Những vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại.doc

Những vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU

1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu

Trong bối cảnh nhộn nhịp hội nhập nền kinh tế thế giới này, Việt Nam đang nổi lên như một ngôi sao sáng cho các nhà đầu tư, đối tác nước ngoài Cụ thể năm 2007 tốc độ phát triển kinh tế của nước ta đạt 8,4%, kim ngạch xuất khẩu là 48,4 tỷ USD Việt Nam có được lợi thế nữa là nền kinh tế, chính trị, xã hội luôn ổn định và có chiều hướng ngày một tốt hơn.

Lúc này đây, điều mà mọi người quan tâm chính là đào tạo nguồn nhân lực và phát triển thị trường tài chính đủ mạnh để “chơi” tốt ở một không gian vô lượng Thị trường tài chính mạnh, hiệu quả sẽ thúc đẩy sự phát triển nền kinh tế nước nhà mà ở đó các Ngân hàng - trái tim của thị trường tài chính có nhiệm vụ đầu tàu giúp thị trường tài chính phát triển tạo tiền đề để phát triển kinh tế nói riêng và đất nước nói chung Chính vì lẽ đó lĩnh vực Ngân hàng đang trở thành tâm điểm thu hút mọi sự chú ý từ mọi người Ai cũng muốn biết lợi nhuận thực tế của một Ngân hàng mình quan tâm là bao nhiêu? Tình hình hoạt động kinh doanh như thế nào? Tình trạng nợ xấu đang ở mức nào?

Theo kết quả công bố của một số Ngân hàng thì trong năm 2007 các Ngân hàng gặt hái được rất nhiều thành công, là một trong các lĩnh vực phát triển mạnh nhất tại Việt Nam Ước tính năm 2007, tổng huy động vốn của hệ thống tín dụng tăng đột biến, khoảng 50% so với năm 2006 Riêng tại Thành Phố Hồ Chí Minh (TP HCM), kỷ lục được xác lập ở mức tăng khoảng 55%; tại Hà Nội là 36,1% Tổng dư nợ cho vay toàn hệ thống cũng đột biến kể từ năm 2004, dự tính tăng tới 40%; riêng tại TP.HCM lên tới 51%, tại Hà Nội là khoảng 38,5% Những con số trên cho thấy sự sôi động của dòng tiền ra – vào các Ngân hàng Riêng về tốc độ cho vay lại dẫn đến những lo ngại về tăng trưởng nóng, chất lượng tín dụng và là một tác động đẩy lạm phát tăng cao Còn về lợi nhuận mới chỉ có chín tháng đầu năm 2007, lợi nhuận của nhiều Ngân hàng cổ phần đã tăng gần gấp rưỡi tổng lợi nhuận của cả năm 2006 Dẫn đầu danh sách những Ngân hàng thương mại có lợi nhuận trước thuế chín tháng đầu năm cao nhất là Ngân hàng Á Châu (ACB) với

1.470 tỉ đồng, kế đến là Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín (Sacombank) với hơn 1.000 tỉ đồng, Ngân hàng Kỹ thương (Techcombank) gần 500 tỉ đồng, Ngân hàng Xuất nhập khẩu VN (Eximbank) 473 tỉ đồng, Ngân hàng Quân đội 445 tỉ đồng, Ngân hàng Quốc tế (VIB) 310 tỉ đồng, Quả là một con số ấn tượng, tuy nhiên đây chỉ là công bố trên báo, đài, internet mà thôi liệu mức độ tin cậy có 100%? Trong bối cảnh đó, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn (NHNo&PTNT) chi nhánh huyện Châu Thành tỉnh Đồng Tháp cũng đạt nhiều hiệu quả Tuy nhiên thực tế hoạt động của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Châu Thành tỉnh Đồng Tháp đặc biệt là hoạt động tín dụng đang như thế nào? Có gặp khó khăn, trở ngại gì không? Tình tình thu nợ, nợ xấu có hiệu quả không?…Để trả lời những câu hỏi này ta tiến hành phân tích hoạt động tín dụng mà chủ yếu đi sâu vào phân tích hoạt động tín dụng đối với hộ sản xuất nông nghiệp (SXNN) vì đây là đối tượng chiếm tỷ trọng cao nhất, mang tính truyền thống trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Chính vì vậy phân tích hoạt động tín dụng hộ SXNN của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Châu Thành tỉnh Đồng Tháp đang là vấn đề cấp thiết hiện nay để thấy được thực trạng hoạt động tín dụng của chi nhánh như thế nào từ đó đề ra phương hướng, biện pháp giúp bản thân Ngân hàng hoạt động tốt hơn.

1.1.2 Căn cứ nghiên cứu

1.1.2.1 Căn cứ thực tiễn

Huyện Châu Thành tỉnh Đồng Tháp là một huyện mang đậm nét đặc trưng của miền sông nước Cửu Long, người dân chủ yếu sống bằng nghề nông như trồng lúa, khoai, cây ăn trái, nuôi cá, heo, bò…, kỹ thuật canh tác còn lạc hậu, nhỏ lẻ mang tính tự phát, không theo quy hoạch, theo ý muốn tức thời không có cái nhìn tổng thể lâu dài Trước bối cảnh nền kinh tế Việt Nam đang nóng và đang hoà mình vào nền kinh tế thế giới trong mấy năm gần đây làm cho người nông dân nói chung và nông dân ở huyện Châu Thành tỉnh Đồng Tháp nói riêng chịu nhiều ảnh hưởng không nhỏ đặc biệt là về giá cả các mặt hàng gắn liền với nông nghiệp như phân bón, thuốc bảo vệ thực vật, thức ăn, thuốc thú y, xăng dầu, nhân công… và gần đây là lãi suất Ngân hàng có nhiều thay đổi tăng trong mấy tháng đầu năm 2008 đã gây không ít khó khăn cho các hộ nông dân Từ những nhân tố trên đã đẩy chi phí SXNN ở địa phương lên rất cao Tuy nhiên người dân không thể không

sản xuất, mà sản xuất thì vốn ở đâu cho đủ? Đi vay tư nhân? Không thể vay tư nhân vì lãi suất rất cao, chính vì lẽ đó hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT huyện Châu Thành tỉnh Đồng Tháp sẽ góp phần không nhỏ trong việc cung ứng nguồn vốn cho các hộ SXNN địa phương, tạo sự luân chuyển, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn trong nền kinh tế Vai trò của NHNo&PTNT huyện Châu Thành tỉnh Đồng Tháp đóng vai trò vô cùng quan trọng trong việc chuyển dịch cơ cấu sản xuất, thúc đẩy nền kinh tế hàng hoá phát triển góp phần tăng trưởng nền kinh tế địa phương theo chủ trương của Đảng và Nhà Nước.

1.1.2.2 Căn cứ khoa học

Có một vấn đề mà ai cũng biết là trong hoạt động tín dụng của các Ngân hàng, vấn đề chất lượng tín dụng luôn được dặt lên hàng đầu Chúng ta muốn khách quan đánh giá được chính xác chất lượng tín dụng của Ngân hàng thì sau khi phân tích tình hình doanh số cho vay, dư nợ cho vay, doanh số thu nợ, nợ quá hạn phải sử dụng thêm các chỉ tiêu tài chính như: tỷ lệ nợ quá hạn, hệ số thu nợ, vòng quay vốn tín dụng… Căn cứ vào các chỉ tiêu này, ta có thể phân tích, đánh giá để xác định mức độ an toàn và chất lượng tín dụng của một Ngân hàng.

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU1.2.1 Mục tiêu chung

Mục tiêu nghiên cứu của đề tài nhằm giúp ta hiểu được thực trạng hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Châu Thành tỉnh Đồng Tháp đối với hộ SXNN trên địa bàn trong ba năm từ 2005 đến 2007 Trên cơ sở đó giúp ta có cái nhìn khách quan về chính Ngân hàng, đưa ra sự đánh giá và các phương hướng, biện pháp giúp Ngân hàng nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của hộ SXNN ở huyện Châu Thành tỉnh Đồng Tháp.

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

- Phân tích tình hình huy động vốn của Ngân hàng để thấy được công tác huy động vốn đối với địa bàn ra sao, khả năng đáp ứng nhu cầu vay vốn của người dân như thế nào.

- Phân tích hoạt động tín dụng của Ngân hàng đối với hộ SXNN để thấy được thực trạng tín dụng của thành phần này như thế nào.

- Đưa ra phương hướng và biện pháp giúp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng hộ SXNN của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Châu Thành tỉnh Đồng Tháp

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU1.3.1 Không gian nghiên cứu

Luận văn này được thực hiện trên số liệu tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện Châu Thành mà cụ thể là các số liệu có được từ phòng kế hoạch và kinh doanh Các số liệu chủ yếu liên quan đến tình hình hoạt động tín dụng của địa phương huyện Châu Thành tỉnh Đồng Tháp.

1.3.2 Thời gian nghiên cứu

- Vì thời gian có hạn chế nên số liệu được dùng để sử dụng cho luận văn là

thông tin từ năm 2005 - 2007.

- Luận văn được thực hiện trong thời gian từ ngày 11/02/2007 đến ngày 25/5/2007.

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

Vì thời gian thực hiện không nhiều, kiến thức tích luỹ ở ghế nhà trường là chủ yếu mà lĩnh vực về Ngân hàng thì rất rộng nên luận văn chỉ giới hạn nghiên cứu ở những nội dung sau:

- Tập trung phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng nói chung và chủ yếu đi vào phân tích hoạt động tín dụng của Ngân hàng đối với hộ SXNN trên địa bàn huyện Châu Thành qua các năm từ 2005 đến 2007 để thấy rõ thực trạng hoạt động tín dụng của Ngân hàng Mà trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng bao gồm các lĩnh vực như tình hình huy động vốn, doanh số cho vay, dư nợ cho vay, doanh số thu nợ Phân tích hoạt động tín dụng cũng đồng nghĩa với việc phân tích các vấn đề trên.

- Phân tích thêm các chỉ số tài chính liên quan đến hoạt động tín dụng từ đó mới có cái nhìn khách quan hơn trong việc đánh giá.

- Từ việc phân tích trên sẽ rút ra những điểm mạnh và điểm yếu của Ngân hàng để đưa ra phương hướng phát huy, khắc phục cũng như tìm ra những nguyên nhân ảnh hưởng đến mặt hạn chế đó.

- Đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng để thu hút ngày càng nhiều khách hàng, hạn chế rủi ro trong cho vay và tạo thêm uy tín cho chi nhánh để tạo thêm nguồn vốn cho khách hàng vay nhằm giải quyết được phần nào nhu cầu của khách hàng.

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU

Để chuẩn bị cho việc thực hiện đề tài này, em đã có tham khảo qua một số tài liệu nghiên cứu, phân tích về hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động tín dụng trong Ngân hàng nói riêng Qua quá trình lược khảo các đề tài đó, em nhận thấy vấn đề tín dụng đã được rất nhiều tác giả nghiên cứu, phân tích rất sâu, kỹ lưỡng và đầy đủ Trên cơ sở những lý luận, phân tích chuyên môn của các tài liệu đó vận dụng vào thực tiễn hoạt động tín dụng hộ SXNN của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Châu Thành để thực hiện đề tài Sau đây là một số tài liệu mà em có điều kiện tham khảo trong quá trình chuẩn bị thực hiện đề tài:

- “Những vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại” trong Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại (2006) của Thái Văn Đại

Ở đây giúp em hiểu được các lý thuyết về tín dụng cũng như cách thức phân tích số liệu.

-“ Phân tích hoạt động tín dụng và nhu cầu vay vốn của khách hàng tại chi nhánh NHNo & PTNT Vị Thủy” luận văn (2007) của Sinh viên Ngô Thị Thuý

Diễm Tài liệu này giúp em biết được cách thức trình bày, bố trí luận văn.

- “Hiệu quả cho vay vốn hộ sản xuất vùng Đông Nam Bộ của NHNo&PTNT Việt Nam” theo “Thông tin Ngân hàng Nông Nghiệp và PTNT Việt Nam” số 211,

tháng 10/2007 Tài liệu này giúp em hiểu về các hộ SXNN ở nước ta hơn.

- Tổng quan kinh tế Việt Nam năm 2007 trích từ website:

http://www.mofa.gov.vn/vi/nr040807104143/nr040807105039/ns080115141647 Trang này giúp ta có cái nhìn tổng thể nền kinh tế Việt Nam năm 2007 và xu hướng sắp tới.

CHƯƠNG 2

PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.1 Khái niệm về hoạt động tín dụng

Tín dụng xuất phát từ chữ Hy Lạp “Creditum” có nghĩa là tin tưởng, tín nhiệm Tiếng Anh là Credit, theo nghĩa Việt Nam tín dụng là sự vay mượn, chuyển nhượng quyền sử dụng một lượng giá trị dưới hình thức hiện vật hoặc tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng, sau đó hoàn trả lại với một lượng giá trị lớn hơn.

Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế - xã hội Ngày nay, tín dụng được hiểu theo những định nghĩa sau:

- Định nghĩa 1: Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái kinh tế hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định.

- Định nghĩa 2: Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa.

- Định nghĩa 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (trái chủ - người cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán… dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tương lai của bên kia.

Như vậy, “tín dụng” có thể được diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau nhưng nội dung cơ bản của những định nghĩa này là thống nhất Chúng đều phản ánh một bên là người cho vay, còn bên kia là người đi vay Quan hệ giữa hai bên được ràng buộc bởi cơ chế tín dụng và pháp luật hiện tại.

Cụ thể hơn, tín dụng Ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng vốn giữa một bên là các tổ chức tín dụng, còn bên kia là những chủ thể kinh tế khác trong xã hội trên cơ sở hoàn trả và có lãi Một quan hệ kinh tế được gọi là tín dụng phải có ba nội dung cơ bản sau:

- Có sự chuyển giao một lượng giá trị từ người này sang người khác - Sự chuyển giao này chỉ mang tính chất tạm thời.

- Khi hoàn trả lại lượng giá trị đã chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo một lượng giá trị dôi thêm gọi là lợi tức.

2.1.2 Vai trò của tín dụng

2.1.2.1 Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất, lưu thông hàng hóa phát triển

- Tín dụng là nguồn cung ứng vốn cho các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế - Tín dụng là một trong những công cụ tập trung vốn một cách hữu hiệu trong nền kinh tế, thúc đẩy tích tụ vốn cho các xí nghiệp, tổ chức kinh tế.

- Cụ thể:

+ Đối với doanh nghiệp: tín dụng là cầu nối tiết kiệm và đầu tư + Đối với toàn xã hội: tín dụng làm tăng hiệu suất sử dụng vốn.

2.1.2.2 Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, giá cả

- Trong quá trình thực hiện chức năng tập trung và phân phối vốn tiền tệ, tín dụng đã góp phần làm giảm khối lượng tiền mặt lưu thông trong nền kinh tế, từ đó làm giảm áp lực lạm phát, góp phần ổn định tiền tệ.

- Tín dụng cung ứng vốn cho nền kinh tế, tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp đảm bảo và phát triển sản xuất kinh doanh, sản phẩm hàng hóa, dịch vụ tạo ra ngày càng nhiều đáp ứng được nhu cầu ngày càng tăng của toàn xã hội góp phần ổn định giá cả thị trường trong nước.

2.1.2.3 Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm, ổn định trật tự xã hội

- Khả năng cung ứng vốn của tín dụng tạo điều kiện cho sản xuất hàng hóa và dịch vụ ngày càng gia tăng, thúc đẩy kinh tế phát triển, từ đó làm thỏa mãn và nâng cao đời sống của người dân.

- Tín dụng cung ứng vốn tạo điều kiện cho các doanh nghiệp mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, qua đó giúp giải quyết nạn thất nghiệp, tạo thêm công ăn việc làm cho người lao động

- Một xã hội phát triển lành mạnh, đời sống người dân được ổn định, ai cũng có công ăn việc làm là những tiền đề quan trọng để ổn định trật tự xã hội Và tín dụng là một nhân tố tích cực tao ra những tiền đề đó.

2.1.2.4 Tín dụng góp phần mở rộng và phát triển quan hệ kinh tế đối ngoại và giao lưu quốc tế

Nếu tín dụng không chỉ phát triển ở phạm vi quốc nội mà còn có thể mở rộng ra phạm vi quốc tế thì có thể giúp đỡ và giải quyết nhu cầu vốn lẫn nhau trong quá trình phát triển đi lên của mỗi nước, làm cho các nước có điều kiện xích lại gần nhau hơn và cùng phát triển.

2.1.3 Phân loại tín dụng

2.1.3.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng

- Tín dụng ngắn hạn: là những khoản vay có thời hạn đến 1 năm, thường được sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động và phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt của cá nhân

- Tín dụng trung hạn: là những khoản vay có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm; được cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh.

- Tín dụng dài hạn: là những khoản vay có thời hạn trên 5 năm Loại tín dụng này được sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất với quy mô lớn

2.1.3.2 Căn cứ vào đối tượng tín dụng

- Tín dụng vốn lưu động: được sử dụng để hình thành vốn lưu động của các tổ chức kinh tế như cho vay để dự trữ hàng hóa, mua nguyên vật liệu cho sản xuất…

- Tín dụng vốn cố định: được sử dụng để hình thành tài sản cố định.

2.1.3.3 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn

- Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: là loại cấp phát tín dụng cho các doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác tiến hành sản xuất và lưu thông hàng hóa.

- Tín dụng tiêu dùng: là hình thức cấp phát tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng.

- Tín dụng học tập: là hình thức cấp phát tín dụng để phục vụ việc học tập của sinh viên.

Ngoài ra, căn cứ vào mục đích sử dụng vốn còn có thể có nhiều hình thức tín dụng khác.

2.1.3.4 Căn cứ vào chủ thể tín dụng

- Tín dụng thương mại:

+ Là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp được biểu hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hóa.

+ Đáp ứng nhu cầu vốn cho những doanh nghiệp tạm thời thiếu vốn, đồng thời giúp cho các doanh nghiệp tiêu thụ được hàng hóa của mình.

- Tín dụng Ngân hàng:

+ Là quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác với các doanh nghiệp và cá nhân.

+ Không chỉ đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để dự trữ vật tư, hàng hóa, trang trải các chi phí sản xuất và thanh toán các khoản nợ mà còn tham gia cấp vốn cho đầu tư xây dựng cơ bản và đáp ứng một phần đáng kể nhu cầu tín dụng tiêu dùng cá nhân.

- Tín dụng Nhà Nước:

+ Là quan hệ tín dụng mà trong đó Nhà Nước biểu hiện là người đi vay, người cho vay là dân chúng, các tổ chức kinh tế, Ngân hàng và nước ngoài.

+ Mục đích đi vay của tín dụng Nhà Nước là bù đắp khoản bội chi ngân sách.

2.1.3.5 Căn cứ vào đối tượng trả nợ

- Tín dụng trực tiếp: là hình thức tín dụng mà trong đó người đi vay cũng là người trực tiếp trả nợ.

- Tín dụng gián tiếp: là hình thức tín dụng mà trong đó người đi vay và người trả nợ là hai đối tượng khác nhau.

2.1.3.6 Căn cứ vào tính chất của khoản vay

- Tín dụng có đảm bảo: các khoản vốn tín dụng phát ra đều có hàng hóa, vật tư, tài sản tương đương đảm bảo.

- Tín dụng không có đảm bảo: các khoản tín dụng phát ra không cần có hàng hóa, vật tư, tài sản đảm bảo mà chỉ dựa vào uy tín, sự tín nhiệm đối với các tổ chức, cá nhân để cấp vốn tín dụng.

2.1.4 Rủi ro tín dụng

2.1.4.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động của Ngân hàng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết hay nói cách khác là xác suất mà khách hàng vay trì hoãn trả hoặc thậm chí không trả các khoản vay đã đến hạn như trong cam kết.

2.1.4.2 Phân loại rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng có thể được phân loại theo nhiều cách tùy mô hình hoạt động và tiêu thức phân loại của mỗi Ngân hàng:

- Phân loại theo đối tượng vay có: rủi ro khách hàng cá thể, rủi ro công ty, rủi ro quốc gia.

- Phân loại theo sản phẩm có: rủi ro của sản phẩm nội bảng (cho vay, thấu chi, chiết khấu), rủi ro của các sản phẩm ngoại bảng trong tài trợ thương mại (trong thanh toán L/C, bảo lãnh…).

- Phân loại theo giai đoạn phát sinh rủi ro có: rủi ro phát sinh trong giai đoạn thẩm định, rủi ro phát sinh trong giai đoạn giải ngân và rủi ro phát sinh trong giai đoạn quản lý khoản vay của khách hàng.

2.1.5 Một số hình thức tín dụng đặc thù

- Cho vay ủy thác:

+ Cho vay bằng nguồn vốn ủy thác.

+ Cho vay bằng nguồn vốn các dự án do các tổ chức tài chính, tiền tệ hoặc tổ chức xã hội trong và ngoài nước tài trợ.

- Cho vay ưu đãi và cho vay dự án đầu tư thuộc tín dụng đầu tư phát triển của Nhà Nước.

2.1.6 Nguyên tắc và điều kiện cho vay

2.1.6.1 Nguyên tắc cho vay

- Tiền vay phải sử dụng đúng mục đích theo thoả thuận trên hợp đồng tín dụng: Nguyên tắc này nhằm đảm bảo tính hiệu quả của sử dụng vốn vay của sử

dụng vốn vay tạo điều kiện thực hiện tốt việc hoàn trả nợ vay của khách hàng Để thực hiện tốt điều này, mỗi lần vay vốn khách hàng làm giấy đề nghị vay vốn, trong giấy này khách hàng phải ghi rõ mục đích sử dụng vốn vay của mình và kèm theo phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả Khách hàng vay vốn phải sử dụng vốn vay đúng như mục đích đã cam kết, nếu Ngân hàng phát hiện khách

hàng sử dụng vốn sai mục đích thì Ngân hàng có quyền yêu cầu thu hồi nợ trước hạn.

- Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc lẫn lãi và trả đúng hạn như đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng: Nguyên tắc này bắt nguồn từ bản chất của tín

dụng là giao dịch cung cầu về vốn, tín dụng chỉ là giao dịch quyền sử dụng vốn trong một thời gian nhất định Trong khoảng thời gian cam kết giao dịch, Ngân hàng và bên vay thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng rằng Ngân hàng sẽ chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định cho bên vay Khi kết thúc kỳ hạn, bên vay phải hoàn trả quyền này cho Ngân hàng (trả nợ gốc) và một khoản chi phí cho việc sử dụng vốn vay Nguyên tắc này bảo đảm cho tiền vay được thu hồi đầy đủ và có sinh lời.

2.1.6.2 Điều kiện cho vay

Ngân hàng xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau:

- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.

- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết.

- Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả, hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật

- Thực hiện quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính Phủ, Ngân hàng Nhà Nước (NHNN) Việt Nam, và hướng dẫn của NHNo & PTNT Việt Nam.

2.1.7 Đối tượng cho vay

- Các pháp nhân là: doanh nghiệp Nhà Nước, hợp tác xã, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và các tổ chức khác có đủ các điều kiện quy định tại Điều 94 Bộ Luật Dân sự.

- Công ty hợp danh.

2.1.8 Thể loại và thời hạn cho vay

2.1.8.1 Thể loại cho vay

- Cho vay ngắn hạn: các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng.

- Cho vay trung hạn: các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng.

- Cho vay dài hạn: các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 60 tháng trở lên.

2.1.8.2 Thời hạn cho vay

- Cho vay ngắn hạn: đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống Thời hạn cho vay theo thỏa thuận được xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng.

- Cho vay trung và dài hạn: thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống Thời hạn cho vay được xác định phù hợp với thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu tư, khả năng trả nợ của khách hàng và tính chất nguồn vốn cho vay của Ngân hàng.

2.1.9 Trả nợ gốc và lãi

- Khi khách hàng đi vay nợ Ngân hàng, nếu trả nợ trước hạn, số lãi phải trả chỉ tính từ ngày vay đến ngày trả nợ

- Khi đến kỳ hạn trả nợ gốc hoặc lãi, nếu khách hàng không trả nợ đúng hạn và không được điều chỉnh kỳ hạn trả nợ hoặc không được gia hạn nợ thì Ngân hàng sẽ chuyển toàn bộ số dư nợ sang nợ quá hạn.

- Trường hợp khách hàng có nợ quá hạn thì lãi vay được tính như sau:

+ Lãi trong hạn tính từ ngày nhận tiền vay đến ngày đáo hạn đã thỏa thuận

2.2.1 Doanh số cho vay

Là số tiền mà Ngân hàng bỏ ra cho các thành phần kinh tế trong và ngoài nước vay để thực hiện những mục đích cụ thể Doanh số cho vay lớn hay nhỏ còn tuỳ thuộc vào nhiều yếu tố như khả năng của Ngân hàng, tuỳ thuộc vào tình hình tài chính, khả năng trả nợ, mục đích sử dụng vốn của khách hàng.

2.2.2 Dư nợ cho vay

Là khoản tiền mà Ngân hàng bỏ ra cho khách hàng vay chưa thu hồi nhưng còn trong hạn Dư nợ cho vay phản ánh thực tế tình hình hoạt động của Ngân hàng Dư nợ cho vay giúp ta thấy được nhu cầu vay vốn, thời hạn vay vốn để đầu tư của nền kinh tế

2.2.3 Doanh số thu nợ

Doanh số thu nợ là số tiền mà Ngân hàng thu hồi vốn cho vay đối với những khoản cho vay trước kia Trong quá trình hoạt động cho vay thì mỗi hợp đồng cho vay đều có thời hạn riêng do khách hàng và Ngân hàng thỏa thuận với nhau Khi đến hạn thì khách hàng phải thanh toán số tiền vay này cho Ngân hàng Nếu đến hạn mà khách hàng không thanh toán nợ cho Ngân hàng thì khoản cho vay này gọi là nợ xấu.

2.2.4 Nợ xấu

Nợ xấu là các khoản dư nợ thuộc nhóm 3, 4, 5 theo Quyết định số 493 và 18/2007/QĐ-NHNN.

- Nhóm 1(Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

+ Các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn;

+ Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 1 theo quy định.

- Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày;

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại.

- Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày;

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.

Nợ xấu Tổng dư nợ

- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.

- Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; + Các khoản nợ khoanh chờ xử lý.

+ Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã được cơ cấu lại.

2.2.5 Hệ số rủi ro tín dụng

Hệ số rủi ro tín dụng =

Tổng dư nợ : Tổng số tài sản cho vay khách hàng

Hệ số tín dụng cho phép phải từ 5% trở xuống thì mới tốt, hệ số này càng nhỏ càng tốt.

2.2.6 Hệ số dư nợ trên vốn huy động

Hệ số dư nợ trên vốn huy động =

Hệ số dư nợ trên vốn huy động cho biết một đồng vốn mà Ngân hàng huy động được thì có bao nhiêu đồng đem cho vay Hệ số này đo lường hiệu quả sử dụng nguồn vốn của Ngân hàng

2.2.7 Hệ số dư nợ trên tổng nguồn vốn

Hệ số dư nợ trên tổng nguồn vốn =

Hệ số dư nợ trên tổng nguồn vốn cho biết trong một đồng mà Ngân hàng đem cho vay thì có bao nhiêu đồng tổng nguồn vốn góp vào Chỉ tiêu này cho biết lượng tiền mà Ngân hàng đang có là đủ mạnh trong lĩnh vực đầu tư hay không?

Vòng quay tín dụng =

Chỉ tiêu này cho biết tốc độ luân chuyển nguồn vốn cho vay, phản ảnh thời gian thu hồi vốn vay của khoản cho vay là nhanh hay chậm Chỉ tiêu này cho thấy sự hiệu quả trong hoạt động cho vay và thu hồi nợ của Ngân hàng Thương số này càng lớn càng tốt.

2.2.9 Hệ số thu nợ

Hệ số thu nợ =

Hệ số thu nợ phản ánh hoạt động thu nợ của Ngân hàng với hoạt động cho vay Nó cho thấy tình hình hoạt động của Ngân hàng có đạt hiệu quả hay không Nếu hệ số thu nợ cao thì khả năng thu hồi vốn của Ngân hàng nhanh, hiệu quả hoạt động của Ngân hàng là tốt Ngược lại, nếu hệ số này thấp, điều đó cho ta biết được nợ quá hạn của Ngân hàng ngày càng tăng phản ánh kết quả hoạt động của Ngân hàng là thấp.

2 3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Luận văn này được hoàn thành dựa trên cơ sở những kiến thức đã học ở trường và từ thực tế trong thời gian thực tập tại Ngân hàng Nghiên cứu dựa vào thảo luận và trao đổi ý kiến với các anh chị, cô, chú trong cơ quan thực tập và với các bạn sinh viên cùng thực tập, cụ thể:

2.3.1 Phương pháp chọn vùng nghiên cứu

Khách hàng vay vốn tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Châu Thành chủ yếu là người dân thuộc 12 xã thị trấn trong huyện cho nên đây cũng chính là vùng nghiên cứu của đề tài Khách hàng của hoạt động tín dụng tại Ngân hàng được phân loại, sắp xếp theo thành phần kinh tế và theo ngành nghề kinh tế

2.3.2 Phương pháp thu thập số liệu

- Số liệu thứ cấp được thu thập qua các tài liệu của Ngân hàng như: Các báo cáo tài chính, cẩm nang tín dụng từ phòng tín dụng của NHNo&PTNT huyện Châu Thành.

- Tổng hợp các thông tin từ tạp chí Ngân hàng, báo chí Ngân hàng, những tư liệu tín dụng tại Ngân hàng, sách báo về Ngân hàng, internet

2.3.3 Phương pháp phân tích số liệu

- Sử dụng phương pháp bình quân số học để xác định số dư cuối kỳ và đầu kỳ.

- Sử dụng phần mềm Excel tính toán các chỉ số tài chính liên quan.

- Phương pháp so sánh số tuyệt đối và tương đối để tính tốc độ tăng trưởng qua các năm.

Châu Thành là huyện nằm ở cực nam của tỉnh Đồng Tháp, phía Bắc giáp với sông Tiền, phía nam giáp vời huyện Bình Minh tỉnh Vĩnh Long, phía Đông giáp với thị xã Vĩnh Long tỉnh Vĩnh Long, phía Tây giáp với thị xã Sa Đéc Huyện Châu Thành hiện có 11 xã và 1 thị trấn: An Hiệp, An Bình, Tân Phú Trung, Tân Phú, Tân Nhuận Đông, Hoà Tân, Phú Long, An Nhơn, Phú Hựu, An Khánh, An Phú Thuận và thị trấn Cái Tàu Hạ, tổng cộng có 45 ấp.

Huyện Châu Thành nằm cặp sông tiền với chiều dài 12 km, có sông Sa Đéc chảy qua, có hệ thống kênh trục chính nối ra sông Hậu, ngoài việc cung cấp nước ngọt còn tạo điều kiện thuận lợi cho huyện trong việc phát triển giao thông thủy Đồng thời huyện nằm cách Quốc Lộ 1A cách cầu Mỹ Thuận 4 km, dọc Quốc Lộ 80 và tỉnh lộ 853 - 854 với chiều dài 36 km Ngoài ra còn có 12 đường huyện Đây là điều kiện tốt cho việc vận tải lương thực, thuỷ sản, vật tư … đáp ứng cho nhu cầu phát triển kinh tế - xã hội của huyện.

3.1.2 Diện tích

Diện tích đất tự nhiên của huyện Châu Thành theo thống kê của ban địa chính huyện là 246.000 ha chiếm 7,23% diện tích đất của tỉnh Đồng Tháp Trong đó đất sử dụng cho SXNN là 36.970 ha, đất chuyên dùng là 882,7 ha, đất ở là 1.317,2 ha, diện tích mặt nước nuôi trồng thuỷ sản là 855 ha, đất chuyên dùng khác là 2.400 ha Huyện có nhiều kênh rạch chằng chịt bồi đắp cho đồng ruộng, đất đai khí hậu thuận lợi cho phát triển kinh tế nông nghiệp theo hướng đa dạng hóa cây trồng, vật nuôi đem lại hiệu quả kinh tế cao.

3.1.3 Tài nguyên đất đai và khí hậu

Huyện Châu Thành Là một huyện cù lao chịu ảnh hưởng thủy triều của sông Tiền Quanh năm có nước ngọt dồi dào, phù sa bồi đắp khi lũ về, đất đai màu mỡ lại chịu ảnh hưởng khí hậu nhiệt đới gió mùa gần xích đạo, có hai mùa rõ rệt

Nhiệt độ trung bình 26,4oC, lượng mưa hàng năm 1500mm Huyện Châu Thành có các yếu tố trên nên rất thuận lợi để SXNN.

3.1.4 Về tình hình kinh tế xã hội và nguồn nhân lực

Huyện Châu Thành có tổng số dân là 157.713 (năm 2000) chiếm 9,93% về dân số của tỉnh, mật độ 674 người/km2.

Tổng số hộ trong huyện là 32.877 hộ trong đô hộ sản xuất nông nghiệp chiếm 73,65% cả huyện Số người trong độ tuổi lao động là 74.926 người (trong đó nông nghiệp chiếm 86%).

Đất đai thì màu mỡ được phù sa bồi đắp hàng năm, nguồn nước ngọt dồi dào, thời tiết khí hậu ôn hòa Lực lượng lao động đồi dào, nông dân có nhiều kinh nghiệm trong SXNN nên thuận lợi phát triển nông nghiệp theo hướng thâm canh, nuôi trồng thủy sản, chăn nuôi theo hướng sản xuất hàng hóa

Huyện Châu Thành thực hiện phát triển kinh tế theo cơ cấu nông nghiệp - công nghiệp - thương mại, dịch vụ, tập trung phát triển kinh tế nông nghiệp nông thôn, trong những năm qua kinh tế nông nghiệp nông thôn của huyện có bước phát triển khá toàn diện, từng bước chuyển dịch cơ cấu đạt kết quả Tốc độ tăng trưởng kinh tế bình quân giai đoạn 2001-2005 là 9,37%, riêng năm 2005 là 12,02%, năm 2006 là 13.85%, năm 2007 là 14.53%.

Tổng diện tích gieo trồng lúa năm 2007 là 32.447 ha, giảm so với năm 2006 là 2.214 ha Tổng sản lượng lương thực thu hoạch đạt 163.865 tấn, năng xuất bình quân đạt trên 5 tấn/ha, bình quân lương thực đạt 998 kg/người.

Cơ cấu kinh tế như sau: khu vực nông nghiệp, thủy sản chiếm 69%, công nghiệp-xây dựng chiếm 12% còn lại 19% là thương mại dịch vụ Các ngành nghề chủ yếu của huyện như SXNN (năm 2007 là 20.177 ha) trồng chủ yếu là lúa (15000 ha) và cây ăn trái (5000 ha) như nhãn, cam, quýt, bưởi, ổi, xoài …, Thủy sản (107 ha) chủ yếu nuôi cá da trơn, tôm càng xanh, cá lóc, điêu hồng… Sản xuất công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp, dịch vụ… phát triển khá ở các lĩnh vực ngoài quốc doanh, các ngành nghề truyền thống cũng được phát huy như: Sản xuất gạch ngói, đóng xuồng ghe, lò rèn, làm bột đã thu hút hàng ngàn lao động nhàn rỗi góp phần giải quyết việc làm cho trên 90.000 người dân trong và ngoài huyện Giá trị tổng sản lượng từ khu vực công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp và dịch vụ năm 2007 đạt 123.662 triệu đồng, năm 2006 đạt 108.052 triệu đồng.Tại trung tâm các

xã thuộc huyện đều có các chợ xã, các mặt hàng buôn bán đa dạng, đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của nhân dân, nhất là bà con nông thôn ở vùng sâu

3.1.5 Thực trạng các hộ SXNN tại huyện Châu Thành

Hộ SXNN ở huyện Châu Thành nói riêng và của tỉnh Đồng Tháp nói chung đểu có những nét cơ bản giống nhau Đây là những hộ gia đình sống chủ yếu là làm nghề nông như làm ruộng, chăn nuôi heo, trồng cây ăn trái, nuôi trồng thủy sản, Đặc điểm chung của các hộ SXNN là mang tính chất nhỏ lẻ, không tập trung, trình độ canh tác lạc hậu, phụ thuộc nhiều vào điều kiện tự nhiên.

Huyện Châu Thành tỉnh Đồng Tháp cũng thể hiện những đặc điểm rất rõ nét của vùng đồng bằng sông Cửu Long Dân cư đa số sống ở nông thôn chiếm khoảng 80% dân số của huyện, nghề nghiệp chủ yếu làm nghề nông, sống hòa mình với ruộng vườn

Trong SXNN địa phương đã chú trọng thay đổi cơ cấu giống lúa có năng suất chất lượng cao, phát triển nông nghiệp theo hướng đa dạng và có hiệu quả Huyện đã đầu tư xây dựng các đồng mẩu, các hợp tác xã nông nghiệp, thực hiện chương trình khuyến nông và phòng trừ dịch hại tổng hợp Tổng diện tích gieo trồng lúa năm 2007 là 32.447 ha, giảm so với năm 2006 là 2.214 ha Tổng sản lượng lương thực thu hoạch đạt 163.865 tấn, năng xuất bình quân đạt trên 5 tấn/ha, bình quân lương thực đạt 998 kg/người.

Diện tích vườn của huyện Châu Thành là 6.133 ha, trong đó vườn chuyên canh là 5.668 ha , diện tích vườn tạp còn 464 ha Ngoài việc trồng cây ăn trái như: nhãn, cam, quýt, bưởi, ổi, xoài … nông dân còn phát triển nuôi trồng thủy sản nhằm tận dụng diện tích ao hồ, bãi bồi Về chăn nuôi gia súc, gia cầm có bước phát triển đáng kể, nhất là chăn nuôi heo Tổng số gia súc gia cầm năm 2005 là 345.898 con (trong đó gia súc 41.683 con, gia cầm 304.215 con).

Những năm gần đây do tình giá cả hàng hóa, chi phí đầu vào tăng cao lại thêm có nhiều dịch bệnh lây lan kéo dài khiến cho lợi nhuận bị giảm sút, nhu cầu vốn của người dân tăng cao rất cần đến nguồn vốn từ phía Ngân hàng Điều này đòi hỏi Ngân hàng phải có phương hướng dự trù nguồn vốn đủ để đáp ứng vốn cho các hộ SXNN.

3.2 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN CHÂU THÀNH

Giám đốc: Ông Trần Công Quyền

Từ khi thành lập đến nay, Ngân hàng đã qua ba lần đổi tên Theo sự biến đổi của nền kinh tế, trong đó lĩnh vực tài chính Ngân hàng nói riêng và những yêu cầu cần thiết trong lĩnh vực này thì tháng 8 năm 1988, NHNN Việt Nam chi nhánh huyện Châu Thành đổi tên thành Ngân hàng Phát triển nông thôn và hoạt động kinh doanh đa năng hơn Tháng 10 năm 1990 lại đổi tên thành NHNo huyện Châu Thành.

Trong quá trình hoà nhập vào cơ chế mới, hoạt động của Ngân hàng gặp không ít khó khăn Tuy nhiên, nhờ sự cố gắng của đội ngũ cán bộ nhân viên mà NHNo huyện Châu Thành ngày càng khẳng định đượcvị trí của mình trong quá trình đưa nền kinh tế huyện nhà ngày một phát triển đi lên Ngày nay, chi nhánh NHNo&PTNT huyện Châu Thành đã thật sự trở thành người bạn đáng tin cậy của các doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, cá thể sản xuất kinh doanh và nông dân trên địa bàn huyện.

Như vậy, xét về mặt pháp lý thì NHNo&PTNT nông thôn huyện Châu Thành là doanh nghiệp nhà nước đang hoạt động tín dụng với các loại hình kinh doanh chủ yếu sau:

- Nhận tiền gởi ngắn hạn và trung hạn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ (USD).

- Phát hành kỳ phiếu Ngân hàng có mục đích với các kỳ hạn tương ứng.

- Nhận dịch vụ mở tài khoản của tư nhân, doanh nghiệp tư nhân và doanh nghiệp nhà nước.

- Thực hiện các dịch vụ thanh toán và chuyển tiền nhanh thông qua hệ thống máy vi tính một cách an toàn, chính xác.

- Cho vay đối với tất cả các thành phần kinh tế bao gồm: ngắn hạn, trung hạn và dài hạn để sản xuất kinh doanh, dịch vụ, sinh hoạt, xây dựng, nhà ở, kinh tế phục vụ gia đình…, với thủ tục thật đơn giản, nhanh chóng, dễ dàng và tiện lợi.

- Cầm cố các loại giấy tờ có giá như: sổ tiết kiệm, kỳ phiếu…do NHNo&PTNT phát hành, và cầm cố các loại trái phiếu kho bạc nhà nước.

- Thực hiện các dịch vụ cho vay uỷ thác - Thực hiện các dịch vụ cho thuê tài chính.

- Thực hiện các dịch vụ về công tác ngân quỹ thu đổi ngoại tệ.

3.2.2 Cơ cấu tổ chức

3.2.2.1 Sơ đồ tổ chức nhân sự

Cơ cấu tổ chức của chi nhánh NHNo&PTNT huyện Châu Thành được thể hiện qua sơ đồ:

Hình 1: Sơ đồ tổ chức nhân sự của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Châu Thành

NHNo&PTNT huyện Châu Thành có trụ sở ven Quốc lộ 80, phía Đông giáp thị xã Vĩnh Long, phía Tây giáp thị xã Sa Đéc Biên chế hoạt động gồm 27 cán bộ viên chức, trong đó có 16 người nam và 11 nữ Tất cả cán bộ điều được bố trí vào các vị trí hợp lý và luôn hoàn thành nhiệm vụ được giao.

Cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT huyện Châu Thành gồm có Ban giám đốc (01Giám đốc và 01 Phó giám đốc) và 03 phòng ban trực thuộc Tùy tình hình đặc điểm của mỗi phòng ban mà có nhiệm vụ riêng.

3.2.2.2 Nhiệm vụ của các phòng ban3.2.2.2.1 Giám đốc

- Giám đốc phụ trách chung về hoạt động của NHNo huyện Châu Thành, thường xuyên chỉ đạo, hướng dẫn, đôn đốc, kiểm tra việc triển khai, thực hiện các công việc của Phó giám đốc.

- Chịu trách nhiệm cuối cùng về các quyết định giải quyết công việc của phó Giám đốc trong phạm vi công việc được phân công ủy quyền.

- Tại các cuộc hợp của ban Giám đốc, Giám đốc thông tin cho các thành phần dự hợp về các chủ trương, chính sách và quan điểm của Đảng, Nhà Nước, các ngành có liên quan đến hoạt động kinh doanh của chi nhánh.

- Ngoài những lĩnh vực đã phân công hoặc ủy quyền cho phó Giám đốc, các trưởng phòng chuyên môn nghiệp vụ Với cương vị phụ trách chung, Giám đốc trực tiếp chỉ đạo, giải quyết một số công việc sau:

+ Các lĩnh vực nghiệp vụ mà Giám đốc trực tiếp giải quyết.

+ Những vấn đề liên quan đến nhiều lĩnh vực, nhiều phòng chuyên môn nghiệp vụ đã được phó Giám đốc phụ trách chỉ đạo nhưng còn có ý kiến khác nhau.

+ Quyết định hoặc thông qua nội dung việc triển khai, thử nghiệm các sản phẩm dịch vụ mới.

+ Những vấn đề phát sinh vượt quá thẩm quyền giải quyết của phó Giám đốc + Theo yêu cầu điều hành thấy cần thiết phải trực tiếp giải quyết một số công việc để phân công cho phó Giám đốc.

3.2.2.2.2 Phó Giám đốc

- Là người giúp Giám đốc điều hành hoạt động chi nhánh, trực tiếp phụ trách một số lĩnh vực nghiệp vụ hoặc một số phòng chuyên môn nghiệp vụ, theo dõi và chỉ đạo các ngành chuyên môn (có văn bản riêng) và thực hiện giải quyết công việc đột xuất khác do Giám đốc giao.

- Khi giải quyết công việc được phân công, phó Giám đốc nhân danh Giám đốc và chịu trách nhiệm trước Giám đốc, trước pháp luật về kết quả công việc đó Trong phạm vi công việc được phân công, phó Giám đốc có trách nhiệm:

+ Tổ chức chỉ đạo, hướng dẫn các phòng chuyên môn nghiệp vụ thực hiện nhiệm vụ chung theo quy chế, quy định và các văn bản khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh.

+ Chủ động giải quyết các vấn đề phát sinh thuộc lĩnh vực được phân công Đối với những vấn đề vướng mắc liên quan đến cơ chế, pháp luật mà chưa có pháp luật, NHNN và NHNo quy định thì phải báo cáo và xin ý kiến chỉ đạo của Giám đốc trước khi giải quyết.

+ Tổ chức triển khai, thử nghiệm các sản phẩm dịch vụ mới sau khi được Giám đốc chấp nhận.

+ Có trách nhiệm kiểm tra đôn đốc việc thực hiện nhiệm vụ của các phòng chuyên môn, thường xuyên thông tin kịp thời cho Giám đốc và các phòng ban do mình phụ trách về những chủ trương chính sách của Đảng, Nhà Nước và của NHNo có liên quan đế hoạt động kinh doanh.

+ Hàng tháng duyệt chương trình công tác của trưởng phòng chuyên môn nghiệp vụ do mình trực tiếp phụ trách và ít nhất một tháng một lần có trách nhiệm kiểm tra đôn đốc việc thực hiện chương trình công tác đó Thường xuyên thông báo cho các trưởng phòng chuyên môn nghiệp vụ về những chủ trương chính sách của Đảng, Nhà nước của NHNo và chỉ đạo của Giám đốc liên quan đến lĩnh vực công tác của phòng chuyên môn nghiệp vụ đó.

3.2.2.2.3 Phòng hành chính nhân sự

- Đề xuất hoàn thiện và lưu giữ hồ sơ theo đúng qui định của Nhà Nước, của Ngân hàng trong việc bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng, kỷ luật cán bộ viên chức (CBVC) trong đơn vị.

- Thực hiện công tác thi đua khen thưởng của chi nhánh.

- Trực tiếp quản lý con dấu của chi nhánh, hiện công tác quản lý hành chánh, văn thư, lễ tân, phương tiện giao thông, y tế, bảo vệ.

- Thực hiện công tác xây dựng cơ bản, sửa chữa mua sắm tài sản, quản lý nhà ở tập thể, nhà khách, nhà nghĩ của đơn vị.

- Giúp Ban giám đốc hướng dẫn, kiểm tra, đôn đốc công tác tổ chức thi đua, khen thưởng phát triển mạng lưới và thực hiện chính sách cho lao động trong đơn vị.

- Thực hiện các loại báo cáo theo chế độ.

- Thực hiện công việc chi lương cho CBVC trong đơn vị.

- Tổ chức, phân công, theo dõi, bảo vệ giữ gìn an ninh trật tự, bảo vệ tài sản nhà nước trong đơn vị.

- Thực thi pháp luật có liên quan đến an ninh trật tự, phòng chóng cháy nổ tại đơn vị

- Thực hiện công tác xét khen thưởng, nâng lương, xét thi đua, xét hợp đồng lao động trong chi nhánh.

- Đầu mối trong việc chăm lo đời sống vật chất, văn hóa, tinh thần và thăm hỏi CBVC.

- Tổ chức quản lý lao động, quản lý thực hiện các nội quy, quy định của cơ quan.

- Thực hiện các nhiệm vụ khác do Ban Giám đốc giao.

3.2.2.2.4 Phòng kế hoạch & kinh doanh

Bao gồm 1 trưởng phòng, 1 phó phòng và 8 cán bộ tín dụng.

Trưởng phòng: Chỉ đạo điều hành công việc trong phòng và làm tham mưu cho ban giám đốc Thực hiện kiểm tra tình hình công tác của cá cán bộ tín dụng, nghiên cứu xây dựng các đề án chiến lược, tổng hợp, phân tích báo cáo hoạt động kinh doanh tại đơn vị, và thực hiện các công việc khác do cấp trên phân công.

Phó phòng: Giúp việc cho trưởng phòng, điều hành các công việc trong phòng Nhiệm vụ của phòng kế hoạch & kinh doanh như sau:

- Tổ chức, thực hiện, theo dõi các chỉ tiêu của kế hoạch tỉnh giao - Cân đối nguồn vốn, sử dụng vốn của đơn vị

- Tổng hợp, phân tích hoạt động kinh doanh quý, năm.

- Tổ chức phân loại khách hàng và và đề xuất các chính sách ưa đãi đối với từng loại khách hàng, thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích nợ quá hạn để tùy nguyên nhân và biện pháp khắc phục.

- Thực hiện phân tích kinh tế theo ngành, nghề kinh tế kỹ thuật, danh mục khách hàng lựa chọn biện pháp cho vay an toàn và hiệu quả cao.

- Trực tiếp thẩm định và đề xuất cho vay, bảo lãnh các dự án tín dụng theo phân cấp ủy quyền

- Giúp Ban Giám đốc hướng dẫn chỉ đạo, đôn đốc, kiểm tra công tác tín dụng, công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng.

- Trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh tại đơn vị - Thực hiện các loại báo cáo theo định kỳ, đột xuất - Thực hiện các nhiệm vụ khác do Ban Giám đốc giao.

3.2.2.2.5 Phòng kế toán – ngân quỹ

- Thực hiện công tác phân tích tài chính và đề xuất biện pháp nâng cao năng

- Thực hiện hạch toán kế toán, hạch toán thống kê, nghiệp vụ thanh toán, chuyển tiền theo quy định của NHNN và NHNo Việt Nam.

- Tổng hợp thống kê và lưa trữ số liệu, thông tin liên quan đến hoạt động của chi nhánh vào máy tính.

- Tổng hợp, lưu trữ hồ sơ, tài liệu kế toán theo quy định - Thực hiện các nghiệp vụ kế toán, ngân quỹ tại đơn vị.

- Phối hợp các phòng, tổ để giải quyết các nghiệp vụ chuyên môn nhằm thực hiện các nghiệp vụ được giao.

- Nghiên cứu đề xuất các ứng dụng tin học vào trong chuyên môn nghiệp vụ để nâng cao năng suất lao động và hiệu quả kinh doanh.

- Thực hiện các nghiệp vụ khác do Ban Giám đốc giao.

3.3 THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN3.3.1 Thuận lợi

Sở dĩ NHNo&PTNT chi nhánh huyện Châu Thành có được sự tăng trưởng không ngừng qua các năm một phần cũng có được những thuận lợi như sau:

- Là chi nhánh hoạt động đầu tiên trong lĩnh vực Ngân hàng trên địa bàn, đặc biệt trong lĩnh vực nông nghiệp nông thôn.

- Có truyền thống lâu đời, người dân tin tưởng.

- Đội ngũ cán bộ quan tâm, đoàn kết giúp đỡ nhau cùng tiến bộ.

- Được sự quan tâm, chỉ đạo từ cấp trên, sự hậu thuẫn sâu sắc từ các cấp chính quyền địa phương.

- Được một lợi thế nữa là Ngân hàng có mang tên “Nông nghiệp” rất dễ hiểu, gần gũi với nông dân nên họ thường chọn chi nhánh làm đối tác cho mình.

- Hệ thống giao thông còn trì trệ, nhiều nơi chưa có đường liên huyện rất ảnh hưởng đến công tác thẩm định, thu nợ.

- Thiên tai thường hay xảy ra, tỉnh Đồng Tháp nói chung và huyện Châu Thành nói riêng là nơi mà lũ lụt ảnh hưởng rất lớn đến đời sống cũng như nông nghiệp của địa phương làm ảnh hưởng đến công tác thu hồi nợ của Ngân hàng.

- Những năm gần đây lại có nhiều đợt dịch hại trên cây trồng như rầy nâu, bệnh vàng lùn, lùn xoắn lá trên lúa Dịch cúm H5N1 trên gia cầm, dịch tai xanh trên heo…

- Giá cả hàng hóa leo thang, đặc biệt trong thời gian gần đây mà chủ chốt là giá xăng dầu gây hoang mang trong nhân dân ảnh hưởng đến quyết định đầu tư sản xuất, làm ăn.

- Nuôi trồng thủy sản chưa có quy hoạch tổng thể, còn mang tính tự phát gây thất thoát, dội hàng rớt giá.

- Tỷ trọng nông nghiệp còn cao trong nền kinh tế, chuyển dịch cơ cấu còn chậm.

- Chưa có chợ đầu mối, buôn bán còn nhỏ lẻ, nông dân hay bị thương lái ép giá.

Ngoài ra chi nhánh còn gặp những khó khăn khác như:

- Sự cạnh tranh (lãi suất, cách thức tiếp cận khách hàng) gần đây từ các Ngân hàng ở Thị Xã Sa Đéc và các nơi lân cận như Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL, Sacombank, Ngân hàng Công thương, làm chia sẻ thị phần với chi nhánh Hiện tại thị phần của chi nhánh khoảng 60%.

- Lãi suất Ngân hàng cũng được điều chỉnh liên tục gây tâm lý lo âu cho các

Nguồn: phòng kế hoạch&kinh doanh

Nhìn chung tình hình hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Châu Thành trong 3 năm qua là khá tốt Lợi nhuận năm sau đều tăng so với năm trước Cụ thể lợi nhuận năm 2006 tăng 620 triệu đồng tức tăng 15,8% so với năm 2005, đến năm 2007 thì lợi nhuận cũng tăng nhưng không bằng năm 2006, cụ thể năm 2007 lợi nhuận tăng 350 triệu đồng tức tăng 7,7% Nguyên nhân làm cho lợi nhuận của năm 2007 tăng không bằng so với năm 2006 có thể giải thích là do năm 2006 lợi nhuận tăng quá cao khiến ta cảm thấy năm 2007 lợi nhuận tăng không đáng kể, nhưng thật sự thì lợi lợi nhuận như vậy cũng đáng được biểu dương, đó là sự cố gắng không ngừng của tập thể lãnh đạo và nhân viên của chi nhánh Cụ thể ta xem xét tình hình thu nhập và chi phí của Ngân hàng để có cái nhìn chính xác hơn.

Qua bảng số liệu trên ta nhận thấy tình hình chi phí của Ngân hàng đểu tăng qua các năm, nguyên nhân là do tình hình kinh tế xã hội huyện có nhiều tiến triển, người dân có nhiều dự án đầu tư, sản xuất nên rất cần vốn vay từ Ngân hàng Từ

đó Ngân hàng tìm cách nâng cao các nguồn vốn huy động, vay từ Ngân hàng cấp trên để có đủ vốn cho vay Điều này làm cho chi phí trả lãi cũng tăng lên nên tổng chi phí tăng lên Cụ thể tăng nhiều nhất là loại hình huy động vốn, chi phí cho các loại tiền gởi từ địa phương năm 2006 tăng 3.320 triệu đồng tức tăng 62,4% so với năm 2005 Đến năm 2007 chi phí này cũng tăng nhưng không bằng năm 2006, chỉ tăng 10,6% tương đương 920 triệu đồng Bên cạnh đó, vì không chủ động được hết nguồn vốn cho vay do huy động không đủ, Ngân hàng đã vay từ cấp trên và khoản chi phí cũng chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu chi phí của Ngân hàng Năm 2006 chi phí này là 5.980 triệu đồng tức tăng 1.750 triệu đồng tương đương 41,4% so với năm 2005 Năm 2007 loại chi phí này cũng tăng nhưng cũng giống như chi phí trả lãi tiền gởi, chi phí vốn vay có tốc độ tăng không bằng năm 2006, chỉ tăng 20,6% tương ứng 1.230 triệu đồng Ngoài ra các chi phí khác như mua sắm công cụ lao động, sửa chữa tài sản cũng tăng qua các năm Nguyên nhân làm cho tốc độ tăng các chi phí của năm 2007 ít hơn năm 2006 là do năm 2006 được xem là năm của nền kinh tế Việt Nam, kinh tế xã hội có nhiều tiến triển, đầu tư sản xuất tăng cao, là năm có nhiều sự kiện như hội nghị Apec, Việt Nam là thành viên thứ 150 của WTO, thị trường chứng khoán bùng nổ, lĩnh vực tài chính Ngân hàng phát triển nóng Các nhân tố này cũng tác động đến địa phương như giá cả các loại trái cây, lúa, thủy sản cũng bắt đầu tăng lên khiến các hộ SXNN tăng gia sản xuất, cần nhiều vốn Do đó Ngân hàng cần thêm nhiều vốn và tăng cường huy động cũng như đi vay Hơn nữa chi phí năm 2006 tăng quá nhanh chính vì thế làm Ban giám đốc đã có nhiều chính sách không để cho chi phí tăng quá nhanh cho phù hợp với tình hình năm 2007.

Chi phí tăng qua các năm tăng như trên đã phân tích cũng không ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận của chi nhánh vì ta thấy tình hình thu nhập cũng tăng nhanh qua các năm Cụ thể năm 2006 các khoản thu từ hoạt động tín dụng năm 2006 so với năm 2005 tăng 5.670 triệu đồng tương đương 40,1%, sang năm 2007 là 1.330 triệu đồng tương đương 6,7%, thu từ hoạt động khác như thu từ phí dịch vụ, thu bất thường cũng tăng không kém, đặc biệt ở năm 2007 tăng 478,6% tương ứng 1.340 triệu đồng Kết quả là làm cho tổng thu nhập năm 2006 so với năm 2005 tăng 40,4%, năm 2007 tăng 13,3% so với năm 2006 Thu nhập tăng cao qua các năm lớn hơn chi phí làm cho lợi nhuận đạt được là đáng kể, tuy nhiên do tình hình chi

phí năm 2007 tăng tương đối nhanh trong khi thu nhập thì tăng chậm làm cho lợi nhuận năm này chỉ tăng 350 triệu đồng Dù vậy, đây cũng là thành quả đáng khích

Hình 2: Biểu đồ thể hiện sự tăng trưởng lợi nhuận qua các năm của NHNo&PTNT huyện Châu Thành qua 3 năm 2005-2007.

Tóm lại tình hình lợi nhuận của chi nhánh NHNo&PTNT huyện Châu Thành trong 3 năm qua là khá tốt, cần phải được duy trì và nâng cao hơn nữa các biện pháp giúp tăng thu nhập, giảm chi phí để lợi nhuận cao hơn.

3.5 MỤC TIÊU PHẤN ĐẤU CỦA NHNO&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN CHÂU THÀNH TRONG NĂM 2008

Bất kỳ một tổ chức, cơ quan nào cũng luôn phất đấu để đạt được những thắng lợi về mục đích hoạt động của mình Để thực hiện được điều này phải xác định cho được mục tiêu qua từng thời kỳ, từng năm hoạt động Căn cứ vào tình hình kinh tế xã hội, đặc điểm nông nghiệp của địa phương, tình hình hoạt động của những năm trước và phương hướng, nhiệm vụ của tương lai, NHNo&PTNT chi nhánh huyện Châu Thành cũng luôn xác định mục tiêu hoạt động của mình, cụ thể trong năm 2008 so với năm 2007 như sau:

- Mục tiêu hàng đầu là tăng trưởng 20% - Dư nợ tăng 12%

- Nợ xấu phấn đấu dưới 3%

- Lợi nhuận tăng trưởng tối thiểu 15%

- Tiếp tục giữ vững vị thế, thế mạnh của mình ở địa bàn đặc biệt trong lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, phấn đấu tăng trưởng cho vay các lĩnh vực khác.

CHƯƠNG 4

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG HỘ SẢN XUẤT NÔNG NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN CHÂU THÀNH TỪ NĂM 2005

ĐẾN NĂM 2007 4.1 TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN

Hoạt động tín dụng của Ngân hàng bao gồm nhiều loại như huy động vốn cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá Trong đó hoạt động cho vay là quan trọng nhất, tuy nhiên mọi Ngân hàng đặc biệt là các Ngân hàng thương mại (NHTM) rất chú trọng vào hoạt động huy động vốn để chủ động được nguồn vốn của mình, nếu Ngân hàng nào huy động không đủ để cho vay thì sẽ đi vay, thường là vay từ

II Vốn điều chuyển 68.760 77.267 121.350 8.506 12,4 44.083 57,1

Nguồn: Phòng kế hoạch & kinh doanh

Qua bảng trên ta thấy tình hình huy động nguồn vốn của chi nhánh luôn tăng trưởng qua các năm Năm 2007 tăng cao hơn so với năm 2006 Cụ thể năm 2007 tốc độ tăng trưởng vốn huy động là 18,9% trong khi năm 2006 tăng trưởng là 17,2% Trong đó đáng chú ý nhất là tiền gởi không kỳ hạn và tiền gởi kỳ hạn trên 12 tháng luôn chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu nguồn vốn huy động Trong tiền gởi không kỳ hạn thì khách hàng chủ yếu là các tổ chức kinh tế như bảo hiểm xã hội, điện lực, bưu điện chiếm 90% trong cơ cấu tiền gởi không kỳ hạn Còn khách hàng

của tiền gởi kỳ hạn trên 12 tháng chủ yếu là dân cư, họ gởi tiền theo 2 hình thức lãnh lãi bậc thang (80%) và theo thời hạn (20%)

Cả hai hình thức huy động bằng tiền gởi không kỳ hạn và có kỳ hạn trên 12 tháng đều chiếm tỷ trọng và tăng trưởng cao Nguyên nhân Ngân hàng có nhiều chính sách thu hút vốn từ nền kinh tế như phát hành các kỳ phiếu Ngân hàng với lãi suất hấp dẫn, đời sống nhân dân ngày một được cải thiện, thu nhập ngày càng tăng, ý thức gởi tiền vào Ngân hàng để lấy lãi ngày một được nhận rõ, các phương thúc thanh toán không dùng tiền mặt được các tổ chức kinh tế lựa chọn ngày một nhiều hơn Bên cạnh đó chúng ta thấy tỷ trọng tiền gởi dân cư ngày một tăng lên điều này càng chứng tỏ các cá nhân có xu hướng lựa chọn Ngân hàng làm đối tác của mình, đây là một tín hiệu khả quan, hy vọng xu hướng này được duy trì và phát triển hơn nữa để doanh số huy động vốn của chi nhánh tăng lên nhanh chóng đủ để đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng.

Dưới đây là tình hình lãi suất huy động của Ngân hàng tại thời điểm hiện tại Lãi suất tiền gởi kỳ hạn:

Bảng 3: Tình hình lãi suất kỳ hạn của chi nhánh NHNo&PTNN huyện

Nguồn: Phòng kế toán, ngân quỹ

Lãnh lãi hàng tháng là 0,79%/ tháng (đối với kỳ hạn 12 tháng), 0,80%/ tháng (đối với tiền gởi 13 tháng).

Hình thức tiết kiệm bậc thang như sau: