Giải pháp tăng cường quản lý nợ quá hạn tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh đống đa

Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài chính MỤC LỤC Trương Quang Hà Lớp Tài chính doanh nghiệp 49C Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài chính M KHẢO DANH MỤC CÁ Ữ VI : Doanh nghiệp nhà nước TẮT : Doanh nghiệp ngoài quốc doanh DNN : Doanh nghiệp quốc doanh DNN : Dự phòng rủi ro DNQD : Ngân hàng nhà nước DPRR N : Ngân hàng thương mại cổ phần N N : Ngân hàng thương mại M C : Nợ quá hạn NHT : Quản lý tín dụng NQH : Tổ chức tín dụng QLTD : Tài sản đảm bảo Trương Quang Hà Lớp Tài chính doanh nghiệp 49C Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài chính TSĐB DANH MỤC CÁC BẢNG SƠ Đ Trương Quang Hà Lớp Tài chính doanh nghiệp 49C Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài chính LỜI MỞ Đ Kể từ khi thực hiện chính sách mở cửa nền kinh tế vào năm 1986 cho đến nay nền kinh tế Việt Nam đã có những bước phát triển chóng mặt và đầy triển vọng, trong đó hệ thống Ngân hàng Việt Nam đã giữ một vai trò hết sức quan trọng. Sự đổi mới của hệ thống ngân hàng Việt Nam đã có những đóng góp quan trọng với nền kinh tế như: kiềm chế lạm phát, bình ổn kinh tế, thúc đẩy hoạt động kinh doanh, đầu tư… Đặc biệt hoạt động tín dụng của ngân hàng đã đóng góp vào sự duy trì tốc độ tăng trưởng kinh tế liên tục trong nhiều năm. Do đó, hiệu quả hoạt động tín dụng không chỉ là vấn đề quan tâm của ngân hàng mà còn của cả nền kinh tế. Tuy nhiên, bên cạnh những mặt tích cực đã đạt được, hoạt động tín dụng của hệ thống ngân hàng đã nảy sinh một số biểu hiện không lành mạnh, báo hiệu nguy cơ thất thoát vốn tín dụng từ các khoản nợ quá hạn ngày càng chồng chất. Điều đó cho thấy rằng hoạt động tín dụng của ngân hàng có tăng về “lượng” nhưng có phần nào giảm về “chất”. Nợ quá hạn- một hình thức biểu hiện của rủi ro tín dụng – là nguyên nhân gây thất thoát vốn, đẩy ngân hàng đến chỗ thua lỗ và phá sản, gây thiệt hại nặng nề cho nền kinh tế. Đặc biệt sau cơn khủng hoảng tài chính tiền tệ thế giới thì tỉ lệ nợ xấu tăng rất mạnh. Mặc dù nguyên nhân của nợ quá hạn một phần về phía ngân hàng nhưng không thể phủ nhận một điều đó là nguyên nhân cũng xuất phát từ yếu tố khách quan bất khả kháng. Do đó, mỗi nước nói chung, từng ngân hàng nói riêng cần phải có những biện pháp quản lý nhằm hạn chế tối đa nợ quá hạn. Tuy nhiên, vì những lý do bất khách quan mà các ngân hàng không thể ngăn ngừa nợ quá hạn hoàn toàn được. Do đó công tác quản lý nợ quá hạn tại các ngân hàng được thực hiện có hiệu quả thì các rủi ro tín dụng của ngân hàng sẽ được giảm nhẹ và qua đó ngân hàng sẽ phát triển mạnh mẽ cả về lượng và chất. Do vậy, đối với hệ thống ngân hàng, việc tìm ra giải pháp quản lý nợ quá hạn là một nhiệm vụ hết sức cấp bách của các Ngân hàng hiện nay nhằm lành mạnh hóa hoạt động ngân hàng và góp phần tích cực vào sự nghiệp công nghiệp hóa đất nước. Trương Quang Hà Lớp Tài chính doanh nghiệp 49C 4 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài chính Qua thời gian thực tập tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (Vietinbank) - Chi nhánh Đống Đa, nhận thấy mặc dù chi nhánh đã có một số biện pháp nhất định song công tác quản lý nợ quá hạn vẫn còn rất nhiều tồn tại vẫn chưa khắc phục được dẫn tới hoạt động kinh doanh chưa thực sự tốt. Chính vì vậy, đề tài “Giải pháp tăng cường quản lý nợ quá hạn tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam- chi nhánh Đống Đa” được chọn làm đề tài nghiên cứu cho chuyên đề tốt nghiệp. Ngoài phần Mở đầu và Kết luận, chuyên đề được kết cấu thành ba chương như sau: Chương 1: Một số vấn đề về quản lý nợ quá hạn của ngân hàng thương mại. Chương 2:Thực trạng quản lý nợ quá hạn tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (Vietinbank) - chi nhánh Đống Đa. Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý nợ quá hạn tại Vietinbank Đống Đa. Trương Quang Hà Lớp Tài chính doanh nghiệp 49C 2 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài chính CHƯƠNG 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ VỀ QUẢN LÝ NỢ QUÁ HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát về ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh mà hoạt động thường xuyên và chủ yếu là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền gửi đó để cho vay đầu tư, thực hiện nhiệm vụ chiết khấu và chức năng phương tiện thanh toán. Ngày nay, trong nền kinh tế hiện đại, hoạt động của các tổ chức môi giới trên thị trường tài chính ngày càng phát triển về số lượng, quy mô, hoạt động đa dạng, phong phú và đan xen lẫn nhau. Người ta phân biệt ngân hàng thương mại với các tổ chức môi giới tài chính khác là ngân hàng thương mại là ngân hàng kinh doanh tiền tệ, chủ yếu là tiền gửi không kỳ hạn, chính từ điều kiện đó đã tạo ra cơ hội cho ngân hàng thương mại có thể làm tăng bội số tiền gửi của khách hàng trong hệ thống Ngân hàng của mình. Đó cũng là đặc trưng cơ bản để phân biệt ngân hàng thương mại với các tổ chức tín dụng phi ngân hàng. 1.1.2 Vai trò của ngân hàng thương mại Thứ nhất, NHTM là cầu nối giữa doanh nghiệp với thị trường, hoạt động của các doanh nghiệp chịu sự tác động mạnh mẽ của các quy luật kinh tế khách quan như: quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh. Thứ hai, NHTM là một chủ thể tạo ra sự tác động trực tiếp của công cụ như lãi suất, dự trữ bắt buộc, thị trường mở… các NHTM đã góp phần mở rộng và thu hẹp khối lượng tiền cung ứng trong lưu thông để ổn định dòng tiền cả về mặt đối nội và đối ngoại. Thứ ba, NHTM đóng vai trị quan trọng trong việc đẩy lùi và kiềm chế lạm phát, từng bước duy trì sự ổn định giá trị đồng tiền và tỷ giá, góp phần cải thiện nền kinh tế vĩ mô, môi trường đầu tư và sản xuất kinh doanh. Trương Quang Hà Lớp Tài chính doanh nghiệp 49C 3 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài chính 1.1.3 Các dịch vụ chính của ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Huy động vốn Đây là nghiệp vụ cơ bản, đầu tiên chủ yếu của ngân hàng thương mại. Qua các nghiệp vụ này thì các nghiệp vụ khác của ngân hàng thương mại mới có khả năng thực hiện được. Ngân hàng thương mại có thể huy động vốn nhàn rỗi trong xã hội bằng cách nhận tiền gửi của các cá nhân và các tổ chức kinh tế qua các hình thức như tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm. Ngoài ra khi cần thêm vốn, ngân hàng có thể huy động vốn bằng cách phát hành các chứng chỉ tiền gửi, các trái phiếu ngân hàng hay vay vốn của ngân hàng nhà nước và các tổ chức tín dụng khác. 1.1.3.2 Tín dụng và đầu tư Đây là nghiệp vụ kinh doanh mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng thương mại. Ngân hàng thương mại dựng vốn huy động để cho vay từ đó thu lợi nhuận trên cơ sở chênh lệch lãi suất giữa vốn huy động và voón cho vay. Thực hiện nghiệp vụ này, các NHTM đã thực hiện chức năng kinh doanh của mình nhưng đồng thời cũng đóng góp lợi ích cho xã hội như mở rộng vốn đầu tư, gia tăng sản phẩm xã hội, cải thiện đời sống nhân dân Tín dụng có ý nghĩa quan trọng đối với nền kinh tế thông qua hoạt động cho các ngành, các lĩnh vực trong nền kinh tế như công nghiệp, nông nghiệp, xây dựng cơ bản đồng thời, đây cũng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất, do vậy hạn chế rủi ro tín dụng là vấn đề bức thiết luôn được các ngân hàng quan tâm . 1.1.3.3 Các hoạt động khác Ngoài các nghiệp vụ cơ bản trên, ngân hàng thương mại còn tiến hành các hoạt động dịch vụ để đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng và tăng lợi nhuận cho ngân hàng như: - Dịch vụ thanh toán và chuyển tiền. - Dịch vụ môi giới và đại lý, uỷ thác mua bán chứng khoán. - Dịch vụ bảo quản và quản lý tài sản, chứng từ có giá . - Dịch vụ trung gian mua bán trên thị trường ngoại hối . Trương Quang Hà Lớp Tài chính doanh nghiệp 49C 4 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài chính Thông qua các hoạt động này, ngân hàng nhận được khoản thu nhập dưới hình thức và hoa hồng. Có thể nói rằng, các nghiệp vụ của ngân hàng có quan hệ chặt chẽ với nhau. Nghiệp vụ huy động vốn quyết định quy mô phạm vi hoạt động của ngân hàng. Nghiệp vụ cho vay trực tiếp ảnh hưởng đến hoạt động cho vay của ngân hàng và chỉ có thể thực hiện trên cơ sở nguồn vốn được huy động. Nghiệp vụ trung gian phát triển sẽ thu hút thêm nhiều khách hàng, tạo điều kiện mở rộng hoạt động huy động tiền gửi và cho vay. Mỗi nghiệp vụ đều là tiền đề, điều kiện để duy trì và phát triển các nghiệp vụ khác. Tuy nhiên, nghiệp vụ tín dụng vẫn là nghiệp vụ quan trọng quyết định kết quả kinh doanh của ngân hàng. 1.2 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm “Tín dụng” xuất phát từ chữ Latin là Creditium có nghĩa là tin tưởng, tín nhiệm, trong tiếng Anh là Credit còn theo ngôn ngữ Việt Nam là tín dụng, có nghĩa là vay mượn. Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa một bên là ngân hàng với một bên là các cá nhân tổ chức kinh tế khác. Theo Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam, hoạt động tín dụng là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có và nguồn vốn huy động để thỏa thuận cấp tín dụng cho khách hàng với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, cho thuê, bảo lãnh, chiết khấu thương phiếu và các dịch vụ khác. 1.2.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng Theo Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam do Quốc hội khóa X thông qua ngày 12/12/1997 và Luật sửa đổi bổ sung một số điều của Luật các tổ chức tín dụng ngày 15/6/2004 quy định”. Tổ chức tín dụng được cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình thức: cho vay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng nhà nước”. - Cho vay: Theo Quy chế cho vay QĐ 1627/NHNN vào 31/12/2001 có quy định “Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi “. Tùy vào từng mục đích Trương Quang Hà Lớp Tài chính doanh nghiệp 49C 5 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài chính vay của khách hàng mà có nhiều hình thức cho vay khác nhau như: cho vay theo hạn mức, cho vay từng lần, cho vay theo dự án, cho vay trả góp, cho vay hợp vốn… - Chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá: Là việc tổ chức tín dụng mua thương phiếu, giấy tờ có giá của người thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toán (Luật các TCTD 2004 - sửa đổi năm 1997). Về bản chất chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá là cho vay gián tiếp, là hình thức tài trợ vốn thuần túy thông qua hành vi mua bán các khoản nợ. - Bảo lãnh: Là cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng với bên có quyền về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền đã được trả thay (Luật các TCTD 2004). Về bản chất, bảo lãnh là hình thức tài trợ thông qua uy tín. Ngân hàng không phải xuất tiền ngay khi bảo lãnh, do vậy bảo lãnh dược coi như tài sản ngoại bảng. - Cho thuê tài sản: Là hoạt động tín dụng trung hạn, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài chính giữa bên cho thuê là tổ chức tín dụng với khách hàng thuê (Luật các TCTD 2004). Hoạt động chủ yếu của NHTM là cho vay để khách hàng mua tài sản. Tuy nhiên trong nhiều trường hợp, khách hàng không có (hoặc chưa đủ) điều kiện vay. Để mở rộng tín dụng, NHTM đã mua tài sản theo yêu cầu của khách hàng để cho khách hàng thuê. Vì tài sản cho thuê thuộc sở hữu của NH nên ngân hàng có thể thu hồi để bán hoặc cho người khác thuê khi người thuê không trả nợ được. Điều này góp phần giảm bớt thiệt hại cho ngân hàng. 1.2.3 Vai trò của hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng là một hoạt động có vai trò quan trọng trong sự phát triển của nền kinh tế. Nó có tác dụng thúc đẩy lực lượng sản xuất phát triển, tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất kinh doanh, đồng thời đầu tư phát triển kinh tế, thúc đẩy sự lưu thông hàng hóa trong sản xuất, kinh doanh tiền tệ. Tín dụng là một công cụ thúc đẩy mạnh mẽ quá trình tích tụ tập trung sản xuất, thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả hơn. Tín dụng góp phần điều hòa nhu cầu về vốn trong xã hội, tạo sự cân bằng giữa cung và cầu vốn, đảm bảo cho các doanh nghiệp hoạt động Trương Quang Hà Lớp Tài chính doanh nghiệp 49C 6 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài chính bình thường, giải quyết các nhu cầu thừa thiếu vốn tạm thời. Tín dụng còn được gọi là đòn bẩy trong việc thực hiện chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước. Tín dụng có chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trên nguyên tắc hoàn trả lại. Tín dụng có tác dụng tăng tốc độc chu chuyển vốn, tiết kiệm chi phí lưu thông, kiểm soát các hoạt động kinh tế bằng đồng tiền. Như vậy, hoạt động tín dụng tồn tại và phát triển trong nền kinh tế thị trường là một tất yếu khách quan. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng luôn tồn tại hai mặt mạnh và yếu. Nếu hoạt động tín dụng diễn ra một cách hoàn hảo theo đúng nguyên tắc và những cam kết thì nó sẽ thức đẩy các quan hệ kinh tế diễn ra nhanh hơn, có hiệu quả hơn và qua đó thúc đẩy sự phát triển kinh tế. Nhưng khi có rủi ro tín dụng xảy ra, không những nó ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động kinh doanh của các tổ chức kinh doanh chịu rủi ro mà còn ảnh hưởng không tốt tới các quan hệ tài chính tiền tệ. Để phát huy vai trò quan trọng của tín dụng đối với nền kinh tế, các NHTM thường xuyên quan tâm tới các vấn đề an toàn vốn trong kinh doanh bởi lẽ trong quá trình hoạt động của mình, các NHTM luôn phải đương đầu với những rủi ro đặc biệt là rủi ro tín dụng. 1.2.4 Nguyên tắc tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng luôn là hoạt động kinh doanh chính và có vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng thương mại. Tuy nhiên, hoạt động này cũng gặp phải rủi ro cao nhất, để đảm bảo an toàn nhưng vẫn có khả năng sinh lời thì mỗi nước đều có những nguyên tắc chung nhất định. - Sử dụng vốn vay đúng mục đích Vốn vay ngân hàng cấp cho các doanh nghiệp là nhằm đáp ứng các nhu cầu kinh doanh. Nhu cầu vay vốn của các doanh nhiệp phải gắn với mục đích hoạt động sản xuất kinh doanh. Chính mục đích đi vay có ảnh hưởng đến chất lượng các khoản vay. Để được vay vốn ngân hàng, bên đi vay phải giải trình với ngân hàng về mục đích vay vốn, kế hoạch vay vốn, số vốn vay, kế hoạch sản xuất kinh doanh. - Hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng thời hạn đã thỏa thuận Thực hiện vai trò trung gian của mình, ngân hàng vừa là người đi vay vừa là người cho vay. Với tư cách là người đi vay, ở quan hệ này ngân hàng thực hiện các Trương Quang Hà Lớp Tài chính doanh nghiệp 49C 7 [...]... việc các ngân hàng dựng mọi biện pháp phòng ngừa để tránh phát sinh nợ quá hạn Nhưng thực tế các ngân hàng không thể tránh khỏi việc phát sinh nợ quá hạn vì những lý do bất khả kháng Do vậy, quản lý nợ quá hạn ở đây là khi phát sinh nợ quá hạn, ngân hàng tiến hành chuyển nợ quá hạn, trích lập dự phòng rủi ro cho khoản nợ đó đồng thời tiến hành theo dõi khoản nợ này Bên cạnh đó, quản lý nợ quá hạn cũng... khoản nợ sau khi đã xử lý này từ hạch toán nội bảng sang ngoại bảng để tiếp tục theo dõi và có các biện pháp để thu hồi nợ triệt để 1.4.2 Nội dung quản lý nợ quá hạn 1.4.2.1 Đối với nợ quá hạn đã phát sinh Để quản lý các khoản nợ quá hạn đã phát sinh thì trước hết các ngân hàng thương mại cần phân loại nợ quá hạn rồi từ đó áp dụng biện pháp xử lý phù hợp Tùy theo các tiêu thức khác nhau mà nợ quá hạn. .. giảm tỉ lệ nợ quá hạn xuống mức thấp nhất Tuy nhiên, nợ quá hạn ở các ngân hàng là điều không thể tránh khỏi và đặt ra vấn đề các ngân hàng làm thế nào để hạn chế nợ quá hạn đó Vậy thì thế nào là nợ quá hạn? Theo khoản 5 Điều 2 QĐ 493-NHNN năm 2005 thì có định nghĩa “ Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn Điều này có nghĩa là khi đến hạn trả nợ hoặc hết hạn cho... quá hạn được phân chia thành các nhóm khác nhau: - Theo khả năng thu hồi: nợ quá hạn được chia thành 3 nhóm: + Nợ quá hạn thông thường: Là các khoản nợ đến hạn khách hàng chưa trả được cho ngân hàng nhưng ngân hàng đánh giá là có khả năng thu hồi cao + Nợ quá hạn khó đòi (nợ khó đòi): Là nợ quá hạn nhwung khả năng thu hồi khó, nợ quá hạn một thời gian dài (một kỳ gia hạn nợ) mà con nợ không có khả năng... Khoa Ngân hàng – Tài chính + Nợ quá hạn không có tài sản đảm bảo: là các khoản nợ quá hạn mà khi khách nợ vay ngân hàng, món vay không được đảm bảo bằng tài sản - Theo thành phần kinh tế: nợ quá hạn có 3 nhóm + Nợ quá hạn của doanh nghiệp ngoài quốc doanh: là các khoản nợ quá hạn của khách hàng là doanh nghiệp thuộc sở hữu Nhà nước + Nợ quá hạn của doanh nghiệp ngoài quốc doanh: là các khoản nợ quá hạn. .. được nợ quá hạn Biện pháp này có lợi cho cả ngân hàng và khách hàng nhưng nó bị giới hạn bởi thời hạn được phép cho vay của ngân hàng - Chuyển đổi nợ thành vốn cổ phần Ngân hàng có thể chuyển các khoản nợ quá hạn thành vốn góp cổ phần trong các doanh nghiệp cổ phần Ngân hàng cũng có thể đứng làm trung gian qua đó tạo điều kiện hỗ trợ việc sang nhượng cổ phần của con nợ cho người thứ ba để ngân hàng có... khách hàng là các doanh nghiệp không thuộc sở hữu Nhà nước + Nợ quá hạn của cá nhân: là cá khoản nợ quá hạn của khách hàng là cá nhân - Theo nguyên nhân gây ra nợ quá hạn: nợ quá hạn có 3 nhóm + Nợ quá hạn do nguyên nhân khách quan bất khả kháng: nguyên nhân gây ra nợ quá hạn là các nhân tố khách quan, bất khả kháng tác động đến khách hàng, ngân hàng, + Nợ quá hạn do nguyên nhân chủ quan của khách hàng: ... của ngân hàng Việc xây dựng thông tin khách hàng giúp ngân hàng định hình thị trường, khai thác thị trường mới, tăng lợi nhuận và giảm rủi ro 1.4.2.4 Tiêu chí đánh giá kết quả quản lý nợ quá hạn Nợ quá hạn là khoản mục không ngân hàng nào mong muốn, đặc biệt là những khoản nợ quá hạn khó đòi Kết quả xử lý nợ quá hạn được đánh giá là tốt hay không thể hiện qua chỉ số tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ. .. giảm, số nợ xấu trong nợ quá hạn thu hồi được lớn Qua đó năng lực tài chính của ngân hàng được tăng cường Có thể kể tới một số chỉ tiêu sau: - Số nợ quá hạn khó đòi thu hồi được: Một ngân hàng giảm được tỷ lệ nợ quá hạn/ tổng dư nợ, thu hồi được lượng lớn nợ quá hạn khó đòi sẽ được đánh giá là có kết quả xử lý nợ quá hạn tốt - Tỷ lệ nợ xấu giảm: Hiểu theo cách chung nhất, nợ xấu là các khoản nợ hầu như... khách hàng: nợ quá hạn phát sinh do các nhân tố chủ quan của khách hàng + Nợ quá hạn do nguyên nhân chủ quan của ngân hàng: nợ quá hạn phát sinh do các nhân tố chủ quan của bản thân ngân hàng - Theo các căn cứ khác + Theo loại tiền tệ: nợ quá hạn bằng nội tệ, bằng ngoại tệ + Theo tính chất món vay: nợ quá hạn của món vay thương mại, nợ quá hạn của món vay theo kế hoạch Nhà nước,… - Theo phương pháp định . về quản lý nợ quá hạn của ngân hàng thương mại. Chương 2:Thực trạng quản lý nợ quá hạn tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (Vietinbank) - chi nhánh Đống Đa. Chương 3: Giải pháp tăng cường. tác quản lý nợ quá hạn vẫn còn rất nhiều tồn tại vẫn chưa khắc phục được dẫn tới hoạt động kinh doanh chưa thực sự tốt. Chính vì vậy, đề tài Giải pháp tăng cường quản lý nợ quá hạn tại Ngân hàng. quốc doanh DNN : Dự phòng rủi ro DNQD : Ngân hàng nhà nước DPRR N : Ngân hàng thương mại cổ phần N N : Ngân hàng thương mại M C : Nợ quá hạn NHT : Quản lý tín dụng NQH : Tổ chức tín dụng QLTD