Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh nam Thành phố Tuy Hòa

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP. HỒ CHÍ MINH KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG   NGUYỄN SƠN THẠCH MSSV: 40663533 Đề tài: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NAM THÀNH PHỐ TUY HÒA KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Lớp: TN06A3 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS. LÊ PHAN THỊ DIỆU THẢO Thành phố Hồ Chí Minh, năm 2010 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CBVC : Cán bộ viên chức CN : Công nghiệp CP : Cổ phần Cty : Công ty CV : Cho vay DPC : Dự phòng chung DPCT : Dự phòng cụ thể DN : Doanh nghiệp HĐKD : Hoạt động kinh doanh HSX : Hộ sản xuất HGĐ : Hộ gia đình HTX : Hợp tác xã KD : Kinh doanh KH : Kỳ hạn NN : Nhà nước NVTD : Nhân viên tín dụng NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHNo : Ngân hàng nông nghiệp NHNo&PTNT : Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn NHTM : Ngân hàng thương mại TD : Tín dụng TP : Thành phố Tr/đó : Trong đó TTCN : Tiểu thủ công nghiệp VHĐ : Vốn huy động VN : Việt Nam XD : Xây dựng DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 3.1 : Cơ cấu nguồn vốn huy động theo kỳ hạn 21 Bảng 3.2 : Kết quả hoạt động bảo lãnh 24 Bảng 3.3 : Doanh số cho vay, thu nợ và dư nợ 25 Bảng 3.4 : Tương quan giữa nguồn vốn và sử dụng nguồn vốn 27 Bảng 3.5 : Dư nợ phân theo loại cho vay 28 Bảng 3.6 : Dư nợ cho vay phân theo thành phần kinh tế 30 Bảng 3.7 : Dư nợ cho vay phân theo ngành kinh tế 33 Bảng 3.8 : Số liệu nợ quá hạn và nợ xấu 38 Bảng 3.9 : Dư nợ cho vay quá hạn theo thành phần kinh tế 39 Bảng 3.10 : Dư nợ cho vay quá hạn theo ngành kinh tế 40 Bảng 3.11 : Nợ quá hạn phân theo nhóm 43 Bảng 3.12 : Nợ quá hạn nhóm 2 chi tiết 43 Bảng 3.13 : Nợ quá hạn nhóm 3 chi tiết 44 Bảng 3.14 : Nợ quá hạn nhóm 4 chi tiết 45 Bảng 3.15 : Nợ quá hạn nhóm 5 chi tiết 46 Bảng 3.16 : Nợ xấu theo đòa bàn 48 Bảng 3.17 : Dư nợ cho vay quá hạn theo nguyên nhân 50 Bảng 3.18 : Kết quả trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng qua 3 năm 53 Bảng 3.19 : Kết quả xử lý rủi ro tín dụng của chi nhánh qua 3 năm 55 Bảng 3.20 : Kết quả hoạt động kinh doanh 57 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ. Sơ đồ 2.1 : Sơ đồ quản lý nhân sự 14 Biểu đồ 3.1 : Dư nợ phân theo loại cho vay 29 Biểu đồ 3.2 : Dư nợ cho vay phân theo thành phần kinh tế 32 Biểu đồ 3.3 : Dư nợ cho vay phân theo ngành kinh tế 36 LỜI MỞ ĐẦU 1. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI. Tín dụng là hoạt động kinh doanh mang lại thu nhập chủ yếu đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam, hoạt động tín dụng tuy thu được nhiều lợi nhuận nhưng cũng gặp không ít rủi ro. Rủi ro tín dụng là rủi ro lớn nhất trong các rủi ro mà ngân hàng đối mặt. Vì vậy, rủi ro tín dụng nếu xảy ra sẽ tác động rất lớn và ảnh hưởng trực tiếp đến sự tồn tại và phát triển của mỗi ngân hàng, cao hơn nó tác động ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống ngân hàng và nền kinh tế. Rủi ro tín dụng không thể nào loại bỏ được trong quá trình cấp tín dụng. Phòng bệnh hơn chữa bệnh, hạn chế rủi ro tín dụng là vấn đề khó khăn nhưng rất bức thiết đối với mỗi ngân hàng. Trong quá trình thực tập tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Chi nhánh Nam Thành phố Tuy Hòa. Qua thực tế và trên cơ sở những báo cáo tài chính của đơn vò, em nhận thấy tỷ lệ nợ xấu tại đơn vò trong 2 năm 2007, 2008 tăng cao vượt quá tỷ lệ cho phép theo quy đònh của Ngân hàng Nhà nước. Vậy đâu là nguyên nhân? Giải pháp nào nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh nhằm giúp Chi nhánh bảo vệ được nguồn vốn, tăng thu nhập từ tín dụng. Chính vì vậy em đã chọn đề tài “ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NAM THÀNH PHỐ TUY HÒA” để viết Khóa luận tốt nghiệp của mình. 2. MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU. Khóa luận nghiên cứu giải quyết 3 vấn đề cơ bản sau. Làm sáng tỏ một số vấn đề cơ bản về tín dụng và rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại. Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh, thực trạng tín dụng và rủi ro tín dụng, và hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Chi nhánh Nam Thành phố Tuy Hòa. Đưa ra giải pháp và kiến nghò dựa theo thực tế nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Chi nhánh Nam Thành phố Tuy Hòa nhằm giúp Chi nhánh hạn chế rủi ro tín dụng tại đơn vò. 3. ĐỐI TƯNG VÀ PHẠM VI NGHIÊP CỨU. Khóa luận này chủ yếu nghiên cứu về rủi ro tín dụng và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Chi nhánh Nam Thành phố Tuy Hòa trong 3 năm 2007, 2008, 2009. 4. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU. Khóa luận này là kết quả của việc tiếp cận thực tế trong thời gian 3 tháng thực tập của em tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Chi nhánh Nam Thành phố Tuy Hòa. Bằng phương pháp so sánh, phân tích, tổng hợp, đối chiếu các số liệu thu thập tại ngân hàng và các kiến thức về chuyên ngành tài chính – ngân hàng, cũng như các kiến thức học hỏi từ bên ngoài. 5. KẾT CẤU KHÓA LUẬN GỒM 4 CHƯƠNG: Chương I: Lý luận chung về tín dụng và rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại. Chương II: Giới thiệu về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Chi nhánh Nam Thành phố Tuy Hòa. Chương III : Thực trạng tín dụng và rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Chi nhánh Nam Thành phố Tuy Hòa. Chương IV : Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Chi nhánh Nam Thành phố Tuy Hòa./. aa SVTH: Nguyễn Sơn Thạch Trang1 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS. Lê Phan Thò Diệu Thảo CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG. 1.1.1 Khái niệm về tín dụng. Tín dụng là giao dòch giữa hai chủ thể (người cấp tín dụng và người được cấp tín dụng). Người cấp tín dụng chuyển giao tiền hoặc tài sản cho người được cấp tín dụng sử dụng cho mục đích nhất đònh trong một thời gian thỏa thuận. Người được cấp tín dụng có trách nhiệm phải hoàn trả lại cho người cấp tín dụng số tiền hoặc tài sản mình đã nhận cộng với phần lãi do việc sử dụng số tiền hoặc tài sản đó. Bản chất của tín dụng: Tín dụng là hệ thống quan hệ kinh tế phát sinh giữa người đi vay và cho vay. Nhờ quan hệ ấy mà vốn tiền tệ được vận động từ chủ thể này đến chủ thể khác để phục vụ nhu cầu khác nhau trong nền kinh tế - xã hội. 1.1.2 Chức năng của tín dụng. Chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ. Chức năng này thể hiện điều hòa nguồn vốn tiền tệ từ nơi thừa đến nơi thiếu để phục vụ sản xuất, kinh doanh hoặc tiêu dùng. Cả hai mặt tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ được thực hiện theo nguyên tắc hoàn trả. Vì vậy tín dụng có ưu thế rõ rệt, nó kích thích mặt tập trung vốn, đồng thời thúc đẩy việc sử dụng vốn có hiệu quả. Vốn tín dụng có thể phân phối theo hai hình thức phân phối trực tiếp và phân phối gián tiếp. Phân phối trực tiếp làø việc phân phối từ chủ thể có vốn tạm aa SVTH: Nguyễn Sơn Thạch Trang2 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS. Lê Phan Thò Diệu Thảo thời chưa sử dụng sang chủ thể trực tiếp sử dụng vốn đó để sản xuất, kinh doanh, tiêu dùng. Phân phối gián tiếp là việc phân phối được thực hiện thông qua các đònh chế trung gian như ngân hàng, công ty tài chính Chức năng tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội. Trước kia tiền tệ lưu thông là hoá tệ, nhưng khi các quan hệ tín dụng phát triển đã làm xuất hiện việc lưu thông các dấu hiệu giá trò. Trong nền kinh tế thò trường, hoạt động tín dụng ngày càng phát triển, đa dạng. Trước hết hoạt động tín dụng tạo điều kiện cho sự ra đời cho các công cụ lưu thông tín dụng giống như thương phiếu, kỳ phiếu, các loại thẻ thanh toán Tín dụng ngân hàng đã mở ra khả năng lớn trong việc mở tài khoản và giao dòch thanh toán thông qua ngân hàng dưới hình thức chuyển khoản hoặc bù trừ cho nhau. Điều này làm giảm khối lượng tiền giấy trong lưu thông, chi phí lưu thông, đồng thời cho phép Nhà nước điều tiết một cách linh hoạt khối lượng tiền tệ nhằm đáp ứng nhu cầu kòp thời. Chức năng phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế. Đây là chức năng hệ quả phát sinh từ hai chức năng trên. Sự vận động vốn tín dụng phần lớn là sự vận động của vật tư, hàng hoá, chi phí trong các tổ chức kinh tế Vì vậy tín dụng không những là tấm gương phản ánh hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp mà còn thông qua đó thực hiện việc kiểm soát nhằm ngăn chặn các hiện tượng tiêu cực lãng phí, vi phạm pháp luật 1.1.3 Phân loại tín dụng. Phân loại tín dụng là việc sắp xếp các khoản vay theo từng nhóm theo một số tiêu thức nhất đònh. Việc phân loại cho vay có cơ sở khoa học là tiền đề để thiết lập quy trình tín dụng thích hợp và nâng cao hiệu quả quản trò rủi ro. Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn. aa SVTH: Nguyễn Sơn Thạch Trang3 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS. Lê Phan Thò Diệu Thảo Cho vay bất động sản là cho vay liên quan việc mua sắm, xây dựng bất động sản như nhà ở, đất đai Cho vay sản xuất kinh doanh ( công nghiệp, thương mại ). Đây là hình thức cho vay bổ sung vốn lưu động. Cho vay nông nghiệp là cho vay để trang trải các chi phí sản xuất như phân bón, giống cây trồng, thức ăn gia súc, gia cầm, cá Cho vay đời sống (tiêu dùng) nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của cá nhân như mua sắm vật dụng gia đình như tủ lạnh, xe máy, máy vi tính Căn cứ vào thời hạn tín dụng. Tín dụng ngắn hạn là tín dụng có thời hạn cho vay tối đa 12 tháng. Dùng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp, hoặc các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân, hộ gia đình. Tín dụng trung hạn là tín dụng có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng (5 năm). Tín dụng này chủ yếu được sử dụng mua sắm tài sản cố đònh, cải tiến công nghệ, xây dựng những dự án nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh. Ngoài ra còn là nguồn hình thành vốn lưu động cho doanh nghiệp, đặc biệt là những doanh nghiệp mới thành lập. Tín dụng dài hạn là tín dụng có thời hạn cho vay từ trên 60 tháng (5 năm) trở lên. Đáp ứng nhu cầu dài hạn như xây dựng các công trình, xí nghiệp mới với qui mô lớn Tín dụng dài hạn thường có giá trò lớn có thời gian thu hồi vốn lâu hơn. Căn cứ vào tính chất bảo đảm tín dụng: Tín dụng có bảo đảm là tín dụng dựa trên cơ sở các bảo đảm như thế chấp, hoặc cầm cố, hoặc phải có sự bảo lãnh của bên thứ ba. Tín dụng không có bảo đảm là tín dụng dựa vào uy tín người vay để cấp tín dụng. aa SVTH: Nguyễn Sơn Thạch Trang4 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS. Lê Phan Thò Diệu Thảo Căn cứ vào đối tượng trả nợ. Tín dụng trực tiếp là ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng. Tín dụng gián tiếp là khoản vay được thực hiện thông qua việc mua lại các khế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán. Căn cứ vào hình thái giá trò sử dụng. Cho vay bằng tiền, đây là hình thức phổ biến nhất. Cho vay bằng tài sản, tín dụng này thể hiện ở hình thức cho thuê tài chính, tín dụng thuê mua Cho vay bằng chữ ký gồm có bảo lãnh, chấp nhận hối phiếu trong hoạt động thương mại quốc tế 1.1.4 Vai trò của tín dụng ngân hàng. Tín dụng góp phần thúc đẩy quá trình tái sản xuất xã hội. Tín dụng cung ứng nguồn vốn cho các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế, qua đó góp phần duy trì, thúc đẩy quá trình mở rộng, phát triển sản xuất kinh doanh được thường xuyên và liên tục. Tín dụng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, từ đó kích thích quá trình tiết kiệm và gia tăng vốn đầu tư phát triển xã hội. Tín dụng góp phần thúc đẩy tiền tệ, ổn đònh giá cả. Tín dụng đã góp phần làm giảm khối lượng tiền lưu hành trong nền kinh tế; đặc biệt là tiền mặt. Tín dụng làm giảm áp lực lạm phát, góp phần ổn đònh tiền tệ. Mặt khác tín dụng cung ứng vốn cho nền kinh tế, tạo điều kiện cho các hoạt động kinh tế hoàn thành kế hoạch sản xuất, làm cho sản xuất ngày càng phát triển, hàng hóa dòch vụ làm ra càng nhiều, đáp ứng nhu cầu xã hội ngày càng tăng. Tín dụng góp phần ổn đònh đời sống, tạo công ăn việc làm và trật tự [...]... hình thành và phát triển của NHNo&PTNT Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam thành lập vào ngày 26/03/1988, hoạt động theo Luật các Tổ chức Tín dụng Việt Nam Ngân hàng phát triển Nông thôn hình thành trên cơ sở tiếp nhận từ ngân hàng Nhà nước tất cả các chi nhánh ngân hàng Nhà nước huyện, phòng tín dụng Nông nghiệp, quỹ tiết kiệm tại các chi nhánh ngân hàng Nhà nước Tỉnh, Thành. .. bản về tín dụng và rủi ro tín dụng, làm cơ sở để cho việc phân tích, nghiên cứu các chương tiếp theo aa SVTH: Nguyễn Sơn Thạch Trang10 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Lê Phan Thò Diệu Thảo CHƯƠNG II: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NAM THÀNH PHỐ TUY HÒA 2.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN NAM THÀNH PHỐ TUY HÒA 2.1.1... thất cho ngân hàng, đó là khả năng khách hàng không trả, không trả đầy đủ, đúng hạn cả gốc và lãi cho ngân hàng 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng Căn cứ theo nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành rủi ro giao dòch và rủi ro danh mục d trung Rủi ro giao dòch là nột hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dòch và xét duyệt... và 43 chi nhánh NHNo Tỉnh, Thành phố Chi nhánh NHNo quận, huyện, thò xã có 475 chi nhánh; Trong đó có chi nhánh NHNo huyện Tuy Hòa, nay đổi tên là NHNo&PTNT Chi nhánh Nam Thành phố Tuy Hòa Ngày 15/11/1996, được Thủ tướng Chính phủ uỷ quyền, Thống đốc NHNN Việt Nam ký quyết đònh số 280/QĐ-NHNN đổi tên Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam aa SVTH:... NHÁNH NAM THÀNH PHỐ TUY HÒA 3.1 THỰC TRẠNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH NAM THÀNH PHỐ TUY HÒA 3.1.1 Các hình thức tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Nam Thành phố Tuy Hòa Ngân hàng hoạt động qua phương châm ay để cho vay đến tín dụng phải nói đến việc huy động nguồn vốn và sử dụng nguồn vốn để cấp tín dụng Nguồn vốn được hình thành từ nghiệp vụ huy động vốn qua các hình thức huy động, và nếu thiếu thì... DOANH CHỦ YẾU CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NAM THÀNH PHỐ TUY HÒA 2.3.1 Huy động vốn Chi nhánh khai thác và nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân, tổ chức tín dụng khác trong và ngoài nước dưới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu và giấy tờ có giá... Thành phố Ngân hàng phát triển Nông nghiệp Trung Ương được hình thành trên cơ sở tiếp nhận Vụ tín dụng Nông nghiệp ngân hàng Nhà nước và một số cán bộ của Vụ tín dụng Thương nghiệp, Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng, Vụ kế toán và một số đơn vò Ngày 22/12/1992 Thống đốc NHNN có quyết đònh số 603/NH-QĐ về việc thành lập chi nhánh NHNo trực thuộc các tỉnh thành phố trực thuộc NHNo gồm có 3 Sở giao dòch và 43 chi. .. Diệu Thảo Rủi ro danh mục là rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân loại thành rủi ro nội tại( xuất phát từ đặc điểm hoạt động và sử dụng vốn của khách hàng vay vốn, lónh vực kinh tế) và rủi ro tập trung( rủi ro do ngân hàng tập trung cho vay quá nhiều vào một số khách hàng, một ngành kinh tế hoặc trong cùng một vùng đòa lý nhất... thế trong cạnh tranh với các ngân hàng thương mại trên cùng đòa bàn hoạt động Số lượng cán bộ, công nhân viên và trình độ ở mức tương đối Các sản phẩm kinh doanh chủ yếu là sản phẩm truyền thống aa SVTH: Nguyễn Sơn Thạch Trang17 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Lê Phan Thò Diệu Thảo CHƯƠNG III: THỰC TRẠNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NAM THÀNH PHỐ... một ngân hàng hiện đại Quán triệt nhiệm vụ, giải pháp, kinh doanh của một ngân hàng hiện đại Sau khi chia tách, chi nhánh đã kòp thời ổn đònh tư tưởng, khắc phục mọi khó khăn, tập trung sức phấn đấu vươn lên Trụ sở hiện tại của Chi nhánh: số 402 đường Nguyễn Văn Linh, Phường Phú Lâm, Thành phố Tuy Hòa, Tỉnh Phú Yên 2.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC QUẢN LÝ VÀ HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN . rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Chi nhánh Nam Thành phố Tuy Hòa. Chương IV : Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn. NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NAM THÀNH PHỐ TUY HÒA. 2.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN NAM THÀNH PHỐ TUY HÒA Phát triển nông thôn Chi nhánh Nam Thành phố Tuy Hòa. Đưa ra giải pháp và kiến nghò dựa theo thực tế nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Chi