân trung ương và Ngân hàng Nhà nước

3.3.2 Kiến nghị với chính quyền địa phương

KẾT LUẬN

TÀI LIỆU THAM KHẢO

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010 – 2012

Bảng 2: Tình hình vốn huy động giai đoạn 2010-2012

Bảng 3: Doanh số cho vay của quỹ giai đoạn 2010 - 2012

Bảng 4: Doanh số thu nợ của quỹ tín dụng An Vỹ giai đoạn 2010 – 2012

Bảng 5: Tình hình dư nợ tín dụng giai đoạn 2010 – 2012

Bảng 6: Hệ số sử dụng vốn huy động giai đoạn 2010 – 2012

Bảng 7: Vòng quay vốn tín dụng giai đoạn 2010 – 2012

Bảng 8: Tình hình nợ quá hạn giai đoạn 2010 – 2012

Biểu đồ 1: Kết quả kinh doanh giai đoạn 2010 – 2012

Biểu đồ 2: Tình hình huy động vốn giai đoạn 2010- 2012

Biểu đồ 3: Cơ cấu vốn huy động giai đoạn 2010 - 2012

Biểu đồ 4: Doanh số cho vay giai đoạn 2010 -2012

Biểu đồ 5: Doanh số thu nợ giai đoạn 2010- 2012

Biểu đồ 6: Dư nợ giai đoạn 2010 - 2012

MỞ ĐẦU

1. Tính cấp thiết của đề tài

Trong những năm gần đây, nền kinh tế tỉnh Hưng Yên nói chung và xã An Vỹnói riêng có nhiều biến chuyển tích cực, đời sống kinh tế xã hội ngày mở rộng nângcao, năng lực sản xuất, kinh doanh và sức cạnh tranh của hàng hóa được nâng lên Vớivai trò là “người đi vay” và “người cho vay” hệ thống quỹ tín dụng nhân dân đã cónhững thay đổi tích cực phù hợp với tình hình thực tiễn, cố gắng đưa vốn vào lưuthông nhằm ngày càng làm ra nhiều của cải cho xã hội và thúc đẩy nền kinh tế khôngngừng phát triển Hệ thống quỹ tín dụng nhân dân nói chung và quỹ tín dụng nhân dân

xã An Vỹ nói riêng đã có những thuận lợi cơ bản từ các cơ chế chính sách mới của nhànước về cho vay, bảo lãnh, xử lý rủi ro, quản lý lãi suất Những cơ chế này góp phầntháo gỡ những khó khăn, vướng mắc của các doanh nghiệp, hộ sản xuất kinh doanhvay vốn, lành mạnh hóa thị trường tài chính, đưa hoạt động của quỹ tín dụng nhân dântừng bước xứng đáng với vai trò của mình

Bên cạnh những thuận lợi, công tác đầu tư mở rộng tín dụng trong thời gian quagặp không ít những khó khăn, đó là sự cạnh tranh của các ngân hàng thương mại đối vớicác quỹ tín dụng nhân dân ngày càng gay gắt Những năm gần đây hoạt động kinhdoanh của quỹ tín dụng nhân dân An Vỹ vẫn đạt hiệu quả nhưng chất lượng chưa cao

Do đó, quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ rất quan tâm đến việc nâng cao chất lượng hoạtđộng tín dụng đồng thời nâng cao năng lực hoạt động trong trong môi trường có tính

cạnh tranh cao Xuất phát từ tình hình thực tế trên, em đã chọn đề tài “Nâng cao chất lượng tín dụng tại quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ” làm đề tài khoá luận của mình.

Đề tài phù hợp với mức độ một khoá luận tốt nghiệp chuyên ngành Tài Chính NgânHàng Thương Mại

2. Mục đích nghiên cứu

Khoá luận đi sâu nghiên cứu nhằm làm rõ các mục tiêu sau:

 Tổng quan về tín dụng và chất lượng hoạt động tín dụng

 Phân tích, đánh giá về thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng của quỹ tín dụng nhândân xã An Vỹ, nếu chất lượng hoạt động tín dụng chưa đáp ứng được yêu cầu thì sẽtìm ra nguyên nhân

 Đưa ra được những giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại quỹ tíndụng nhân dân xã An Vỹ phù hợp với thực trạng hoạt động tín dụng và điều kiện pháttriển kinh tế của địa phương.

3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

 Đối tượng nghiên cứu: hoạt động tín dụng và chất lượng hoạt động tín dụng

 Phạm vi nghiên cứu:

+ Về mặt không gian: khoá luận được nghiên cứu tại quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ+ Về mặt thời gian: để đảm bảo tính khách quan khi đánh giá và so sánh tình hình hoạtđộng tín dụng, các dữ liệu thu thập trong đề tài có thời gian 3 năm từ 2010 đến 2012.Kết quả nghiên cứu của đề tài thực hiện trong khoảng thời gian quy định của Nhàtrường về kế hoạch thực tập tốt nghiệp

4. Phương pháp nghiên cứu

 Phương pháp suy luận: khoá luận sử dụng phương pháp suy diễn

 Phương pháp thu thập dữ liệu : các dữ liệu sơ cấp được tạo ra bằng việc phát bảng câuhỏi, phiếu điều tra để ghi nhận ý kiến, nhận định của các cán bộ tín dụng Các dữ liệuthứ cấp được thu thập, tổng hợp từ các số liệu thực tế về hoạt động tín dụng tại quỹ tíndụng nhân dân xã An Vỹ trong 3 năm 2010- 2012

 Phương pháp phân tích dữ liệu : trên cơ sở lý luận, các số liệu thực tế tổng hợp, ta sửdụng các phương pháp thống kê, đối chiếu, so sánh để phân tích, đánh giá thực trạnghoạt động tín dụng của quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ, từ đó tìm ra nguyên nhân vàcác giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng

5. Kết cấu khoá luận

Ngoài lời cảm ơn, mục lục, danh mục bảng biểu, danh mục sơ đồ và hình vẽ,phần mở đầu, phần kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, nội dung chính của khoáluận được kết cấu chia thành ba chương:

 Chương 1: Những vấn đề chung về chất lượng tín dụng của quỹ tín dụng nhân dân cơsở

 Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng tại quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ

 Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại quỹ tín dụng nhândân xã An Vỹ

CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA

QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ

1.1. Quỹ tín dụng và nghiệp vụ tín dụng của quỹ tín dụng nhân dân cơ sở

1.1.1 Quỹ tín dụng và hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân cơ sở

1.1.1.1. Khái niệm quỹ tín dụng nhân dân

Quỹ tín dụng nhân dân là loại hình tổ chức tín dụng hợp tác theo nguyên tắc tựnguyện, tự chủ, tự chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh, thực hiện mục tiêu chủ yếu

là tương trợ giửa các thành viên, nhằm phát huy sức mạnh của tập thể và từng thànhviên giúp nhau thực hiện có hiệu quả các hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ vàcải thiện đời sống Hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân phải bảo đảm bù đắp chi phí

và có tích lũy để phát triển

1.1.1.2. Nguyên tắc tổ chức:

Quỹ tín dụng nhân dân hoạt động với một số nguyên tắc như:

 Tự nguyện: mọi cá nhân, hộ gia đình, pháp nhân và các đối tượng khác có đủ điều kiệntheo quy định đều có thể trở thành thành viên quỹ tín dụng nhân dân Thành viên cóquyền ra khỏi quỹ tín dụng nhân dân theo quy định của điều lệ quỹ tín dụng nhân dân

 Dân chủ, bình đẳng và công khai: thành viên quỹ tín dụng nhân dân có quyền tham giaquản lý, kiểm tra, giám sát quỹ tín dụng nhân dân và có quyền ngang nhau trong biểuquyết

 Tự chủ, tự chịu trách nhiệm và cùng có lợi: quỹ tín dụng nhân dân tự chủ và tự chịutrách nhiệm về lết quả hoạt động knh doanh của mình, tự quyết định về phân phối thunhập,đảm bảo thực hiện xong nghĩa vụ nộp thuế và trang trãi các khoản lỗ của quỹ tíndụng nhân dân , lãi được trích một phần vào các quỹ của quỹ tín dụng nhân dân, mộtphần chia theo vốn góp và công sức đóng góp của thành viên, phần còn lại chia chothành viên theo mức độ sử dung dịch vụ của quỹ tín dụng nhân dân

 Hợp tác và phát triển cộng đồng: thành viên phải phát huy tinh thần xây dựng tập thể

và hợp tác với nhau trong quỹ tín dụng nhân dân, trong cộng đồng và xã hội, hợp tác

ra các quỹ tín dụng nhân dân ở trong nước và ngoài nước theo quy định của pháp luật

1.1.1.3. Các hoạt động cơ bản của quỹ tín dụng nhân dân cơ sở

Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở cho vay đối với thành viên và các hộ nghèo khôngphải là thành viên trong địa bàn hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân cơ sở.

Việc cho vay được thực hiện theo điều lệ của quỹ tín dụng nhân dân, nhưng tỷ lệ

dư nợ cho vay đối với hộ nghèo so với tổng dư nợ không dược vượt quá tỷ lệ do Ngânhàng Nhà nước quy định

Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở được cho vay những khách hàng có gửi tại quỹ tíndụng nhân dân dưới hình thức cầm cố số tiền gửi do chính quỹ tín dụng nhân dân cơ

sở đó phát hành Việc lập hồ sơ và thủ tục cho vay, xét duyệt cho vay, áp dụng bảođảm tiền vay, kiểm tra việc sử dụng tiền vay, chấm dứt cho vay, xử lý nợ, điều chỉnhlãi suất và lưu trử hồ sơ cho vay của quỹ tín dụng nhân dân cơ sở phải thực hiện đúngtheo quy định của Ngân hàng Nhà nước

Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở thực hiện các hoạt động tín dụng khác theo quyđịnh của Ngân hàng Nhà nước

- Có sự chuyển giao quyền sở hữu từ người này sang người khác

- Sự chuyển giao này chỉ có tính chất tạm thời

- Đến thời hạn do hai bên thỏa thận (người cho vay và người đi vay), người

sử dụng hoàn trả lại cho người sở hữu một giá trị lớn hơn, phần tăngthêm này gọi là phần lời hay lãi suất

Thiếu một trong ba yếu tố trên không còn là phạm trù tín dụng nữa hay nói cáchkhác đi một quan hệ được gọi là tín dụng khi có đầy đủ ba yếu tố đã nêu trên

b. Các hình thức tín dụng:

 Căn cứ vào thời hạn tín dụng:

+Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm và thường

được sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt vốn lưu động tạm thời củacác doanh nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt của cá nhân.+Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, tín dụng dài

hạn được sử dụng để cấp vốn cho các doanh nghiệp vào các vấn đề như:xây dựng cơ bản, đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trìnhthuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn

+Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn giữa hai kỳ hạn

trên, loại tín dụng này được cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cảitiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ cóthời gian thu hồi vốn nhanh

 Căn cứ vào đối tượng tín dụng:

+Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng được dùng hình thành vốn lưu

động của các tổ chức kinh tế như cho dự trữ hàng hóa đối với cácdoanh nghiệp thương nghiệp; cho vay để mua phân bón, giống, thuốctrừ sâu đối với các hộ sản xuất nông nghiệp

+Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng được dùng hình thành tài sản cố

định

 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn:

+Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hoá: Là loại tín dụng dành cho các

doanh nghiệp và các chủ thể kinh doanh khác để tiến hành sản xuất hànghóa và lưu thông hàng hóa

+Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức tín dụng dành cho cá nhân để đáp

ứng nhu cầu tiêu dùng: mua sắm nhà cửa, xe cộ

 Căn cứ vào chủ thể trong quan hệ tín dụng:

+Tín dụng thương mại: Tín dụng thương mại là quan hệ tín dụng giữa các

nhà doanh nghiệp, được biểu hiện dưới hình thức mua bán chịu hànghóa

+Tín dụng dụng ngân hàng: Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng

giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác với các nhà doanh nghiệp và

cá nhân

+Tín dụng nhà nước: Tín dụng nhà nước là quan hệ tín dụng trong đó nhà

nước biểu hiện là người đi vay

1.1.2.2. Các sản phẩm và dịch vụ tín dụng của quỹ tín dụng nhân dân

Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở cho vay đối với khách hàng là thành viên quỹ tíndụng nhân dân với các thể loại cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn

- Cho vay sản xuất kinh doanh đối với khách hàng cá nhân và doanh nghiệp: tài trợ vốnđối với khách hàng là cá nhân và các thành phần hoạt động trong các lĩnh vực tại ViệtNam nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa và dịch vụ

- Cho vay tiêu dùng: tài trợ vốn cho khách hàng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn, sinh hoạttiêu dùng như mua sắm vật dụng gia đình, đóng học phí, du lịch, cưới hỏi, chửabệnh…trên cơ sở nguồn thu nợ từ tiền kương, trợ cấp và các khoản thu hợp pháp kháccủa khách hàng

- Cho vay đi làm việc ở nước ngoài: tài trợ vốn nhằm hỗ trợ khách hàng có nhu cầu đilàm việc có kỳ hạn ở nước ngoài nhưng không đủ tiền trang trải chi phí mua vé máybay, visa, chi phí đào tạo

- Cho vay cầm cố thẻ tiết kiệm: tài trợ vốn cho khách hàng có số dư tài khoản, số tiềngửi, chứng chỉ tiền gửi tại quỹ tín dụng nhân dân trung ương nhằm mục đích kinhdoanh hoặc tiêu dùng hợp pháp

- Cho vay nông nghiệp: tài trợ vốn cho khách hàng ở khu vực nông thôn nhằm đáp ứngnhu cầu vốn cho sản xuất nông nghiệp, các nghành nghề, kinh doanh hàng hóa dịchvụ

1.1.2.3. Các chỉ tiêu đánh giá kết quả tín dụng của quỹ tín dụng

 Chỉ tiêu doanh số cho vay:

Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho kháchhàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi

 Chỉ tiêu doanh số thu nợ:

Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng thu về được khiđáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó

 Chỉ tiêu dư nợ:

Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà quỹ tín dụng đã cho vay và chưa thu được vàomột thời điểm nhất định Để xác định được dư nợ, quỹ tín dụng sẽ so sánh giữa 2chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ

1.2. Chất lượng tín dụng của quỹ tín dụng nhân dân

1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng:

Chất lượng tín dụng được hiểu là vốn vay từ các tổ chức tín dụng đáp ứng kịpthời, đầy đủ cho khách hàng và được khách hàng sử dụng nhằm mục đích tiêu dùnghoặc đưa vào quá trình sản xuất kinh doanh một cách có hiệu quả nhất, nhằm tạomột lượng tiền lớn hơn để trang trải đủ chi phí, có lợi nhuận và hoàn trả nợ cho tổchức tín dụng đầy đủ cả gốc và lãi Chất lượng tín dụng được thể hiện:

- Đối với tổ chức tín dụng: Chất lượng tín dụng được thể hiện qua một số

yếu tố như: việc cho vay phù hợp với năng lực và đảm bảo tính cạnhtranh, khả năng thu hồi gốc và lãi cho vay đầy đủ và đúng hạn…

- Đối với khách hàng: Chất lượng tín dụng là thể hiện các khoản vay được

đáp ứng kịp thời, đầy đủ với lãi suất hợp lý và có sức cạnh tranh

- Đối với nền kinh tế: Nếu chất lượng tín dụng tốt thì tốc độ phát triển của

nền kinh tế sẽ tăng vì hoạt động của quỹ tín dụng nhằm mục đích thúcđẩy sản xuất và lưu thông hàng hoá phát triển

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng

1.2.2.1. Chính sách, quy trình và thủ tục cho vay

- Chính sách tín dụng: chính sách tín dụng là định hướng cơ bản cho hoạt động tíndụng của quỹ tín dụng Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ kích thích được việc tiếtkiệm và đầu tư thu hút được nhiều khách hàng đảm bảo khả năng sinh lời của quỹ,

đồng thời tuân thủ theo pháp luật và đường lối chính sách của Đảng và Nhà nước đề

ra Điều này làm cho tín dụng có chất lượng tốt

- Quy trình tín dụng: quy trình tín dụng bao gồm những bước phải thực hiện trongquá trình cho vay, thu nợ nhằm bảo đảm an toàn vốn tín dụng Nó bao gồm cácbước bắt đầu từ khâu chuẩn bị cho vay, phát tiền vay, kiểm tra trong quá trình cho vayđến khi thu hồi được nợ Nếu quy trình khoa học, thủ tục cho vay đơn giản tạo ranhiều thuận lợi cho khách hàng, thì chất lượng tín dụng được đánh giá là tốt Ngượclại, nếu thủ tục quá rườm rà, quy trình không hợp lý, gây ra sự phiền toái và khó hiểucho khách hàng thì chất lượng tín dụng là chưa tốt

1.2.2.2. Nợ quá hạn

Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khả năngtrả nợ cho ngân hàng và không có lý do chính đáng khi đó quỹ tín dụng sẽchuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản nợ quá hạn

1.2.2.3. Vòng quay vốn tín dụng

Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của quỹ tín dụng,phản ánh số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm Nếu số lần vòng quayvốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của QTD quay càng nhanh, luân chuyển liêntục đạt hiệu quả cao

Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ / Dư nợ bình quân

Dư nợ bình quân = (Dư nợ đầu năm + Dư nợ cuối năm) / 2

1.2.2.4. Hệ số sử dụng vốn huy động

Hệ số sử dụng vốn huy động = Tổng dư nợ / Tổng nguồn vốn huy động

Hệ số này phản ánh kết quả sử dụng vốn để đầu tư của quỹ tín dụng Nếu hệ số

sử dụng vốn gần bằng 1 thì cần phải chú ý tăng trưởng nguồn vốn để đề phòng mấtkhả năng thanh toán Nếu hệ số sử dụng vốn thấp cần phải tăng trưởng dư nợ hoặcgiảm nguồn vốn huy động bằng cách hạ lãi suất huy động hạn chế rủi ro nguồn vốn tácđộng đến chất lượng tín dụng

1.2.3.Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng

1.2.3.1. Ảnh hưởng từ quỹ tín dụng

- Tiêu chuẩn tín dụng: tiêu chuẩn tín dụng là yêu cầu mà người đi vay phải đạt được

để thiết lập quan hệ tín dụng tuỳ theo quy mô của quan hệ tín dụng và giới hạn an

toàn của quỹ tín dụng Tiêu chuẩn tín dụng được đưa ra để so sánh những mục tiêucủa người vay vốn cần đạt được Trên cơ sở đó, quỹ tín dụng phân loại để mở rộnghay thu hẹp quy mô tín dụng, đồng thời đưa ra những biện pháp phù hợp để đảm bảo

an toàn tín dụng

- Chất lượng nhân sự: hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, những

nhân viên quỹ tín dụng vừa phải là nhà phân tích vừa là nhà dự đoánkinh tế Trên cơ sở thông tin thu thập được họ sàng lọc ra khách hàng

có đủ phẩm chất tín dụng, những dự án khả thi, lập được những hợpđồng có chất lượng tốt Nếu quỹ tín dụng có một đội ngũ nhân viên cótrình độ kỹ thuật, chuyên môn, kinh nghiệm thì chất lượng các khoảntín dụng sẽ cao hơn, rủi ro trong hoạt động sẽ được giảm thiểu

1.2.3.2. Ảnh hưởng từ khách hàng

- Năng lực của khách hàng: đây là nhân tố quyết định đến việc khách hàng sử dụngvốn vay có hiệu quả hay không Nếu năng lực của khách hàng có hạn, họ không dựđoán đúng những biến động lên xuống của nhu cầu thị trường, không có kinhnghiệm trong việc sản xuất, quyết định những phương án kinh doanh không phù hợpvới nhu cầu của thị trường, sản phẩm sản xuất ra không tiêu thụ dẫn đến tình trạngphá sản không trả được nợ vay Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tíndụng của quỹ tín dụng Và ngược lại, năng lực của khách hàng càng cao thì khả năngcạnh tranh trên thị trường càng lớn và sử dụng vốn vay càng có hiệu quả

- Sự trung thực của người đi vay: tính trung thực của khách hàng quyết

định rất lớn đến chất lượng tín dụng của quỹ tín dụng Nếu kháchhàng có tính lừa gạt quỹ và đưa ra những phương án kinh doanh giảhòng chiếm dụng vốn của quỹ tín dụng điều đó đồng nghĩa với việcquỹ có thể gặp rủi ro tín dụng bất cứ lúc nào Ngược lại, nếu khách hàngtrung thực, sử dụng vốn vay đúng mục đích thì sẽ làm tăng chất lượngtín dụng

- Rủi ro trong việc kinh doanh của khách hàng: khách hàng gặp phải những bất trắc

trong kinh doanh, những thiệt hại trên thị trường tiêu thụ hay do cơ chế chính sáchthay đổi đột ngột làm cho hàng hoá của doanh nghiệp lâm vào tình trạng ứ đọng từ

đó ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng của quỹ tín dụng

1.2.3.3. Ảnh hưởng từ môi trường kinh doanh

- Môi trường kinh tế: sự ổn định hay mất ổn định của nền kinh tế sẽ tác động mạnh

mẽ đến hoạt động của các tổ chức tín dụng, đặc biệt là hoạt động tín dụng Môitrường kinh tế phát triển mạnh, chủ thể tham gia nền kinh tế hoạt động có hiệu quả sẽthúc đẩy mở rộng quy mô tín dụng, tăng chất lượng tín dụng Nhưng môi trường kinh

tế có những thay đổi bất ngờ, như lạm phát cao, lãi suất thực tế sẽ giảm và nếu quỹ tíndụng không cân đối giữa các khoản mục bên nguồn vốn và tài sản nhạy cảm với lãisuất thì các khoản tín dụng đó không mang lại hiệu quả Do đó, chất lượng tín dụngcủa quỹ tín dụng chịu ảnh hưởng của môi trường kinh tế mà nó hoạt động, quỹ tíndụng cần làm tốt công tác dự báo và khả năng thích ứng nhanh khi có biến độngnhằm đảm bảo chất lượng tín dụng

- Môi trường chính trị - xã hội: sự bất ổn về chính trị – xã hội sẽ là nguyên nhân gây tanhiều rủi ro trong hoạt động tín dụng của quỹ tín dụng Bởi sự hoạt động của nềnkinh tế luôn gắn liền với những biến động về chính trị, do vậy khi tình hình chính trịdiễn biến xấu đi cũng có nghĩa là màn đêm sẽ bao trùm toàn bộ nền kinh tế, gây nên

sự mất lòng tin vào việc đầu tư của dân chúng, các doanh nghiệp trong và ngoàinước, cũng như ngân hàng khó có thể yên tâm tập trung vào hoạt động kinh doanh,duy trì hoạt động và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng

- Môi trường pháp lí: quỹ tín dụng hoạt động phải tuân thủ đầy đủ các quy định về luậtpháp của Nhà nước và của Quỹ tín dụng nhân dân trung ương Một hệ thống pháp

lý đầy đủ, đồng bộ và ổn định giúp quỹ tín dụng dễ dàng hơn trong việc xây dựng kếhoạch kinh doanh, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng Một mặt, nó giúp ngườivay vốn cũng như quỹ tín dụng dễ dàng trong giao dịch và tránh sự lợi dụng khe hởpháp luật của những đối tượng làm ăn không chân chính Mặt khác, nó giúp quỹ tíndụng và người vay vốn đưa ra các chính sách đầu tư vào một ngành nào đó mà không

sợ bị mất vốn do cơ chế thay đổi

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN

DỤNG NHÂN DÂN XÃ AN VỸ

2.1 Khái quát tình hình hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ

2.1.1 Sự ra đời và phát triển của quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ

Quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ được thành lập vào ngày 19 tháng 12 năm 1997theo quyết đinh của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hưng Yên

Địa chỉ: thôn Trung, xã An Vỹ, huyện Khoái Châu, tỉnh Hưng Yên

Điện thoại: 0321 3914 078

Khi mới thành lập quỹ tín dụng nhân dân An Vỹ chỉ có 50 thành viên tham giavới số vốn điều lệ 140.000.000 đồng, hoạt động trên một địa bàn nhỏ, kinh tế còn khókhăn, món vay nhỏ lẻ… Bên cạnh đó là trình độ cán bộ, nhân viên cũng như phươngtiện làm việc còn hạn chế Nhưng với sự giúp đỡ của Đảng ủy, chính quyền địaphương và sự nổ lực của các thành viên, xây dựng các phương án kinh doanh phù hợp,từng bước tạo được uy tín đối với các thành viên, khách hàng gửi tiền và mọi tầng lớpnhân dân Sau 16 năm đi vào hoạt động quỹ tín dụng nhân dân An Vỹ được đánh giá

là hoạt động có hiệu quả cao góp phần quan trọng trong sự phát triển kinh tế địaphương Kết quả đó chính là nhờ sự phấn đấu không ngừng của toàn thể lãnh đạo vànhân viên Hiện nay quỹ tín dụng nhân dân An Vỹ đã thật sự là điểm đến tin cậy củacác hộ sản xuất, kinh doanh trên địa bàn Từ 50 thành viên ban đầu, nay quỹ tín dụngnhân dân An Vỹ đã có hơn 1000 thành viên Quỹ cũng đã được cơ cấu lại theo môhình phục vụ giao dịch, tạo thuận lợi cho khách hàng đến giao dịch đồng thời quản lýthông tin nhanh chóng và hiệu quả

2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ

 Chức năng:

Quỹ tín dụng nhân dân An Vỹ là loại hình kinh tế hợp tác xã do các thành viên làthể nhân hay pháp nhân tự nguyện góp vốn lập ra và hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ,tín dụng và các dịch vụ ngân hàng nhằm mục đích tương trợ tạo điều kiện thực hiện cóhiệu quả tốt hơn trong hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ và cải thiện đời sốngcủa cá thành viên, góp phần phát triển kinh tế đất nước Quỹ có tư cách pháp nhân, cóvốn điều lệ và có bảng tổng kết tài sản, có con dấu riêng, hạch toán kinh doanh độclập, tự chịu trách nhiệm trước thành viên và pháp luật về hoạt động của mình Nộidung hoạt động:

- Huy động tiền gửi nhàn rỗi của các thành viên

- Cho vay ngắn hạn và trung hạn phục vụ sản xuất nông nghiệp, tiểu thủ công nghiệp vàcác dịch vụ khác

 Nhiệm vụ:

- Hoạt động kinh doanh theo giấy phép được cấp, chấp hành các quy định về tiền tệ, tíndụng và các dịch vụ ngân hàng

- Thực hiện pháp lệnh kinh tế thống kê và chấp hành các chế độ kiểm toán của nhà nước

- Bảo toàn và phát triển vốn huy động của quỹ tín dụng

- Quản lý và sử dụng có hiệu quả tài sản của nhà nước giao

- Chịu trách nhiệm hoàn trả tiền gửi, tiền vay và các khoản nợ khác đúng kỳ hạn chịutrách nhiệm đối với các khoản nợ và các nghĩa vụ khác bằng toàn bộ số vốn và tài sảnthuộc quyền sở hữu của quỹ tín dụng

- Nộp thuế theo pháp theo pháp luật

- Thực hiện nghĩa vụ tài chính theo quy định của pháp luật và điều lệ của hiệp hội liênminh quỹ tín dụng nhân dân

- Chăm lo giáo dục- đào tạo bồi dưỡng nâng cao trình độ cán bộ công nhân viên

- Cung cấp thông tin đễ mọi thành viên tích cực tham gia xây dựng và quản lý quỹ tíndụng

- Đảm bảo quyền lợi của các thành viên và thực hiện cam kết kinh tế đối với thành viên

- Thực hiện hợp đồng lao động, tôn trọng danh dự và nhân phẩm của người lao động

- Nhận vốn tài trợ của nhà nước và các tổ chức tài chính

- Yêu cầu người vay cung cấp thông tin, tài liệu có liên quan đến tình hình tài chính,phương án sản xuát kinh doanh

- Đựơc quyền tuyển dụng lao động, đào tạo lao động, lựa chọn hình thức trả lương, khenthưởng và thực hiện các quyền khác của người sử dụng lao động theo quy định của bộluật lao động

- Được quyền kết nạp thành viên mới và giải quyết việc thành viên trả thẻ ra khỏi quỹtín dụng

- Quyết định phân phối thu nhập và xử lý các khoản lỗ theo quy định của pháp luật vàđiều lệ.

- Chủ động quyền cho vay

Cơ cấu tổ chức bộ máy của quỹ tín dụng nhân dân An Vỹ

BAN KIỂM SOÁT BAN GIÁM ĐỐC

BỘ PHẬN

TÍN DỤNG

BỘ PHẬN KHO QUỸ

BỘ PHẬN

KẾ TOÁN

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ

Các phòng ban Tên cán bộ Chức vụ

Hội đồng quản trị

Trần Công Bình Chủ tịch HĐQT

Trần Văn Chung Cổ đông chínhTrần Hữu Thành Cổ đông chính

Ban điều hành

Lê Xuân Ứng Giám đốc điều hànhNguyễn Kiêm Toàn Kế toán trưởngTrần Hữu Thành Cán bộ tín dụngTrần Công Bình Cán bộ tín dụng

Ban kiểm soát Trần Văn Chung Kiểm soát trưởng

 Hội đồng quản trị: Là cơ quan quản lý có quyền hạn cao nhất, số lượng thành viên hộiđồng quản trị do đại hội thành viên bầu chọn gồm 4 người có uy tín- đạo đức- nghềnghiệp và đã trải qua các lớp tập huấn ở Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh HưngYên Hội đồng quản trị họp thường kỳ hàng tháng thông qua các vấn đề có liên quanđến hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân An Vỹ

 Ban điều hành (gồm 5 người):

- Giám đốc được bầu ra trong số những thành viên hội đồng quản trị đã được Ngân hàngNhà nước chi nhánh tỉnh Hưng Yên chuẩn y, có đầy đủ quyền hạn và trách nhiệm theoquy định của pháp luật

- Bộ phận kế toán: Thực hiện các nghiệp vụ phát sinh hàng ngày như: giải ngân, lập cácchứng từ thu chi tiền mặt và tập hợp các chứng từ cân đối Thực hiện chế độ kế toán,báo cáo theo quy định, lưu trữ toàn bộ hồ sơ, sổ sách và bảo quản tài sản thế chấp củathành viên vay vốn đồng thời thực hiện giải chấp khi thành viên đã tất nợ

- Bộ phận tín dụng: Gồm 2 người có nhiệm vụ làm tham mưu cho giám đốc và ban thẩmđịnh xét duyệt hồ sơ cho vay và ra quyết dịnh cho vay đối với thành viên Chịu tráchnhiệm kiểm tra trước, trong và sau khi khi cho vay Có trách nhiệm thu hồi nợ khi đếnhạn và kiểm tra việc sữ dụng vốn vay của khách hàng

- Kho quỹ: Gồm 1 ngừơi có trách nhiệm thu chi tiền mặt hàng ngày tại quỹ tín dụng, lập

sổ nhật ký quỹ riêng, cuối ngày cộng sổ kiểm tra, đối chiếu khớp đúng với bộ phận kếtoán nhằm phát hiện sai sót để kịp thời chỉnh sửa

2.1.3.Khái quát hoạt động kinh doanh của quỹ tín dụng trong những năm gần đây

Hoạt động kinh doanh của quỹ tín dụng An Vỹ 3 năm trong giai đoạn (2010 –2012) đã được kết quả đáng khích lệ, lợi nhuận không ngừng tăng qua mỗi năm,điều nà y được thể hiện qua bảng sau:

Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010 – 2012

Đơn vị: VNĐ

Tổng thu nhập 4.912.580.000 5.865.664.700 7.130.748.200Tổng chi phí 4.661.823.000 5.355.162.700 6.611.980.300Lợi nhuận trước thuế 250.757.000 510.502.000 518.767.900

Lợi nhuận sau thuế 218.998.000 408.429.200 415.040.900

Nguồn: Phòng kế toán quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ

Biểu đồ 1: Kết quả kinh doanh giai đoạn 2010 – 2012

 Tổng thu nhập

Tổng thu nhập của quỹ tín dụng An Vỹ qua 3 năm (2010 - 2012) đều tăng Cụthể, năm 2010 tổng thu nhập của QTD đạt 5 tỉ đồng thì đến năm 2011 tổng thunhập của quỹ tín dụng là 5,9 tỉ đồng, tăng lên 900 triệu đồng hay tăng 19,4% sovới năm 2010 Đến năm 2012 tổng thu nhập của QTD đạt 7,1 tỉ đồng tăng lên 1,3

tỉ đồng hay tăng 22,4 % so với năm 2011 Từ số liệu ta có thể thấy, thu nhập củaquỹ có tăng lên trong giai đoạn 2010 – 2012, tuy nhiên sự tăng trưởng này khá thấp.Nguyên nhân là tình hình kinh tế suy thoái trong giai đoạn hiện nay

 Tổng chi phí

Cùng với sự gia tăng của các khoản thu nhập thì các khoản chi phí củaQuỹ tín dụng cũng tăng tương ứng qua các năm, cụ thể: năm 2010 tổng chi phí là4,6 tỉ đồng thì đến năm 2011 tổng chi phí của quỹ là 5,3 tỉ đồng tăng 694 triệuđồng so với năm 2010 hay tăng 14,9% Sang năm 2012 chi phí hoạt động cũngtăng lên đạt 6,6 tỉ tăng 1.256 triệu đồng ha y tăng 23,45% so với năm 2006 Sựgia tăng của chi phí chứng tỏ quỹ tín dụng vẫn không ngừng nỗ lực phát huy

nguồn vốn huy động và mở rộng quy mô hoạt động của mình nhằm phục vụ ngà

y càng tốt hơn nhu cầu khách hàng

 Lợi nhuận

Bảng trên cho thấy do hoạt động kinh doanh của Quỹ tín dụng có hiệu quả,lợi nhuận của Quỹ tín dụng cũng tăng đều qua các năm, năm sau luôn cao hơn nămtrước, cụ thể: năm 2010 lợi nhuận là 218 triệu đồng thì đến năm 2011 lợi nhuậnđạt 408 triệu đồng tăng 190 triệu đồng hay tăng 87,15 % so với năm 2010 Sangnăm 2012 lợi nhuận của Quỹ tín dụng đạt 415 triệu đồng tăng không đáng kể sovới 2011 Có thể thấy tỉ lệ lợi nhuận của quỹ tín dụng An Vỹ đang chững lại.Quỹ cần có những biện pháp để nâng cao thu nhập, đồng thời hạn chế những chiphí không quá cần thiết

2.2. Thực trạng hoạt động tín dụng của quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ

2.2.1.Thực trạng huy động vốn

Đối với bất kỳ một doanh nghiệp nào, muốn hoạt động kinh doanh được thìphải có vốn, bởi vì vốn phản ánh năng lực chủ yếu để quyết định khả năng kinhdoanh Riêng đối với các tổ chức tín dụng, vốn là cơ sở để tổ chức mọi hoạt độngkinh doanh của mình Nói cách khác tổ chức tín dụng không có vốn thì không thểthực hiện được các nghiệp vụ kinh doanh của mình do đặc trưng hoạt động Vốnkhông chỉ là phương tiện kinh doanh chính mà lại là đối tượng kinh doanh chủ yếucủa các tổ chức tín dụng nói chung và quỹ tín dụng nói riêng Huy động vốn và cho vayluôn có mối quan hệ mật thiết với nhau,tác động qua lại lẫn nhau.Có huy động đượcvốn mới có nguồn để cho vay,ngược lại mở rộng và nâng cao chất lượng sử dụng vốnthì huy động mới có hiệu quả

Nhận thức được tầm quan trọng này, những năm qua công tác huy động vốncủa quỹ tín dụng An Vỹ không ngừng được nâng cao

Bảng 2: Tình hình vốn huy động giai đoạn 2010-2012

Vốn vay quỹ tín dụng TW 1.300.000.000 200.000.000 700.000.000Tổng vốn huy động 26.359.800.800 33.222.016.500 43.714.069.200

Nguồn: Văn kiện đại hội thành viên QTD An Vỹ năm 2010, 2011, 2012

Biểu đồ 2: Tình hình huy động vốn giai đoạn 2010- 2012

Tỉ lệ vốn huy động so với vốn vay quỹ tín dụng nhân dân trung ương như sau:năm 2010 là 19,27; năm 2011 là 165,11 và năm 2012 là 61,45 Như vậy ta thấy tỉ lệvốn huy động so với vốn vay tăng dần qua các năm Điều đó chứng tỏ quỹ tín dụng đãtừng bước chủ động được nguồn vốn hoạt động của mình,không còn phụ thuộc nhiềuvào nguồn vốn vay của Quỹ tín dụng trung ương để cho vay Đạt được điều này lànhờ sự nỗ lực mạnh dạn của hội đồng quản trị và giám đốc đã có kế hoạch kinhdoanh linh hoạt và phù hợp trong việc huy động vốn

Nguồn vốn huy động của quỹ tín dụng An Vỹ không ngừng tăng trưởng quacác năm Năm 2011 là 33 tỷ đồng tăng 7 tỷ đồng so với năm 2010 với mức tăngtrưởng 26,9% trong đó chủ yếu là tiền gửi có kỳ hạn của dân cư chiếm tỷ trọng lớnchiếm 99,7% trong tổng nguồn vốn huy động, tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạnchiếm tỷ trọng rất nhỏ 0,3% trong tổng nguồn vốn huy động Năm 2012 là 43,7 tỷđồng tăng 10,5 tỷ đồng so với năm 2006 với mức tăng trưởng 31,8% trong đó tiền gửi

có kỳ hạn vẫn chiếm tỷ trọng lớn chiếm 98,6% trong tổng nguồn vốn huy động.Kết quả này có được là do quỹ đã tập trung cao độ vào công tác huy động vốn, vớinhiều hình thức phong phú, chế độ lãi suất linh hoạt , đa dạng các hình thức huy độngtheo thời gian, bố trí cán bộ có tác phong giao dịch ân cần tận tụy đã tác động lớnđến tâm lý khách hàng

Biểu đồ 3: Cơ cấu vốn huy động giai đoạn 2010 - 2012