Công ty cổ phần dược Vĩnh Phú là một doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực: Sản xuất, kinh doanh thương mại, xuất nhập khẩu.... Đây là một lĩnh vực đòi hỏi phải có một tiềm lực tài chính rất lớn. Hoạt động của công ty lại chủ yếu gắn liền với những dự án đầu tư thuốc khám chữa bệnh nên cần rất nhiều vốn. Khách hàng của công ty là các Bệnh viện trong và ngoài tỉnh Phú Thọ mà đặc thù của các Bệnh viện khi thanh quyết toán phải thông qua Bảo hiểm xã hội, khi đó họ mới có nguồn tiền thanh toán cho công ty. Vì vậy thời gian công ty thu hồi vốn kéo dài sẽ có nhiều mối quan hệ tài chính phát sinh. Mặt khác Công ty mới được thành lập không lâu còn ít kinh nghiệm kinh doanh trên thương trường. Đồng thời đối mặt với cuộc cạnh tranh gay gắt với các doanh nghiệp trong và ngoài nước. Do vậy, đổi mới công tác quản lý tài chính là một việc hết sức cần thiết để công ty có thể vận hành tốt trong nền kinh tế, tạo động lực phát triển đạt được mục tiêu kinh doanh, góp phần thực hiện công cuộc công nghiệp hóa và hiện đại hóa đất nước. Xuất phát từ những nhận thức trên học viên đã quyết định chọn đề tài: “Quản lý tài chính tại Công ty cổ phần dược Vĩnh Phú, tỉnh Phú Thọ” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn của mình
HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA KHU VỰC I NGUYỄN XUÂN THỦY QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC VĨNH PHÚ, TỈNH PHÚ THỌ LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH : QUẢN LÝ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. LÊ TỐ HOA HÀ NỘI, 2015 Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu - Công ty cổ phần dược Vĩnh Phú là một doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực: Sản xuất, kinh doanh thương mại, xuất nhập khẩu Đây là một lĩnh vực đòi hỏi phải có một tiềm lực tài chính rất lớn. Hoạt động của công ty lại chủ yếu gắn liền với những dự án đầu tư thuốc khám chữa bệnh nên cần rất nhiều vốn. Khách hàng của công ty là các Bệnh viện trong và ngoài tỉnh Phú Thọ mà đặc thù của các Bệnh viện khi thanh quyết toán phải thông qua Bảo hiểm xã hội, khi đó họ mới có nguồn tiền thanh toán cho công ty. Vì vậy thời gian công ty thu hồi vốn kéo dài sẽ có nhiều mối quan hệ tài chính phát sinh. Mặt khác Công ty mới được thành lập không lâu còn ít kinh nghiệm kinh doanh trên thương trường. Đồng thời đối mặt với cuộc cạnh tranh gay gắt với các doanh nghiệp trong và ngoài nước. Do vậy, đổi mới công tác quản lý tài chính là một việc hết sức cần thiết để công ty có thể vận hành tốt trong nền kinh tế, tạo động lực phát triển đạt được mục tiêu kinh doanh, góp phần thực hiện công cuộc công nghiệp hóa và hiện đại hóa đất nước. Xuất phát từ những nhận thức trên học viên đã quyết định chọn đề tài: “Quản lý tài chính tại Công ty cổ phần dược Vĩnh Phú, tỉnh Phú Thọ” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn của mình Mục đích nghiên cứu - Xác định khung lý thuyết nghiên cứu quản lý tài chính tại công ty cổ phần dược Vĩnh Phú - Phân tích thực trạng quản lý tài chính tại công ty cổ phần dược Vĩnh Phú từ đó nêu lên những điểm mạnh và điểm yếu trong công tác quản lý tài chính tại công ty cổ phần dược Vĩnh Phú - Đề xuất giải pháp và kiến nghị hoàn thiện quản lý tài chính tại công ty cổ phần dược Vĩnh Phú Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của luận văn - Đối tượng nghiên cứu: Quản lý tài chính tại công ty cổ phần dược Vĩnh Phú - Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: Luận văn tập trung nghiên cứu quản lý thu chi phí và phân bổ lợi nhuận của doanh nghiệp cổ phần, + Chủ thể quản lý ở đây là công ty cổ phần dược Vĩnh Phú + Về thời gian: Nghiên cứu số liệu thực tế trong khoảng thời gian từ năm 2011 đến 2013. Đề xuất giải pháp đến 2020 Kết cấu của luận văn Chương 1: Cơ sở lý luận và thực tiễn về quản lý tài chính doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng quản lý tài chính tại công ty cổ phần dược Vĩnh Phú Chương 3: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý tài chính tại công ty cổ phần dược Vĩnh Phú. CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI DOANH NGHIỆP 1.1. Khái niệm, đặc điểm của tài chính doanh nghiệp 1.2. Quản lý tài chính tại các doanh nghiệp 1.3 Kinh nghiệm quản lý tài chính của một số doanh nghiệp 1.4. Những nhân tố ảnh hưởng đến quản lý tài chính doanh nghiệp 1.1. Khái niệm, đặc điểm của tài chính doanh nghiệp Khái niệm: Tài chính doanh nghiệp là những quan hệ kinh tế biểu hiện dưới hình thái giá trị phát sinh trong quá trình hình thành và sử dụng quỹ tiền tệ tập trung của doanh nghiệp nhằm phục vụ quá trình tái sản xuất trong mỗi doanh nghiệp và góp phần tích luỹ vốn cho Nhà nước Đặc điểm: Một là, đảm bảo vốn và phân phối vốn hợp lý cho các nhu cầu của sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Hai là, tổ chức cho vốn chu chuyển một cách thường xuyên, liên tục và có hiệu quả. Ba là, phân phối thu nhập và lợi nhuận của doanh nghiệp theo đúng các quy định của Nhà nước. Bốn là, kiểm tra mọi quá trình vận động của các nguồn tài chính trong doanh nghiệp, đồng thời kiểm tra mọi hoạt động sản xuất kinh doanh gắn với các quá trình đó. Khái niệm: Quản lý tài chính tại các doanh nghiệp là sự tác động lên các hoạt động tài chính thông qua quá trình xây dựng, kế hoạch tài chính, tổ chức thực hiện các kế hoạch ,kiểm soát sự thực hiện nhằm hoàn thành nhiệm vụ phục vụ của doanh nghiệp theo quy định của pháp luật, đảm bảo duy trì hoạt động của doanh nghiệp và nâng cao đời sống của CBCNV trong doanh nghiệp trên cơ sở tuân thủ các quy định của pháp luật. Mục tiêu quản lý tài chính doanh nghiệp: - Mục tiêu chung của quản lý tài chính tại các doanh nghiệp là: + Thu - chi tài chính theo đúng quy định của pháp luật. + Sử dụng nguồn lực tài chính một cách hiệu quả. + Duy trì và phát triển doanh nghiệp ngày một bền vững. - Mục tiêu cụ thể là: + Tăng nguồn thu từ hoạt động doanh thu. + Chi tiêu hợp lý như chi đúng, chi đủ, chi tiết kiệm. + Tăng chênh lệch thu chi. + Nâng cao đời sống của CBCNV trong đơn vị. + Giảm số sai phạm thu – chi ( Những khoản thu, chi không đúng với quy định của pháp luật và quy chế thu – chi của đơn vị). 1.2. Quản lý tài chính tại các doanh nghiệp 1.2. Quản lý tài chính tại các doanh nghiệp Nội dung của quản lý tài chính doanh nghiệp Xây dựng chính sách và kế hoạch thu – chi của doanh nghiệp Tổ chức thực hiện chính sách, kế hoạch tài chính Kiểm soát việc thực hiện thu - chi tài chính Phân phối lợi nhuận 1.3. Kinh nghiêm quản lý tài chính của một số doanh nghiệp Từ việc nghiên cứu quản lý tài chính của Công ty Bia Hùng Vương thì rút ra bài học: Thứ nhất, xây dựng mô hình dự báo sản lượng tiêu thụ bia hơi Hùng Vương. Thứ hai, xây dựng kế hoạch các khoản thu chi trong lĩnh vực đầu tư, tài chính để hoàn thiện số liệu dự báo tiền mặt. Thứ ba, xây dựng kế hoạch linh hoạt trong tiền mặt để phù hợp với điều kiện thị trường, đảm bảo tính thận trọng và chính xác của dự báo. [...]... nguồn vốn (%) Nguồn: Báo cáo tài chính của công ty 2011-2013 2.2.2 Thực trạng quản lý tài chính tại công ty cổ phần dược Vĩnh phú Nhận xét: 2.2.3 Quản lý doanh thu và chi phí của Công ty cổ phần dược Vĩnh Phú Cơ cấu doanh thu của công ty cổ phần dược Vĩnh Phú từ 2011-2013 Đơn vị: Nghìn đồng Năm 2011 Năm 2013 Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2011 – 2013 côngNămcổ phần dược Vĩnh Phú ty 2012 CƠ CẤU DOANH THU... 2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC VĨNH PHÚ 2.1 Tình hình sản xuất kinh doanh và tài chính của công ty 2.2 Thực trạng quản lý tài chính tại công ty cổ phần dược Vĩnh Phú 2.3 Đánh giá thực trạng quản lý tài chính tại công ty cổ phần dược Vĩnh Phú 2.1 Tình hình sản xuất kinh doanh và tài chính của công ty Công ty cổ phần dược Vĩnh Phú được thành lập ngày 28 tháng... động tài chính tại công ty cổ phần dược Vĩnh Phú 2.3 Đánh giá thực trạng quản lý tài chính tại công ty cổ phần dược Vĩnh Phú Những kết quả thực hiện mục tiêu quản lý tài chính của công ty: - Trong những năm qua, công ty cổ phần dược Vĩnh Phú hoàn thành nhiệm vụ được giao Đời sống của cán bộ và công nhân từng bước được cải thiện và thu nhập dần được ổn định - Công ty. .. và các văn bản hướng dẫn thi hành Luật Doanh nghiệp Cơ cấu tổ chức: VẼ LẠI SƠ ĐỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC: 2.2 Thực trạng quản lý tài chính tại công ty cổ phần dược Vĩnh phú 2.2.1.Phân tích – hoạch định tài chính: - Phòng Tài chính kế toán là nơi chịu trách nhiệm về việc phân tích tình hình tài chính và lập các kế hoạch tài chính cho công ty - Sau khi các chỉ tiêu kế hoạch này được thông qua, phòng Tài chính. .. vốn kinh doanh của công ty cổ phần dược Vĩnh Phú chủ yếu được huy động bằng ba hình thức: nguồn vốn chủ sở hữu, nguồn vốn vay và nguồn vốn từ các nhà cung cấp và người lao động 2.2.2 Thực trạng quản lý tài chính tại công ty cổ phần dược Vĩnh phú Tài sản và nguồn vốn chủ sở hữu của công ty từ năm 2011-2013 Năm Tổng tài sản Tổng vốn CSH 2011 25.072.616 Tỷ trọng vốn CSH/ Tổng 6.499.353 tài sản 25,93% 2012... Tổng 6.499.353 tài sản 25,93% 2012 22.980.084 6.622.617 28,8% 2013 21.412.042 6.639.145 31% Nguồn: Báo cáo tài chính công ty cổ phần dược Vĩnh Phú các năm 2011 - 2013 2.2.2 Thực trạng quản lý tài chính tại công ty cổ phần dược Vĩnh phú Nhận xét: Trong thời gian ba năm, nguồn vốn chủ sở hữu của công ty đã có những thay đổi đáng kể Đó là sự tăng nhẹ của nguồn vốn này năm 2012 tăng 123.264 nghìn đồng so... 121.872 Chi phi quản lý doanh nghiệp 4.032.527 -4.929.030 -55 8.961.557 3.082.823 Lợi nhuận thuần từ hoạt động 3.418 101.228 kinh doanh Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của công ty cổ phần dược Vĩnh Phú 2011-2013 Nhận xét: 2.2.4 Phân phối lợi nhuận của công ty cổ phần dược Vĩnh Phú Tình hình thực hiện chỉ tiêu lợi nhuận và hình thành các quỹ của công ty cổ phần dược Vĩnh Phú Đơn vị: nghìn... giám sát các hoạt động tài chính, công ty vẫn chưa xây dựng được một hệ thống chỉ tiêu đánh giá kiểm soát mang tính quản trị, nhằm đánh giá toàn diện quá trình sản xuất kinh doanh của công ty 2.3.4 Nguyên nhân của các điểm yếu về quản lý tài chính tại công ty CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẨN DƯỢC VĨNH PHÚ 3.1 Định hướng của công ty dược Vĩnh Phú về quản... các cổ đông đã được đóng đủ vào năm 2013 bằng số vốn của các cổ đông theo giấy đăng ký kinh doanh Nhìn lại doanh nghiệp thành lập từ năm 2006 đến năm 2013 qua 7 năm số vốn của công ty chỉ tăng một chút ít Điều này chứng tỏ, số khoản nợ vay không hề suy giảm mà ngày càng có chiều hướng tăng lên 2.2.2 Thực trạng quản lý tài chính tại công ty cổ phần dược Vĩnh phú Tổng hợp vốn vay của công ty cổ phần dược. .. quản lý tài chính của công ty cổ phần dược Vĩnh Phú - Mở rộng và phát triển vốn kinh doanh bằng cách đa dạng hóa các kênh huy động vốn, nâng cao tính tự chủ về tài chính cho công ty - Mở rộng và phát triển vốn kinh doanh bằng cách đa dạng hóa các kênh huy động vốn, nâng cao tính tự chủ về tài chính cho công ty - Hoàn thiện quản lý doanh thu, chi phí - Xây dựng và tăng cường hệ thống kiểm soát quản . tài chính tại công ty cổ phần dược Vĩnh phú 2.2.2. Thực trạng quản lý tài chính tại công ty cổ phần dược Vĩnh phú Tài sản và nguồn vốn chủ sở hữu của công ty từ năm 201 1-2 013 Năm Tổng tài sản. công ty cổ phần dược Vĩnh Phú giai đoạn 201 1- 2013 Đơn vị: Nghìn đồng Nguồn: Báo cáo tài chính của công ty CP dược Vĩnh Phú từ 2011 - 2013 2.2.2. Thực trạng quản lý tài chính tại công ty cổ. HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA KHU VỰC I NGUYỄN XUÂN THỦY QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC VĨNH PHÚ, TỈNH PHÚ THỌ LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH : QUẢN LÝ KINH TẾ NGƯỜI