giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại công ty cổ phần vật tư và dịch vụ kỹ thuật hà nội

B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC THNG LONG o0o KHÓA LUN TT NGHIP  TÀI: GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU S DNG VN TI CÔNG TY C PHN VCH V K THUT HÀ NI SINH VIÊN THC HIN : PHM VIT NGC ANH MÃ SINH VIÊN : A15399 CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH  NGÂN HÀNG HÀ NI - 2012 B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC THNG LONG o0o KHÓA LUN TT NGHIP   GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU S DNG VN TI CÔNG TY C PHN VCH V K THUT HÀ NI   S :  M : A15399 C : T  HÀ NI - 2012 Thang Long University Library L Trong quá trình hoàn thành khóa lun, tôi đư nhn đc rt nhiu s tr giúp đ cng nh đng viên t nhiu phía. Trc tiên, tôi xin gi li cm n chân thành ti giáo viên hng dn – Thc s Phan Hu Minh – ngi đư dc ht tâm sc, tn tình ch bo, hng dn giúp tôi hoàn thành bài lun vn này. Ngoài ra, tôi cng xin gi li cám n đn các thy cô giáo đang ging dy ti trng i hc Thng Long, nhng ngi đư truyn đt cho tôi nhng kin thc c bn trên mi lnh vc, không ch đn thun là chuyên ngành Tài chính – Ngân hàng mà tôi đang theo hc hin ti t đó giúp tôi hoàn thành khóa lun này. ng thi, tôi cng mun gi li cm n đn các bác, các cô chú, các anh ch trong phòng Kinh doanh, phòng Tài chính – K toán và phòng T chc – K hoch – u t ca công ty C phn vt t và dch v k thut Hà Ni đư to điu kin thun li cng nh giúp đ trong vic cung cp s liu, thông tin và tn tình hng dn tôi trong sut quá trình làm khóa lun ca mình. Cui cùng, tôi xin cám n tt c nhng thành viên trong gia đình và nhng ngi bn đư luôn bên cnh, giúp đ và ng h trong sut thi gian qua. MC LC  C S LÝ LUN V VIC S DNG VÀ QUN LÝ VN TRONG DOANH NGHIP 1 1.1. Tng quan v vn trong doanh nghip 1 1.1.1. Khái nim v vn trong doanh nghip 1 1.1.2. m ca vn trong doanh nghip 2 1.1.3. Phân loi vc s dng trong doanh nghip 2 1.1.4. Vai trò ca vi vi s tn ti và phát trin ca doanh nghip 4 1.2. Chính sách qun lý tài sn trong doanh nghip 5 1.2.1. Tài sn lu ng trong doanh nghip 5 1.2.1.1. Khái nim và đc đim ca tài sn lu đng 5 1.2.1.2. Phân loi tài sn lu đng 6 1.2.1.3. Vai trò ca tài sn lu đng đi vi doanh nghip 7 1.2.1.4. Nhng phng pháp xác đnh nhu cu vn lu đng trong doanh nghip 8 1.2.1.5. Qun lý vn bng tin ca doanh nghip 9 1.2.1.6. Qun lý hàng tn kho trong doanh nghip 13 1.2.1.7. Qun lý phi thu khách hàng 16 1.2.2. Tài sn c nh trong doanh nghip 20 1.2.2.1. Khái nim và đc đim ca tài sn c đnh 20 1.2.2.2. Phân loi tài sn c đnh trong doanh nghip 21 1.2.2.3. Nguyên giá ca tài sn c đnh 22 1.2.2.4. Các phng pháp tính khu hao 24 1.2.2.5. Phng pháp đu t tài sn c đnh 25 1.3. Chính sách qun lý ngun vn trong doanh nghip 27 1.3.1. Qun lý ngun vn ngn hn 27 1.3.1.1. Khái nim ngun vn ngn hn 27 1.3.1.2. Các ngun vn ngn hn 27 1.3.2. Qun lý ngun vn dài hn trong doanh nghip 30 Thang Long University Library 1.3.2.1. Khái nim ngun vn dài hn 30 1.3.2.2. Các ngun vn dài hn 30 1.4. Các chin lc qun lý Tài sn - Ngun vn trong doanh nghip 33 1.5. u qu s dng vn 35 1.5.1.  35 1.5.2.  35 1.5.3. Nhng nhân t n hiu qu s dng vn ca doanh nghip 36 1.5.3.1. Nhng nhân t khách quan nh hng đn hiu qu s dng vn 36 1.5.3.2. Nhng nhân t ch quan nh hng đn hiu qu s dng vn 37 1.5.4. Các ch u qu hong ca doanh nghip 39 1.5.4.1. Các ch tiêu đánh giá tng hp 39 1.5.4.2. Ch tiêu đánh giá hiu qu s dng tài sn lu đng 41 1.5.4.3. Ch tiêu đánh giá hiu qu s dng tài sn c đnh 43 1.5.4.4. Ch tiêu v kh nng qun lý n 44 1.5.4.5. Ch tiêu v kh nng qun lý Vn ch s hu 45  THC TRNG S DNG VN TI CÔNG TY C PHN VT CH V K THUT HÀ NI 46 2.1. Khái quát v công ty C phn vch v k thut Hà Ni 46 2.1.1. Quá trình hình thành và phát trin 46 2.1.2.  b máy t chc và b máy qun lý 47 2.1.3. Chm v ca tng phòng ban 48 2.1.3.1. i hi đng c đông 48 2.1.3.2. Ban kim soát 48 2.1.3.3. Hi đng qun tr 48 2.1.3.4. Ban giám đc 49 2.1.3.5. Phòng t chc – k hoch – đu t 49 2.1.3.6. Phòng tài chính – k toán 49 2.1.3.7. Các xí nghip sn xut, dch v 49 2.1.3.8. Phòng kinh doanh 49 2.1.3.9. Các chi nhánh ca hàng 50 2.1.4. m ngành ngh kinh doanh 50 2.2. Thc trng qun lý tài sn ca Công ty C phn vch v k thut 50 Hà Ni 50 2.2.1. Kt cu tài sn 50 2.2.2. Qun lý tài sng 53 2.2.2.1. Kt cu trong tài sn ngn hn 53 2.2.2.2. Phân tích các b phn cu thành tài sn lu đng 55 2.2.3. Qun lý tài sn c nh 61 2.2.3.1. Kt cu trong tài sn dài hn 61 2.2.3.2. Qun lý tài sn c đnh 62 2.3. Thc trng qun lý ngun vn ca công ty C phn vch v k thut Hà Ni 64 2.3.1. Kt cu ngun vn 64 2.3.2. Qun lý vn ch s hu 73 2.4. Chic qun lý tài sn  ngun vn ca công ty C phn vch v k thut Hà Ni 75 2.4.1. Chính sách qun lý tài sn 75 2.4.2. Chính sách qun lý ngun vn 76 2.4.3. Chính sách qun lý tài sn  ngun vn 77 2.5. u qu s dng vn ca công ty C phn vch v k thut Hà Ni theo mt s ch tiêu 79 2.5.1. Ch ng hp 79 2.5.1.1. Ch tiêu đánh giá kh nng sinh li 79 2.5.1.2. Ch tiêu đánh giá kh nng thanh toán 82 2.5.1.3. Hiu sut s dng tng tài sn 83 2.5.2. Ch u qu s dng tài sn ngn hn 84 Thang Long University Library 2.5.3. Ch u qu s dng tài sn dài hn 91 2.5.4. Ch  kh n lý n phi tr 94 2.5.5. Ch  kh n lý vn ch s hu 99  MT S GII PHÁP NHM NÂNG CAO HIU QU QUN LÝ VN TI CÔNG TY C PHN V   CH V K THUT HÀ NI 102 3.1.  thc trng qun lý vn trong công ty C phn vch v k thut Hà Ni 102 3.1.1. m 102 3.1.2. m 102 3.2. Mng phát trin ca công ty phát trin ca công ty C phn vch v k thut Hà Ni 103 3.2.1. Mc tiêu 103 3.2.2. ng 104 3.3. Mt s gi xut nhm nâng cao hiu qu s dng vn ti công ty C phn vch v k thut Hà Ni 105 3.3.1. nh nhu cu vng 105 3.3.2. Qun lý tin mt 106 3.3.3. Qun lý các khon phi thu khách hàng 107 3.3.4. Qun lý hàng tn kho 112 3.3.5. Mt s bin pháp khác 113 3.3.5.1. Gim giá vn hàng bán 114 3.3.5.2. Hoàn thin d án công trình nhà A2 Ngc Khánh 114 3.3.5.3. Áp dng công ngh k thut trong qun lý 115 3.3.5.4. u t cho ngun nhân lc 115 DANH MC VIT TT Ký hiu vit tt  GVHB Giá vn hàng bán NVDH Ngun vn dài hn NVNH Ngun vn ngn hn Thu TNDN Thu thu nhp doanh nghip TS Tài sn TSC Tài sn c đnh TSDH Tài sn dài hn TSL Tài sn lu đng TSNH Tài sn ngn hn VCSH Vn ch s hu VKT Vt kin trúc Thang Long University Library DANH MC CÁC BNG BIU Trang Bng 1.1. Phân loi khách hàng theo mc đ ri ro 17 Bng 1.2. Mô hình tính đim tín dng 18 Bng 2.1. C cu tài sn trong nm 2009 – 2010 51 Bng 2.2. C cu tài sn trong nm 2010 – 2011 51 Bng 2.3. Chi tit tài sn ngn hn trong nm 2009 – 2010 53 Bng 2.4. Chi tit tài sn ngn hn trong nm 2010 – 2011 54 Bng 2.5. C cu vn bng tin trong nm 2009 – 2010 56 Bng 2.6. C cu vn bng tin trong nm 2010 – 2011 56 Bng 2.7. C cu các khon phi thu trong nm 2009 – 2010 57 Bng 2.8. C cu các khon phi thu trong nm 2010 – 2011 58 Bng 2.9. C cu hàng tn kho trong nm 2009 – 2010 60 Bng 2.10. C cu hàng tn kho trong nm 2010 – 2011 60 Bng 2.11. Chi tit tài sn dài hn trong nm 2009 – 2010 61 Bng 2.12. Chi tit tài sn dài hn trong nm 2010 – 2011 61 Bng 2.13. C cu nguyên giá tài sn c đnh hu hình 63 Bng 2.14. C cu giá tr hao mòn tài sn c đnh hu hình 63 Bng 2.15. C cu giá tr còn li ca tài sn c đnh hu hình 64 Bng 2.16. C cu ngun vn trong nm 2009 – 2010 65 Bng 2.17. C cu ngun vn trong nm 2010 – 2011 65 Bng 2.18. Chi tit n phi tr 68 Bng 2.19. Chi tit các khon vay ngn hn 70 Bng 2.20. S liu ca khon mc tr trc v phi tr ngi bán 72 Bng 2.21. S liu ca khon mc phi thu và tr tin trc ca khách hàng 73 Bng 2.22. Kt cu vn ch s hu 74 Bng 2.23. T l góp vn 75 Bng 2.24. Ch tiêu đánh giá kh nng sinh li ca công ty C phn vt t và dch v k thut Hà Ni 80 Bng 2.25. Ch tiêu đánh giá kh nng sinh li ca 22 công ty cùng ngành 81 Bng 2.26. Ch tiêu đánh giá kh nng thanh toán ca công ty C phn vt t và dch v k thut Hà Ni 82 Bng 2.27. Ch tiêu đánh giá kh nng thanh toán ca 22 công ty cùng ngành 82 Bng 2.28. Hiu sut s dng tng tài sn ca công ty C phn Vt t và dch v k thut Hà Ni 83 Bng 2.29. Hiu sut s dng tng tài sn ca 22 công ty cùng ngành 84 Bng 2.30. Ch tiêu đánh giá hiu qu s dng tài sn ngn hn ca công ty C phn vt t và dch v k thut Hà Ni 85 Bng 2.31. Ch tiêu đánh giá hiu qu s dng tài sn ngn hn ca 22 công ty cùng ngành 86 Bng 2.32. Ch tiêu đánh giá hiu qu các b phn cu thành tài sn ngn hn ca công ty C phn vt t và dch v k thut Hà Ni 88 Bng 2.33. Ch tiêu đánh giá hiu qu các b phn cu thành tài sn ngn hn ca 22 công ty cùng ngành 89 Bng 2.34. Các ch tiêu đánh giá hiu qu s dng tài sn dài hn ca 22 công ty cùng ngành 93 Bng 2.35. Ch tiêu đánh giá kh nng qun lý n phi tr ca công ty C phn vt t và dch v k thut Hà Ni 95 Bng 2.36. Ch tiêu đánh giá kh nng qun lý n phi tr ca 22 công ty cùng ngành 96 Bng 2.37. Ch tiêu đánh giá kh nng qun lý vn ch s hu ca công ty C phn vt t và dch v k thut Hà Ni 100 Bng 2.38. Các ch tiêu đánh giá kh nng qun lý vn ch s hu ca 22 công ty cùng ngành 100 Bng 3.1. Mô hình đánh giá ri ro tng khách hàng 108 Bng 3.2. Bng tính đim tín dng công ty TNHH Sn xut và Thng mi Vit c 108 Bng 3.3. N phi thu trong hn thanh toán nm 2011 110 Bng 3.4. N phi thu quá hn thanh toán 110 Bng 3.5. Chi tit hàng hóa tn kho trên mt nm ca công ty tháng 8/2012 113 Bng 3.6. T l GVHB so vi doanh thu thun 114 Thang Long University Library [...]... m t s bi n pháp giúp nâng cao hi u qu qu n lý và s d ng v n t i công ty 3 Ph ng pháp nghiên c u u ch y u trong khóa lu sánh, t ng h p, khái quát hóa d các s li t t i Công ty c cung c p và tình hình th c 4 K t c u c a Khóa lu n Khóa lu n t t nghi p g LÝ LU N V VI C S D NG VÀ QU N LÝ V N TRONG DOANH NGHI P V C TR NG S D NG V N T I CÔNG TY C CH V K THU T HÀ N I PH N T S GI I PHÁP NH M NÂNG CAO HI U QU... t Hà N i, tôi , d a trên nh ng ki n th c gi ng c th c t p t i công ty C u, nghiên c tài: i pháp nâng cao hi u qu s d ng v n t i công ty C ph n v Hà N i n t t nghi p c a mình ch v k thu t Thang Long University Library 2 it ng và ph m vi nghiên c u c a tài ng nghi n c lý lu n v qu n lý v n và hi u qu s d ng v n Ph m vi nghiên c c tr ng hi u qu s d ng và qu n lý v n t i công ty C ph n v ch v k thu t Hà. .. kho n ph i thu, hàng t n kho và các kho n ph i tr 89 Bi 2.8 Th i gian thu n , th i gian tr n 90 và th i gian quay vòng ti n trung bình 90 Bi 2.9 Hi u su t s d ng và t su t sinh l i c a tài s n dài h n 93 Bi 2.10 T s n và t s n trên VCSH c a công ty C ph n v ch v k thu t Hà N i 96 Bi 2.11 T s kh lãi và t s kh n c a công ty C ph n v và d ch v k thu t Hà N i ... gi i h i (L) và t n qu m c tiêu (Z) Ban qu n lý công ty thi t l i gi ti n Thang Long University Library 11 vào m r i ro do thi u ti n m t Công ty cho phép t n qu bi ng u nhiên trong ph m vi gi i h n và n ng n qu v n n m trong m c gi i h n trên và gi i h i thì công ty không c n thi t ph i th c hi n giao d ch mua hay bán ch ng khoán ng n h n Khi t n qu ng gi i h n trên (t m X) thì công ty s mua ( H-Z)... tr t i u (T*) là: i m t hàng t i u (OP t hàng t Order Point) s là: = Th i gian ch t hàng S ng hàng s d ng hàng ngày Hình 1.5 Mô hình EOQ S ng kho t hàng Th m t hàng T* (1) Th m (1): Th i gian ch hàng v nh n hàng b -in- n kho p có th gi m t i thi u chi phí d tr t n Thang Long University Library 15 u ki n các nhà cung c p giao các lo i v th i h c t n kho d tr hàng t n kho d tr , và m i quan h t ki n tiên... Hình 2.3 Mô hình qu n lý tài s n ngu n v n c a công ty C ph n v ch v k thu t Hà N i 78 u t ch c c a công ty C ph n V thu t Hà N i 47 L IM U 1 Lý do nghiên c u Doanh nghi p dù b t c quy mô nào khi thành l n có m t ng v n nh nh theo nh c a pháp lu t hi n hành N u coi doanh nghi p là m s ng thì v n quan tr n m c coi t m ch luôn luôn tu n hoàn và luân chuy n trong doanh nghi p Nh t là trong... nh m b o giá thành nh + Thành ph m: giá tr b ng ti n c a t ng s s n ph p kho và ch tiêu th + Hàng hóa mua ngoài: giá tr c a hàng hóa ph i mua t bên ngoài + Hàng hóa g i bán: giá tr các s n ph c g i bán t c khách hàng ch p nh n + Ti n: bao g m ti n m t, ti n g i ngân hàng, ti c, ký qu , các kho nh 6 n, các kho n ký + Các kho n v n dùng trong thanh toán: bao g m các kho n ph i thu khách hàng, t m Hình... nghi p c ti n hành th ng xuyên và liên t c V n l u ng tu n hoàn liên t c, chuy n d ch toàn b giá tr trong m t l n và hoàn thành m t vòng tu n hoàn sau m i chu k s n xu t kinh doanh Ngu n v n này bao g m: ti n m t và các kho n t ng ng ti n, các kho n tín d ng th ng mai, hàng t n kho và tài s n l u ng khác Cách phân lo i này r t quan tr ng b i v n c nh và v n l u ng có hình thái bi u hi n và vai trò khác... th i gian quay vòng ti n M c tiêu c a qu n lý hàng t li u, s n ph m d dang và thành ph ng l i c tiêu th m b o cung c ho ng s n xu s ng nguyên v t c di n ra ng xuyên liên t m b o chi phí d tr là th p nh t ts giúp doanh nghi p qu n lý hàng t n kho t cao hi u qu qu n lý và s d ng v n c a doanh nghi p: - ng lo i hàng hóa (t nh ng hàng hóa có giá tr n nh ng hàng hóa có giá tr th p) Hình 1.3 Giá tr ng) Nhóm... thu khó òi nh ng v n m b o s c h p d n thu hút khách hàng - Hàng l u kho: là vi c xác nh c n u t bao nhiêu v n vào hàng t n kho, xác nh m c l u kho t i u, th i i m t hàng h p lý m b o hàng hóa cung c p cho khách hàng, tránh t n ng và phát sinh các chi phí liên quan c khi tìm hi u các cách th c qu n lý, ta c ng ng n h n trong doanh nghi Hình 1.1 n Mua hàng n v các ho t Thu ti n Th i gian quay vòng HTK . ti công ty C phn vt t và dch v k thut Hà Ni, tôi đư đi sâu vào tìm hiu, nghiên cu đ tài: “Gii pháp nâng cao hiu qu s dng vn ti công ty C phn vt t và dch v k thut Hà. dng và qun lý vn ti công ty C phn vt t và dch v k thut Hà Ni giai đon t nm 2009 đn nm 2011, nhm đa ra mt s bin pháp giúp nâng cao hiu qu qun lý và s dng vn ti công. 2.10. T s n và t s n trên VCSH ca công ty C phn vt t và dch v k thut Hà Ni 96 Biu đ 2.11. T s kh nng tr lãi và t s kh nng tr n ca công ty C phn vt t và dch v