TIEU LUAN THIẾT LẬP VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ

RƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM LỚP QUẢN TRỊ - - TIỂU LUẬN THIẾT LẬP & THẨM ĐỊNH DỰ ÁN “TRANG BỊ MÁY TÁCH MÀU AJL - B 256000 TẠI XƯỞNG SẢN XUẤT HÀNG NÔNG SẢN CÔNG TY TNHH TM DV PHÚ MINH TÂM” GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN: SINH VIÊN THỰC HIỆN : Thành phố Hồ Chí Minh, Ngày 25 tháng 01 năm 2018 Thiết lập & thẩm định dự án máy tách màu AJL - B 256000 MỤC LỤC Trang / 22 Thiết lập & thẩm định dự án máy tách màu AJL - B 256000 LỜI NÓI ĐẦU Hiện sống thời đại công nghiệp 4.0, thời đại mà nhận định Giáo sư Klaus Schwab, sáng lập viên kiêm chủ tịch Diễn đàn kinh tế giới sức mạnh công nghệ biến đổi kinh tế, biến đổi xã hội thân người Các chuyên gia nhận định, CMCN 4.0 không phát triển công nghệ túy lĩnh vực công nghệ thông tin truyền thông, mà sóng giải pháp đột phá cơng nghệ nhiều lĩnh vực như: sinh học, nano, lượng tái tạo, vật liệu, tính tốn lượng tử đặc biệt trí tuệ nhân tạo Vì ngành nơng nghiệp cơng nghệ cao khơng thể đứng ngồi Các quy trình tự động hóa, ứng dụng công nghệ cao vào sản xuất, sử dụng thiết bị tự động kết hợp ứng dụng công nghệ tiên tiến vào sản xuất ngày phổ biến an toàn sản xuất Tạo sản phẩm chất lượng cao hơn, không ảnh hường đến môi trường Trước tình hình Ban lãnh đạo Cơng ty TNHH TM DV Phú Minh Tâm đặt ngồi Vì ứng dụng cơng nghệ máy móc thiết bị tiên tiến vào lĩnh vực sản xuất cần thiết hướng phát triển đắng Một câu hỏi đặt ? Sẽ trang bị máy móc tiên tiến đến mức độ hợp lý với tình hình sản xuất kinh doanh tìm lực tài kế hoạch phát triển cơng ty thời gian tới Vì vậy, thiết lập & thẩm định dự án công việc quan trọng, thước đo q trình thực dự ấn sở đảm bảo cho dự án hướng đích thành công dự án Trang / 22 Thiết lập & thẩm định dự án máy tách màu AJL - B 256000 PHẦN I: GIỚI THIỆU CHỦ ĐẦU TƯ VÀ DỰ ÁN - II.1 Chủ đầu tư I.1.1 Giới thiệu chủ đầu tư Tên chủ đầu tư: Công ty TNHH Thương Mại Dịch Vụ Phú Minh Tâm Địa chỉ: 481/83 Nguyễn Văn Quá, Tổ 11, Khu phố 4, Phường Đơng Hưng Thuận, Quận 12, Thành phố Hồ Chí Minh Điện thoại: 028 3715 5143 Fax: 028 3715 5142 Website: www.phuminhtam.com.vn Giấy phép kinh doanh số: 0310806833 Sở Kế Hoạch & Đầu Tư TP.HCM cấp ngày 27/04/2011, đăng ký thay đổi lần thứ ngày 17/07/2017 Ngành nghề kinh doanh: Bán buôn thực phẩm Mã ngành 4632 Bán lẻ lương thực cửa hàng chuyên doanh Mã ngành 4721, 4722 Dịch vụ đóng gòi Mã ngành 8292 Sản xuất thực phẩm khác chưa phân vào đâu Chi tiết: Sản xuất bột ngũ cóc, loại đậu, gạo rang xay, sản xuất rau củ trái xấy khô Mã ngành 1079 Bán buôn nông, lâm sản nguyên liệu Mã ngành 4620 Bán buôn gạo Mã ngành 4631 - Các sản phẩm chính: Đóng gói Đậu loại có trọng lượng 250 g 450 g, Gạo, Nếp loại có trọng lượng kg kg, Mè loại có trọng lượng 100 g 200 g cung cấp cho cửa hàng kinh doanh thực phẩm, hệ thống bán lẽ chuổi siêu thị Cung cấp Đậu, Gạo Nếp, Mè loại dạng nguyên liêu cho Cơng ty Xí nghiệp sản xuất thực phẩm Gia cơng đóng gói Đậu, Gạo Nếp loại cho công ty chuyên xuất hàng Nông sản Việt thị trường quốc tế mang thương hiệu công ty - Thị trường tiêu thụ: Sản phẩm đóng gói thị trường Thành phố Hồ Chí Minh, tỉnh lân cận chuổi Siêu thị có hệ thống chi nhánh trân tồn quốc Trang / 22 Thiết lập & thẩm định dự án máy tách màu AJL - B 256000 Gia cơng đóng gói cho cơng ty xuất thị trường tiêu thụ nước Bắc Âu, Mỹ Canada - Lịch sử hình thành phát triển Công ty thành lập vào ngày 27/04/2011 Kỹ sư Khai thác Hàng Hải Thủy Sản Nguyễn Hữu Danh Kỹ sư Công nghệ Chế Biến Trần Thị Thủy Khách hàng công ty Đại Siêu thị Lotte Nam Sài Gòn đến 13 Đại Siêu thị Lotte toàn quốc Sản phẩm chủ yếu phân phối hàng nông sản cho sở sản xuất Phúc Nguyên Trong năm 2012 công ty bắt đầu triển khai sản xuất hàng nông sản mang hương hiệu Phú Minh Tâm triển khai mở rộng thị trường tiêu thụ Trong năm 2013 công ty ký hợp đồng với chuổi siêu thị lớn như: Hệ thống Satra Mart Satra Foods, Tập đoàn C.T Group, Siêu thị Giant, Siêu thị AEON va Cửa hàng kinh doanh thực phẩm địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh Trong năm 2014 tiếp tục mở rộng thị trường, bắt đầu gia công cho đơn hàng xuất Lotte Mart chọn Phú Minh Tâm đối tác chiến lược phát triển nhãn hàng nông sản mang thương hiệu Lotte Trong năm 2015 ký hợp đồng với Vin Mart Vin Group vào thị trường Việt Nam, tiếp tục đồng hành Lotte Aeon vương thị trường tòn quốc Trong năm 2017 chinh phục hai hệ thống Siêu thị khó tính hệ thống Metro (hiện Mega Market) hệ thống Big C - Chiến lược phát triển sản xuất kinh doanh công ty đến năm 2020 Chiến lược năm 2020 sản phẩm Phú Minh Tâm phủ sóng tồn thị trường Thành phố Hồ Chí Minh thị trường lân cân Nâng cao chất lượng sản phẩm nguyên liệu trở thành nhà cung cấp tin cậy cho công ty sản xuất thực phẩm Tiến tới xuất nông sản Việt thị trường quốc tế phục vụ tốt cộng đồng người Việt nước Tiến tới ứng dụng khoa học công nghệ vào sản xuất giảm chi phí sản xuất, giảm giá thành sản phẩm Thúc đẩy hợp tác Lotte Mart đưa hàng nông sản Việt thị trường quốc tế thơng qua tồn hệ thống siêu thị Tập đoàn Lotte Trang / 22 Thiết lập & thẩm định dự án máy tách màu AJL - B 256000 I.1.2 Phân tích tình hình tài cơng ty Với số vốn thành lập ban đầu 100 triệu đồng Doanh thu năm ước tính đạt 1,1 tỷ đồng, lợi nhuận ước tính đạt 15% doanh thu Tổng kết sơ báo kết hoạt động kinh doanh năm gần đây: CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu (bán hàng, cung cấp DV) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp (bán hàng, cung cấp DV) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hỗn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp II.2 - Năm 2015 9.673 70 9.603 6.896 2.707 1.231 1.477 1 1.478 64 1.414 Năm 2016 19.563 233 19.330 14.902 4.428 3.099 1.330 0 (0) 1.330 76 1.254 9T/2017 21.103 430 20.673 17.097 3.576 38 34 1.148 2.393 2.393 479 1.914 Giới thiệu dự án Tên dự án: Trang bị máy tách màu AJL - B 256000 xưởng sản xuất hàng nông sản Công ty TNHH TM DV PHÚ MINH TÂM Mục tiêu đầu tư: Ngành nghề kinh doanh truyền thống Công ty Phú Minh Tâm bán buôn nông sản thực phẩm Hiện nay, công đoạn sàng lọc nguyên vật liệu đầu vào chủ yếu thực thủ cơng, chi phí nhân cơng nhiều không đem lại hiệu suất cao Bên cạnh đó, đối tượng khách hàng doanh nghiệp đưa tiêu chuẩn cao cho sản phẩm (nhập vào hệ thống siêu thị, xuất ) Vì vậy, để tăng suất, tiết kiệm chi phí nhân cơng, giảm giá thành sản phẩm, nâng cao chất lượng sản phẩm sau đóng gói đồng thời tạo sức cạnh tranh lớn doanh nghiệp khác ngành việc đầu tư máy tách màu công nghê đại cần thiết Trang / 22 Thiết lập & thẩm định dự án máy tách màu AJL - B 256000 - - - - Sau đầu tư máy tách màu, công suất hoạt động Cty tăng từ 40 đến 80 tấn/tháng, vào mùa cao điểm, công suất hoạt động đạt từ 150-300 tấn/tháng Ngồi ra, đưa máy vào sử dụng, Cty giảm chi phí nhân cơng năm 600 triệu đồng Hình thức đầu tư: Vay đầu tư Địa điểm đầu tư dự án: Xưởng sản xuất hàng nông sản Công ty TNHH TM DV Phú Minh Tâm Tại địa 481/83 Nguyễn Văn Quá, Tổ 11, Khu phố 4, Phường Đông Hưng Thuận, Quận 12, Thành phố Hồ Chí Minh Tổng mức đầu tư: 1.650.000.000 đồng + Giá mua: 1.500.000.000 đồng + Thuế VAT: 150.000.000 đồng Cơ cấu nguồn vốn thực dự án: + Đầu tư tài sản: 1.650.000.000 đồng * Vốn chủ sở hữu: 460.000.000 đồng * Vốn vay 705%: 1.190.000.000 đồng Tiến độ thực dự án dự kiến: 60 ngày Vòng đời dự án: khấu hao 08 năm PHẦN II: NỘI DUNG DỰ ÁN II.1 BỐI CẢNH VÀ CĂN CỨ CỦA DỰ ÁN ĐẦU TƯ II.1.1 Sự cần thiết dự án: Công ty TNHH Thương Mại Dịch Vụ Phú Minh Tâm thành lập theo Giấy phép kinh doanh số: 0310806833 Sở Kế Hoạch & Đầu Tư TP.HCM cấp ngày 27/04/2011, đăng ký thay đổi lần thứ ngày 17/07/2017 Theo tình hình đại hóa cơng nghiệp hóa phát triển mạnh mẽ đất nước tình hình đại hóa nghành sản xuất gia cơng nơng sản Đáp ứng yêu cầu Công ty Phú Minh Tâm cần tăng suất sản xuất mở rộng thị trường, tăng thị phần nâng cao chất lượng sản phẩm Đầu tư phát triển có vai trò quan trọng phát triển doanh nghiệp, lĩnh vực hoạt động nhằm tạo trì hoạt động sở vật chất kỹ thuật doanh nghiệp Đối với doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, hoạt động đầu tư công nghệ chiến lược quan trọng hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm tăng thêm sở vật chất kỹ thuật mới, trì hoạt động sở vật chất kỹ thuật có, điều kiện để phát triển sản xuất kinh doanh dịch vụ doanh nghiệp Trang / 22 Thiết lập & thẩm định dự án máy tách màu AJL - B 256000 Do đó, việc nghiên cứu, lập dự án ‘Trang bị máy tách màu AJL - B 256000 xưởng sản xuất hàng nông sản Công ty TNHH TM DV PHÚ MINH TÂM” nhằm tạo tiền đề cho việc thực công tác nâng cao chất lượng sản phẩm, gớp phần mở rộng thị trường giúp Công ty Phú Minh Tâm thực chiến lược phát triển lâu dài II.1.2 Cơ sở pháp lý lập dự án đầu tư Căn Giấy phép kinh doanh số: 0310806833 Sở Kế Hoạch & Đầu Tư TP.HCM cấp ngày 27/04/2011, đăng ký thay đổi lần thứ ngày 17/07/2017 Thành lập Công ty TNHH TM DV Phú Minh Tâm Căn Luật đầu tư số 67/2014/QH13 Quốc hội ban hành ngày 26/11/2014 sửa đổi số điều Luật đầu tư số 59/2005-QH11 Luật đầu tư có hiệu lực từ ngày 01/07/2015 Nghị định 118/2015/NĐ-CP hướng dẫn thi hành số điều Luật đầu tư Căn Luật Doanh nghiệp số 68/2014/QH13 Quốc hội ban hành ngày 26/11/2014 sửa đổi số điều Luật Doanh nghiệp số 60/2005/QH11 Luật Doanh nghiệp có hiệu lực từ ngày 01/07/2015 Căn Luật bảo vệ môi trường số 55/2014/QH13 Quốc hội thông qua ban hành ngày 23 tháng 06 năm 2014 Thay Luật Bảo vệ môi trường số 52/2005/QH11 hết hiệu lực Luật Bảo vệ mơi trường có hiệu lực từ ngày 01/01/2015 Căn vào cầu mở rộng sản xuât kinh doanh Công ty TNHH TM DV Phú Minh Tâm II.2 THỊ TRƯỜNG, MƠ HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA DỰ ÁN II.2.1 Đánh giá thị trường • Tổng quan thị trường Mơ tả sản phẩm dự án Trước thông tin liên tiếp thực phẩm nhiễm khuẩn, không đạt chất lượng an toàn thực phẩm, chất bảo quản, thực phẩm GMO, nên người tiêu dùng tự bảo vệ cách tìm kiếm nguồn thực phẩm sạch, an tồn Các vấn đề thuốc bảo vệ thực vật sản xuất, chất bảo quản trình lưu kho, biến đổi gen GMO vấn đề mà người tiêu dùng thông minh quan tâm Ngoài vấn đề tác động tiêu cực đến sức khỏe, vấn đề có ảnh hưởng tích cực hổ trợ tốt cho sức khỏe cần quan tâm cân nhắc Trang / 22 Thiết lập & thẩm định dự án máy tách màu AJL - B 256000 Đáp ứng cho yêu cầu ngày khắc khe người tiêu dùng thông minh Công ty Phú Minh Tâm cung cấp sản phẩm nông sản Việt chất lượng cao cho người tiên dùng Các sản phẩm đậu chọn giống đậu trồng tự nhiêu khơng có tác động từ cơng nghệ làm biến đổi tính chất tự nhiên vốn có đậu Các sản phẩm Gạo lức Gạo tách vỏ trấu bên giữ lại lớp cám hạt gạo Dùng Gạo Lức ngày khơng bữa ăn bình thường bao bữa ăn khác mà phương pháp thực dưỡng Dùng Gạo Lức cách không cung cấp lương thực cho thể mà ni dưỡng sức khỏe thể chất sức khỏe tinh thần • Nhu cầu sản phẩm khách hàng Ơng Nguyễn Phúc Khoa, Phó Chủ tịch Hội Lương thực Thực phẩm TP.Hồ Chí Minh hội thảo chuyên đề “Thực phẩm hướng sản phẩm xanh – Giải pháp cho tương lai” khẳng định “ 80% người tiêu dùng sẳng sàng chi nhiều tiền mua thực phẩm sạch” Nhằm đáp ứng kịp thời thị hiếu thị trường Công ty Phú Minh Tâm chọn phương án sản xuất sản phẩm đạt chuẩn vệ sinh an tồn thực phẩm, hình thức mẫu mã đẹp mắt Sau thời gian mở thị trường khơng hàng hóa mà văn hóa nước khác du nhập ảnh hưởng không đến văn hóa người Việt Nam Trong văn hóa ẩm thực có thay đổi lớn như, cách ăn thực dưỡng người Nhật gần với tự nhiên hơn, hay cách ăn Hàn Quốc có nhiều loại Đậu bữa ăn • Nguồn cung Nguồn cung cấp ngun liệu cho Cơng ty Phú Minh Tâm đến từ vùng nguyên liệu chuyên canh từ tỉnh thành nước Nguồn cung Đậu loại nhập từ Đăt Lắt, Tây Ninh, Cần Thơ, Long An, Bình Thuận Tùy vào mùa vụ phù hợp với loại nông sản cụ thể Đặt sản Nếp Cái Hoa Vàng nhập từ cách đồng Bắc Bộ như: Thái Bình, Nam Định, Hải Dương Đặt sản Nếp Ngỗng, Gạo Lức, Gạo Huyết Rồng nhập từ tỉnh Miền Tây như: Cần Thơ, Đồng Tháp, Sóc Trăng • Đánh giá nhu cầu Khách hàng mục tiêu thu nhập Trang / 22 Thiết lập & thẩm định dự án máy tách màu AJL - B 256000 Khách hàng mục tiêu khách hàng có độ tuổi từ 25 đến 60 tuổi sinh sống TP.HCM tầng lớp có đặt điểm sau: + Là độ tuổi lao động tiên tiến dễ tiếp cận đến thông tin khoa học tiên tiến qua hệ thống internet như: báo điện tử, facebook, log cá nhân + Tầng lớp TP.HCM có mức thu nhập đạt từ trung bình đến cao có đủ khả chi trả cho chi phí phục cho nhu cầu tiêu dùng cho thân gia đình Khách hàng mục tiêu thứ hai công ty sản xuất thực phẩm cần nguồn nguyên liệu sạch, an toàn đạt tiêu chuẩn chất lượng có sản lượng ổn định Khách hàng mục tiêu thứ ba công ty xuất sản phẩm nông sản Việt thị trường quốc tế cần nguồn nơng sản sạch, an tồn • Khu vực thị trường khả phát triển Thị trường hệ thống Siêu thị khu vực TP.HCM, hệ thống Siêu thị tỉnh lân cận hệ thống Siêu thị thành phố lớn nước Khả phát triển thị trường tốt, theo xu hệ thống Siêu thị ngày phát triển, người dân ngày Siêu thị nhiều Đánh giá nhu cầu khách hàng: Các lý để lưa chọn sản phẩm Khi ứng dụng cơng nghệ vào sản xuất tạo sản phẩm chất lượng hơn, sản phẩm đáp ứng yêu cầu ngày cao người tiêu dùng thông minh Sản phẩm công nghệ tiên tiến giúp giảm chi phí sản xuất, làm giảm giá thành sản xuất, nâng cao tính cạnh tranh cho sản phẩm thị trường Sản phẩm công nghệ tiên tiến giúp nâng cao sản lượng sản xuất đáp ứng yêu cầu ngày cao thị trường nguyên liệu • Các động lực tăng trưởng Khả phát triển (Qui mơ phát triển thị trường • (chính) Khả phát triển thị trường tốt, sản phẩm Công ty chủ yếu triển khai hệ thống Siêu thị lớn nước hệ thống Siêu thị nước hoạt động thị trường nước Nguồn nguyên liệu cho cơng ty sản xuất có u cầu ngày cao chất lượng số lượng Kế hoạch marketing Sản phẩm (mẫu mã, chất lượng), giá cả, phân phối, chiêu thị Sau dự án triển khai chất lượng sản phẩm nâng lên, phần làm giảm chi phí giá thành giúp cho cơng ty có nhiều lợi cạnh tranh thị trường • Trang 10 / 22 Thiết lập & thẩm định dự án máy tách màu AJL - B 256000 Giảm chi phí sản xuất làm cho lợi nhuận tăng lên, cơng ty đầu tư nhiều vào chi phí cố định như: Quản cáo, tiếp thị, khuyến giảm giá, tăng khấu bán hàng II.2.2 Mơ hình hoạt động dự án Dự án trang bị máy tách màu AJL – B 256000 giúp nâng cao chất lượng giảm chi phí giá thành sản phẩm Hiện Xưởng sản xuất công ty sử lý công đoạn nhân công người sử dụng mắt thường lựa tay Vì khả sai sót lớn hạn chế xuất sản phẩm Quy trình sản xuất cơng ty tại: Sản phẩm nhập kho từ tỉnh thành Qua máy thổi để tách vỏ hạt, loại tồn sản phẩm Qua máy lau để lao đánh bóng cho hạt đậu Đậu cho lên bàn lựa, nhân công lựa bỏ hạt sâu, hạt hư hỏng, hạt khác màu, tâp chất khác Thành phẩm đóng gói Sản phẩm nhập kho từ tỉnh thành Qua máy thổi để tách vỏ hạt, loại tồn sản phẩm Qua máy lau để lao đánh bóng cho hạt đậu Qua máy tách màu loại bỏ hạt sâu, hạt hư hỏng, hạt khác màu, tâp chất khác Thành phẩm đóng gói Hiện khâu lựa tay có chi phí 25 nhân công, trang bị máy tách màu giảm từ – 10 nhân công cho khâu sản lượng tăng lên gấp đến gấp lần tùy theo công suất hoạt động thiết bị II.3 TỔ CHỨC QUẢN LÝ VÀ NHÂN SỰ CỦA DỰ ÁN II.3.1 Bộ máy tổ chức quản lý dự án - Chức hoạt động dự án Chức dự án trang bị máy tách mày nhằm giảm chi phí nhân cơng nâng suất sản xuất cho xưởng sản xuất Nâng cao chất lượng sản phẩm ổn định chất lượng cho sản phẩm đầu - Bộ máy tổ chức quản lý dự án: Sơ đồ tổ chức Bộ máy quản lý dự án QUẢN LÝ Vận hành máy Trang 11 / 22 Thiết lập & thẩm định dự án máy tách màu AJL - B 256000 Phụ trách đầu vào Phụ trách đầu Quản lý nhân sự: Phụ trách vận hành tồn hệ thống, người chịu trách nhiệm việc sử dụng, khai thác, bảo quản bảo trì tồn hệ thống thiết bị Chịu trách nhiệm cài đặt hệ thống phù hợp với chức máy phải sản xuất nhiều nguồn nguyên liệu khác Chịu trách nhiệm điều động nhân để phục vụ cho vận hành hệ thống nhân khâu đưa nguyên liệu đầu vào nhân khâu nguyên liệu đầu Chịu trách nhiệm kiểm tra định kỳ bảo trì bảo dưỡng hệ thống, kịp thời sữa chữa khắc phục hệ thống bị hư hỏng Nhân công vận hành gồm nhân công: Một nhân công phụ trách khâu đầu vào, nhân công phụ trách khâu đầu ra, nhân công hỗ trợ cho hai nhân cơng lại Cả ba nhân cơng chịu điều động người quản lý phụ trách vận hành máy Mội việc liên quan đến hệ thống báo cáo trực tiếp đến người phân công chịu trách nhiệm Nhiệm vụ khác: Ngồi nhiệm vụ giao phận phụ trách hàng hóa xuất nhập kho xưởng sản xuất II.3.2 - Nhu cầu nhân tiền lương Bảng nhu cầu nhân sự, tiền lương khoản trích nộp theo lương theo quy định nhân sự: BẢNG TIỀN LƯƠNG & CÁC KHOẢN TRÍCH NỘP THEO LƯƠNG Đơn vị tính: đồng Trang 12 / 22 Thiết lập & thẩm định dự án máy tách màu AJL - B 256000 Lương Vị trí Quản lý (01) 5,000,000 Cơng nhận (02) 4,000,000 Công nhận hỗ trợ (01) 4,000,000 Tổng cộng (4 N công) 17,000,00 Năng suất 1,000,00 Phụ cấp Trách nhiệm 1,000,00 600,000 400,000 600,000 2,800,00 1,800,00 Bảo hiểm Khác 10.5% 21.5% 1,100,00 525,000 1,075,00 910,000 420,000 860,000 910,000 3,830,00 420,000 1,785,00 860,000 3,655,00 Tổng chi phí 8,650,000 6,350,000 5,950,000 27,300,00 Tổng thu nhập công nhân = Lương + suất + trách nhiệm + Phụ cấp khác – BHXH (Công nhân chịu 10.5%) + BHXH (Doanh nghiệp nộp 21.5%) BẢNG CHI PHÍ LƯƠNG TRONG DỰ ÁN Đơn vị tính: triệu đồng Năm NC quản lý NC sản xuất NC hỗ trợ Tổng cộng 0 0 12.90 20.64 10.32 43.86 12.90 20.64 10.32 43.86 12.90 20.64 10.32 43.86 14.19 22.70 11.35 48.25 14.19 22.70 11.35 48.25 14.19 22.70 11.35 48.25 15.61 24.97 2.49 53.07 Theo quy định Luật lao động tiền lương tăng từ đến năm lần Mỗi lần tăng từ 5% đến 10% lương Công ty Phú Minh Tâm chọn tăng lương năm lần lần tăng 10% lương II.3.3 Kế hoạch tuyển dụng đào tạo Vị trí quản lý cần tuyển dụng nhân có trình độ trung cấp ngành kỹ thuật, sử dụng thơng thạo vi tính văn phòng Vị trí quản lý sau hệ thống thiết bị lắp đặt hoàn chỉnh kỹ sư bên lắp đặt đào tạo sử dụng vận hành hệ thống Vị trí cơng nhận cần tuyển dụng nhân có sức khỏe tốt, chịu khó làm việc châm chỉ, vui vẽ hòa đồng mội người II.4 PHÂN TÍCH TÍNH KHẢ THI TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ II.5.1 Tổng mức đầu tư nguồn vốn II.5.1.1.Tổng chi phí đầu tư BẢNG KẾ HOẠCH ĐẦU TƯ CỐ ĐỊNH Đơn vị tính: triệu đồng Trang 13 / 22 Thiết lập & thẩm định dự án máy tách màu AJL - B 256000 Khoản mục / Năm Hệ thống thiết bị Mặt Khác Tổng cộng 1,650 50 1,700 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Kế hoạch đầu tư cho hệ thống lần, tổng đầu tư thiết bị 1,7 tỷ đồng Chi phí mặt có sẵng nên khơng đầu tư Chi phí khác năm chi phí lắp đặt cho hệ thống - Kế hoạch khấu hao Hình thức khấu hao tài sản cố định: tài sản cố định khấu khao với thời gian hữu dụng theo quy định thông tư 45/2013/TT-BTC Bộ tài ban hành Thời gian hữu dụng để tính khấu hao cụ thể năm theo mục B dòng 14 “Máy móc, thiết bị sản xuất, chế biến lương thực, thực phẩm” BẢNG KẾ HOẠCH KHẤU HAO Đơn vị tính: triệu đồng Năm Đầu tư Giá trị đầu kỳ Khấu hao kỳ Giá trị lại Giá trị lý - 1,650.00 1,650.00 1,650.00 235.71 1,414.29 1,414.29 235.71 1,178.57 1,178.57 235.71 942.86 942.86 235.71 707.14 707.14 235.71 471.43 471.43 235.71 235.71 235.71 235.71 Đầu tư vốn lưu động: Ước tính nhu cầu vốn lưu động hàng năm AR khoản phải thu chiếm tỷ lệ 15% doanh thu dự án AP khoản phải trả chiếm tỷ lệ 20% khoản mua hàng năm CP chi phí chiếm tỷ lệ 10% khoản mua hàng năm Chi phí quản lý chiếm tỷ lệ 10% doanh thu hàng năm Khoản mua hàng năm chiếm tỉ lệ 50% giá vốn hàng bán Tương đượng 50% doanh thu bán sản phẩm BẢNG KẾ HOẠCH VỐN LƯU ĐỘNG Năm AR khoản phải thu AP khoản phải trả CB chi phí 489.93 391.94 195.97 531.93 425.54 212.77 578.13 462.50 231.25 635.94 508.75 254.38 Đơn vị tính: triệu đồng 691.85 753.34 828.67 553.48 602.67 662.94 276.74 301.33 331.47 Trang 14 / 22 Thiết lập & thẩm định dự án máy tách màu AJL - B 256000 Tồn kho Nhu cầu vốn lưu động Kế hoạch vốn lưu động 293.96 319.16 (293.96 (25.20 ) ) 346.88 381.57 (27.72 (34.69 ) ) 415.11 452.00 (33.54 (36.90 ) ) 497.20 45.20) II.5.1.2 Nguồn vốn: Tổng mức đầu tư dự án: 1.650.000.000 vnđ Cơ cấu vốn chủ sở hữu 30%: 460.000.000 vnđ Cơ cấu vốn vay 70%: Lãi suất vay: 1.190.000.000 vnđ 12%/ năm Số kỳ trả nợ góc năm BẢNG KẾ HOẠCH TRẢ NỢ Đơn vị tính: triệu đồng Năm Dư nợ đầu kỳ Lãi vay phát sinh Khoản toán Trả nợ gốc Trả lãi Dư nợ cuối kỳ Vốn vay giải ngân Ngân lưu tài trợ (NCFt_D) II.5.2 1,190.00 1,190.00 1,190.00 1,190.00 142.80 312.80 170.0 142.8 1,020.00 1,020.00 122.40 292.40 850.00 102.00 272.00 680.00 81.60 251.60 510.00 61.20 231.20 340.00 40.80 210.80 170.00 20.40 190.40 170.00 170.00 170.00 170.00 170.00 170.00 122.40 102.00 81.60 61.20 40.80 20.40 850.00 680.00 510.00 340.00 170.00 - (312.80) (292.40) (272.00) (251.60 ) (231.20 ) (210.80 ) (190.40) Doanh thu (Gắn với số năm khai thác dự án) Do dự án trang bị thệ thống công nghệ tiên tiến thy cho nhân công phổ thông nhằm nâng cao sản lượng sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm Vì Doanh thu dự án xác định đến từ hai nguồn nhưu sau: Doanh thu đến từ việc cắt giảm chi phí sản xuất, theo cơng xuất nhu cầu xưởng sản xuất hệ thống máy tách màu thay cho nhân công làm việc xưởng Công suất làm việc cơng nhân đạt 50% công suất máy tách màu - Thu nhập cơng nhân là: 5.550.000 vnđ/tháng/người Vị trí Lương Phụ cấp Bảo hiểm Tổng chi phí Trang 15 / 22 Thiết lập & thẩm định dự án máy tách màu AJL - B 256000 Nhân tinh giảm Năng suất 200,000 4,000,000 Trách nhiệm - Khác 10.5% 21.5% 910,000 420,000 860,000 5,550,000 Thu nhập 07 công nhân năm là: 466.200.000 vnđ/năm Kế hoạch tăng lương năm lần lần tăng 10% lương - BẢNG DỰ TOÁN DOANH THU TỪ GIẢM CHI PHÍ Đơn vị tính: triệu đồng Năm Tổng CP giảm nhân Doanh thu từ giảm CP 0 466.20 466.20 466.20 466.20 466.20 466.20 512.82 512.82 512.82 512.82 512.82 512.82 564.10 564.10 Nguồn doanh thu thứ từ việc tăng quy mô sản xuất tăng sản lượng sản xuất gớp phần làm tăng doanh thu cho công ty Ước tính khả tăng trưởng hàng năm đạt từ khoản 5% doanh thu công ty Doanh thu năm 2017 Công ty Phú Minh Tâm tương đương 28 tỷ đồng BẢNG DỰ TOÁN KẾ HOẠCH DOANH THU Đơn vị tính: triệu đồng Năm Doanh thu 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 28,000.0 30,800.0 33,880.0 37,268.0 40,994.8 45,094.2 49,603.7 54,564.0 Bảng tổng hợp Doanh thu dự kiến tổng kết từ nguồn giảm chi phí tăng doanh thu dự kiến Sản xuất theo đơn đặt hàng nên kết hoạch sản xuất số lượng xuất hàng khơng có hàng tồn kho, nên khơng có chi phí tồn kho BẢNG DOANH THU DỰ KIẾN Năm DT giảm chi phí DT tăng quy mô sx Tồn kho Doanh thu dự kiến II.5.3 - 466.20 466.20 3,080.0 0 3,546.2 466.20 3,388.0 0 3,854.2 512.82 3,726.8 0 4,239.6 2,800.00 0 - 3,266.20 Đơn vị tính: triệu đồng 512.82 4,099.4 4,612.3 512.82 4,509.4 5,022.2 564.10 4,960.3 5,524.4 Chi phí hoạt động Chi phí cho nhân dự án Trang 16 / 22 Thiết lập & thẩm định dự án máy tách màu AJL - B 256000 Chi phí cho nhân cơng quản lý 8.650.000 vnđ/tháng Tổng cho phí cho nhân công quản lý năm là: 69.000.000 vnđ Chi phí cho nhân cơng sản xuất là: 5.490.000 vnđ/tháng Tổng cho phí cho nhân cơng sản xuất năm là: 131.760.000 vnđ Chi phí cho nhân cơng hỗ trợ là: 5.090.000 vnđ/tháng Tổng cho phí cho nhân cơng sản xuất năm là: 61.080.000 vnđ Theo luật lao động Việt Nam quy định năm tăng lương lần tỷ lệ tăng 10% Lương Vị trí Quản lý (01) Cơng nhân (02) Cơng nhận hỗ trợ (01) Tổng cộng (4 N cơng) Phụ cấp Tổng chi phí Bảo hiểm 5,000,000 Năng Trách suất nhiệm 1,000,000 1,000,000 1,100,000 525,000 1,075,000 8,650,000 4,000,000 600,000 400,000 910,000 420,000 860,000 6,350,000 4,000,000 600,000 - 910,000 420,000 860,000 5,950,000 17,000,00 2,800,000 1,800,000 3,830,00 1,785,000 3,655,000 Khác 10.5% 21.5% 27,300,000 BẢNG DỰ TỐN CHI PHÍ NHÂN SỰ CỦA DỰ ÁN Đơn vị tính: triệu đồng Năm NC quản lý - 103.80 103.80 103.80 114.18 114.18 114.18 125.60 NC sản xuất - 152.40 152.40 152.40 167.64 167.64 167.64 184.40 NC hỗ trợ - 71.40 71.40 71.40 78.54 78.54 78.54 86.39 Tổng cộng - 327.60 327.60 327.60 360.36 360.36 360.36 396.40 - Chi phí điện, nước, điện thoại: ước tính 2.000.000 vnđ/tháng Tổng chi phí cho năm là: 24.000.000 vnđ Chi phí bảo hiểm tài sản: tài sản công cụ sản xuất không mua bảo hiển II.5.4 - Các thông số khác Suất sinh lợi yêu cầu 20% Tỷ lệ lạm phát 5% Trang 17 / 22 Thiết lập & thẩm định dự án máy tách màu AJL - B 256000 II.5.5 Đánh giá tính khả thi tài dự án II.5.5.1 Bảng dự kiến doanh thu BẢNG DOANH THU DỰ KIẾN Năm DT giảm chi phí DT tăng quy mô sx Tồn kho Doanh thu dự kiến 466.20 466.20 3,080.0 0 3,546.2 466.20 3,388.0 0 3,854.2 512.82 3,726.8 0 4,239.6 2,800.00 0 - 3,266.20 Đơn vị tính: triệu đồng 512.82 4,099.4 4,612.3 512.82 4,509.4 5,022.2 564.10 4,960.3 5,524.4 II.5.5.2 Bảng dự kiến chi phí hàng năm BẢNG CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG CỦA DỰ ÁN Đơn vị tính: triệu đồng Năm Tổng CP trực tiếp CP đầu vào trực tiếp Khấu hao Chi phí nhân cơng Giá vốn hàng bán Chi phí quản lý 1,912.67 2,052.67 2,206.67 2,403.77 2,590.11 2,795.08 2,815.31 1,633.10 1,773.10 1,927.10 2,119.81 2,306.15 2,511.12 2,762.24 235.71 43.86 1,912.67 326.62 235.71 43.86 2,052.67 354.62 235.71 43.86 2,206.67 385.42 235.71 48.25 2,403.77 423.96 235.71 48.25 2,590.11 461.23 235.71 48.25 2,795.08 502.22 53.07 2,815.31 552.45 II.5.5.3 Kế hoạch lãi lỗ BẢNG KẾ HOẠCH LÃI LỖ Đơn vị tính: triệu đồng Năm Doanh thu Giá vốn hàng bán Lãi gộp Chi phí quản lý Lợi nhuận trước thuế lãi vay EBIT Lãi Vay phải trả Lợi nhuận trước thuế EBT Kết chuyển lỗ Lợi nhuận chịu thuế Thuế thu nhận DN Lợi nhuận sau thuế 3,266.20 2,196.41 1,069.79 326.62 3,546.20 2,336.41 1,209.79 354.62 3,854.20 2,490.41 1,363.79 385.42 4,239.62 2,715.88 1,523.74 423.96 4,612.30 2,902.22 1,710.08 461.23 5,022.25 3,107.20 1,915.05 502.22 5,524.47 3,158.63 2,365.84 552.45 743.17 855.17 978.37 1,099.77 1,248.85 1,412.82 1,813.39 142.80 122.40 102.00 81.60 61.20 40.80 20.40 600.37 732.77 876.37 1,018.17 1,187.65 1,372.02 1,792.99 600.37 150.09 450.27 732.77 183.19 549.57 876.37 219.09 657.27 1,018.17 254.54 763.63 1,187.65 296.91 890.73 1,372.02 343.01 1,029.02 1,792.99 448.25 1,344.74 Trang 18 / 22 Thiết lập & thẩm định dự án máy tách màu AJL - B 256000 EAT Lá thuế 35.70 30.60 25.50 20.40 15.30 10.20 5.10 II.5.5.4 Bảng kế hoạch đầu tư vốn lưu động Đơn vị tính: triệu đồng Năm khoản mua hàng năm 1,959.72 Năm AR khoản phải thu AP khoản phải trả CB chi phí Tồn kho Nhu cầu vốn lưu động Kế hoạch vốn lưu động 489.93 391.94 195.97 - 531.93 425.54 212.77 - 578.13 462.50 231.25 - 635.94 508.75 254.38 - 691.85 553.48 276.74 - 753.34 602.67 301.33 - 828.67 662.94 331.47 - 293.96 319.16 346.88 381.57 415.11 452.00 497.20 (293.96) (25.20) (27.72) (34.69) (33.54) 2,127.72 2,312.52 2,543.77 2,767.38 3,013.35 (36.90) 3,314.68 (45.20) 497.20 II.5.5.5 Kế hoạch ngân lưu dự án KẾ HOẠCH NGÂN LƯU THEO QUAN ĐIỂM TOÀN BỘ VỐN CSH (AEPV) Đơn vị tính: triệu đồng Năm KHOẢN THU Doanh thu Chênh lệch AR(trừ) Thanh lý MMTB 2,776.2 3,266.2 3,504.2 3,546.2 3,808.0 3,854.2 4,181.8 4,239.6 4,556.4 4,612.3 (489.93) (42.00) (46.20) (57.81) (55.90) 4,960.76 5,022.2 (61.49) 5,449.1 5,524.4 (75.33) 828.67 828.67 - KHOẢN CHI 1,700.00 Đầu tư MMTB Chi phí đầu vào trực tiếp Chi phí quản lýbán hàng Chênh lệch AP(trừ) 1,700.00 1,763.7 2,110.92 1,633.1 1,773.1 326.62 354.62 (391.94) (33.60) 2,294.04 2,520.6 2,745.0 2,988.7 3,284.5 1,927.10 2,119.81 2,306.1 2,511.12 2,762.2 423.96 461.23 502.22 552.45 385.42 (36.96) (46.25) (44.72) (49.19) (60.27) 331.47 662.94 Trang 19 / 22 Thiết lập & thẩm định dự án máy tách màu AJL - B 256000 Chênh lệch CB NCFt trước thuế (1,700.00) Thuế TNDN CFt-AEPV sau thuế (1,700.00) 195.97 1,012.5 16.80 1,393.2 185.79 213.79 1,179.4 826.73 18.48 1,513.96 244.59 1,269.3 23.13 1,661.1 22.36 274.94 1,386.2 312.21 1,499.1 24.60 1,972.0 1,811.38 353.21 1,618.8 30.13 2,164.5 (331.47) 497.20 - 453.35 1,711.24 497.20 KẾ HOẠCH NGÂN LƯU THEO QUAN ĐIỂM TỔNG ĐẦU TƯ (TIP) Đơn vị tính: triệu đồng Năm KHOẢN THU - Doanh thu Chênh lệch AR(trừ) Thanh lý MMTB 2,776.27 3,504.20 3,808.00 3,266.20 3,546.2 3,854.20 (489.93) (42.00) (46.20) 4,181.8 4,239.6 (57.81) 4,556.40 4,960.76 5,449.14 4,612.30 5,022.2 5,524.47 (55.90) (61.49) (75.33) 828.67 828.67 - KHOẢN CHI 1,700.00 Đầu tư MMTB Chi phí đầu vào trực tiếp Chi phí quản lýbán hàng Chênh lệch AP(trừ) Chênh lệch CB NCFt trước thuế Thuế TNDN CFt-TIP sau thuế 1,700.00 (1,700.00 ) (1,700.00 ) 1,763.75 2,110.92 2,294.04 2,520.6 2,745.02 2,988.7 3,284.55 331.47 1,633.10 1,773.10 1,927.10 2,119.81 2,306.15 2,511.12 2,762.24 - 326.62 354.62 385.42 423.96 461.23 502.22 552.45 (391.94) (33.60) (36.96) (46.25) (44.72) (49.19) (60.27) 662.94 195.97 16.80 18.48 22.36 (331.47) 1,393.28 1,513.96 2,164.59 497.20 150.09 183.19 1,210.0 219.09 24.60 1,972.0 343.01 1,629.0 30.13 1,012.52 23.13 1,661.1 254.54 1,406.6 862.43 1,294.87 1,811.38 296.91 1,514.47 - 448.25 1,716.34 497.20 KẾ HOẠCH NGÂN LƯU THEO QUAN ĐIỂM VỐN CHỦ SỞ HỮU (EPV) Đơn vị tính: triệu đồng Năm KHOẢN THU 1,190.00 Doanh thu Chênh lệch AR(trừ) Thanh lý MMTB Vốn vay 1,190.00 1,700.00 KHOẢN CHI 2,776.27 3,266.20 3,504.20 3,546.20 3,808.00 3,854.20 4,181.81 4,239.62 4,556.40 4,612.30 4,960.76 5,022.25 5,449.14 5,524.47 828.67 - (489.93) (42.00) (46.20) (57.81) (55.90) (61.49) (75.33) 828.67 - 2,226.64 2,586.51 2,785.13 3,026.79 3,273.13 3,542.56 3,923.20 331.47 Trang 20 / 22 Thiết lập & thẩm định dự án máy tách màu AJL - B 256000 Đầu tư MMTB Chi phí đầu vào trực tiếp Chi phí quản lý- bán hàng Chênh lệch AP(trừ) Chênh lệch CB Thuế TNDN Trả nợ góc lãi CFt-EPV sau thuế II.5.6 1,700.00 1,633.10 1,773.10 1,927.10 2,119.81 2,306.15 2,511.12 2,762.24 - 326.62 354.62 385.42 423.96 461.23 502.22 552.45 - (33.60) (36.96) (46.25) (44.72) (49.19) (60.27) 662.94 - (391.94 ) 195.97 150.09 16.80 183.19 18.48 219.09 23.13 254.54 22.36 296.91 24.60 343.01 30.13 448.25 (331.47) - - 312.80 292.40 272.00 251.60 231.20 210.80 190.40 - (510.00 ) 549.63 917.69 1,022.87 1,155.0 1,283.27 1,418.2 1,525.9 497.20 Phân tích hiệu tài dự án : Lợi nhuận rủi ro - Tính tốn tiêu hiệu dự án Chỉ tiêu NPV Xác định dòng tiền dự án sau: Năm CFt-EPV sau -1,700 thuế Suất sinh lợi 549.63 917.69 1,022.8 1,155.0 1,283.2 1,418.2 1,525.9 497.20 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 458.03 637.28 591.94 557.01 515.72 474.95 425.86 115.63 (1,241.97 (604.69) ) (12.75) 544.26 1,059.9 1,534.9 1,960.7 2,076.4 20% NPV -1,700 Thời gian hoàn vốn Tổng mức đầu tư ban đầu là: 1,700 triệu đồng Suất sinh lời kỳ vọng 20% Ta có NPV = 2,076.42 triệu đồng - Nhận dạng biến rủi ro quan trọng dự án o Phân tích độ nhạy chiều hai chiều o Phân tích tình - Viết báo cáo đánh giá hiệu dự án o Cho thấy dự án đầy hấp dẫn đầy rủi ro o Các giải pháp ứng phó với rủi ro để tăng tính khả thi dự án Trang 21 / 22 Thiết lập & thẩm định dự án máy tách màu AJL - B 256000 II.5 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH TẾ VÀ XÃ HỘI PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ III.1.1 Đối với công ty (chủ đầu tư) III.1.2 Đối với bên có liên quan III.1.3 Đối với nhà nước Các phụ lục Danh mục tài liệu tham khảo Trang 22 / 22 ... gian tới Vì vậy, thiết lập & thẩm định dự án công việc quan trọng, thước đo q trình thực dự ấn sở đảm bảo cho dự án hướng đích thành công dự án Trang / 22 Thiết lập & thẩm định dự án máy tách màu... THI TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ II.5.1 Tổng mức đầu tư nguồn vốn II.5.1.1.Tổng chi phí đầu tư BẢNG KẾ HOẠCH ĐẦU TƯ CỐ ĐỊNH Đơn vị tính: triệu đồng Trang 13 / 22 Thiết lập & thẩm định dự án máy tách... DUNG DỰ ÁN II.1 BỐI CẢNH VÀ CĂN CỨ CỦA DỰ ÁN ĐẦU TƯ II.1.1 Sự cần thiết dự án: Công ty TNHH Thương Mại Dịch Vụ Phú Minh Tâm thành lập theo Giấy phép kinh doanh số: 0310806833 Sở Kế Hoạch & Đầu Tư