Những vấn đề cơ bản về hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại.

Những vấn đề cơ bản về hoạt động kinh doanh của ngân hàng thơng mại. I. Khái niệm và vai trò của ngân hàng thơng mại. I.1.1. Khái niệm Ngân hàng thơng mại. Trong xã hội, Ngân hàng có một vị trí rất quan trọng và tham gia vào họat động của nhiều thành phần kinh tế và dân c. Lịch sử hình thành Ngân hàng bắt đầu từ rất lâu. Ban đầu nó đợc hình thành từ những thơng nhân làm dịch vụ giữ tiền hộ. Dựa trên tính vô danh của đồng tiền cho phép những thơng nhân này chuyển từ việc giữ tiền hộ sang việc giữ hộ tiền và thu lệ phí, huy động vốn có trả lãi để khuyến khích ngời có tiền nhàn rỗi trong xã hội, rồi sử dụng số tiền đó để kinh doanh trực tiếp cho vay để lấy lãi. Ngày nay Ngân hàng Thơng Mại đợc định nghĩa nh sau: Ngân hàng Thơng Mại là một tổ chức kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với hoạt động kinh doanh chủ yếu và thờng xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó cho vay đầu t, thực hiện các nghiệp vụ thanh toán và các nghiệp vụ trung gian khác nhằm thu lợi nhuận tối đa trên cơ sở đảm bảo khả năng thanh khoản. Ngân hàng Thơng Mại giống các tổ chức kinh doanh khác là hoạt động nhằm mục đích thu lợi nhuận nhng là tổ chức kinh doanh đặc biệt về đối tợng kinh doanh là tiền tệ trong đó hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu đợc thực hiện bằng cách thu hút vốn trong xã hội để cho vay nhằm mục đích là lợi nhuận cao nhất và rủi ro thấp nhất. I.1.2 Các hoạt động của Ngân hàngThơng Mại trong nền kinh tế thị trờng. Kinh tế thị trờng là một kiểu tổ chức kinh tế xã hội mà các mối quan hệ kinh tế, phân phối sản phẩm, phân phối lợi ích cho các quy luật của thị trờng điều tiết chi phối. Kinh tế thị trờng có những đặc điểm cơ bản sau đây: - Trong nền kinh tế thị trờng, mỗi cá nhân, mỗi đơn vị kinh tế đợc tự do tổ chức các hoạt động sản xuất kinh doanh theo đúng pháp luật - Cạnh tranh là quy luật của thị trờng. - Khách hàng giữa vị trí trung tâm của nền kinh tế. - Tất cả các mối quan hệ trong nền kinh tế đều đợc tiền tệ hoá. Xuất phát từ những đặc trng của nền kinh tế, từ đặc điểm kinh doanh tiền tệ cùng với sự phát triển của khoa học kỹ thuật mà các Ngân hàng hiện nay đang hoạt động theo hớng đa năng tập trung vào ba hớng hoạt động sau đây: Hoạt động huy động vốn. Hoạt động huy động vốn là một hoạt động quan trọng của các doanh nghiệp nói chung và đặc biệt là doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nh ngân hàng. Hoạt động này bao gồm huy động các nguồn vốn tiền gửi nh (tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi giao dịch và phi giao dịch ), các khoản đi vay (vay từ dân c, từ các tổ chức kinh tế, từ các Ngân hàng Thơng Mại và các tổ chức tín dụng khác), tiền nhận uỷ thác đầu t, tiền góp vốn liên doanh. Ngoài ra các Ngân hàng Thơng Mại còn huy động vốn từ việc cho vay của ngân hàng Nhà nớc, vay trên thị trờng liên ngân hàng hoặc vay từ các thị trờng vốn lớn trên thế giới. Hoạt động huy động vốn có vai trò cung cấp đầy đủ và kịp thời các nguồn vốn phục vụ cho các hoạt động khác của Ngân hàng. Hoạt động cho vay và đầu t. Đây là hoạt động cấp vốn cho nền kinh tế trên cơ sở an toàn số vốn đã cấp ra và số tiền thu đợc từ khoản vốn đã cấp phải lớn hơn tổng chi phí bao gồm các chi phí cho hoạt động huy động vốn cũng nh các chi phí khác có liên quan. Trong hoạt động cho vay, thu nhập chủ yếu của ngân hàng là lãi cho vay, các khoản cho vay có thể đợc phân loại theo nhiều tiêu thức khác nhau nh thời hạn cho vay, đối tợng cho vay, tính chất đảm bảo của khoản vay.Thông thờng ngời ta chia các khoản vay theo thời hạn của chúng là tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung và dài hạn. Lãi suất cho vay trung và dài hạn thờng cao hơn cho vay ngắn hạn do các thời hạn vay nên rủi ro cao. Trong hoạt động đầu t mà ở đây chủ yếu là đầu t vào chứng khoán và tìm kiếm lợi nhuận và đa dạng hoá lợi nhuận kinh doanh ngân hàng. Mặt khác nắm giữ chứng khoán cũng là một cách đảm bảo khả năng thanh khoản của ngân hàng thông qua việc đầu t vào các chứng khoán có tính thanh khoản cao nh: Tín phiếu và trái phiếu kho bạc Nhà nớc. Các Ngân hàng Thơng Mại Việt Nam hiện nay, lợi nhuận thu đợc từ các hoạt dộng này chiếm từ 60%-80% tổng lợi nhuận. Tuy nhiên đây là hoạt động chứa rủi ro cao nên các ngân hàng luôn luôn quan tâm đến chất lợng của hoạt động này. Hoạt động trung gian và các loại hình dịch vụ khác. Các Ngân hàng Thơng Mại đóng vai trò trung gian thực hiện các hoạt động theo yêu cầu của khách hàng nh thanh toán, thu hộ, chi hộ, chuyển tiền, uỷ thác Bên cạnh đó các Ngân hàng Thơng Mại cũng cung cấp các loại hình dịch vụ có liên quan đến tài chính, nh dịch vụtvấn, dịch vụ bảo lãnh Các hoạt động này có độ rủi ro thấp hơn, hoạt động cho vay và đầu t trong khi vẫn đem lại đợc nguồn thu lớn Hoạt động tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng Thơng Mại. Ngân hàng đóng vai trò là ngời môi giới giữa một bên là những ngời có tiền cho vay và bên kia là những ngời có nhu cầu cần vay vốn. Thông qua cơ chế thị tr- ờng, bằng những biên pháp kinh tế năng động và áp dụng phơng pháp kỹ thuật hiện đại theo hớng tiên tiến, ngân hàng có khả năng thu hút hầu hết những nguồn vốn tiền tệ dự trữ trong xã hội để chuyển giao đúng nơi đúng lúc, phù hợp với nhu cầu vốn trong sản xuất kinh doanh. Nh vậy, có thể hiểu tín dụng Ngân hàng là quá trình cho vay của ngân hàng đối với các cá nhân, tổ chức, các doanh nghiệp có mối quan hệ với ngân hàng cùng với ràng buộc nhất định về thời gian hoàn trả (gốc và lãi), lãi suất, cách thức vay mợn và thu hồi. Thông thờng tín dụng đợc chia làm hai loại là tín dụng nhắn hạn, tín dụng trung và dài hạn. Các khoản tín dụng ngắn hạn hay còn gọi là tín dụng thơng mại thờng đợc dùng để đáp ứng nhu cầu vốn lu động của doanh nghiệp. Còn các khoản tín dụng trung và dài hạn lại chủ yếu đợc dùng để đáp ứng nhu cầu đầu t vào các tài sản cố định của doanh nghiệp. Tín dụng trung và dài hạn có đặc điểm là số lợng vốn vay lớn, thời gian vay dài (trên1 năm), tiền vay lại đợc dùng đầu t mua sắm, xây lắp tài sản cố định, do vậy các chủ đầu t thờng phải lập một dự án gửi đến ngân hàng. Dự án đầu t đợc hiểu là một tập hợp các hoạt động kinh tế dặc thù với các mục đích, phơng pháp và phơng tiện cụ thể để đạt đợc những kết quả và mục đích nhất định sau một khoảng thời gian nhất định. Tín dụng trung dài hạn có thể đuợc phân loại nh sau: - Căn cứ vào đồng tiền cho vay có tín dụng trung và dài hạn bằng ngoại tệ, tín dụng trung và dài hạn bằng bản tệ. - Căn cứ vào tính chất có đảm bảo có thể chia thành tín dụng trung và dài hạn có đảm bảo và tín dụng trung và dài hạn không có đảm bảo - Căn cứ vào lĩnh vực hoạt động của đối tợng xin vay có thể chia thành tín dụng trung dài hạn đầu t trong nớc và tín dụng trung dài hạn xuất nhập khẩu. - Tín dụng tuần hoàn: Là phơng thức cho vay vào chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, nó đợc coi là tín dụng trung và dài hạn khi thời hạn của hợp đồng kéo dài từ 1 đến vài năm và ngời vay rút tiền ra khi cần và đợc trả nợ khi có nguồn trong thời gian hợp đồng có hiệu lực. - Thuê mua: Đây là hình thức cho vay trung và dài hạn nhng băng thiết bị thay bằng tiền, ngời đi thuê có quyền mua lại tài sản đó theo giá thỏa thuận trong hợp đồng. - Bảo lãnh trung và dài hạn mua thiét bị trả chậm. I.1.3.Vai trò của ngân hàng thơng mại. Vai trò quan trọng của Ngân hàng Thơng Mại đối với nền kinh tế đợc thể hiện thông qua các chức năng sau đây: Chức năng trung gian tài chính.Trong nền kinh tế, chu chuyên tiền tệ của các cá nhân, các đơn vị sản xuất kinh doanh không giống nhau. Tại thời điểm nào đó, có những doanh nghiệp thiếu vốn trong khi đó lại có những doanh nghiệp thừa vốn. Ngân hàng Thơng Mại với t cách là một trung gian tài chính, sẽ là cầu nối giữa ngời có vốn tạm thời cha sử dụng với chủ thể đang cần vốn để kinh doanh. Ngân hàng Thơng Mại có thể thực hiện tốt vai trò trên thông qua các nghiệp vụ cơ bản sau đây: + Ngiệp vụ huy động vốn: Ngân hàng Thơng Mại có thể thực hiện tốt nghiệp vụ này với tất cả các khu vực của nền kinh tế bằng cách tạo điều kiện thuận lợi cho ngời gửi tiền. Ngời ký thác sẽ nhận đợc một khoản tiền lời trên tổng số tiền gửi ở Ngân hàng Thơng Mại với mức độ an toàn cao. Nghiệp vụ tín dụng: Với nguồn vốn huy động đợc Ngân hàng Thơng Mại có thể cung cấp tín dụng cho các doanh nghiệp, các cá nhân nhằm mở rộng sản suất hoặc chi tiêu. Khi cung cấp tín dụng, ngân hàng sẽ nhận về một khoản tiền lời dới dạng lãi cho vay nhằm bù đắp chi phí nguồn vốn, phí kinh doanh tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng. Ngân hàng Thơng Mại còn làm trung gian giữa các đơn vị phát hành chứng khoán với ngời đầu t chứng khoán, tức là ngân hàng cung cấp dịch vụ kinh doanh cho khách hàng. Thông qua nghiệp vụ này ngân hàng tạo điều kiện cho khách hàng đầu t trực tiếp trên thị trờng tài chính. Chức năng tạo tiền: Ngân hàng Thơng Mại có khả năng tạo và huỷ tiền. Chức năng này đợc thực hiện thông qua hoạt động tín dụng và đầu t của các Ngân hàng Thơng Mại trong mối quan hệ với khối dự trữ bắt buộc của khối ngân hàng Nhà n- ớc. Khi Ngân hàng Thơng Mại cung cấp vốn tín dụng cho khách hàng, lập tức số tiền này có thể chuyển thành tiền gửi của khách hàng khác. Ngân hàng Thơng Mại lại dùng nguồn vốn này cho đối tợng khác vay. Nh vậy từ một đồng vốn ký thác ban đầu, hệ thống Ngân hàng Thơng Mại có thể tạo ra một số vốn tín dụng lớn hơn rất hiều lần. Đây chính là khả năng tạo tiền của Ngân hàng Thơng Mại. Theo thuyết tạo tiền, khi khối lợng tiền gửi tăng lên. Khả năng cho vay của toàn bộ hệ thống Ngân hàng Thơng Mại sẽ tăng lên nhiều lần. Ngợc lại khi bớt đi một lợng tền gửi, khả năng cho vay của toàn bộ hệ thống Ngân hàng Thơng Mại sẽ giảm đi nhiều lần. Cụ thể là: Khả năng mở rộng TGNH = Số tiền huy động ban đầu ì Hệ số nhân mở rộng tiền gửi Vậy tỷ lệ dự trữ bắt buộc là 10% thì lợng tiền do toàn bộ hệ thống Ngân hàng có thể tạo ra gấp 10 lần so với số tiền ký thác ban đầu Chức năng làm trung gian thanh toán: Khi thực hiện chức năng trung gian thanh toán, Ngân hàng Thơng Mại cung cấp cho khách hàng của mình nhiều phơng tiện thanh toán trong và ngoài nớc phong phú nh: UNC, Séc, thẻ tín dụng. Nhờ các phơng tiện thanh toán này mà các nhu cầu tiền mặt cho chi trả ngày càng giảm, tiết kiệm đợc thời gian, chi phí cho xã hội. Ngày nay với sự phát triển của khoa học kỹ thuật, thì công tác thanh toán ngày đợc tiến hành một cách chính xác, hiệu quả và nhanh chóng. Tạo điều kiện để tài trợ ngoại thơng. Ngân hàng Thơng Mại có vai trò quan trọng trong việc phát triển thơng mại quốc tế. Bằng các nghiệp vụ nh: Mở th tín dụng(L/C), chấp nhận thanh toán, Bảo lãnh xuất nhập khẩu, Bảo lãnh dự thầu và đấu thầu quốc tế, Nghiệp vụ nhờ thu Ngân hàng Thơng Mại đã giúp cho quá trình giao dịch, ký kết thực hiện các hợp đồng trong ngoại thơng một cách trôi chảy, an toàn và nhanh chóng hơn. Chức năng làm dịch vụ tài chính và các dịch vụ khác. Ngoài các chức năng cgủ yếu trên. Ngân hàng thơng mại còn tham giavào nhiều dịch vụ khác nh: T vấn cho khách hàng thong lĩnh vực kinh doanh chứng khoán, dịch vụ ủy thác, dịch vụ bảo đảm an toàn các tài sản có giá, dịch vụ kinh doanh ngoại hối nhằm hỗ trợ và mở rộng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thơng Mại trong thị trờng tài chính. II. Hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thơng mại. II.1.1. Khái niệm hiệu quả hoạt động kinh doanh. Hiệu quả hoạt động kinh doanh là hệ thống hóa các kiến thức liên quan đến việc nghiên cứu các mối quan hệ bên trong và bên ngoài của các hoạt động kinh tế dựa trên các tài liệu thông tin kinh tế nhằm đánh giá khách quan tình hình thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch, vạch rõ xu hớng và quy luật của các hiện tợng, phát hiện những khả năng tiềm tàng cha đợc sử dụng. Từ đó nêu ra các biện pháp tốt nhất cho các kỳ thực hiện sau. Hiệu quả kinh doanh của một Ngân hàng là kết quả kinh doanh của một đơn vị đó đợc thể hiện bằng các chỉ tiêu kinh tế. Đối tợng phân tích có thể là kết quả kinh doanh của từng lĩnh vực hoạt động nh: Tình hình dự trữ, doanh số cho vay, số tiền huy động đợc hoặc là kết quả tổng hợp của quá trình hoạt động kinh doanh nh lợi nhuận. II.1.2.Cần thiết phải nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thơng Mại. Đối với bản thân Ngân hàng Thơng Mại: Để quản lý tốt hoạt động kinh doanh, Ban giám đốc Ngân hàng Thơng Mại không những phải biết tổ chức quá trình hoạt động kinh doanh, nghiên cứu thị trờng, hạch toán kế toán mà còn phải thờng xuyên phân tích hoạt động của ngân hàng để phát hiện kịp thời mặt mạnh, mặt yếu của đơn vị mình trên cơ sở đó có những biện pháp thích hợp trong việc sử dụng nguồn lực của đơn vị góp phần hạn chế rủi ro và nâng cao lợi nhuận thực cho Ngân hàng. Mặt khác, kinh doanh tiền tệ là lĩnh vực hoạt động kinh doanh có nhiều rủi ro nhất.Trong quá trình mở rộng tín dụng, các Ngân hàng Thơng Mại không tránh khỏi tình trạng đầu t vào các đơn vị hoạt động yếu kém thiếu khả năng chi trả, thậm chí có thể phá sản. Việc phân tích cẩn thận các khoản tín dụng sẽ giúp ngân hàng kịp thời nhận ra những yếu kém trong cho vay và cách xử lý kịp thời. Kinh nghiệm cho biết rằng một Ngân hàng vững mạnh về vốn nhng lại có khoảng trống giữa luồng tiền vào và luồng tiền ra củng gặp phải tình trạng mất khả năng chi trả gây giảm uy tín và mất khả năng cạnh tranh. Nên các nhà quản trị Ngân hàng th- ờng xuyên xem xét, phân tích các báo cáo tài chính để có những phản ứng hiệu quả, nhằm ổn định khả năng thanh khoản của Ngân hàng. Phân tích, kiểm tra hoạt động Ngân hàng còn là khâu quan trọng trong công tác quản lý Ngân hàng. Phân tích kết quả kinh doanh là xem xét đo lờng quá trình thực hiện chiến lợc kinh doanh. Khi một chiến lợc mới đợc đa vào thực hiện, nhà quản trị cần kiểm tra, phân tích phát hiện những sai lệch so với kế hoạch, xác định nguyên nhân và đề ra biện pháp xử lý. Đối với nhà lãnh đạo Ngân hàng, việc phân tích đánh giá đúng năng lực hoạt động của Ngân hàng giúp họ kịp thời đa ra những quyết định cần thiết, đúng lúc có hiệu quả. Một chiến lợc kinh doanh đúng đắn tạo đợc chỗ đứng vững trãi cho Ngân hàng Thơng Mại trên thị trờng chỉ đợc xây dựng trên cơ sở phân tích chính xác, có căn cứ khoa học. Có thể nói quản trị Ngân hàng mà thiếu khâu kiểm tra, phân tích coi nh NH đó không có quản trị Ngân hàng. Mỗi Ngân hàng nên xây dựng cho mình một hệ thống phân tích dựa trên các luận cứ khoa học, toàn diện. Đối với Ngân hàng Nhà nớc: Ngân hàng NN là cơ quan quản lý vĩ mô trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ. Ngân hàng NN có nhiệm vụ làm lành mạnh và ổn định nền tiền tệ quốc gia, tạo diều kiện cho các Ngân hàng Thơng Mại cạnh tranh lành mạnh và bình đẳng.Tại các quốc gia hoạt động theo cơ chế thị trờng, kinh doanh tiền tệ là môi trờng cạnh tranh quyết liệt nhất. Trong môi trờng đó luôn có xu hớng hình thành những Ngân hàng mạnh, các ngân hàng này chèn ép các ngân hàng trung bình và nhỏ. Một vài Ngân hàng kết cấu với nhau tạo thành một thế lực chi phối thị trờng, vô hiệu hóa nguyên tắc cạnh tranh công bằng, lành mạnh. Hơn nữa hoạt động Ngân hàng ngày càng đợc quốc tế hóa, bên cạnh những thuận lợi, thị tr- ờng tiền tệ quốc tế cũng mang vào thị trờng trong nớc nhiều áp lực bất lợi. Bằng con mắt quan sát của mình, Ngân hàng NN có thể kịp thời nhận biết các khó khăn và nhanh chóng ban hành những chính sách ứng phó. Trong thị trờng liên Ngân hàng, các tổ chức tín dụng có mối quan hệ về vốn, tiền đan chéo với nhau rất đa dạng và phức tạp. Quan hệ này giống nh một dây chuyền mà mỗi mắt xích là một tổ chức tín dụng. Một Ngân hàng lớn bị phá sản thờng kéo theo sự sụp đổ của nhiều ngân hàng nhỏ và làm suy yếu hàng loạt Ngân hàng khác gây thiệt hại to lớn cho hoạt động tài chính của khu vc, quốc gia. Với chức năng quản lý giám sát, Ngân hàng Nhà Nớc có thể phát hiện những mắt xích yếu nhất, cảnh giác cho cả dây chuyền và đa ra những biện pháp nhằm khắc phục hoặc nếu không cứu vãn đợc thì ít ra cũng làm giảm tác hại lan truyền của nó. Trong trờng hợp này,Ngân hàng Nhà Nuớc là tấm lá chắn bảo vệ các Ngân hàng Thơng Trong kinh doanh tiền tệ, các Ngân hàng Thơng Mại nắm trong tay một bộ phận lớn của cải của xã hội dới dạng tiền ký thác. Ngân hàng Thơng Mại không có quyền sở hữu mà chỉ có quyền sử dụng khối tài sản này với nhiều điêù kiện ràng buộc. Vì vậy, ngoài việc xây dựng một hệ thống văn bản pháp quy để điều chỉnh, Ngân hàng Nhà Nớc cần phải thờng xuyên giám sát, buộc các tổ chức tín dụng phải chịu trách nhiệm vật chất đối với những ngời ký gửi và phải sử dụng vốn đúng với các nguyên tắc tín dụng, đầu t. Ngân Hàng Nhà Nớc có thể cung cấp một số thông tin về tình hình hoạt động của từng Ngân hàng đến công chúng. Điều này sẽ dẫn đến nhận thức của công chúng về thực trạng của từng Ngân hàng Thơng Mại. Qua việc giám sát, kiểm soát hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thơng Mại, Ngân hàng Nhà Nớc đã góp phần tạo ra và giữ gìnchữ tín sản phẩm vô giá cho Ngân Hàng thơnMặt khác,trong hầu hết các nền kinh tế, Ngân hàng là cơ quan duy nhất có t cách nh những ngời tạo ra tiền, là nơi cầt trữ các khoản tài chính tiết kiệm của xã hội, là nơi phân phối tín dụng chủ yếu và là ngời quản lý hệ thống thanh toán cho đất nớc. Do Ngân hàng có vai trò quan trọng đối với nền kinh tế nên Chính Phủ luôn cố gắng áp đặt ảnh hởng dới sự kiểm soát đối với Ngân hàng Thơng Mại bằng cách giao cho Ngân Hàng Nhà Nuớc quyền giám sát, kiểm tra thờng xuyên hoạt động của Ngân Hàng Thơng Mại. Hầu hết các nền kinh tế thị trờng, việc giám sát của Ngân Hàng Nhà Nớc nhằm đảm bảo tính an toàn và đúng đắn trong hoạt động của từng Ngân hàng Thơng Mại. Sự quản lý yếu kém, sự gian lận và những cú sốc từ bên ngoài dễ dàng tạo ra các tai họa tài chính mà kết quả cuối cùng là Chính Phủ và toàn xã hội phải gánh chịu qua việc tăng thâm hụt ngân sách, tăng thuế hoặc lạm phát. Do đó, việc kiểm tra, phân tích, đánh giá hoạt động của từng Ngân hàng thơng mại và toàn hệ thống Ngân hàng là một trong những nhiệm vụ quan trọng nhất của Ngân hàng Nhà Nớc. Đối với xã hội. Các Ngân hàng Thơng Mại không thể tồn tại nếu không có các mối quan hệ với tổ chức kinh tế và các tầng lớp dân c trong xã hội. Mối quan hệ đó có thể là hợp tác kinh doanh hoặc có thể là quan hệ giữa khách hàng với ngời cung cấp vốn trong các nghiệp vụ cho vay, ký gửi. Khi đặt mối quan hệ với bất kỳ một Nhân hàng nào, các cá nhân, doanh nghiệp cần phải nghiên cứu phân tích khả năng kinh doanh, uy tín, chất lợng dịch vụ của Ngân hàng đó, có nh vậy mối quan hệ giữa hai bên mới lâu bền và tốt đẹp. Tại các nớc kinh tế ổn định và phát triển, các ngân hàng buộc phải công khai các báo cáo tài chính đã đợc kiểm toán của mình trên các phơng tiện thông tin đại chúng nh: sách báo, sở giao dịch chứng khoán tạo điều kiện cho các thể nhân, pháp nhân có nhu cầu đầu t tài chính tìm hiểu đành giá để chọn mặt gửi vàng tránh tình trạng lừa đảo hoặc hiểu sai do thiếu thông tin hoặc nhận thông tin không chính xác. Tóm lại, cần thiết phải nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh là một việc làm tất yếu đối với từng Ngân hàng Thơng Mại và toàn xã hội. Nâng cao giúp nhà quản trị nhận định đợc mặt yếu kém của mình để có những ứng phó kịp thời đồng thời phát hiện ra những lĩnh vực tốt có thể mang lại lợi nhuận cao mà rủi ro thấp. Phân tích chính xác, khoa học còn là cơ sở để xây dựng một chiến lợc kinh doanh phù hợp với từng giai đoạn phát triển của từng Ngân hàng Thơng Mại, giúp Ngân hàng cũng cố đợc chổ đứng của mình trên thị trờng. Trong phạm vi vĩ mô, phân tích đánh giá chính xác hoạt động của Ngân hàng Thơng Maị giúp Ngân hàng Nhà Nớc thcj hiện tốt chính sách tiền tệ quốc gia tạo điều kiện ổn định, tăng trởng và phát triển kinh tế. II.1.3.Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Đối với Ngân hàng Thơng Mại, cho vay có vai trò quan trọng trong phát triển hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Nhờ có hoạt động tín dụng mà một ngân hàng có thể mở rộng mạng lới hoạt động kinh doanh, tăng quy mô nguồn vốn huy động và khả năng cho vay của mình. Nhận thức đợc tầm quan trọng của hoạt động tín dụng, mỗi ngân hàng phải tìm biện pháp nâng cao chất lợng đối với các khoản cho vay và cho thuê của mình. Thực tế chất lợng hoạt động tín dụng là một khái niệm tơng đối và không có một chỉ tiêu tổng hợp nào để phản ánh chính xác. Thông thờng để đánh giá chất lợng hoạt động tín dụng của một Ngân hàng thơng Mại, ngời ta dùng một tập hợp các chỉ tiêu khác nhau, nhng về cơ bản chất lợng tín dụng của một Ngân hàng Thơng Mại đợc đánh giá qua các chỉ tiêu sau đây: Thứ nhất: Chỉ tiêu tổng d nợ. Thứ hai: Chỉ tiêu về nợ quá hạn. Thứ ba: Chỉ tiêu lợi nhuận thu đợc từ hoạt động tín dụng. Thứ t: Đóng góp của hoạt động tín dụng đến sự phát triển của khoa học xã hội 3.1. Chỉ tiêu tổng d nợ. Tổng d nợ khi đợc đề cập để đánh giá chất lợng tín dụng bao gồm cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn, cho vay ủy thác. Chỉ tiêu này đợc đo bằng số tuyệt đối, nó phản ánh doanh số cho vay của ngân hàng trong một kỳ(một năm) là bao nhiêu. Tổng d nợ thấp phản ánh chất lợng tín dụng thấp vì chỉ ra rằng ngân hàng không có khả năng mở rộng hoạt động cho vay, khả năng tiếp thị khách hàng kém, thình độ của đội ngủ nhân viên không cao Tuy nhiên không phải bất kỳ thời điểm nào chỉ tiêu này cao cũng là tốt và ngợc lại, do vậy khi xét chỉ tiêu này chúng ta không nên xem xét chúng theo từng thời ửngiêng rẽ mà phải xem xét chúng trong cả một quá trình trên cơ sở phân tích các yếu tố tác động bên ngoài để chỉ số này phản ánh một cách tốt nhất có thể thực tế hoạt động tín dụng của ngân hàng trong nền kinh tế. 3.2. Chỉ tiêu về nợ quá hạn. Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn / Tổng d nợ Chỉ tiêu này có thể là mtj chỉ tiêu quan trọng nhất khi xem xét chất lợng tín dụng của một Ngân hàng Thơng Mại. Đến kỳ trả nợ, nếu ngời vay không trả và không đuợc gia hạn thì ngân hàmg sẽ chuyển toàn bộ nợ đến hạn sang nợ quá hạn và đơng nhiên ngời đi vay phải chịu lãi suất quá hạn thờng là cao hơn gấp gỡi so [...]... nhân tố về phía ngân hàng Chiến lợc kinh doanh của ngân hàng Trong nền kinh tế hiện đại, các doanh nghiệp nói chung và các Ngân hàng Thơng mại nói riêng muốn tồn tại và kinh doanh có lãi phải xây dựng cho mình một chiến lợc kinh doanh có hiệu quả Một chiến lợc kinh doanh có hiệu quả sẽ giúp ngân hàng có một phơng hớng phát triển nhất quán, giúp cho ngân hàng khai thác tốt nhất năng lực hiện có của đơn... chất của các khoản tín dụng cũng nh phơng thức hoạt động tín dụng của ngân hàng Chính sách tín dụng không những phụ thuộc vào những mục tiêu của bản thân ngân hàng mà còn phụ thuộc vào các yếu tố khác nh chính sách của chính phủ và của các cơ quan quản lý Nh vậy việc đa ra một chính sách tín dụng hợp lý sẽ giúp cho ngân hàng hoạt động hiệu quả hơn, nó giúp nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng của ngân. .. của ngân hàng - Công tác tổ chức hoạt động tín dụng của ngân hàng Công tác tổ chức hoạt động tín dụng của ngân hàng phụ thuộc vào nhiều yếu tố nh quy mô của ngân hàng, chính sách tín dụng của ngân hàng, quy mô và loại hình tín dụng, quy trình tín dụng tại ngân hàng đó Trong quá trình hoạt động tín dụng, các cán bộ tín dụng sẽ tiếp xúc trực tiếp với ngời vay, nhận đơn xin vay, phỏng vấn khách hàng, thu... cho ngân hàng mở rộng các hạot kinh doanh của mình, tạo dấu ấn của ngân hàng trong lòng thị trờng 3 Các nhân tố khách quan Hoạt dộng của mỗi ngân hàng thơng mại chịu ảnh hởng rất lớn của môi trờng kinh tế xã hội Một ngân hàng dù có cố gắng đến mấy trong hoạt động kinh doanh của mình nhng nếu môi trờng kinh tế xã hội không ổn định thì cũng khó mà thành công Chính vì vậy, việc nghiên cứu môi trờng kinh. .. mở rộng quy mô tín dụng, chất lợng hoạt động tín dụng cũng sẽ đợc nâng lên Bên cạnh đó môi trờng kinh tế cũng có thể có những thay đổi bất ngờ, ví dụ nh những thay đổi về lãi suất, nhữnh biến động về tỷ giá, biên động về thị trờng Nh vậy chất lợng hoạt động tín dụng của ngân hàng thơng mại ẽ chịu ảnh hởng của môi trờng kinh tế mà nó hoạt động, vấn đề đối với các ngân hàng là phải làm tốt công tác dự... môi trờng kinh doanh là hoạt động thờng xuyên của mỗi ngân hàng thơng mại Ta có thể xem xét ảnh hởng của môi trờng kinh tế xã hội đến chất lợng hoạt động tín dụng của ngân hàng thơng mại từ các yếu tố sau: - Môi trờng kinh tế Môi trờng kinh tế phát triển có thể tạo điều kiện thuận lợi cho việc hoạt động tín dụng Môi trờng kinh tế lành mạnh, các chủ thể tham gia nền kinh tế đang hoạt động có hiệu quả... bạn hàng đối tác Năng lực thị trờng của các doanh nghiệp còn đợc lợng hóa qua tiêu thức cơ bản là sự gia tăng của các doanh số tiêu thụ sản phẩm Năng lực thị trờng càng cao, nhu cầu đầu t càng lớn, rủi ro thị trờng của các doanh nghiệp càng nhỏ là một nhân tố nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng -Năng lực sản xuất của doanh nghiệp Năng lực sản xuất của doanh nghiệp biểu hiện giá trị của. .. cao chất lợng hoạt động tín dụng của các ngân hàng thơng mại - Môi trờng chính trị - xã hội Môi trờng chính trị- xã hội ổn định sẽ là một nhân tố quan trọng thúc đẩy hoạt động đầu t và ngân hàng có thể mạnh dạn mở rộng hoạt động tín dụng của mình Điều này giúp cho ngân hàng có thể thu đợc nhiều lợi nhuận hơn từ hoạt động tín dụng Tác động của môi trờng chính trị xã hội tới chất lợng hoạt động tín dụng... đảm bảo chất lợng của hoạt động tín dụng - Môi trờng pháp lý Ngân hàng thơng mại khi hoạt động phải tuân thủ đầy đủ các quy định về luật pháp của Nhà nớc, nh vậy môi trờng pháp lý có ảnh hởng rất lớn đến chất lợng hoạt động tín dụng của các ngân hàng. Một hệ thốg pháp lý đầy đủ, đồng bộ và ổn định sẽ giúp cho ngân hàng thơng mại dễ dàng hơn trong việc xây dựng kế hoạch kinh doanh của mình, góp phàn... giúp cho ngân hàng có thể thích ứng một cách nhanh nhất với những biến đổi trong môi trờng kinh doanh của mình.Chính vì vậy công tác lập kế hoạch chiến lợc kinh doanh hiện đợc các ngân hàng hết sức coi trọng và nó ảnh hởng lớn tới chất lợng của hoạt động tín dụng - Chất lợng của công tác thẩm định dự án Khi đến ngân hàng để xin đợc cấp tín dụng, khách hàng thờng phải mang đến một bộ hồ sơ về dự án