Tiểu luận thiết lập và thẩm định dự án đầu tư dự án đầu tư cửa hàng bánh ngọt

MỤC LỤC   Lời mở đầu 03 Giới thiệu 04 Sự cần thiết phải đầu tư 04 Tóm tắt dự án đầu tư 05 Thuyết minh dự án đầu tư 05 4.1.Tình hình kinh tế xã hội tổng quát 05 4.2.P hân tích lựa c họn thiết kế sản phẩm dự án 06 4.3.Nghiên cứu phân tích thị trường sản phẩm 06 4.4.Nghiên cứu phân tích kỹ thuật, cơng nghệ 08 4.5.P hân tích tài 13 4.6.Tổ chức quản lý dự án 23 4.7.Kết luận kiến nghị 25 DANH MỤC B ẢNG Bảng Bảng kê tài sản cố định ban đầu 10 Bảng Máy móc dụng cụ 10 Bảng Bảng cấu nhân 13 Bảng Bảng cấu vốn dự án 14 Bảng Bảng c hi phí mua tài sản cố định ban đầu 14 Bảng Bảng c hi phí mua máy móc dụng cụ 15 Bảng Chi phí nhân công lao động thá ng 15 Bảng Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp tháng 16 Bảng Chi phí sản xuất chung tháng 17 Bảng 10 Chi phí c ho đồ uống bổ sung 17 Bảng 11 Kế hoạch trả nợ 18 Bảng 12 Bảng tổng hợp c hi phí hàng tháng 18 Bảng 13 Bảng doanh thu dự kiến hàng tháng 19 Bảng 14 Tổng hợp c hi phí dự kiến năm 19 “Dự án đầu tư cửa hàng bánh ngọt” – Nhóm 07 Bảng 15 Doanh thu dự kiến năm 20 Bảng 16 Lợi nhuận dự kiến năm 20 Bảng 17 Dòng ngân lưu dự án 20 Bảng 18 Phân tích độ nhạy chiều 22 Bảng 19 Phân tích độ nhạy hai chiều 23 DANH MỤC H ÌNH Hình Sơ đồ tiến trình sản xuất bánh 09 Hình T hiết kế bố trí tầng 13 Hình T hiết kế bố trí tầng 13 Thiết lập thẩm định d ự án đầu tư Trang LỜI MỞ ĐẦU  Trong thời đại công nghiệp hóa – đại hóa ngày nay, kinh tế ngày phát triển bên cạnh nhu cầu người ngày nâng cao Một nhu cầu thiết yếu sống nhu cầu ăn uống ngày nâng lên mức độ cao đa đạng Nhận thấy vấn đề này, nhóm lên kế hoạch “Dự án đầu tư cửa hàng bánh ngọt” việc đáp ứng nhu cầu ăn uống người dân địa bàn thành phố Long Xuyên khu vực lân cận, mà xây dựng địa điểm thú vị giúp người thư giãn làm việc học căng thẳng khơng khí ấm cúng cửa hàng tự tay trang trí bánh dành tặng cho người thân yêu Dự án đầu tư xây dựng địa bàn thành phố Long Xuyên với tổng nguồn vốn 300.000.000 VND Chúng mong dự án đáp ứng thành công yêu cầu lẫn khách hàng nhà đầu tư đòi hỏi, góp phần xây dựng đa dạng loại hình kinh doanh bánh Long Xuyên nói chung An Giang nói riêng “Dự án đầu tư cửa hàng bánh ngọt” – Nhóm 07 NGHIÊN CỨU KHẢ THI DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỬA HÀNG B ÁNH NGỌT o0o-1 GIỚI THIỆU Trong nhịp sống hối sống đại ngày nay, kinh tế phát triển với tốc độ cao, thu nhập người dân ngày tăng lên, nhu cầu người trở nên đa dạng phong phú hơn, đặc biệt vấn đề thực phẩm chất lượng sản phẩm tốt cịn mang lại cho người dùng phong cách tiêu dùng độc đáo lạ Đã bạn mong muốn có khoảng thời gian dành cho riêng để thư giãn, để làm việc mà u thích, để xua tan mệt mỏi ngày thường? Bạn muốn nghe nhạc, xem phim, tán gẫu với bạn bè hay đặc biệt ngồi quán vừa thưởng thức bánh ngon tuyệt với loại đồ uống mát lạnh khác Nắm bắt nhu cầu chúng tơi định xây dựng “Dự án đầu tư cửa hàng bánh ngọt” nhằm phục vụ cho người u thích bánh với phong cách hồn tồn Khách hàng tham gia vào q trình trang trí sản phẩm theo ý thích riêng mình, ngồi cửa hàng cịn có dịch vụ hướng dẫn cách làm bánh M ặc dù số lượng đối thủ cạnh tranh địa bàn khơng cửa hàng tạo cho khác biệt phong phú sản phẩm loại hình giải trí lạ nhằm đáp ứng nhu cầu nhiều đối tượng khách hàng SỰ CẦN THIẾT PHẢI ĐẦU TƯ Trong kinh tế thị trường ngày nay, việc mở cửa hàng kinh doanh lựa chọn nhiều người, đặc biệt bạn trẻ u thích cơng việc kinh doanh Vì vậy, với loại hình kinh doanh cửa hàng bánh dễ dàng thực Thị trường dành cho việc kinh doanh bánh thị trường tiềm loại hình kinh doanh lạ : xây dựng khu vực cho khách hàng tự trang trí bánh kem làm bánh kem, kinh doanh loại bánh kem dành cho người thừa cân … Bên cạnh đó, người tiêu dùng ngày có xu hướng yêu thích sản phẩm làm thủ cơng, sản xuất khu vực kinh doanh, đem lại niềm tin cho khách hàng Văn hóa dùng bánh tặng bánh mang nhiều ý nghĩa thiết thực, nhiều người tặng bánh cho thể yêu thương, quan tâm dành cho Những bánh xem cầu nối, kết nối tình cảm người Thiết lập thẩm định d ự án đầu tư Trang “Dự án đầu tư cửa hàng bánh ngọt” – Nhóm 07 thân gia đình, người bạn với nhau, cặp đôi yêu hay đồng nghiệp tổ chức Từ tạo văn hóa độc đáo lạ TÓM TẮT DỰ ÁN ĐẦU TƯ Dự án đầu tư tổng nguồn vốn : 300.000.000đ Tổng chi phí mua sắm trang thiết bị cho dự án : 215.610.000đ Doanh thu ước tính năm (50%/ tổng doanh thu dự kiến dựa suất hoạt động) : 225.221.000đ Doanh thu năm tăng dần lên đến 65% 80% Dự án xây dựng cửa hàng bao gồm hai khu vực : tầng dành cho việc bán bánh phục vụ khách hàng dùng bánh cửa hàng Tầng dành cho dịch vụ khách hàng trang trí bánh kem cửa hàng.Đây loại hình kinh doanh lạ chưa xuất địa bàn thành phố Long Xuyên, hứa hẹn mang lại kết cao Cửa hàng muốn đen lại cho khách hàng hình ảnh ấm cúng không phần trẻ trung, ấn tượng thân thiện Khách hàng thư giãn sau phút căng thẳng sống, tận hưởng vị yêu thích bánh nhỏ xinh, dành tặng cho người thân yêu bánh tự tay trang trí Dự án hứa hẹn xây dựng cửa hàng đầy tiềm phát triển khác biệt so với cửa hàng đối thủ cạnh trạnh : kinh doanh loại bánh tiramisu, macaron, cookies Loại hình kinh doanh khách hàng tự trang trí bánh lạ, khơng phần ý nghĩa Bên cạnh đó, giá hợp lý, vừa với túi tiền người tiêu dùng THUYẾT MINH CHÍNH CỦA DỰ ÁN ĐẦU TƯ 4.1 Tình hình kinh tế xã hội tổng quát : Điều kiện địa lý tự nhiên : dự án thực địa bàn thành phố Long Xuyên, khu vực trung tâm kinh tế, trị, văn hóa khoa học tỉnh An Giang Với kinh tế phát triển với mức thu nhập cao người dân thành phố thuận lợi cho việc xây dựng, phát triển khuynh hướng tiêu thụ sản phẩm cửa hàng bánh Điều kiện dân số : tính đến tháng 07/2013, dân số toàn tỉnh 2.151.009 người, mật độ dân số 608 người/km²(1) Đây tỉnh có dân số đông số tỉnh thuộc khu vực đồng sông Cửu Long Riêng thành phố Long Xuyên có tổng dân số lên đến 280.051 người (tính đến tháng 02/2013) với mật độ dân số 2620 người/km2(1) Điều cho thấy lợi lớn tiến hành đầu tư dự án kinh doanh thành phố Long Xuyên thuộc tỉnh An Giang, với lượng khách hàng tiềm dồi 2014.Số liệu thống kê KT-XH 2013.Cổng thông tin điện tử tỉnh An Giang tại[http://www.angiang.gov.vn/wps/portal/!ut/p/c5/].truy cập ngày 02/04/2014 Thiết lập thẩm định d ự án đầu tư Trang “Dự án đầu tư cửa hàng bánh ngọt” – Nhóm 07 Tình hình phát triển kinh tế - xã hội : Ổn định kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát Đáng ý năm 2013 số lạm phát thấp 10 năm trở lại đây, đạt 6,04% thấp mức kế hoạch 8% thông qua hồi đầu năm Tổng sản phẩm quốc nội (GDP) ước tăng trưởng 5,42% Mức tăng thấp mục tiêu 5,5% đề lại cao mức tăng 5,25% 2012 Tăng trưởng tín dụng 2013 ước tăng 8,83%, thấp kế hoạch 12% cao 2012 (2) 4.2 Phân tích lựa chọn, thiết kế sản phẩm dự án 4.2.1 Căn lựa chọn sản phẩm dự án  Thị trường bánh địa bàn thành phố Long Xuyên chưa phát triển mạnh, chưa đa dạng loại sản phẩm loại hình dịch vụ khách hàng tự làm bánh cửa hàng  Trong kinh tế thị trường nay, việc mở loại hình kinh doanh khơng cịn khó khăn ln nhà nước khuyến khích, việc mở cửa hàng kinh doanh bánh khơng cịn khó khăn  Thị trường kinh doanh bánh dễ dàng phát triển với lượng khách hàng tiềm dồi dào, thị trường hấp dẫn cho nhà đầu tư 4.2.2 Các loại sản phẩm 4.2.2.1 Đặc điểm sản phẩm  Trình bày theo khn mẫu đa dạng, dễ thương, sáng tạo  Phân loại sản phẩm dành cho người bình thường người có bệnh thừa cân  Sản phẩm đường, béo lấy hương liệu từ hoa quả, socola, vani, bơ sữa …  Khách hàng tự tay trang trí sản phẩm theo sở thích yêu cầu khách hàng  Đóng gói lịch sự, tiện dụng, phục vụ nhanh chóng  Giá sản phẩm phù hợp với túi tiền người tiêu dùng 4.2.2.2 Các loại sản phẩm 2013.10 kiện kinh tế Việt Nam bật 2013.Tuổi Trẻ online tại[http://tuoitre.vn/Kinh-te/587962/10-sukien-kinh-te-viet-nam-noi-bat-nam-2013.ht ml].truy cập ngày 02/04/2014 Thiết lập thẩm định d ự án đầu tư Trang “Dự án đầu tư cửa hàng bánh ngọt” – Nhóm 07 CÁC SẢN PHẨM BÁNH NGỌT CỦA CỬA HÀNG Túi bánh cookies lớn (10 bánh/túi) Túi bánh cookies nhỏ (5 bánh/túi) Bánh cupcake lớn Bánh cupcake nhỏ Bánh Gato lớn Bánh Gato nhỏ Bánh Tiramisu Bánh M acaron 4.3 Nghiên cứu phân tích thị trường sản phẩm 4.3.1 Mục đích nghiên cứu thị trường  Hiểu rõ thị trường đối tượng khách hàng tiềm địa bàn thành phố Long Xuyên để đưa dự án phù hợp  Có thơng tin cần thiết khách hàng để đưa sản phẩm p hù hợp với vị người dân địa phương, có chiến lược marketing hợp lý  Nghiên cứu thị trường không đảm bảo chắn thành công thực dự án, nhiên tránh định sai lầm 4.3.2 Nội dung nghiên cứu thị trường 4.3.2.1 Đặc trưng sản phẩm bánh dự án: Chủ yếu tập trung vào chất lượng sản phẩm bánh, nâng cao chất lượng sản phẩm bánh tạo cho khách hàng an tâm tin tưởng vào cửa hàng bánh, kèm theo lịng tin khách hàng sản phẩm bánh cửa hàng Điều làm cho khách hàng hài lòng muốn sử dụng bánh cửa hàng Bên cạnh phát triển dịch vụ chăm sóc khách hàng, tạo cầu nối để khách hàng nhân viên công ty trở nên thân thiết, để khách hàng cảm thấy thoải mái tốt sử dụng sản phẩm công ty 4.3.2.2 Nhu cầu tương lai dự án: Cửa hàng bánh không phục vụ nhu cầu ăn uống đơn thuần, mà cịn nơi giúp người giải trí, thư giãn, sau làm việc mệt mỏi, học tập mệt mỏi, lúc chia cảm xúc vui buồn bạn bè 4.3.2.3 Xu hướng tiêu dùng: Bánh Ngọt xu hướng doanh nhân trẻ thành đạt, giới công sở văn phịng Hay cậu học sinh, sinh viên … Thị trường cho việc kinh doanh bánh thị trường tiềm năng, phát triển cao tương lai 4.3.2.4 Đối thủ cạnh tranh: Các tiệm bánh đời trước, có thương hiệu Long Xuyên như: tiệm bánh A Bửu, Cô Hen, Quỳnh Như… bên cạnh gian Thiết lập thẩm định d ự án đầu tư Trang “Dự án đầu tư cửa hàng bánh ngọt” – Nhóm 07 hàng kinh doanh bánh nhỏ lẻ cửa hàng tạp hóa, cửa hàng nhỏ kinh doanh bánh làm nhà … M ặc dù mở hàng bánh có nhiều điều kiện khách quan chủ quan thuận lợi Hiện Long Xuyên không xuất quán bánh mà khách hàng đến tự tay tạo bánh với nhiều hình ngộ nghĩnh để tặng người thân Vì lợi chúng tơi với loại hình kinh doanh dịch vụ đặc biệt lạ 4.3.2.5 Khách hàng:  Khách hàng tiềm năng: khách hàng dùng bánh cửa hàng khác  Khách hàng mục tiêu: khách hàng thích bánh ngọt, có nhu cầu dùng bánh  Phân loại nhóm khách hàng:  Giới trẻ, người có thu nhập ổn định  Những người ăn kiêng, béo phì  Đặc điểm khách hàng Do khách hàng tất tầng lớp từ người tầng lớp thượg lưu, khách du lịch đến tầng lớp sinh viên người có cách sống riêng họ có người thi thích sang trọng, có người thích đơn giản.Nhưng đến quán, điều mà họ quan tâm hình thức phục vụ khơng gian có thoải mái hay khơng Ngồi ra, theo tìm hiểu qua nói chuyện với khách hàng chúng tơi biết đến họ cân nhắc điều sau:      Không gian thoải mái không? Bánh cửa hàng có ngon bắt mắt khơng? Mức giá có phù hợp khơng? Có phục vụ nhanh khơng? Người phục vụ có nhiệt tình vui vẻ khơng? Khách hàng có nhiều nhu cầu khác nhau, đáp ứng tất nhu cầu họ mang lại cho quán lợi cạnh tranh lớn môi trường kinh doanh thư giãn ngày tăng trưởng mạnh mẽ 4.3.2.6 Nhà cung cấp:  Nguyên liệu làm bánh: Được lấy từ nhà buôn chợ Long Xuyên  Trang thiết bị, dụng cụ làm bánh: Các tiệm chuyên bán thiết bị làm bánh Sài Gòn như: Hòa Nam, Hoa Việt, Bếp Chiên, Mạnh Đạt… 4.4 Nghiên cứu phân tích kỹ thuật, công nghệ tổ chức sản xuất kinh doanh: 4.4.1 Phân tích lựa chọn cơng nghệ  Lựa chọn máy móc thiết bị đại, chất lượng để đảm bảo sản phẩm làm Không nghiên cứu kĩ mặt tính năng, cơng suất, độ bền mà Thiết lập thẩm định d ự án đầu tư Trang “Dự án đầu tư cửa hàng bánh ngọt” – Nhóm 07 phải quan tâm đến yếu tố có ảnh hưởng đến mơi trường , độ hao mịn, tính kinh tế hư hỏng…  Các biện pháp bảo vệ môi trường:  Tuy kinh doanh ngành thực phẩm chủ toàn nhân viên phải đảm báo có kế hoạch xử lí rác thải sẽ, tránh làm ô nhiễm nguồn nước khơng khí  Khơng gây ồn cho người xung quanh để tránh ô nhiễm tiếng ồn, tiếp thị kinh doanh lành mạnh  Công nghệ :  Áp dụng công nghệ phương pháp sản xuất áp dụng rộng rãi cửa hàng làm bánh, bên cạnh cần thêm kinh nghiệm tay nghề thợ làm bánh để đạt sản phẩm mong muốn  Áp dụng công nghệ đơn giản, cần thợ chính, thợ phụ để hồn thành sản phẩm dành cho cửa hàng  Công nghệ đòi hỏi nguyên liệu đơn giản, dễ mua, dễ sử dụng, tốt cho sức khỏe người tiêu dùng  Sơ đồ tiến trình sản xuất (đơn giản) : Nhập NV L Kiểm tra chất lượng NVL Đạt Không đạt Chuẩn bị NVL làm bánh Pha trộn NVL phù hợp cho loại bánh Yêu cầu nhà cung cấp đổi NVL Nướng bánh Thành phẩm Trang trí Hình Sơ đồ tiến trình sản xuất bánh 4.4.2 Phương án máy móc thiết bị  Tài sản cố định ban đầu : Thiết lập thẩm định d ự án đầu tư Trang “Dự án đầu tư cửa hàng bánh ngọt” – Nhóm 07 STT Tên tài sản Số lượng Máy tính Máy in Điện thoại Bộ bàn ghế sofa cafe Bộ bàn ghế gỗ Điều hòa Loa Tủ bảo quản bánh kem Tủ trưng bày 10 Bàn quầy bar 11 Ghế quầy bar 12 Bàn gỗ dài Bảng Bảng kê tài sản cố định ban đầu  Máy móc dụng cụ : ST Tên sản phẩm T Máy đánh kem Số lượng 2 Lị nướng Máy đánh trứng 4 Khn bánh lớn 5 Tạo hình hoa Bộ dao cắt tỉa, gọt hoa Dĩa 50 Máy xay sinh tố Máy ép hoa 10 Khuôn bánh nhỏ 10 11 Muỗng 100 Bảng Máy m óc dụng cụ  Địa điểm mua: Các tiệm chuyên bán thiết bị làm bánh Sài Gòn như: Hòa Nam, Hoa Việt, Bếp Chiên, Mạnh Đạt… siêu thị điện máy khu vực Thiết lập thẩm định d ự án đầu tư Trang 10 “Dự án đầu tư cửa hàng bánh ngọt” – Nhóm 07  Chi phí ngun vật liệu trực tiếp tháng STT Nguyên vật liệu Số lượng Đơn giá Thành tiền Bột mì (kg) 234 2.106 Kem (kg) 90 45 4.050 Trứng 5220 10.440 Bơ (kg) 234 60 14.040 Đường (kg) 189 15 2.835 Sữa (lít) 25 175 Giấy bạc (cuộn) 50 100 Hoa (kg) 30 10 300 Chi phí khác 1.000 TỔNG 35.046 Bảng Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp tháng (ĐVT : 1.000đ) Theo công suất thiết kế : Số lượng sản xuất trung bình ngày :  Bánh gato : 30 sản phẩm/ngày  Bánh : 200 sản phẩm/ngày Chi phí trung bình cho sản phẩm :  Bánh gato : 30.020đ/sản phẩm  Bánh : 1.338đ/sản phẩm Chi phí sản xuất trung bình ngày : 1.168.200đ/ngày  Chi phí sản xuất chung : Thiết lập thẩm định d ự án đầu tư Trang 16 “Dự án đầu tư cửa hàng bánh ngọt” – Nhóm 07 STT Tên Thời gian Thành tiền Thuê nhà tháng 10.000 Điện t hoại tháng 500 Tiền điện + nước tháng 5.000 Phụ cấp xăng tháng 400 Tiền gas tháng 400 Chi phí S chung khác X tháng 500 Chi phí Marketing tháng 200 17.000 TỔNG Bảng 9.Chi phí sản xuất chung dự án tháng (ĐVT : 1.000đ)  Chi phí cho đồ uống bổ sung : STT Tên Số lượng Đơn giá Thành tiền Ống hút (gói lớn) 15 15 Nước (lon) 500 10 5000 Trà (hộp) 30 150 Nước (bình) 10 15 150 Trái (kg) 50 10 500 TỔNG 5.815 Bảng 10 Chi phí cho đồ uống bổ sung tháng (ĐVT : 1.000 đồng) Chi phí trung bình ngày : 193.830 đồng  Kế hoạch trả nợ ngân hàng :  Vay ngân hàng Eximbank : 150.000.000đ  Lãi suất : 9%/năm  Thời gian hoàn trả : năm Thiết lập thẩm định d ự án đầu tư Trang 17 “Dự án đầu tư cửa hàng bánh ngọt” – Nhóm 07 Các khoản mục Năm 150.000 104.242 54.365 Lãi phát sinh kì 13.500 9.382 4.893 Số tiền trả nợ 59.258 59.258 59.258 - Nợ gốc đến hạn 45.758 49.876 54.365 - Lãi đến hạn 13.500 9.382 4.893 104.242 54.365 Dư nợ đầu kì Dư nợ cuối kì 150.000 Bảng 11 Bảng kế hoạch trả nợ gốc theo phương pháp khoản cố định (ĐVT : 1.000đ)  Tổng hợp chi phí hàng tháng : STT Loại chi phí Nguyên vật liệu trực tiếp sản xuất Thức uống Chi phí nhân cơng Phí kiểm tra vệ sinh An toàn thực phẩm Tiền ăn buổi Chi phí sản xuất chung Thành tiền 35.046 Khấu hao TSCĐ (theo pp đường thẳng) 5.815 24.520 200 3.150 17.000 2.444 88.175 TỔ NG Bảng 12 Bảng tổng hợp chi phí hàng tháng (ĐVT : 1.000đ) 4.5.2.3 Dự báo doanh thu hàng tháng:  Doanh thu Thiết lập thẩm định d ự án đầu tư Trang 18 “Dự án đầu tư cửa hàng bánh ngọt” – Nhóm 07 STT Tên Số lượng Đơn giá Thành tiền Bánh cupcake nhỏ 1200 10 12.000 Bánh cupcake lớn 900 15 13.500 Bánh Tiramisu 300 50 15.000 Bánh M acaron 900 22 19.800 Bánh cookies (túi nhỏ) 1200 10 12.000 Bánh cookies (túi lớn) 600 18 10.800 Bánh gato 600 120 72.000 Dịch vụ làm bánh ( bánh cupcake) 900 20 18.000 Dịch vụ làm bánh ( bánh gato) 300 150 45.000 10 Nước 500 12 6.000 11 Trà 100 800 12 Sinh tố trái 100 15 1.500 226.400 TỔ NG Bảng 13 Bảng doanh thu dự kiến hàng tháng (ĐVT : 1.000đ) Doanh thu số liệu dựa công suất thiết kế Khi vào hoạt động, dự kiến doanh thu năm thứ 50%, năm thứ 65% năm thứ 80% 4.5.3 Dự báo tình hình tài cho năm :  Tổng hợp chi phí cho năm Năm thứ Năm thứ Năm thứ Nguyên vật liệu trực tiếp sản xuất 420.552 630.828 693.911 Thức uống 69.780 104.670 115.137 Chi phí nhân cơng 294.240 294.240 294.240 Tiền ăn buổi 37.800 37.800 37.800 Phí kiểm tra vệ sinh An toàn thực phẩm 2.400 2.400 2.400 Chi phí sản xuất chung 204.000 204.000 204.000 Khấu hao TSCĐ (theo pp đường thẳng) 29.333 29.333 29.333 1.058.105 1.303.271 1.376.821 TỔN G Bảng 14 Bảng tổng hợp chi phí dự kiến năm (ĐVT : 1.000đ) Thiết lập thẩm định d ự án đầu tư Trang 19 “Dự án đầu tư cửa hàng bánh ngọt” – Nhóm 07  Doanh thu cho năm Doanh thu cho tháng Doanh thu cho năm Năm thứ (50%) 113.200 1.358.400 Năm thứ hai (65%) 147.160 1.765.920 Năm thứ ba (80%) 181.120 2.173.440 Bảng 15 Bảng doanh thu dự kiến năm (ĐVT : 1.000đ)  Lợi nhuận cho năm : Thuế Doanh thu Chi phí LNTT LNS T Năm 1.358.400 1.058.105 300.295 75.074 225.221 Năm 1.765.920 1.303.271 462.649 115.662 346.987 Năm 2.173.440 1.376.821 796.619 199.155 597.464 25% Bảng 16 Bảng lợi nhuận dự kiến năm (ĐVT : 1.000đ) 4.5.4 Dòng ngân lưu dự án : Năm Dịng NL Đầu tư máy móc thiết bị Chi phí hoạt động 215.610 88.175 Trả nợ vay 59.258 59.258 59.258 Thuế thu nhập DN 75.074 115.662 199.155 1.058.105 1.303.271 1.376.821 1.192.437 1.478.192 1.635.234 1.358.400 1.765.920 2.173.440 29.333 29.333 29.333 1.387.733 1.795.253 2.202.773 195.296 317.062 567.539 Chi phí hoạt động Tổng NL 303.785 Dòng NL vào Doanh thu Khấu hao Thu lý Vốn vay 150.000 Tổng NL vào Ngân lưu ròng -153.785 Bảng 17 Dòng ngân lưu dự án đầu tư cửa hàng bánh ngọt(ĐVT : 1.000đ) Thiết lập thẩm định d ự án đầu tư Trang 20 “Dự án đầu tư cửa hàng bánh ngọt” – Nhóm 07 4.5.5 Các tiêu đánh giá hiệu tài : 4.5.5.1 Giá trị : (NPV) Lấy lãi suất chiết khấu 15%/năm = − (1 + ) (1 + ) 195 296 317 062 567.539 + + (1 + 0.15 ) (1 + 0.15) (1 + 0.15) = 628.948 ( đ) Vậy ta có NPV = 628.948 (ng.đ) > 0, nên dự án khả thi = −153.785 + 4.5.5.2.Tỷ suất hoàn vốn nội : (IRR) Năm HSCK (150% ) CFAT - 153.785 HSCK (170% ) CFATPV1 - 153.785 CFATPV2 - 153.785 195.296 0,4 78.118 0,377358491 73.697 317.062 0,16 50.730 0,14239943 45.149 567.539 0,064 36.322 0,053735634 30.497 NPV1 11.386 NPV2 - 4.442 Với i1 = 150% i2 = 165% Ta có : = 150% + (165% − 150% ) ∗ | | = 1.605 Hay IRR 161% Kết luận : Dự án khả thi mặt tài 4.5.5.3.Tỷ số lợi ích chi phí : (B/C) ∑ (1 + ) = ∑ (1 + ) Ta có : NPV dòng ngân lưu vào = 150.000 + ( % ) + ( % ) + ( % ) = 4.162.553 NPV dòng ngân lưu = 303.785 + ( % ) + Thiết lập thẩm định d ự án đầu tư ( % ) + ( % ) = 3.533.606 Trang 21 “Dự án đầu tư cửa hàng bánh ngọt” – Nhóm 07 Tỷ số lợi ích chi phí = = 1,18 Kết luận : Dự án có hiệu mặt tài 4.5.5.4.Thời gian hồn vốn : (PP) Áp dụng cơng thức tính thời gian hồn vốn có chiết khấu : ∑ = (1 + ) ( + ) (1 + ) 255.781,4 = + = 2,67 373.166,3 Thời gian thu hồi vốn 2,67 năm 4.5.5.5.Phân tích rủi ro: Do dự án “Đầu tư cửa hàng” bánh ngày làm nhiều loại bánh khác nhau, phần phân tích rủi ro lấy bánh Gato làm đại diện để phân tích 4.5.5.5.1 Phân tích độ nhạy chiều : Phân tích độ nhạy chiều lợi nhuận, với biến rủi ro số lượng sản phẩm sản xuất dao động khoảng từ 20 đến 50 với bước dao động 1.122.400 Số lượng 20 - 77.600 25 522.400 30 1.122.400 35 1.722.400 40 2.322.400 45 2.922.400 50 3.522.400 Bảng 18 Phân đích độ nhạy chiều 4.5.5.5.2 Phân tích độ nhạy hai chiều : Phân tích độ nhạy hai chiều lợi nhuận, với biến rủi ro số lượng sản phẩm giá bán sản phẩm Trong số lượng sản phẩm dao động từ 20 đến 50, bước dao động 5; giá bán sản phẩm dao động từ 100.000đ đến 160.000đ, bước dao động 10.000đ Thiết lập thẩm định d ự án đầu tư Trang 22 “Dự án đầu tư cửa hàng bánh ngọt” – Nhóm 07 Giá bán 1.122.400 100.000 120.000 130.000 140.000 150.000 160.000 20 (477.600) (277.600) (77.600 ) 122.400 322.400 522.400 722.400 25 22.400 272.400 522.400 772.400 1.022.400 1.272.400 1.522.400 30 522.400 822.400 1.122.400 1.422.400 1.722.400 2.022.400 2.322.400 35 1.022.400 1.372.400 1.722.400 2.072.400 2.422.400 2.772.400 3.122.400 40 1.522.400 1.922.400 2.322.400 2.722.400 3.122.400 3.522.400 3.922.400 45 2.022.400 2.472.400 2.922.400 3.372.400 3.822.400 4.272.400 4.722.400 50 Số lượng 110.000 2.522.400 3.022.400 3.522.400 4.022.400 4.522.400 5.022.400 5.522.400 Bảng 19 Phân tích độ nhạy hai chiều 4.6 4.5.5.5.3 Thực mô Monte Carlo (Xem phụ lục) Tổ chức quản lý dự án: Những công việc kế hoạch thực dự án giai đoạn nghiên cứu chuẩn bị đầu tư:  Phân đoạn thị trường: Nhắm đến khu vực gần trường học, siêu thị hay công ty Tốt đường lớn ngã tư nơi đông người qua lại để tiện việc thu hút khách hàng Nơi mà hầu hết sản phẩm bán tiếp cận nhanh tới khách hàng mức giá phù hợp, thu nhập bình qn tính đầu người cao  Xác định kiểu phân phối:  Hình thức phân phối chủ yếu cửa hàng bán hàng chỗ nhận đơn đặt hàng đặt hàng theo yêu cầu khách hàng  Và cửa hàng cịn có dịch vụ giao hàng tận nơi cho khách hàng có đơn đặt hàng với số lượng nhiều, từ 10 đơn vị sản phẩm trở lên  Xác định đối thủ cạnh tranh:  Các tiệm bánh tiếng như: Cô Hen, Quỳnh Như, A Bửu,… Đây tiệm bánh lâu đời quen thuộc với người dân, nên khó khiến khách hàng thay đổi thói quen tiêu dùng họ  Các tiệm café có bán kèm bánh ngọt: Hiện tiệm café có phong cách ngày nhiều : Bo Café, Prince Café, Kaldi Café  Tuy nhiên nắm bắt tâm lý nhiều bạn gái thích đồ muốn tự tay làm bánh tặng người thân yêu nên cửa hàng có đặc Thiết lập thẩm định d ự án đầu tư Trang 23 “Dự án đầu tư cửa hàng bánh ngọt” – Nhóm 07 điểm riêng thu hút khách hàng như: Bánh dành cho người thừa cân hướng dẫn khách hàng tự làm bánh…tuy nhiên Long Xuyên chưa có nên việc cạnh tranh khả quan mang tính sáng tạo riêng biệt  Xác định chiến lược thực hiện:  Do đối tượng khách hàng học sinh sinh viên hình thức kinh doanh nước uống với thức ăn nhẹ nên cửa hàng định giá thấp đối thủ cạnh tranh Các loại bánh hầu hết giá từ 10.000 đến 150.000đ (tùy sản phẩm), nước uống từ 10.000đ đến 15.000đ, việc thực chiến lược nhằm thu hút lượng khách hàng vừa phải để vào ổn định cửa hàng nâng giá lên mức giá vừa phải chênh lệch khoảng 5000-10000đ  Chiến lược marketing: - Tập trung vào nhóm khách hàng tiềm năng, theo tình hình mật độ phân bổ dân cư để tiến hành lập kế hoạch marketing Chiến lược đôi với phương pháp định giá cần đẩy mạnh công tác marketing để đưa sản phẩm đến người nhanh tốt Những công việc kế hoạch thực dự án giai đoạn thực hiện:  Chọn mặt cần thuê, lên kế hoạch sửa chữa trang trí cho phù hợp với phong cách cửa hàng Chuẩn bị đầy dủ thủ tục p háp lý kinh doanh ăn uống  Nhập thiết bị máy móc, nguyên vật liệu cần thiết: Không mua hàng trôi mà mua hàng sở có uy tín, có kiểm định rõ ràng, vấn đề vệ sinh an toàn thực phẩm cần đặt lên hàng đầu  Thông báo tuyển nhân viên, ưu tiên cho người có kinh nghiệm lâu năm, có phẩm chất yêu cầu Có thể thực cách phát tờ rơi đăng mạng Sau tuyển dụng nhân viên phù hợp, tiến hành đào tạo theo quy định cụ thể nhằm đem lại cho khách hàng chuyên nghiệp thân thiện  Dự toán chi phí vốn ban đầu ước lượng lợi nhuận thu về, đặt doanh số bán hàng tiêu tuần  Xác định kế hoạch bán hàng: Kế hoạch bán hàng nên ngắn gọn, đơn giản có trọng điểm Về bản, kế hoạch bán hàng cần khơn khéo thể tính chiến lược nhằm thu hút khách hàng Thông thường, tỷ lệ phối hợp lý tưởng 75% doanh số bán hàng từ khách hàng 25% doanh số bán hàng từ khách hàng  Về việc thiết kế bánh: Vì mẫu bánh chưa có thị trường địi hỏi bạn phải tự sáng tạo, cần thiết kế mẫu mang phong cách dễ thương, đơn giản thể tinh tế sang trọng mang hướng phương tây Thiết lập thẩm định d ự án đầu tư Trang 24 “Dự án đầu tư cửa hàng bánh ngọt” – Nhóm 07 Những công việc kế hoạch thực dự án giai đoạn hoạt động thử chuyển sang hoạt động sản xuất kinh doanh  Thực phát 500 tờ rơi thông tin khai trương giảm giá 30% cho ngày 15% cho tuần khai trương.Các tờ rơi phát công viên, trường học, ngã tư, chợ siêu thị Trong 500 tờ rơi có 200 tờ đính kèm card visit giảm thêm 10% cho mang theo tờ rơi có card đến cửa hàng  Đồng thời kèm theo quà xinh xắn tổng hóa đơn 100.000đ móc khóa, bút, nón, áo thun v…v…Ngồi ta đăng tải thơng tin cửa hàng website, diễn đàn facebook, blog, twitter, …v v…  Theo dõi lượng khách ý kiến phản hồi khách hàng để có biện pháp cải thiện  Quan sát thái độ cách thực nhân viên xem có thực quy định khơng Nếu có sai phạm cần phải nhắc nhở cảnh cáo  Tổng kết doanh thu so sánh với mục tiêu doanh thu đề trước thực Nếu cao có nghĩa cửa hàng kinh doanh khả quan nên tiếp tục thực Nếu thấp chủ cửa hàng nen có biện pháp điều chỉnh kịp thời 4.7.Kết luận kiến nghị 4.7.1 K ết luận : Dựa phân tích thị trường tài chính, dự án cửa hàng bánh dự án với tính khả thi cao, dự án mang lại lợi nhuận lâu dài ổn định cho nhà đầu tư Thị trường bánh thị trường đầy tiềm khơng đối thủ cạnh tranh, cửa hàng bánh thành công vượt trội so với cửa hàng khác nhờ vào việc phân tích rõ ràng cụ thể vấn đề đưa chiến lược cạnh tranh hiệu 4.7.2 K iến nghị :  Rủi ro kinh doanh yếu tố gây nhiều khó khăn trình thực dự án, nhà đầu tư hiểu rõ rủi ro trước thực dự án.Để biết yếu tố rủi ro quan trọng để xử lý kịp thời  Khuyến khích người tiến hành thực dự án cần thực kế hoạch đề  Quản lý kiểm tra thường xuyên trình thực dự án, để kịp thời khắc phục nhửng sai sót, để cửa hàng hoàn thành tốt đạt thành công mong muốn  Luôn nâng cấp trang thiết bị cửa hàng theo xu hướng thị trường để đảm bảo chất lượng bánh đặt lên hàng đầu  Đưa chiến lược cạnh tranh hợp lý đối thủ cạnh tranh cửa hàng Giúp cửa hàng có vị lớn thị trường bánh địa bàn thành phố Long Xuyên Thiết lập thẩm định d ự án đầu tư Trang 25 “Dự án đầu tư cửa hàng bánh ngọt” – Nhóm 07 PHỤ LỤC o0o-PHỤ LỤC 01 : B ÁO CÁO PHÂ N TÍCH MONTE CARLO Crystal Ball Report Full Sim ulation started on 07/04/2014 at 18:00 Simulation stopped on 07/04/2014 at 18:00 Run preferences: Number of trials run Extrem speed e Monte Carlo Random seed Precision control on Confidence level Run statistics: Total running time (sec) Trials/second (average) Random numbers per sec Crystal Ball data: Assum ptions Correlations Correlated groups Decision variables Forecasts 5.000 95.00% 0.33 15.317 61.269 0 Forecasts Worksheet: [Book1]Sheet1 Forecast: Lợi nhuận Sum mary: Certainty level is 97.76% Certainty range is from 0.00 to Infinity Entire range is from -1.529.208.05 to 4.563.569.32 Base case is 1.122.400.00 After 5.000 trials, the std error of the mean is 11.804.45 Thiết lập thẩm định d ự án đầu tư Trang 26 “Dự án đầu tư cửa hàng bánh ngọt” – Nhóm 07 Statistics: Trials Base Case Mean Median Mode Standard Deviation Variance Skewness Kurtosis Coeff of Variability Minimum Maximum Range Width Mean Std Error Forecast values 5.000 1.122.400.00 1.570.036.73 1.525.512.02 834.700.41 696.724.781.00 4.96 0.2471 2.98 0.5316 -1.529.208.05 4.563.569.32 6.092.777.37 11.804.45 Forecast: Lợi nhuận (cont'd) Percentiles: 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% Forecast values -1.529.208.05 545.374.91 860.725.17 1.089.183.35 1.314.382.94 1.525.504.04 1.733.158.74 1.991.896.84 2.267.628.80 2.676.244.08 4.563.569.32 Thiết lập thẩm đ ịnh dự án đầu tư Trang 27 “Dự án đầu tư cửa hàng bánh ngọt” – Nhóm 07 End of Forecasts Assumptions Worksheet: [Book1]Sheet1 Assumption: Biến phí SX ngày Triangular distribution with param eters: Minimum Likeliest Maximum 800.000.00 900.600.00 990.660.00 Assumption: Định phí Normal distribution with parameters: Mean Std Dev 1.600.000.00 200.000.00 Assumption: Giá bán Uniform distribution with parameters: Minimum 110.000.00 Maximum 160.000.00 Assumption: Sản phẩm Normal distribution with parameters: Mean Std Dev 30.00 5.00 Thiết lập thẩm đ ịnh dự án đầu tư Trang 28 “Dự án đầu tư cửa hàng bánh ngọt” – Nhóm 07 End of Assum ptions Sensitivity Charts End of Sensitivity Charts Thiết lập thẩm đ ịnh dự án đầu tư Trang 29 “Dự án đầu tư cửa hàng bánh ngọt” – Nhóm 07 PHỤ LỤC : CÁC PHƯƠNG ÁN DỰ PHÒNG Scenario Summary Current Values: Changing Cells: $B$3 $B$4 Result Cells: Tốt Trung bình Xấu 30 120000 50 160000 30 120000 20 100000 $B$5 1122400 5522400 1122400 -477600 Notes: Current Values column represents values of changing cells at time Scenario Summary Report was created Changing cells for each scenario are highlighted in gray Thiết lập thẩm định d ự án đầu tư Trang 30 ... Thiết lập thẩm định d ự án đầu tư Trang ? ?Dự án đầu tư cửa hàng bánh ngọt? ?? – Nhóm 07 CÁC SẢN PHẨM BÁNH NGỌT CỦA CỬA HÀNG Túi bánh cookies lớn (10 bánh/ túi) Túi bánh cookies nhỏ (5 bánh/ túi) Bánh. .. ca sáng : 15.000đ/buổi) 4.5 Phân tích tài 4.5.1 Nguồn vốn : Cơ cấu nguồn vốn dự án “Xây dựng cửa hàng bánh ngọt? ?? sau : Thiết lập thẩm định d ự án đầu tư Trang 13 ? ?Dự án đầu tư cửa hàng bánh ngọt? ??... tự tay làm bánh tặng người thân yêu nên cửa hàng có đặc Thiết lập thẩm định d ự án đầu tư Trang 23 ? ?Dự án đầu tư cửa hàng bánh ngọt? ?? – Nhóm 07 điểm riêng thu hút khách hàng như: Bánh dành cho