vốn lưu động và hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại công ty tnhh vận tải container việt đức

B GIÁO DCăÀOăTO TRNGăI HCăTHNGăLONG o0o KHÓA LUN TT NGHIP  TÀI: VNăLUăNG VÀ HIU QU S DNG VNăLUăNG TI CÔNG TY TNHH VN TI CONTAINER VITăC SINH VIÊN THC HIN: NGUYN TH KIU MY MÃ SINH VIÊN : A16070 CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH HÀ NI ậ 2014 B GIÁO DCăÀOăTO TRNGăI HCăTHNGăLONG o0o KHÓA LUN TT NGHIP  TÀI: VNăLUăNG VÀ HIU QU S DNG VNăLUăNG TI CÔNG TY TNHH VN TI CONTAINER VITăC Giáoăviênăhng dn : Th.s Nguyn Hng Nga Sinh viên thc hin : Nguyn Th Kiu My Mã sinh viên : A16070 Chuyên ngành : Tài chính HÀ NI ậ 2014 Thang Long University Library LI CMăN Trong sut quá trình thc tp ti Công ty TNHH Vn ti Container Vit c cùng vi quá trình hc tp nghiên cu ca bn thân, em đư hoàn thành đ tài khóa lun ca mình.  có đc kt qu này, em xin chân thành gi cm n ti trng i hc Thng Long, khoa Kinh t - Qun lý đư to nhng điu kin thun li cho em trong quá trình thc tp. c bit, em xin chân thành cm n Cô giáo Th.S Nguyn Hng Nga đư tn tình ch bo hng dn cho em, giúp em hoàn thành đ tài khóa lun. ng thi, em xin cm n ban lưnh đo cng nh tp th nhân viên Công ty TNHH Vn ti Container Vit c đư to nhng điu kin thun li cho em trong quá trình thc tp, điu tra và thu thp tài liu v Công ty. Mc dù đư c gng ht sc nhng do thi gian có hn và các kin thc, hiu bit ca bn thân em còn cha hoàn thin nên khóa lun không th tránh khi nhng thiu sót. Em rt mong nhn đc các ý kin đóng góp ca thy cô đ bài khóa lun ca em hoàn thin hn. Em xin chân thành cm n! Hà Ni, ngày 25 tháng 3 nm 2014 Sinh viên Nguyn Th Kiu My LIăCAMăOAN Tôi xin cam đoan Khóa lun tt nghip này là do t bn thân thc hin có s h tr t giáo viên hng dn và không sao chép các công trình nghiên cu ca ngi khác. Các d liu thông tin th cp s dng trong Khóa lun là có ngun gc và đc trích dn rõ ràng. Tôi xin chu hoàn toàn trách nhim v li cam đoan này! Sinh viên Nguyn Th Kiu My Thang Long University Library MC LC CHNGă1: LÝ LUN CHUNG V VNăLUăNG VÀ NÂNG CAO HIU QU S DNG VNăLUăNG TRONG CÁC DOANH NGHIP. 1 1.1. Khái quát v vnăluăđng 1 1.1.1. Khái nim v vn lu đng 1 1.1.2. c đim ca vn lu đng 1 1.1.3.Vai trò ca vn lu đng đi vi hot đng sn xut kinh doanh ca doanh nghip 2 1.1.4. Phân loi vn lu đng trong doanh nghip 3 1.1.5. Kt cu ca vn lu đng và các nhân t nh hng đn kt cu vn lu đng 5 1.2.Ni dung qun lý vnăluăđng trong doanh nghip 6 1.2.1. Chính sách qun lý vn lu đng trong doanh nghip 6 1.1.6. Qun lý tin mt 9 1.1.7. Qun lý các khon phi thu 11 1.1.8. Qun lý d tr, hàng tn kho 15 1.3. Hiu qu s dng vnăluăđng trong doanh nghip 18 1.3.1. Khái nim v hiu qu s dng vn lu đng 18 1.3.2. Ý ngha ca vic nâng cao hiu qu s dng vn lu đng đi vi doanh nghip 19 1.3.3. Các ch tiêu đánh giá hiu qu s dng vn lu đng trong doanh nghip 20 1.3.3.1. Các ch tiêu đánh giá tng hp 20 1.3.3.2 Các ch tiêu đánh giá hiu qu s dng tng b phn vn lu đng 23 1.4. Các nhân t nhăhngăđn hiu qu s dng vnăluăđng 27 1.4.1. Các nhân t khách quan 27 1.4.2. Các nhân t ch quan 27 CHNGă2: THC TRNG S DNG VNăLUăNG TI CÔNG TY TNHH VN TI CONTAINER VITăC. 29 2.1. Gii thiu v Công ty TNHH Vn ti Container Vităc 29 2.1.1. S lc v quá trình hình thành và phát trin ca Công ty TNHH Vn ti Container Vit c 29 2.1.2. C cu t chc ca Công ty TNHH vn ti Vit c 30 2.1.3. Chc nng và nhim v ca tng b phn 30 2.1.3.1. Giám đc 30 2.1.3.2. Phó giám đc 31 2.1.3.3. Phòng kinh doanh 31 2.1.3.4. Phòng k toán 31 2.1.3.5. Phòng k hoch 31 2.1.3.6. Phòng hành chính tng hp 31 2.1.3.7. i xe 31 2.1.4. Khái quát v ngành ngh kinh doanh ca Công ty TNHH Vn ti Container Vit c 32 2.1.5. Quy trình hot đng kinh doanh ca Công ty TNHH Vn ti Container Vit c 32 2.2. Thc trng hotăđng sn xut kinh doanh ti Công ty TNHH Vn ti Container Vităc 33 2.2.1. Kt qu hot đng sn xut kinh doanh t nm 2010 – 2012 ca Công ty TNHH Vn ti Container Vit c 33 2.2.2. Khái quát tình hình tài sn và ngun vn t nm 2010 – 2012 ca Công ty TNHH Vn ti Container Vit c 36 2.2.2.1. Tình hình tài sn t nm 2010 – 2012 ca Công ty TNHH Vn ti Container Vit c 36 2.2.2.2. Tình hình ngun vn t nmă2010ăậ 2012 ca Công ty TNHH Vn ti Container Vităc 40 2.3. Mt s ch tiêu tài chính tng hp phn ánh hiu qu sn xut kinh doanh ti Công ty TNHH Vn ti Container Vităc 44 2.3.1. Ch tiêu đánh giá hiu sut s dng tài sn 44 2.3.2. Ch tiêu đánh giá kh nng sinh li 45 2.3.3. Ch tiêu đánh giá kh nng thanh toán 47 2.4. Thc trng qun lý vnăluăđng ti Công ty TNHH Vn ti Container Vit c 48 2.4.1. Kt cu vn lu đng ca Công ty TNHH Vn ti Container Vit c 48 2.4.2. Chính sách qun lý vn lu đng ti Công ty TNHH Vn ti Container Vit c 53 2.4.3. Thc trng qun lý tin ti Công ty TNHH Vn ti Container Vit c 54 2.4.4. Thc trng qun lý các khon phi thu ti Công ty TNHH Vn ti Container Vit c 56 2.4.5. Thc trng qun lý hàng tn kho ti Công ty TNHH Vn ti Container Vit c 57 2.5. Mt s ch tiêuăđánhăgiáăhiu qu s dng vnăluăđng ti Công ty TNHH Vn ti Container Vităc 58 2.5.1.Nhóm ch tiêu v hiu qu s dng vn lu đng ti Công ty TNHH Vn ti Container Vit c 58 Thang Long University Library 2.5.1.1. Nhóm ch tiêu v hiu qu s dng vn lu đng 59 2.5.1.2. H s đm nhim vn lu đng 61 2.5.1.3. Mc tit kim vn lu đng 62 2.5.1.4. Ch tiêu đánh giá hiu qu s dng tng b phn cu thành vn lu đng 63 2.6.ăánhăgiáăhiu qu s dng vnăluăđng ti Công ty TNHH Vn ti Container Vităc 67 2.6.1. Nhng kt qu đt đc 67 2.6.2. Mt s hn ch và nguyên nhân 68 CHNGă3: MT S GII PHÁP NHM NÂNG CAO HIU QU S DNG VNăLUăNG TRONG CÔNG TY TNHH VN TI CONTAINER VIT C 69 3.1.ănhăhng phát trin ca Công ty TNHH Vn ti Container Vităc trong tngălai 69 3.2.ăMôiătrng kinh doanh 69 3.2.1. Thun li 70 3.2.2. Khó khn 70 3.3. Mt s gii pháp nhm nâng cao hiu qu s dng vnăluăđng ti Công ty TNHH Vn ti Container Vităc 70 3.3.1. Xác đnh nhu cu vn lu đng 70 3.3.2. La chn chin lc qun lý vn lu đng 71 3.3.3. Huy đng và s dng vn lu đng có hiu qu 72 3.3.4. Tng cng qun lý các khon phi thu, hn ch ti đa lng vn b chim dng 73 3.3.5. Qun lý hàng tn kho, gim thiu chi phí lu kho 75 3.3.6. T chc tt vic tiêu th nhm đy nhanh tc đ luân chuyn vn lu đng 76 3.4. Kin ngh đi viăNhƠănc 77 3.4.1. Hoàn thin đy đ và đng b c ch pháp lut, to dng hành lang pháp lý thúc đy các doanh nghip phát trin 78 3.4.2. To ra mt môi trng kinh t, xã hi n đnh 78 3.4.3. Gim lãi sut cho vay đ doanh nghip có th tip cn ngun vn. 79 3.4.4. iu chnh chính sách thu phí bo trì đng b, nhng quy đnh v phng tin vn ti container Vit c 79 KT LUN 82 DANH MC VIT TT Ký hiu vit tt Tênăđyăđ DN Doanh nghip VT n v tính TSC Tài sn c đnh TSL Tài sn lu đng TSDH Tài sn dài hn TSNH Tài sn ngn hn TB Trung bình TNHH Trách nhim hu hn VL Vn lu đng VCSH Vn ch s hu Thang Long University Library DANH MC CÁC BNG BIU Bng 1.1. Quyt đnh cp tín dng da vào chính sách ca doanh nghip và thông tin ri ro tín dng. 14 Bng 2.1. Tình hình tài sn ti Công ty TNHH Vn ti Container Vit c 37 Bng 2.2.Tình hình ngun vn Công ty TNHH Vn ti Container Vit c 41 Bng 2.3. Ch tiêu đánh giá hiu sut s dng tài sn 44 Bng 2.4. Ch tiêu đánh giá kh nng sinh li 45 Bng 2.5. Ch tiêu đánh giá kh nng sinh li 47 Bng 2.6. Lng tin mt d tr ca Công ty TNHH Vn Ti Container Vit c 54 Bng 2.7. Ch tiêu hiu qu s dng VL 59 Bng 2.8. Ch tiêu sc sinh li ca VL 60 Bng 2.9. H s đm nhim VL 61 Bng 2.10. Mc tit kim VL 62 Bng 2.11. Ch tiêu đánh giá các khon phi thu 63 Bng 2.12. Ch tiêu đánh giá hàng tn kho 64 Bng 2.13. Ch tiêu đánh giá các khon phi tr 65 Bng 2.14. Thi gian quay vòng tin 66 Bng 3.1. D báo nhu cu VL 71 Bng 3.2. Chính sách tín dng thng mi ca Công ty TNHH Vn ti Container Vit c 75 DANH MC CÁC BIUă Biu đ 2.1. Tc đ tng trng doanh thu, giá vn, chi phí 34 Biu đ 2.2. C cu tài sn ti Công ty TNHH Vn ti Container Vit c 39 Biu đ 2.3. C cu ngun vn ti Công ty TNHH Vn ti Container Vit c 42 Biu đ 2.4. C cu TSNH 49 Biu đ 2.5. C cu n ngn hn 51 Biu đ 2.6. Chính sách qun lý vn lu đng 53 Biu đ 2.7. Thc trng qun lý tin mt 54 Biu đ 2.8. Thc trng qun lý khon phi thu 56 Biu đ 2.9. Thc trng qun lý hàng tn kho 57 DANH MCăCỄCăSă S đ 1.1. Chu trình luân chuyn ca vn lu đng 2 S đ 1.2. Mô hình ba chính sách qun lý vn lu đng 6 S đ 1.3. Mô hình mc d tr kho ti u 18 S đ 2.1. C cu t chc ca Công ty 30 S đ 2.2. Quy trình sn xut kinh doanh chung ca Công ty 32 Thang Long University Library [...]... cao hi u qu s d ng v ng t i Công ty TNHH V n t i Vi nghiên c u tình hình s d ng v ng t i Công ty ng nghiên c u: th c tr ng s d ng v t i Container Vi ng t i Công ty TNHH V n c Ph m vi nghiên c u: nghiên c u th c tr ng s d ng và chính sách qu n lý v n ng t i Công ty TNHH V n t i Container Vi c - 2012 3 u Khóa lu n s d i v i th c tr ng s d ng v ng t i Công ty TNHH V n t i Container Vi là nh ng s li u... Công ty TNHH V n t i Vi hi u thông tin th c t v ho ct - 2012, quá trình th c t p và tìm ng s n xu t kinh doanh c a Công ty K t c u c a khóa lu n Ngoài ph n m u, k t lu n và ph l c K t c u khóa lu n g n chung v v ng trong các doanh nghi p c tr ng s Container Vi ng và nâng cao hi u qu s d ng v n d ng v ng t i Công ty TNHH V n t i c M t s gi i pháp nh m nâng cao hi u qu s d ng v Công ty TNHH V n t i Container. .. c V n c a doanh nghi p nói chung và v ng nói riêng có m t trong m i khâu ho ng c a doanh nghi p t d tr cho n s n xu Container Vi ng giúp doanh nghi p t n t i và ho t u qu Trong quá trình th c t p t i Công ty TNHH V n t i c em nh n th y m t v n i c m và r t c n thi t Công ty, tr ng v ng l n v i nhi u ho nâng cao hi u qu s d ng v S d ng và qu n lý v ng s n xu t quy mô và ph c t p, ng ng là m t trong... i và phát tri n thì m t trong nh ng vi c ph i làm là nâng cao hi u qu s d ng hi u qu s d ng v V i nh n th y, b ng nh ng ki n th c quý báu v tài chính doanh nghi p, v cùng th i gian th c t v ng V c t p, nghiên c u t ng ng và hi u qu s d ng ng t i Công ty TNHH V n t i Container Vi c tài khóa lu n t t nghi p 2 M ng và ph m vi nghiên c u c a khóa luân: M a khóa lu n này là h th ng hóa lý lu nv v ng và. .. tài s n ng n h n - kho Kh = T ng n ng n h n Công ty : Là ch thanh toán t c th i (thanh toán ngay) các kho n n ng n h n c a doanh nghi p b ng ti n (ti n m t, ti n g i ngân hàng, ti H s này cho bi t m ng n ng n h ng n h n có kh n) và các kho mb ob c th i (ti n và các kho n ng tài s n g ti n) Ti n + các kho Kh c th i = ti n T ng n ng n h n Tùy thu c vào tính ch t và chu k kinh doanh c a t ng doanh nghi p... Trong 2 Thang Long University Library 1.1.4 Phân lo i v Qu n lý v ng trong doanh nghi p ng là b ph n tr ng y u c a công tác qu n lý ho ng tài chính c a doanh nghi p Qu n lý v ng nh m b o s d ng v ng h p lý, ti t ki m và có hi u qu Doanh nghi p s d ng v ng càng có hi u qu thì càng có th s n xu c nhi u lo i s n ph trình mua s m, quá trình s n xu t và tiêu th Do v tham gia vào m t chu k s n xu ch n qu... University Library : LÝ LU N CHUNG V V NG VÀ NÂNG CAO HI U QU S D NG V 1.1 Khái quát v v 1.1.1 Khái ni m v v NG TRONG CÁC DOANH NGHI P ng ng M i m t doanh nghi p mu n ho ng kinh doanh có hi u qu c l i nhu n và có s phát tri n nh, b n v n có nhi u y u t ng là y u t r t quan tr ng và c n thi i v i m t doanh nghi ph m, s n ph m d ng ng bao g m: nguyên, nhiên, v t li u, s n ng này ch tham gia vào m t... ngày Ví d : mua s m các lo i nguyên v t li u, chi tr cho công nhân viên, cán b qu n lý trong doanh nghi thanh toán mu n s có ng l n xu t chung, tr u doanh nghi p th c hi n n quá trình s n xu t kinh doanh, uy tín c a Công ty - Thanh toán các kho n n t i h n, s t n d ng chính sách tín d ng n i l ng c xu t kinh doanh - M ngu n hàng ch pm n i tác và nhà cung c a doanh nghi p, th c hi n s n i buôn bán có... chi tiêu ti n m t Công th C*: là m c d tr ti n m t t 10 Thang Long University Library T : t ng nhu c u v ti F : chi phí c nh c a m t l n bán ch ng khoán K : lãi su t Qu n lý quá trình thanh toán: Quá trình thanh toán ti n c a doanh nghi p g m quá trình chi và thu ti n Vi c doanh nghi m soát th i gian thu ti n ng L a ch n i gian chi ti c thu ti thêm gi il c thu ti n hi n t i v xu t Theo công th c sau:... v n ph i thu h i: Tùy thu c vào m áp d ng c a chính sách tín d i v i khách hàng, n u giá tr c a các kho n ph i thu quá l t m c cho phép thì c n ph i thu h i v n ngay n u không s mang l i r i ro l n cho doanh nghi p - c tài chính c a khách hàng i v i nh ng khách hàng l n, có uy tín và doanh nghi p hi u rõ thông tin c a khách hàng thì s có h n m c bán ch u l v i các Công ty nh c tài chính không nh - . TI CÔNG TY TNHH VN TI CONTAINER VITăC. 29 2.1. Gii thiu v Công ty TNHH Vn ti Container Vităc 29 2.1.1. S lc v quá trình hình thành và phát trin ca Công ty TNHH Vn ti Container. ti Công ty TNHH Vn ti Container Vit c 48 2.4.1. Kt cu vn lu đng ca Công ty TNHH Vn ti Container Vit c 48 2.4.2. Chính sách qun lý vn lu đng ti Công ty TNHH Vn ti Container. ca Công ty TNHH Vn ti Container Vit c 32 2.1.5. Quy trình hot đng kinh doanh ca Công ty TNHH Vn ti Container Vit c 32 2.2. Thc trng hotăđng sn xut kinh doanh ti Công ty TNHH