quản trị ngân hàng thương mại đề cương chi tiết

QU N TR NGÂN HÀNG TH Đ C NG M I NG CHI TI T GI NG VIÊN Th.s Thái Văn Đ i _ Gi ng viên Đ n v : Khoa Kinh t -Qu n tr Kinh doanh, Đ i h c C n Th Đ a ch : Tp C n Th Đi n tho i: Email : tvdai@ctu.edu.vn Gi làm vi c (office hours): THÔNG TIN V MƠN H C Mơ t mơn h c M c tiêu Đi u ki n tiên quy t S ti t lý thuy t: C u trúc môn h c S ti t th c hành: S ti t chu n b nhà: T ch c l p h c Ph ng pháp h c TÀI LI U THAM KH O Đánh giá phòng ngừa r i ro kinh doanh ngân hàng TS Nguy n Vĕn Ti n NXB Th ng kê, 2002 Tài li u tham kh o Qu n tr ngân hàng th ng m i PGS TS Lê Vĕn T , ThS Nguy n Th Xuân Li u NXB Th ng kê, 1999 Qu n lý kinh doanh ti n t PTS Nguy n Th Mùi Qu n tr ngân hàng TS H Di u NXB Th ng kê, 2002 Commercial Banking Edward W Reed Edward K Gill Prentice - Hall, 1999 Commercial Bank Management Peter S Rose Mc Graw - Hill, 1999 KI M TRA VÀ ĐÁNH GIÁ Cách th c thi ki m tra Đi m thang m Đ C NG CHI TI T Ch ng Tìm hi u v báo cáo tài c a ngân hàng th Ch ng Mơ hình đo l Ch ng Phân tích ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng th Ch ng Qu n tr nghi p v đ u t c a ngân hàng th Ch ng Qu n tr ngu n v n toán c a ngân hàng th Ch ng S n ph m chi n l Ch ng Phân tích đ i th c nh tranh nghành ngân hàng Ch ng Ho ch đ nh ti n hành th c hi n chi n l Ph l c ng m i ng l i nhu n r i ro ho t đ ng ngân hàng Tài li u tham kh o ng m i ng m i ng m i c s n ph m c a ngân hàng c kinh doanh CH ƠNG TÌM HI U V BÁO CÁO TÀI CHÍNH C A NGÂN HÀNG TH NG M I I TÌM HI U B NG CÂN Đ I K TOÁN Khái ni m N i dung k t c u b ng cân đ i k toán Mô t kho n m c b ng Cân Đ i K Toán II BÁO CÁO THU NH P C A NGÂN HÀNG Khái ni m Gi i thích ch tiêu b ng báo cáo thu nh p III NH NG THÔNG TIN B SUNG Tài s n sinh l i (TSSL) Tài s n r i ro (TSRR) KǶ h n c a ch ng khoán đ u t Giá th tr ng so v i giá s sách c a ch ng khoán T n th t tín d ng kho n d tr bù đắp N h n S nh y c m lãi su t S l ng nhân viên Giá c phi u th tr ng (đ i v i ngân hàng c ph n) 10 Thu IV GI I THI U K TOÁN KHO N D TR T N TH T TÍN D NG V NH NG THƠNG TIN NGỒI B NG CÂN Đ I K TỐN VI THƠNG TIN PHI TÀI CHÍNH VII NGU N THÔNG TIN VÀ CH T L NG C A THÔNG TIN Ch ng gi i thi u mô t m t cách khái quát v nh ng tài li u c b n đ c s d ng vi c đánh giá tình hình ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng Đ vi c đánh giá đ c thu n ti n, b ng Cân Đ i K Toán (b ng t ng k t tài s n) báo cáo thu nh p c a ngân hàng s đ c trình bày m t cách c th đ làm ví d , ngồi cịn có nh ng tài li u b sung v tình hình tài nh ng nhân t nh h ng đ n ho t đ ng c a ngân hàng I TÌM HI U B NG CÂN Đ I K TOÁN Khái ni m B ng cân đ i k toán m t báo cáo tài c a ngân hàng khái quát tình hình s d ng v n ngu n v n c a ngân hàng vào ngày cu i nĕm Đ có th đánh giá ho t đ ng c a ngân hàng m t cách xác, b ng Cân Đ i K Toán dùng làm c s đ đánh giá ph i đ c ph n nh s d bình quân ngày thay s li u cu i nĕm Đi u r t d hi u b i s sai l ch có th phát hi n đ c n u nh ng s li u hàng ngày đ c quan tâm đ n S li u cu i nĕm ch s d ng m t s tr ng h p nh t đ nh N i dung k t c u b ng cân đ i k toán B ng Cân Đ i K Toán đ c th hi n m t cách t ng quát bao g m ph n: + Ph n Tài s n (Assets) c a ngân hàng th hi n s s d ng v n (ngân quỹ) c a ngân hàng, th hi n ho t đ ng c a ngân hàng + Ph n N ph i tr & v n ch s h u (Liabilities and equity) đ c th hi n m t cách c th ngu n hình thành nên ngân quỹ c a ngân hàng N ph i tr không thu c quy n s h u tài s n c a ngân hàng Vì v y, v n ch s h u s giá tr tài s n tr giá tr n ph i tr V N CH S H U = T NG TÀI S N - N PH I TR Sau xin mô t m t cách chi ti t v kho n m c b ng Cân Đ i K Toán c a m t ngân hàng th ng m i B ng 1: B ng Cân Đ i K Tốn bình quân ngày c a Ngân hàng th (NHTM) CN c a Mỹ ng m i ĐVT: 1.000.USD Tài s n (Assets) 1/ Ti n mặt t i quỹ 2/ Ch ng từ có giá tr ng n h n 3/ Đ u t ch ng khoán 2000 2001 2002 10.217 11.698 13.205 2.723 2.200 1.504 16.697 18.625 26.925 17.012 16.330 15.176 + Cho vay s n xu t kinh doanh 26.659 31.561 32.817 + Cho vay tiêu dùng 19.679 26.938 28.141 + Cho vay xây d ng, mua s m tài s n c 16.054 20.869 22.154 + Ch ng khoán ch u thu + Ch ng khoán mi n thu 4/ Cho vay đ nh 123 Cho vay rịng 5/Tài s n c đ nh, máy móc thi t b 6/Tài s n khác T ng c ng Tài s n: Ngu n v n (Liabilitíe and equity) 1/ Ti n g i theo yêu c u tóan 2/ Ti n g íi tốn 3/ Ti n g i tiêtú ki m 4/ Ti n g i th tr ng ti n t 5/ Kỳ phi u 6/ Ch ng ch ti n g i (CD) 7/ Ti n g i có kỳ h n khác T ng c ng ti n g i 83.453 (686) (777) 65.035 78.944 82.676 3.260 1.006 115.950 2000 18.986 15.689 9.162 10.725 18.401 20.159 10.163 103.285 3.503 1.855 133.155 2001 19.125 16.983 7.185 16.710 20.425 27.165 10.403 117.996 3.781 2.891 146.158 2002 21.632 19.107 6.843 20.012 19.338 32.078 11.664 130.674 1.715 2.463 2.175 1.405 790 - Trừ: D tr cho t n th t cho vay 79.630 (480) T ng s cho vay: 341 65.515 + Cho vay khác 262 1.654 950 - 1.384 1.091 - 963 1.013 1.103 1.348 6.444 8.755 115.950 1.798 7.281 10.092 133.155 1.795 8.023 10.834 146.158 8/ Vay ng n h n: + Từ ngân hàng trung ng + Từ t ch c khác 9/ N ph i tr khác 10/ N dài h n 11/ V n ch s h u + C phi u thông th ng + Chênh l ch tĕng giá 12/ Thu nh p ch a phân ph i T ng c ng v n ch s h u T ng ngu n v n Mô t kho n m c b ng Cân Đ i K Toán 3.1 Các kho n m c Tài s n (s d ng v n) - Ti n mặt t i quỹ bao g m b n lo i tài s n ti n nh sau: + Ti n gi y ti n kim lo i t i két s t c a ngân hàng (NH), dành đ toán cho nh ng khách hàng, kho n ti n nh hàng ngày kho n cho vay đ t xu t + Ti n g i d tr NH Trung ng, bi n pháp phòng ngừa ph i ti n hành, ngân hàng g i m t kh i l ng ti n gi y ti n kim lo i m c t i thi u an toàn t i ngân hàng trung ng + Ti n g i d tr NH chi nhánh, nhi u ngân hàng l n m t s khu v c n c ph c v nh “t ng kho” c a ngân hàng nh + Các kho n ti n trình thu, kho n ti n lãnh v c toán s thu th i gian ng n - Ch ng từ có giá ng n h n: Các ch ng từ có giá ng n h n ngân hàng n m gi nh kỳ phi u, tín phi u kho b c Đây d tr c a ngân hàng có tính kho n cao - Đ u t ch ng khoán: Các ngân hàng th ng m i đ u t vào ch ng khốn m c đích kho n đa d ng hố ho t đ ng đ nâng cao l i t c - Cho vay ( tín dung ) : Ho t đ ng tín d ng ho t đ ng sinh l i ch y u c a ngân hàng th ng m i Trong ho t đ ng tín d ng, m c tiêu ch y u c a ngân hàng ki m đ c l i nhu n, c s ph c v nhu c u tín d ng c a c ng đ ng Nhà qu n tr ngân hàng ph i quy t đ nh phân chia v n ph m vi kho n m c cho vay, nghĩa v n ph i đ c phân thành kho n cho vay nh : tín d ng s n xu t kinh doanh, tín d ng tiêu dùng, tín d ng tài s n c đ nh, tín d ng khác - Tài s n c đ nh, máy móc thi t b : Bao g m giá tr tài s n c a ngân hàng nh nhà c a, trang thi t b nh ng trang b c n thi t dành cho ho t đ ng c a ngân hàng - Tài s n khác: Là nh ng tài s n không nằm lo i tài s n nói 3.2 Các kho n m c Ngu n v n B ph n l n nh t thu c ngu n c a ngân hàng th hàng cá nhân doanh nghi p ng m i ti n g i c a khách - Ti n g i theo yêu c u (thanh toán) c a khách hàng: Là lo i ti n g i có th rút b t c lúc cho nhu c u th c t Lo i ti n g i g i ti n g i phát hành séc, nghĩa chúng có th đ c rút cách phát hành séc Lo i ti n g i đáp ng cho ch tài kho n giao d ch toán c a h - Ti n g i ti t ki m ph ng th c ph bi n nh t đ i v i công chúng ph n ánh tài kho n ti t ki m s ti t ki m Nh ng lo i ký thác có th rút bình th ng b t c lúc nào, nh ng v ph ng di n kỹ thu t, t i m t s ngân hàng theo quy đ nh c a h c n ph i có th i gian nh t đ nh tr - Ti n g i c a th tr ng ti n t : Ti n g i c a khách hàng ho t đ ng th ng ng h i, th tr ng ti n t qu c t - Kỳ phi u: gi y n đ c ngân hàng phát hành theo u lu t c a ngân hàng nh b ph n ngu n v n c a ngân hàng - Ch ng ch ti n g i: Các cá nhân, cơng ty, doanh nghi p ký thác có kǶ h n đ c ch ng nh n ch ng ch ti n g i c a NH, l huy đ ng v n hi n chi m v trí l n so v i ti n g i ti t ki m - Ti n g i có kỳ h n khác: Ti n g i c a cá nhân, t ch c theo kỳ h n nh t đ nh c a ngân hàng, đ n h n m i đ c rút Trong tr ng h p đặc bi t c n ng i g i ti n có th rút ti n tr c kỳ h n, nh ng không đ c h ng lãi su t kỳ h n - Vay ng n h n: Đây kho n vay c a ngân hàng nhằm b sung cho v n ho t đ ng kinh doanh c a mình, có th vay từ ngân hàng nhà n c, từ t ch c tín d ng khác n c n c n - N dài h n: Các kho n vay dài h n từ t ch c tín d ng khác, có th c từ n c - N ph i tr khác: Các kho n n phát sinh trình ho t đ ng c a ngân hàng, nh ph i tr ng i bán ng i cung c p, ph i n p ngân sách Nhà n c, ph i tr công nhân viên - V n ch s h u: V n ch s h u bao g m c phi u thông th tĕng giá thu nh p ch a phân ph i ng, chênh l ch II B NG BÁO CÁO THU NH P C A NGÂN HÀNG Khái ni m Báo cáo thu nh p m t báo cáo tài th hi n k t qu ho t đ ng kinh doanh cu ngân hàng sau m t kỳ k toán (cu i nĕm) Thu nh p lãi su t tài s n sinh l i cu ngân hàng ngu n thu nh p c b n, chi phí lãi su t c n đ huy đ ng đ c ngu n quỹ ti n t c a ngân hàng th ng chi phí c b n Ngồi ra, kho n thu nh p khác nh thu l phí v d ch v , hoa h ng nh n y thác nh ng kho n thu quan tr ng c a h u h t ngân hàng Các kho n chi phí khác nh chi phí nhân viên ( ti n l ng, ph c p ), máy móc thi t b nh ng chi phí khác nhằm ph c v cho ho t đ ng ngân hàng có ý nghĩa cho ho t đ ng c a ngân hàng Sau m u b ng báo cáo thu nh p lãi l c a ngân hàng B ng 2: B ng báo cáo thu nh p c a NHTM CN qua nĕm ĐVT:1.000.USD Kho n m c I THU NH P 2000 2001 2002 1/ Thu nh p lãi su t + Ch ng từ có giá tr ng n h n 279 159 153 + Đ u t ch ng khoán ch u thu 1.792 1.850 1.920 + Đ u t ch ng khoán mi n trừ thu 1.098 1.068 1.025 + Cho vay s n xu t kinh doanh 4.109 3.665 3.533 + Cho vay th ng m i 2.898 3.229 3.408 + Cho vay xây d ng, mua s m TSCĐ 1.936 2.923 2.224 16 29 32 12.182 12.023 12.295 657 947 1.061 309 13.094 349 13.519 468 13.842 + Ti n g i theo yêu c u (thanh toán) 535 547 593 + Ti n g i toán 482 345 296 + Ti n g i tiêtú ki m 885 1.321 1.155 1.626 1.637 1.494 + Kỳ phi u 2.434 2.266 2.603 + Ch ng ch ti n g i (CD) 1.091 865 393 + Ti n g i có kỳ h n khác 346 409 198 62 89 85 + N ph i tr khác 0 + N dài h n T ng chi phí lãi su t 2/ Chi phí ngồi lãi su t 7.461 7.479 7.363 + Cho vay khác T ng c ng thu nh p lãi su t 2/ Thu nh p ngồi lãi su t + Thu phí d ch v + Thu nh p lãi su t khác T ng thu nh p ho t đ ng II CHI PHÍ 1/ Chi phí lãi su t + Ti n g i c a th tr + Vay ng n h n ng ti n t + D phịng t n th t tín d ng +L ng thu nh p c a công nhân viên + Chi phí ho t đ ng + Chi phí khác T ng chi phí Thu nh p tr c thu Thu thu nh p Thu nh p ròng ( sau thu ) Chia c t c 297 403 517 2.505 2.721 3.002 806 883 969 751 11.640 1.454 139 1.315 481 628 12.114 1.205 38 1.167 506 687 12.538 1.304 102 1.202 507 Gi i thích ch tiêu b ng báo cáo thu nh p: - Thu nh p lãi su t thu nh p từ ch ng từ có giá ng n h n, kho n đ u t ng n h n, kho n tín d ng th ng m i, tín d ng tiêu dùng, tín d ng TSCĐ kho n tín d ng khác mà ngân hàng nh n đ c lo i tài s n c th T t c thu nh p lãi su t trừ ph n chi phí liên quan ph n ch u thu , v i s ngo i trừ thu nh p lãi su t c a ch ng khoán mi n trừ thu - Thu phí d ch v , hoa h ng bao g m kho n thu nh p nh ng d ch v khác c a ngân hàng nh nh n s y thác c a khách hàng, m L/C cho khách hàng, b o lãnh tín d ng, l phí c p tín d ng - Thu nh p lãi su t khác bao g m thu nh p ròng từ b ph n ho t đ ng kinh doanh, từ cho thuê tài tr c ti p - Chi phí lãi su t kho n chi phí tr cho kho n ký g i, kho n vay ng n h n, kho n n dài h n, kho n n khác lo i n ph i tr c th Chi phí lãi su t lo i chi phí đ c trừ xác đ nh thu thu nh p c a ngân hàng - D phịng t n th t tín d ng m t kho n ti n trích từ thu nh p đ hình thành m t kho n d tr bù đ p cho kho n t n th t tín d ng có th phát sinh Theo qui đ nh d phịng t n th t tín dung m t kho n chi phí ngịai lãi su t, làm gi m l i nhu n c a NH, gi m tài s n b ng Cân đ i k tóan V qu n tr d a ki n th c s nh n bi t v ch t l ng c a kho n tín d ng có th d phịng h n hay nhi u h n m c qui đ nh tin t ng s đ bù đ p cho kho n t n th t tín d ng có th x y - Ti n l ng kho n thu nh p c a cơng nhân viên th hi n tồn b kho n bù đ p chi cho t t c công nhân viên ngân hàng Kho n bù đ p không ch bao g m ti n l ng mà bao g m kho n chi có tính ch t xã h i, cho s c kh e c a nhân viên - Chi phí ho t đ ng bao g m kho n kh u hao TSCĐ, chi phí th m phịng máy móc, thu máy móc thi t b n vĕn - Chi phí khác lo i chi phí chung cho chi phí ho t đ ng l i c a ngân hàng Kho n th ng bao g m kho n chi phí nh qu ng cáo, b o hi m, chi phí giám đ c, b u phí - Thu nh p tr c thu s chênh l ch gi a t ng thu nh p ho t đ ng t ng chi phí - Thu nh p ròng kho n thu nh p tr c thu trừ kho n thu thu nh p ph i n p cho ngân sách nhà n c, ngân sách đ a ph ng c a nĕm III NH NG THÔNG TIN B SUNG Nh ng kho n m c từ b ng Cân Đ i K Toán c a ngân hàng th ng đ c k t h p v i nh ng thông tin b sung s r t h u hi u vi c đánh giá ho t đ ng c a ngân hàng Sau s mô t v thông tin b sung có liên quan vi c đánh giá Tài s n sinh l i (TSSL) Tài s n sinh l i t t c tài s n đem l i lãi su t Ti n t i quỹ thi t b máy móc thi t b lo i tài s n không thu c tài s n sinh l i TSSL = T ng tài s n - (Ti n t i quỹ + ti n d tr + máy móc thi t b TSCĐ) Tài s n r i ro (TSRR) TSRR tài s n sinh l i ph thu c vào r i ro tín d ng nh r i ro lãi su t, nh ng tài s n đ u t vào nh ng lãnh v c có r i ro cao, có th b t n th t n c t b n, m t s ngân hàng v n cịn tính tài s n r i ro tài s n sinh l i trừ tồn b ch ng khốn c a ph Tuy nhiên, đa s ngân hàng tính tài s n r i ro tài s n sinh l i trừ ph ng ti n chi tr ch ng khoán đ u t kỳ h n d ói nĕm TSRR = TSSL - ( ch ng từ có giá + ch ng khoán đ u t d i nĕm) Kỳ h n c a ch ng khoán đ u t Các lo i ch ng khoán đ c phân lo i ch ng khóan đ u t ng n h n ch ng khoán đ u t dài h n Thông tin giúp cho hi u đ c s nh y c m lãi su t c a danh m c v n đ u t ch ng khoán ti m nĕng tĕng gi m thu nh p c a danh m c v n đ u t n u lãi su t thay đ i Giá th tr khoán ng so v i giá s sách c a ch ng Ch tiêu ch tỷ l % c a giá tr s sách so v i giá th tr ng c a ch ng khoán ngân hàng S khác gi a giá th tr ng giá tr s sách c a ch ng khoán t ng tr ng cho s tĕng giá hay gi m giá không th hi n danh m c đ u t ch ng khoán T n th t tín d ng kho n d tr bù đ p / T ng quát, s u tiên h n h p, bao g m nh ng lãnh v c m i c a l i ích K ho ch t n công cho s thay đ i nĕng l c NH C th đ i v i ngân hàng Đo l ng tài ngân hàng Th tr ng, nh ng d ch v đ c phát h a cho b ph n, nh ng h n ch M c tiêu b ph n h tr m c tiêu chung ngân hàng C th lãnh v c c a d ch v b ph n Đi m m nh, m y u c a b ph n Đánh giá ki m tra t t c c p Ph i h p th ph n giao cho b ph n K ho ch t n công cho s thay đ i nĕng l c b ph n C th đ i v i nĕng l c b ph n Đo l ng tài b ph n Đo l ng tài b ph n Lãnh v c c a d ch v phát h a đ phát tri n phân khúc th tr ng M c tiêu phân chia C th cho nhu c u th tr ng S c nh tranh, d ch v C th th ph n, m m nh, m y u / S u tiên đ u t c th cho s phân chia Nh ng k ho ch t n công đ thay đ i nh ng y u t c th cho s phân chia th tr C th đ i v i s phân chia th tr ng Đo l ng tài Phân chia th tr ng II QUÁ TRÌNH C A VI C L P K HO CH NGÂN HÀNG ng 1.Quá trình c a vi c l p k ho ch TOP c p NH, trình l p k ho ch chi n l c b t đ u v i s đánh giá nhi m v m c tiêu, đ c làm cho phù h p đ i v i c h i ngu n l c c p b ph n s u tiên th tr ng hi n t i, m c tiêu chi n l sánh v i chi n l c chung NH chon l a đ phát tri n m t chi n l S đ 1: Quá trình l p k ho ch NH c đ c đánh giá c NH ph i h p M i t ch c đ u có s m nh lý cho s t n t i Nó ch thay đ i r t ch m có tác đ ng mà t ch c ch n đ làm không làm quy t đ nh hành đ ng cách S m nh th t s c a ngân hàng đ c xác đ nh b i y u t sau đây: - L ch s c a ngân hàng: L ch s qua c a ngân hàng s có m t nh h ng đ y đ ý nghĩa đ i v i s ng x S thành công kh s ph n nh s l a ch n ph ng h ng t ng lai, s th t b i qua s có khuynh h ng d n đ n nh ng lãnh v c c n ph i tránh Ngu n g c c a ngân hàng nh h ng d n đ n nh ng lãnh v c c n ph i tránh Ngu n g c c a ngân hàng nh h ng đ n v trí c a m i quan h v i nh ng vùng đ a lý riêng bi t, v i t ng l p khách hàng - Vĕn hóa ngân hàng: M i t ch c đ u có vĕn hố c a t o nên cách ngh làm m t cách thông th ng, mâuc ng i đ c thu nh n h th ng qui t c t ch c thói quen, u ki n s qu n tr c vi c x th c khơng th c - Nĕng l c c u trúc: Nĕng l c c u trúc c a ngân hàng s ph n nh s ng x m t cách đ y đ ý nghĩa, u đ c áp d ng cho c c u trúc t ch c th c khơng th c - Quy t đ nh c b n: Nh ng nguy n v ng thích h p giá tr c a vi c quy t đ nh có nh h ng y đ ý nghĩa đ i v i m c đích c b n c a ngân hàng Th t v y, không m t s thay đ i chi n l c t ch c x y ra, mà kh n có s thay đ i tr c tiên c a lãnh đ o, thông th ng m t u tiên quy t cho b t c s c g ng thay đ i m c đích t ch c Giai đo n đ u tiên phát tri n k ho ch s thi t l p s m nh ngân hàng Vĕn b n đ ph ng h ng t ng quát mà ngân hàng c mu n theo đu i làm rõ đặc tính c a nh ng d ch v mà ngân hàng s tham d vào nh ng v ng m c b t bu c ph i ch u đ có th áp d ng nh k t qu c a l ch s , vĕn hóa giá tr qu n lý Đ m c tiêu TOP Đ m c tiêu giai đo n th hai c a vi c phát tri n k ho ch t ng quát NH Nh ng m c tiêu đ c đ b i ban qu n tr ngân hàng Cĕn c s m nh t ng quát đ đ ì m c tiêu, nh : - Môi tr ng bên - Nh ng c n tr ph i gánh ch u - Ngu n l c n i b - C đơng bên ngồi M c tiêu c a ngân hàng th ng th ng t n t i m t cách n đ nh qua th i gian t (trung h n) t n t i v i nh ng y u t đ nh l ng ng đ i c p b ph n c a NH s đ s m nh m c tiêu c a b ph n nh m t ph n chi ti t c a KH NH Trong vi c đánh giá m c tiêu c a NH đ n v ho t đ ng th t c c kỳ quan tr ng đ ki m tra chúng t n t i bên s hoàn thành c a m t khơng ngồi s thành cơng c a khác M i quan h gi a s m nh m c tiêu c a NH đ S đ : M i quan h gi a s m nh m c tiêu Đ nh nghĩa th tr c th hi n nh s đ sau: ng TOP M t th tr ng đ c đ nh nghĩa nh m t s giao gi a t ng l p khách hàng m t nhóm d ch v s n ph m c a NH Đ nh nghĩa th tr ng NH đ c tham d vào th c s m t công vi c r t khó khĕn yêu c u m c đ n l c sáng t o quan tr ng Trong th c t , g n nh không m t NH n l c đ cung c p t t c nhu c u c a khách hàng ti m nĕng S đ : Quá trình c a s phát tri n chi n l c Toàn b th tr ng đ c phân chia thành “th tr ng cung c p” phân khúc th tr ng, từ NH s c g ng th c hi n m c đích bán s n ph m hay cung c p d ch v M i th tr ng NH tham d vào s đ c làm rõ tr l i nh ng câu h i sau đây: - Khách hàng xác ai? - H c n gì? - S n ph m d ch v c a NH có đáp ng nh ng nhu c u c a khách hàng không? - NH có th cung c p nh ng nhu c u n y m t cách có hi u qu , có l i nhu n đ r i ro có th ch p nh n đ c khơng? m tm c - Nh ng ngu n l c NH c n đ phân ph i nh ng d ch v này? - NH s qu n tr nh ng ngu n l c nh th nào? - Thay NH ho t đ ng m t lo t “th tr ng ph c v ”, m i s th tr m t b ph n c a t ng th tr ng nh đ c ch ng minh s đ sau: S đ 4: Xác đ nh th tr S phân chia th tr ng ng ph c v ng TOP Nh ng y u t ch y u cho vi c phân chia th tr ng bao g m: - Doanh thu:Doanh thu cho th y m t ch tiêu v qui mô c a ho t đ ng kinh doanh có th có đ c c a nhi u s n ph m Doanh thu m t ch tiêu quan tr ng đ c s d ng m i quan h v i nh ng tỷ đ c sáng t o khác - Vùng đ a lý:S phân ph i ho t đ ng KD, phát tri n ngu n l c, chi nhánh m i cho vi c đánh giá th tr ng ti m nĕng vùng c th - Phân lo i ngành: R t quan tr ng cho nhà u hành NH nghiên c u v nhu c u tài c th c a ngành - M i quan h NH đ i th : Ki n th c có th h ng d n phân tích đ i th c nh tranh đ đánh giá m m nh m y u đ so sánh v i NH - C u trúc Đ i lý - S l ng nhân viên: Đây m t ch tiêu h u ích c a qui mơ t ch c có th đ c dùng đ ch nhu c u ti n l ng, ch tiêu có th đánh giá: - giá tr tĕng thêm c a m i nhân viên, - v n s d ng m i nhân viên - M c xu t kh u: Đây ch tiêu quan tr ng ch m c đ c a d ch v qu c t c v t đ i t ng đ i c a doanh thu -S l ng n i thành l p vĕn phòng đ i lý n c ngoài: ch d ch v đa qu c gia - Tài s n l u đ ng: Tài s n l u đ ng đ c phân chia thành nh ng lo i chính, nh ng tài s n ch kh nĕng so sánh v i ch tiêu trung bình ngành, kh nĕng c a v n ho t đ ng (v n c a ngân hàng s m c n ) - Ngu n v n l u đ ng: Ngu n v n l u đ ng đ c phân chia thành nh ng lo i chính, nh ng kho n ch m c đ n s u n qu n tr qua ch n (ng i ch n n o ng n h n) - Tài s n c đ nh.: Bao g m tài s n máy móc thi t b đ đánh giá s an toàn s c m nh c a v n - Lãi tr : Bao g m ti n lãi ng h n dài h n có liên quan v i thu nh p, ch nĕng l c tr ti n vay - N ng n h n dài h n: Đ c s d ng nh m t b ph n n /v n ch s h u tỷ s tài khác, ch nhu c u v n kh nĕng c a ngân hàng -Kh nĕng sinh l i: Thu nh p tr c thu lãi su t ch s t đ i c a ti n ki m đ c đ c dùng m i quan h v i bi n s khác đ ch l i nhu n (thu nh p) biên t thu nh p v n đ u t Trong t c t , n u ch s d ng m t hai bi n s th ng khơng hi u qu , th ngân hàng nên s d ng m t lúc nhi u bi n s khác Phân chia th tr ng bán lẻ TOP C n phân chia nhóm khách hàng m t cách c th phù h p v i s n ph m d ch v Đi u quan tr ng đ hi u đặc tính c a nhóm khách hàng S phân nhóm r t quan tr ng cho vi c qu n lý chi n l c Đặc m ngành/ th tr ng TOP Làm rõ s phân chia khách hàng m t cách thích h p cho NH, v i m i th tr g ng đánh giá đặc m c a ngành -th tr ng: - Đặc m th tr ng - Đặc tính d ch v - Đặc m c nh tranh ng c - Đặc m môi tr ng H u h t tài li u c n thi t đ h ng d n phân tích th tr ngu n tài li u n hành, bao g m : ng m t cách đ sẳn có từ - Báo cáo hàng nĕm - Th ng kê ngành - Báo chí - T p chí th ng m i - Báo cáo đoàn th ngành - Báo đ n v - L ch s s n ph m đ n v Ngu n n i b bao g m: - Báo cáo đánh giá tín d ng - Ph ng ti n nghiên c u n i b - Báo cáo ho t đ ng nhân viên - Báo cáo lãnh đ o chi nhánh - Nghiên c u th tr ng đ c y thác Đánh giá v trí hi n th i TOP Từ tài li u thu th p đ c th tr ng c a NH v trí liên quan c a NH, h ng d n s đánh giá m m nh, y u, đe d a c h i c a t ch c , s d ng phân tích SWOT Nó h u ích cho vi c làm rõ đánh giá nh ng v n đ quan tr ng nh : - V n đ chi n l c c b n - C h i th tr ng c b n - Đe d a th tr ng c b n - S c k t qu n tr Đo l ng v trí đ i th c nh tranh TOP Đi u quan tr ng xem xét l i v trí c a NH m i th tr ng ho t đ ng có k ho ch ho t đ ng Nh ng kho n m ûc sau nh ng đ n v đo l ng quan tr ng c a th m nh c nh tranh: - Th ph n t đ i - Th ph n t - Xu h ng đ i ng th ph n - Kh nĕng sinh l i t - Giá c t ng đ i ng đ i - S t p trung khách hàng - T c đ đ i m i d ch v Đo l ng s lôi cu n th tr ng TOP Từ tài li u v đặc tính c a ngành, th tr ng, đánh giá s h p d n m t cách t ng đ i c a m i th tr ng ngân hàng đ c tham gia Nh ng đặc m sau h u ích vi c đánh giá s lôi cu n c a th tr ng - Qui mô - T c đ tĕng tr ng qua - T c đ tĕng tr ng d án -S l ng đ i th c nh tranh - S t p trung c a đ i th c nh tranh - Kh nĕng sinh l i c a th tr ng - M c đ c a s khác c a s n ph m - Khuynh h ng kh nĕng sinh l i - Nĕng l c khách hàng t - Th tr ng đ i ng phù h p 10 Y u t mơi tr ng TOP S đánh giá đặc tính c a ngành, th tr ng v trí c nh tranh th tr ng đ c đ a s n m l y v kinh t chung môi tr ng xã h i Nh ng y u t môi tr ng c b n bao g m s xem xét d i đây: - Khuynh h ng u ki n kinh t - Khuynh h ng vĕn hóa xã h i - Khuynh h ng kỹ thu t - Khuynh h ng tr lu t pháp - Khuynh h ng nhân kh u 11 Phát tri n danh m c th tr ng đ u t chi n l c TOP V trí có liên quan c a m i d ch v kinh doanh c a ngân hàng c n đ c làm rõ, s d ng ma tr n s h p d n th tr ng v trí c nh tranh đ minh ho M i ô ma tr n s đ m t chi n l c đ u t cho ho t đ ng kinh doanh Sau danh m c đ u t c a ngân hàng đ c phát ho , m i th tr ng nên đ c phân thành chi n l c đ u t c th m c tiêu phù h p ch k t qu mong mu n phân khúc th tr ng 12 Phát tri n k ho ch phân chia th tr ng TOP S thành công c a m c tiêu chi n l c danh m c đ u t luôn c n đ n nhà qu n tr c a đ n v ho t đ ng, bao hàm thay đ i chi n l c nh ng bi n s c b n d i s ki m soát c a nhà qu n tr S thay đ i m i bi n s c b n đ c thi t l p nh m t m c tiêu m t k ho ch hành đ ng đ c phát tri n cho s thành công K ho ch chi n l c đ n v ph n nh k ho ch b ph n t ng h p bao g m: - S m nh - M c tiêu - S n m b t - Th m nh c nh tranh - C h i th tr - Chi n l ng cđ ut - S thay đ i bi n s chi n l - Ch c ng trình ti n hành - K t qu tài mong đ i 13 Phát tri n k ho ch hành đ ng TOP M i k ho ch hành đ ng s bao g m m t nhi u ch ng trình đ c phát ho đ thay đ i ph ng pháp, trình, trình đ nhân viên, kỹ nĕng t ch c, máy móc thi t b , tài s n c a đ n v Thêm vào m i th đ u ph làm rõ ngu n c n thi t đ th c hi n 14 Ho ch đ nh chi n l c b ph n TOP K ho ch hành đ ng c a b ph n có th t ng quát bao g m nh ng v n đ c b n sau đây: - Hi u qu qu n tr : + C c u t ch c b ph n + H th ng thông tin qu n tr + Đào t o qu n tr + H th ng th ng ph t - Nĕng l c lãnh đ o ho t đ ng: + Sáng t o hay l trình d ch v tr ng tâm + Thay đ i d ch v + Gi i thi u h th ng t đ ng m i - S đ i m i: + Phát tri n chi n l c + Phát hi n phân khúc th tr ng m i + Kh nĕng phát tri n d ch v - S t o nên ngu n l c: + Tĕng thêm hay gi m nhân viên + Ngu n quỹ ti n t + Tài s n c đ nh công c d ng c III KI M TRA CHI N L C TOP Ki m tra l i k ho ch th tr ng th hi n m t c h i đ đánh giá chi n l c đ c ch n cho th tr ng c th Nó cung c p m t s ph n h i cho nh ng nhà qu n lý phân chia th tr ng b sung thêm s hi u bi t sâu s c v s phát tri n chi n l c đ n v Nh ng n i dung sau đ c dùng nh m t h ng d n đ ki m tra l i nh : - S đánh giá th tr ng - S m nh m c tiêu - Môi tr ng s n m b t th tr - Đi m m nh c nh tranh ng - S đánh giá c h i - Chi n l c danh m c đ u t phân chia th tr ng - M c tiêu k ho ch hành đ ng - K ho ch ch ng trình IV ĐI U KI N CHO S TI N HÀNH THÀNH CÔNG TOP - Nhu c u đ c nh n bi t: K ho ch chi n l c mu n đ c ch p nh n hồn tồn ph i xác đ nh rõ ràng nhu c u mà ngân hàng xem nh đ nh h ng c a Thơng th ng nhu c u đ c xác đ nh không ph i lãnh đ o ngân hàng mà nhóm nhân viên bên ngân hàng xác đ nh - S lãnh đ o m c tiêu: M c tiêu không rã ràng c a nhà lãnh đ o d ng nh s khơng thành cơng b i nhà ho ch đ nh thi u h th ng u hành đ đ t đ c m c tiêu qu n tr Trong th c t gi i thi u k ho ch, s thay đ i m t cách đáng k h th ng k ho ch th ng x y sau s thay đ i lãnh đ o c a ngân hàng - Ch t xúc tác bên ngoài: H u h t nh ng thay đ i h th ng chi n l c c a ngân hàng x y u hành c a lãnh đ o ngân hàng s liên k t v i xúc tác bên ngoài, đặc bi t t v n v qu n tr - S t ch c l i m t cách thích h p: S gi i thi u c a h th ng k ho ch chi n l c h p lý s cung c p m t công c m i đ y ý nghĩa cho qu n tr ngân hàng m t chi n l c phát tri n c n th n s phân chía ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng thành nh ng c h i đ u t thay th - S phát tri n c a m t n n t ng thông tin: M t v n đ ch y u vi c kh i đ u m t k ho ch chi n l c thi u nh ng d li u thích h p c n thi t cho vi c phân tích chi n l c M t nh ng u ki n tiên quy t s thu th p t ch c thơng tin cho vi c phân tích chi n l c - Phác h a m t h th ng ki m sốt thích h p: Khi khơng có b ph n u hành cho ti n trình th c hi n chi n l c m c tiêu khơng th nói chi n l c kinh doanh s thành công - Cân đ i h th ng khen th ng hình ph t: Đi u góp ph n th c hi n thành cơng chi n l c kinh doanh s khuy n khích ch đ khen th ng kỷ lu t c a ngân hàng trình ho ch đ nh Do đó, u quan tr ng s đ ng viên khên th ng đ i v i ho t đ ng tích c c kỷ lu t đ i v i nh ng ho t đ ng tiêu c c ngân hàng - S giao ti p truy n thông t t: S giao ti p h tr cho vi c gia tĕng s hịa đ ng v i m c đích giúp đ đ hoàn thành nhi m v ngân hàng Giao ti p c n thi t cho vi c lo i b h n ch nh ng c n tr vi c ph i h p ho t đ ng - Th i gian: N u th i gian đ dài cho pháp phát tri n k ho ch chi n l s t o đ c s thành công cho ngân hàng V ĐÁNH GIÁ H TH NG HO CH Đ NH CHI N L c ch t l ng C Ki m tra s thành công c a h th ng ho ch đ nh chi n l c cách s d ng m t h th ng ki m tra k ho ch V i cách Ngân hàng s tìm th y h th ng k ho ch s c i ti n m t cách đ y ý nghĩa nĕng l c c a ngân hàng đ quy t đ nh chi n l c thích h p TÀI LI U THAM KH O -o0o “QU N TR DOANH NGHI P” B môn Qu n tr doanh nghi p – Nhà xu t b n giáo d c , 1996 “CONTEMPORARY MANAGEMENT” David Vanfleet Tim O.Peterson “BUSINESS” Ricky.W.Griffin,Ronald J.Ebert Prentice Hall.INC,1996 “KINH NGHI M QU N TR DOANH NGHI P” Dr.William B Werther, Jr-Nhà xu t b n TP.HCM, 1993 “QU N TR DOANH NGHI P” Nguy n H i S n – Nhà xu t b n Th ng Kê, 1996 “QU N TR NHÂN S ” Th.s Nguy n H u Thân – Nhà xu t b n Th ng Kê , 1996 “QU N TR NHÂN S ” T.S Nguy n Thành H i – Nhà xu t b n Th ng Kê, 1999 “CHI N L C VÀ SÁCH L C KINH DOANH” Garry D.Smith, Danny R Arnokd, Bobby G Bizzell- Nhà xu t b n Th ng Kê, 1997 “NH NG V N Đ C T Y U C A QU N LÝ” Harold Koontz, Cyril O’Donell, Heinz Weihrich Ng i d ch: Vũ Thi u, Nguy n M nh Quân, Nguy n Đĕng D u Nhà xu t b n Khoa H c Kỹ Thu t, 1998 10 “C M NANG TR THÀNH CH DOANH NGHI P” James W Halloran Ng i d ch: Cao Xuân Đ - Nhà xu t b n Th ng Kê, 1996 11 “T CH C VÀ QU N TR CÔNG TY” Biên so n :TS Vũ Tr ng Kh i (ch biên), Lâm Ng c Di p Nhà xu t b n Th ng Kê, 1996 12 “QU N TR CHI N L C VÀ PHÁT TRI N V TH C NH TRANH” Nguy n H u Lam (ch biên), Đinh Thái Hoàng, Ph m Xuân Lan- Nhà xu t b n Giáo D c, 1998 13 KINH T LAO Đ NG PH N TI N L B Lao đ ng - Th NG” ng Binh Và Xã H i, Hà N i 1996 14 “KINH T DOANH NGHI P” DLause- S Caillat Ng i d ch: Tr Hà N i 1992 ng Đ c L c, Ngơ Đĕng Tính- Nhà xu t b n Khoa H c Kỹ Thu t, 15 “36 BÍ QUY T Đ TR THÀNH NG I LÃNH Đ O GI I” Biên d ch: Đ u Vĕn Quy n, Nhà xu t b n Thông T n, 2001 16 “QU N TR KINH DOANH T NG H P TRONG CÁC DOANH NGHI P” Ch biên: GSTS Ngơ Đình Giao – Nhà xu t b n Khoa H c Kỹ Thu t,1997 17 “KINH T VÀ QU N LÝ DOANH NGHI P” T sách KHKTĐH Bách khoa Hà N i- Nhà xu t b n Thông Kê.2000 18 “QU N TR CH T L NG” Trương Chí Tiến - Tủ sách Đại học Cần Thơ, 1999 19 “QU N TR S N XU T” Nguy n Vĕn Duy t Tr ng Chí Ti n, T sách Đ i H c C n Th , 2000 ... a ngân hàng từ ngu n thu nh p ngòai lãi su t + Hai lo i khác chi phí lãi su t c a ngân hàng v ngu n v n huy đ ng đ c nh ng chi phí khác đ th c hi n ho t đ ng c a ngân hàng nh chi phí l ng, chi. .. ng từ, n u ngân hàng m th tín dung khơng có kh nĕng tóan cho đ n v xu t kh u, ngân hàng b o lãnh s th c hi n nhi m v + H n m c tín d ng mà ngân hàng th ng nh t v i khách hàng c a ngân hàng ph i... h t ngân hàng Các kho n chi phí khác nh chi phí nhân viên ( ti n l ng, ph c p ), máy móc thi t b nh ng chi phí khác nhằm ph c v cho ho t đ ng ngân hàng có ý nghĩa cho ho t đ ng c a ngân hàng