- Hoạt động của NHTM có tính nhạy cảm cao, luôn chịu sự giám sát của PL ~ NHTM là nơi tích trữ hàng đầu của công chúng, đặc biệt là tiết kiệm của cá nhân và hộ gia đinh => nếu NHTM phá s
Trang 1Chương 1: Tổng quan về ngân hàng thương mại
Câu 1: Bản chất và hoạt động của ngân hàng thương mại
- Ngân hàng thương mại là 1 loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận (Luật TCTD - 2010)
- Bản chất
+ NHTM là 1 doanh nghiệp: là 1 tổ chức kinh tế, hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận + NHTM là 1 doanh nghiệp đặc biệt: DN kinh doanh trong lình vực tiền tệ, hoạt động của NHTM là việc kinh doanh và cung ứng thường xuyên 1 hoặc 1 số nghiệp vụ nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản
+ NHTM là 1 trung gian tài chính: NHTM là cầu nối giữa chủ thể có vốn và chủ thể cần nguồn vốn
- Hoạt động:
Hoạt động tạo lập nguồn vốn (hoạt động cơ bản nhất)
- Vốn tự có: bằng giá trị thực tế của vốn điều lệ + các quỹ dự trữ + 1 số tài sản nợ khác theo quy định của NHTW Nguồn vốn này chiếm tỉ trọng thấp trong tổng nguồn vốn của NHTM ( <12% ) tuy nhiên là nguồn vốn đóng vai trò khá quan trọng:
+ ĐK tiền đề cho việc tạo dưng NHTM
+ Vốn tự có lớn giúp mở rộng quy mô của NHTM
+ Thể hiện khả năng cạnh tranh, năng lực, khả năng đối phó với rủi ro của NHTM
- Vốn huy động: nguồn vốn mà NH tạo lập được trong quá trình hoạt động của mình như vốn tiền gửi, vốn huy động qua việc phát hành các giấy tờ có giá Vốn này chiếm tỉ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn của NH
- Vốn vay: vay NHTW hoặc vay của các NH khác Vốn này chiếm tỉ trọng thấp, hơn nữa điều kiện đi vay cũng rất khắt khe
- Vốn khác
Hoạt động khai thác và sử dụng vốn (hoạt động quan trọng nhất)
- HĐ ngân quỹ: là hoạt động nhằm đáp ứng cho nhu cầu chi trả cho khách hàng (tiền mặt tại quỹ, tiền gửi tại các NH khác, tiền gửi ở NHTW, tiền gửi dự trữ bắt buộc )
- HĐ đầu tư: là hoạt động mà NH sử dụng 1 phần nguồn vốn của mình để mua các chứng khoán hoặc nguồn vốn liên doanh liên kết
Mục đích:
+ gia tăng thu nhập cho NH
+ cung cấp nguồn thanh khoản cho NH
Trang 2* Hoạt động tạo lập nguồn vốn là HĐ cơ bản nhất Đây là hoạt động tạo tiền đề cho
NH được thành lập, giúp NH có đủ điều kiện để hoạt động kinh doanh
Hoạt động khai thác và sử dụng vốn là HĐ quan trọng nhất Hoạt động này giúp mang lại lợi nhuận cho ngân hàng, tăng khả năng thanh khoản cho ngân hàng
Mối liên hệ: HĐ tạo lập nguồn vốn giúp ngân hàng được thành lập và hoạt động, từ nguồn vốn ban đầu lại khai thác và sử dụng hợp lý để tăng lợi nhuận, tiếp tục mở rộng quy mô NH, tăng nguồn vốn
Câu 2: ĐĐ hoạt động kinh doanh của NH
- Là 1 tổ chức kinh doanh trong lình vực tiền tệ: nhận tiền gửi và cho vay
- Là kênh dẫn vốn quan trọng trong nền kinh tế:
~ cầu nối giữa người có vốn và người cần vốn, người cần vốn có thể nhanh chóng tìm được nguồn vốn mình cần
~ cầu nối giữa ngân hàng trung ương và người dân: NHTW thực thi các chính sách của mình qua NHTM (qua lãi suất tiền gửi, tỉ lệ dự trữ bắt buộc )
- Hoạt động của NHTM có tính nhạy cảm cao, luôn chịu sự giám sát của PL
~ NHTM là nơi tích trữ hàng đầu của công chúng, đặc biệt là tiết kiệm của cá nhân và hộ gia đinh => nếu NHTM phá sản sẽ là một thảm họa của rất nhiều hộ GĐ
~ NHTM có khả năng tạo tiền => tác động mạnh đến kinh tế vĩ mô => phải kiểm soát chặt
~ do có vai trò lớn trong việc cấp tín dụng và các dịch vụ cho nền kinh tế nên cần
có chính sách điều chỉnh để thúc đẩy và cạnh tranh lành mạnh giữa các NHTM
~ NHTM là công cụ thực thi các chính sách của NN
- Các sản phẩm, dịch vụ của NHTM đa dạng nhưng mang tính tương đồng, dễ bắt chước, gắn với yếu tố thời gian
- Khách hàng đông đảo, đa dạng
- Tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản rất thấp
Câu 3: Các loại rủi ro trong hoạt động của NHTM
1 Rủi ro tín dụng: là những thiệt hại, mất mát mà NH gánh chịu do ng vay vốn không trả nợ đúng hạn, không thực hiện đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng
- Rủi ro tín dụng là RR cơ bản nhất
+ ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn của NH
+ có thể dẫn tới nguy cơ rủi ro thanh khoản
+ tăng chi phí, giảm thu nhập, dẫn tới giảm lợi nhuận của NHTM
Trang 3+ nguyên nhân khác: người vay cố tính không trả nợ; các yếu tố trong cơ cấu, chủ trương của NH
- Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng
+ sự nhạy cảm của tài sản tài chính và sự thay đổi của lãi suất
+ sự mất niềm tin của dân chúng vào khả năng thanh khoản của NHTM (mất niềm tin
=> ồ ạt rút tiền => NH k có khả năng thanh toán)
3 Rủi ro lãi suất: là rủi ro biến động do lãi suất gây nên, ảnh hướng tới nhu nhập
và giá cả tài sản tài chính của NHTM (rủi ro thị trường phố biến)
- Biểu hiện
Lãi suất tăng => Thu nhập lãi và chi phí lãi tăng
Nếu thu nhập lãi tăng < mức tăng của chi phí lãi => rủi ro
4 Rủi ro hối đoái: là rủi ro do biến động của tỉ giá gây nên
Trang 4Chương 2: Nghiệp vụ huy động vốn của NHTM
Câu 1: Cơ cấu nguồn vốn huy động, đặc điểm từng nguồn vốn
- Khái niệm nguồn vốn của NHTM: là toàn bộ các nguồn tiền tệ mà NH tạo lập và huy động được để cho vay, đầu tư và thực thi các dịch vụ NH
Phân loại
1 Căn cứ vào tính chất tiền gửi
- Tiền gửi không kì hạn: là loại tiền gửi mà không có sự thỏa thuận trước về thời hạn rút tiền Người gửi tiền có thể rút tiền ra bất kì lúc nào
Gồm:
+ tiền gửi thanh toán (tiền gửi giao dịch)
+ tiền gửi đảm bảo thanh toán
+ tiền gửi kí quỹ bảo lãnh
+ tiền gửi kí quỹ mở L/C
+ tiền gửi tiết kiệm không kì hạn
Đặc điểm:
+ chi phí huy động vốn thấp
+ dễ biến động => khó quản lí, giám sát => dễ rủi ro trong thanh khoản
+ cơ sở phát triển, mở rộng thị trường khách hàng, cung cấp các dịch vụ
- Tiền gửi có kì hạn: là loại tiền gửi có sự thỏa thuận trước về thời hạn rút tiền Về nguyên tắc: khách hàng chỉ được rút tiền ra khi đến kì hạn đã thỏa thuận Tuy nhiên
về thực tế, ngân hàng cho phép KH rút tiền trước hạn (kèm theo 1 số quy định), điều này tạo tâm lí tốt về khả năng thanh khoản của NH
Gồm:
+ tiền gửi tiết kiệm có kì hạn của dân cư: đây là bộ phận tiền gửi lớn nhất
+ tiền gửi có kì hạn của các tổ chức kinh tế
+ tiền gửi thông qua phát hành giấy tờ có giá (chứng chỉ tiền gửi, kì phiếu ngân hàng) Đặc điểm:
+ chiếm tỉ trọng cao
+ NH dễ dàng chủ động với các khoản tiền gửi => giảm nguy cơ rủi ro
+ lãi suất huy động phù hợp, cân xứng với kì hạn
+ kì hạn đa dạng
2 Căn cứ vào đối tượng huy động
- Tiền gửi của tổ chức kinh tế: quy mô lớn, chi phí thấp
- Tiền gửi của dân cư: quy mô nhỏ, nhưng tổng lượng tiền gửi lớn
- Tiền gửi khác (tiền gửi tại kho bạc nhà nước )
3 Căn cứ vào đồng tiền huy động
- Tiền gửi bằng đồng nội tệ
- Tiền gửi bằng đồng ngoại tệ
Câu 2: Các nhân tố ảnh hưởng đến việc huy động vốn:
1 Khách quan (6)
- Hành lang pháp lý: hệ thống các văn bản pháp lý đầy đủ, đồng bộ giúp cho hoạt động nhận tiền gửi của NH thuận lợi Các quy định trong luật TCTD, quy chế tiền gửi
Trang 5tiết kiệm có tác động trực tiếp đến huy động vốn của ngân hàng
- Chính sách tài chính tiền tệ quốc gia: các công cụ, mục tiêu của chính sách tiền tệ, chính sách đầu tư của NN đều ảnh hưởng đến việc thu hút tiền gửi của NH
- Tình hình kinh tế xã hội trong và ngoài nước: nền kinh tế ổn định và tăng trường => tích lũy xã hội nhiều => tạo thuận lời cho ngân hàng thu hút vốn
- Mức thu nhập, tâm lí, thói quen tiêu dùng của dân cư, thời vụ chi tiêu: mức thu nhập cao, có niềm tin vào ngân hàng, thói quen tiết kiệm chi tiêu, hạn chế thanh toán bằng tiền mặt => khả năng NH thu hút đc nhiều vốn hơn
- Cạnh tranh giữa các NH trong việc thu hút tiền gửi: sự cạnh tranh càng mạnh => huy động càng khó khăn
- Sự phát triển của các kênh đầu tư khác trong nền kinh tế (thị trg chứng khoán, bất động sản )
2 Chủ quan (8):
- Mức độ tín nhiệm của ngân hàng: NH có uy tín càng lớn thì càng dễ huy động tiền gửi, nhất là những khoản tiền gửi lớn
- Hình thức huy động: càng phong phú => càng dễ huy động
- Mạng lưới huy động vốn: rộng rãi, gần khu dân cư, trung tâm thương mại => thuận lợi cho huy động vốn
- Công nghệ ngân hàng: hiện đại => chất lượng dịch vụ cao, trong đó có dịch vụ thanh toán => khách hàng gửi tiền và thanh toán qua ngân hàng nhiều hơn
- Lãi suất huy động: cao => kích thích việc gửi tiền
- Năng lực, trình độ của cán bộ ngân hàng: năng lực quản lí tốt, chuyên môn nghiệp
vụ cao => đảm bảo các hoạt động của an toàn hiệu quả => nâng cao uy tín, sức hấp dẫn với khách hàng
- Cơ sở vật chất, thái độ, phong cách phục vụ của ngân hàng: cơ sở vật chất tốt, khang trang tạo cảm giác yên tâm, thái độ phục vụ cởi mở, nhiệt tình gây thiện cảm với khách hàng, thu hút họ đến với ngân hàng
- Các dịch vụ mà NH cung cấp: sự đa dạng, đồng bộ và chất lượng dịch vụ là tiêu chuẩn quan trọng khi khách hàng lựa chọn NH, là yếu tố mang tới những khách hàng trung thành cho NH
Câu 3: Các biện pháp tăng nguồn vốn của ngân hàng
7P
1 Product (sản phẩm): đa dạng hóa, mở thêm các dịch vụ tiền gửi sẽ hấp dẫn khách hàng, tạo cho khách hàng mối quan hệ lâu dài với ngân hàng; từ đó tăng lượng tiền gửi và tính ổn định của lượng tiền gửi
2 Price (giá cả): giá cả trong dịch vụ tiền gửi chính là lãi suất mà khách hàng nhận được Cần lựa chọn mức lãi suất phù hợp để cạnh tranh với các ngân hàng khác, thu hút khách hàng, mặt khác cũng cần phải đảm bảo mức lãi suất đưa ra cần phù hợp với mục tiêu lợi nhuận của ngân hàng Xác định lãi suất tiền gửi cũng cần chú ý đến mối quan hệ giữa tiền gửi và các hoạt động khác có liên quan, phân biệt giữa các loại tiền gửi, các kì hạn
3 Place (phân phối): mở rộng mạng lưới địa điểm giao dịch, đa dạng hóa kênh huy động
Trang 64 Promotion (quảng cáo): xây dựng hình ảnh ngân hàng, tăng cường hoạt động quảng cáo giới thiệu, tạo dựng uy tín tạo ra nét riêng biệt cho từng ngân hàng
5 People (con người): nâng cao trình độ nhân viên về chuyên môn nghiệp vụ, văn hóa
xã hội, phong cách làm việc, giao tiếp ứng xử sẽ xây dựng nên hình ảnh tin cậy trong mắt khách hàng, tạo điều kiện cạnh tranh với các sản phẩm cùng loại
6 Process (quy trình): đơn giản hóa các thủ tụ, rút ngắn thời gian giao dịch, nâng cao tiện ích và tính an toàn sẽ thu hút khách hàng gửi tiền
7 Physical Envidence (cơ sở vật chất hữu hình): công nghệ ngân hàng, trụ sở làm việc, trang thiết bị, phương tiện làm việc, trang phục nhân viên là yếu tố quan trọng
để đa dạng hóa và nâng cao chất lượng dịch vụ, thể hiện đẳng cấp, tính chuyên nghiệp của của ngân hàng
Trang 7Chương 3: Hoạt động cấp tín dụng của Ngân hàng thương mại
Câu 1: Nguyên tắc cho vay
a Định nghĩa: Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng sẽ giao cho khách hàng 1 khoản tiền để sử dụng vào một mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận, với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc lẫn lãi
b Nguyên tắc cho vay
1 Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng
- Nội dung:
+ Khách hàng xác định và sử dụng vốn theo mục đích đã thỏa thuận
+ Ngân hàng thẩm định và thường xuyên giám sát về mục đích sử dụng vốn vay
- Ý nghĩa
+ Với khách hàng: xác định và đạt được lợi ích dự kiến: khi sử dụng vốn đúng mục đích và thế mạnh của mình => cơ hội thành công sẽ cao hơn; từ đó tạo được nguồn để trả nợ cho ngân hàng; thể hiện sự uy tín tín dụng đối với ngân hàng, giúp cho các lần giao dịch sau dễ dàng hơn
+ Với ngân hàng: cơ sở để đánh giá, kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn của khách hàng, từ đó giảm rủi ro cho ngân hàng
2 Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng
- Nội dung:
+ Thỏa thuận về trả gốc và lãi vay trong hợp đồng phải được ghi một cách cụ thể + Bắt buộc thực hiện đúng thỏa thuận, khách hàng chủ động, ngân hàng đôn đốc khách hàng để thu nợ
- Ý nghĩa:
+ Tôn trọng nguyên tắc tín dụng
+ Đảm bảo sự tồn tại và phát triển của khách hàng và ngân hàng, cụ thể:
~ Khách hàng tăng uy tín, dễ dàng hơn cho những lần vay sau
~ Ngân hàng đảm bảo lợi nhuận, giảm rủi ro trong thanh khoản
Câu 2: Phân biệt cho vay từng lần và cho vay theo hạn mức tín dụng
a Định nghĩa:
- Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng sẽ giao cho khách hàng
1 khoản tiền để sử dụng vào một mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận, với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc lẫn lãi
- Cho vay từng lần: là hình thức cho vay theo món, khách hàng được ngân hàng cấp một khoản tiền cho 1 mục đích sử dụng vốn nhất định, nhằm để thanh toán cho việc mua hàng và các chi phí sản xuất kinh doanh khác
- Cho vay theo hạn mức tín dụng:
+ Ngân hàng và khách hàng sẽ xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng và duy trì trong 1 khoảng thời gian nhất định
+ Hạn mức tín dụng: là mức dư nợ vay tối đa được duy trì trong một thời hạn nhất định mà ngân hàng và khách hàng đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng
b So sánh
Trang 8- Giống nhau: đều là hình thức cấp tín dụng của ngân hàng cho chủ thể đi vay (khách hàng) Tuân theo nguyên tắc và điệu kiện vay nợ: nhà cung cấp giao vốn cho chủ thể
đi vay, sử dụng với mục đích và thời hạn nhất định, theo thỏa thuận hoàn trả đủ vốn
- Khách hàng có nhu cầu vay vốn
không thường xuyên
- Khách hàng mới
- Khách hàng yêu cầu sử dụng
hình thức cho vay từng lần
- Ngân hàng nhận thấy cần áp
dụng cho vay từng lần để giám
sát, kiểm tra việc sử dụng vốn
một cách chặt chẽ
- Khách hàng có quan hệ vay vốn thường xuyên, uy tín đối với ngân hàng
- Khách hàng có tình hình sản xuất kinh doanh thường xuyên, ổn định, hiệu quả, không phù hợp với việc
áp dụng cho vay từng lần
Căn cứ xác
định khoản
vay
- Nhu cầu về vốn của khách hàng
- Giá trị tài sản đảm bảo, khả
năng hoàn trả nợ của khách hàng
- Khả năng nguồn vốn của ngân
hàng
- Giới hạn quy định của pháp luật
và của ngân hàng cho vay
- Nhu cầu vay vốn lưu động trong một chu kì sản xuất kinh doanh
Cấp vốn - Ngân hàng cho khách hàng vay
1 số tiền nhất định (NH quản lý,
kiểm soát doanh số tiền vay)
Tổng số tiền cho khách hàng vay
= tổng tiền vay
- Kế hoạch rút vốn (1 hoặc nhiều
lần) được ghi rõ trong hợp đồng
và có thể điều chỉnh theo nhu cầu
thực tế nếu như ngân hàng đồng ý
- KH đc sử dụng 1 hạn mức tín dụng trong 1 thời hạn nhất định (thời gian duy trì hạn mức tín dụng)
- Kế hoạch rút vốn không được ghi trong hợp đồng
- KH rút tiền vay theo nhu cầu thực
tế trong phạm vi hạn mức tín dụng còn lại
Thu nợ - Thực hiện theo lịch trả đã thỏa
thuận trong hợp đồng, có thể điều
chỉnh theo thực tế
- NH có quyền trích tài khoản tiền
gửi của KH tại NH để thu nợ
- Lịch trả nợ được thỏa thuận vào thời điểm rút tiền vay
- Việc điều chỉnh và xử lý nợ giống như cho vay từng lần
Lãi và phí Lãi thường thu và tính theo thỏa
thuận: theo số tiền trả gốc (theo
món) hoặc theo dư nợ thực tế
- Thường tính và thu lãi theo tích
số dư nợ hàng tháng
- Ngân hàng có thể yêu cầu khách hàng trả một khoản phí cam kết, yêu cầu về duy trì một số dư tối thiểu về tiền gửi thanh toán tại ngân hàng
Trang 9- Điều kiện vay chặt chẽ hơn
Câu 3: Phân tích căn cứ xác định số tiền vay
1 Tỉ lệ vốn chủ sở hữu tối thiểu tham gia vào dự án
Xác định rõ dự án, khả năng thành công và lợi nhuận của dự án, mặt khác nắm rõ tỉ lệ vốn chủ sở hữu của khách hàng trong dự án đó, từ đó sẽ xác định được khoản lợi nhuận mà khách hàng thu về sau khi dự án kết thúc, nắm rõ được khả năng hoàn trả của khách hàng, qua đó xác định khoản cho vay
2 Nhu cầu vốn của khách hàng
Ngân hàng cho khách hàng vay nhằm thỏa mãn nhu cầu thực tế của khách hàng phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh Nếu ngân hàng cho khách hàng vay ít hơn nhu cầu của họ, họ sẽ k có đủ vốn thực hiện hoạt động sản xuất kinh doanh, hiệu quả công việc không cao sẽ khó hoàn trả lại vốn cho ngân hàng Nếu ngân hàng cho khách hàng vay nhiều hơn nhu cầu của họ, họ có thể sẽ đầu tư vào các khoản không giống như mục đích họ ghi trong hợp đồng, đầu tư có thể không hiệu quả, ngân hàng có thể
sẽ khó thu lại vốn
3 Tỷ lệ cho vay tối đa so với tài sản đảm bảo
Tìm hiểu cụ thể thông tin về tài sản đảm bảo của khách hàng, qua đó xác định tỷ lệ cho vay tối đa so với tài sản đảm bảo, tỷ lệ này có sự khác nhau giữa các loại tài sản đảm bảo khác nhau Điều này tạo áp lực cho khách hàng hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả để hoàn trả lại vốn cho ngân hàng, mặt khác giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng nếu như khách hàng không hoản trả lại vốn cho ngân hàng thi có thể thu hồi tài sản đảm bảo để lấy lại vốn
4 Khả năng nguồn vốn của ngân hàng
Với những khoản vay lớn, ngân hàng cần cân nhắc về nguồn lực vốn cho vay để đảm bảo đúng quy định và đảm bảo khả năng thanh khoản của ngân hàng Đặc biệt với trường hợp khách hàng vay trung và dài hạn, ngân hàng còn bị giới hạn bởi nguồn vốn cho vay theo quy định quản lý của ngân hàng nhà nước
5 Khả năng trả nợ của khách hàng vay
Căn cứ nguồn thu bán hàng và các nguồn thu khác của khác hàng để xem xét khả năng chi trả nợ của khách hàng trong thời gian vay (theo đề nghị của khách hàng hoặc
do ngân hàng quy định), qua đó điều chỉnh số tiền vay Điều này giúp ngân hàng xác
Trang 10định được đúng số tiền vay phù hợp với khả năng hoàn trả của khách hàng
6 Các giới hạn cho vay theo quy định
Theo Luật các tổ chức tín dụng, mỗi đối tượng khách hàng sẽ có một giới hạn cho vay nhất định Ngân hàng cần xem xét cẩn thận yếu tố này để việc cho vay không vi phạm các quy định trong luật
7 Các quy định riêng của ngân hàng cho vay
=> Ngân hàng xem xét đầy đủ 7 yếu tố trên và chọn ra giới hạn cho vay nhỏ nhất trong 7 yếu tố đó để đưa ra số tiền vay hợp lý cho từng khách hàng
Câu 4: Phân tích các yếu tố xác định thời hạn cho vay
A Định nghĩa
- Thời hạn cho vay: khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận tiền vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi tiền vay đã được thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng giữa tổ chức tín dụng và khách hàng
- Kết cấu
Thời hạn cho vay = Thời gian ân hạn + Thời hạn trả nợ
Thời gian cho vay
B Căn cứ xác định
1 Chu kỳ hoạt động, chu kỳ ngân quỹ tương ứng với các nghiệp vụ kinh doanh của
Trang 11khách hàng vay vốn
+ Chu kì hoạt động: khoản thời gian từ khi đưa nguyên liệu vào, sản xuất ra sản phẩm cho tới khi nhận được tiền bán hàng để bù đắp chi phí và tiếp tục chu kỳ hoạt động khác
Độ dài của chu kỳ hoạt động tùy theo ngành và lính vực kinh doanh, từ đó ảnh hường đến luồng tiền ra vào của khách hàng, do đó ảnh hưởng tới khả năng cân đối nguồn vốn của ngân hàng Nói cách khác, chu kì này có ảnh hưởng đến nhu cầu về vốn và khả năng trả nợ của khách hàng với ngân hàng
+ Chu kì ngân quỹ = Chu kì hoạt động - Giai đoạn phải trả người bán
Chu kì hoạt động và chu kì ngân quỹ có sự không ăn khớp về thời gian lưu chuyển tiền tệ giữa nguồn tiền ra và nguồn tiền vào, đòi hỏi phải có nguồn tài trợ về ngân quỹ
để đáp ứng mức chênh lệch đó
2 Thu nhập trả nợ của khách hàng
Thu nhập bán hàng chính là nguồn trả nợ quan trọng nhất của khách hàng Thời hạn cho vay có thể ngắn hơn chu kì hoạt động nếu trong kế hoạch trả nợ có cân đối thêm nguồn trả nợ của khách hàng Nguồn trả nợ có thể đến từ lợi nhuận, khấu hao TSCĐ, các hoạt động khác
=> mức trả nợ 1 kỳ càng cao thì thời hạn trả nợ càng giảm => rút ngắn thời hạn cho vay => ngân hàng dựa trên căn cứ này để xác định thời hạn cho vay hợp lý
3 Thời gian hoàn vốn đầu tư của dự án, phương án đầu tư
Thời gian hoàn vốn đầu tư của dự án là thời gian cần thiết để dự án, phương án hoạt động thu hồi đủ số vốn đầu tư đã bỏ ra Nó chính là khoảng thời gian để hoàn trả vốn đầu tư ban đầu bằng các khoản lợi nhuận và khấu hao thu hồi hàng năm Đây là cơ sở
để ngân hàng điều chỉnh thời hạn vay cho phù hợp, đảm bảo hợp lý với thời hạn hoàn vốn của dự án để thu hồi đc đủ gốc và lãi khi đến thời hạn thanh toán
4 Khả năng cân đối nguồn vốn cho vay của ngân hàng
Đảm bảo khả năng cung ứng vốn của ngân hàng và cân đối nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu thanh khoản Ngân hàng chú ý cả về cơ cấu , thời hạn các khoản tiền vay và các loại tiền giao dịch
5 Yếu tố khác
- Thời hạn hoạt động còn lại của doanh nghiệp
- Yếu tố kĩ thuật trong việc thực hiện dự án vay vốn
- Chính sách cho vay, trình độ cán bộ tín dụng
- Uy tín của khách hàng
* Ý nghĩa:
- Với ngân hàng:
+ đảm bảo sự an toàn cho ngân hàng (giảm nợ xấu khó đòi )
+ đảm bảo về nguyên tắc sử dụng vốn vay đúng mục đích Nếu thời hạn vay quá dài, khách hàng đã có đủ tiền trả nợ nhưng lại chưa đến hạn trả, dẫn đến đầu tư sai mục đích, không thu đc vốn khi đến hạn
+ đảm bảo về tính thanh khoản của ngân hoàng, kế hoạch cân đối nguồn vốn cho việc
Thời hạn trả nợ = Tổng số tiền vay
Mức trả nợ 1 kỳ
Trang 12chi trả của ngân hàng
+ giảm rủi ro cho ngân hàng (ví dụ: thời hạn quá dài có thể giảm thời gian còn lại của tài sản đảm bảo )
- Với khách hàng:
+ thúc đẩy việc khách hàng sử dụng vốn hiệu quả, có trách nhiệm, có kế hoạch, đúng muc đích
+ khách hàng thỏa mãn nhu cầu về vốn, phù hợp với chu kì sản xuất kinh doanh của
họ => hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả => thu xếp được nguồn trả nợ cho ngân hàng
+ buộc khách hàng có tính kỷ luật trong quan hệ vay trả Trả lãi vay đúng hạn giúp khách hàng có mối quan hệ tốt với ngân hang, dễ dàng hơn trong những lần vay sau
Câu 5: Nguyên tắc vay vốn
- Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng sẽ giao cho khách hàng
1 khoản tiền để sử dụng vào một mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận, với
nguyên tắc có hoàn trả cả gốc lẫn lãi
- Nguyên tắc cho vay: điều kiện và biện pháp hàng đầu bảo đảm cho ngân hàng duy trì sự tồn tại và phát triển ổn định
Tầm quan trọng
+ cơ sở đưa ra các quyết định trong suốt quá trình cho vay
+ cơ sở đưa ra các quyết định xử lí khi quá trình cho vay nảy sinh các vấn đề
Ngân hàng chỉ cho vay với các khách hàng đảm bảo thực hiện các nguyên tắc sau
1 Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng
- Nội dung:
+ khách hàng xác định và sử dụng vốn theo mục đích đã thỏa thuận
+ ngân hàng thẩm định và thường xuyên giám sát về mục đích sử dụng vốn vay
- Ý nghĩa:
+ Với khách hàng:
~ xác định và đạt được lợi ích đúng như dự kiến (đúng mục đích, đúng thế mạnh
=> cơ hội thành công cao hơn) => tạo nguồn trả nợ ngân hàng
~ thể hiện tính cách và uy tín tín dụng
+ Với ngân hàng: cơ sở đánh giá và kiểm tra việc sử dụng nguồn vốn của khách hàng
2 Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng
- Nội dung:
+ thỏa thuận về trả gốc và lãi vay trong hợp đông phải được ghi một cách cụ thể + bắt buộc thực hiện đúng thỏa thuận, khách hàng chủ động, ngân hàng đôn đốc khách hàng để thu nợ
- Ý nghĩa
+ tôn trọng nguyên tắc tín dụng
+ đảm bảo sự tồn tại và phát triển của khách hàng và ngân hàng
~ khách hàng tăng uy tín với ngân hàng, dễ dàng hơn trong những lần vay sau
~ ngân hàng đảm bảo lợi nhuận, giảm rủi ro thanh khoản
