Nghiên cứu phát triển bảo hiểm xã hội tự nguyện trên địa bàn huyện văn lâm, tỉnh hưng yên

Bảo hiểm xã hội BHXH là một trong những chính sách nằm trong hệ thống an sinh xã hội, vấn đề bảo tồn và phát triển để đảm bảo khả năng chi trả của quỹ BHXH là vấn đề cấp thiết địi hỏi ch

BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC NÔNG NGHIỆP HÀ NỘI

-

ðỖ NHƯ NAM

NGHIÊN CỨU PHÁT TRIỂN BẢO HIỂM XÃ HỘI

TỰ NGUYỆN TRÊN ðỊA BÀN HUYỆN VĂN LÂM,

TỈNH HƯNG YÊN

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

Chuyên ngành : Quản trị kinh doanh

Mã số : 60.34.05

Người hướng dẫn khoa học : PGS.TS BÙI BẰNG ðOÀN

HÀ NỘI - 2012

LỜI CAM ðOAN

Tôi xin cam ñoan rằng: số liệu và kết quả nghiên cứu trong luận văn này là trung thực và không sao chép của bất cứ ai Mọi tài liệu tham khảo ñều ñược trích dẫn nguồn ñầy ñủ, ñúng quy ñịnh

Hà Nội, ngày tháng 11 năm 2012

Người thực hiện

ðỗ Như Nam

LỜI CẢM Ơ N

Trong quá trình học tập, nghiên cứu gặp rất nhiều khó khăn, tôi ñã nhận ñược sự hỗ trợ, giúp ñỡ tận tình của các thầy, cô giáo, các ñơn vị, gia ñình và bạn bè về tinh thần và vật chất ñể tôi hoàn thành bản luận văn này

Lời ñầu tiên, tôi xin ñược bày tỏ lòng kính trọng và biết ơn sâu sắc tới Thầy giáo PGS.TS Bùi Bằng ðoàn Bộ và các thầy cô giáo Bộ môn Kế toán Quản trị và Kiểm toán Khoa Kế toán Quản trị kinh doanh Trường ðại học Nông Nghiệp Hà Nội ñã tận tình hướng dẫn, ñóng góp ý kiến quý báu, giúp

ñỡ tôi vượt qua những khó khăn trong quá trình nghiên cứu ñể hoàn chỉnh bản luận văn này

Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới:

Lãnh ñạo, cùng toàn thể cán bộ công chức BHXH huyện Văn Lâm ñã tạo mọi ñiều kiện giúp ñỡ tôi trong quá trình học tập và nghiên cứu

Tôi xin trân trọng cảm ơn phòng Thống kê huyện Văn Lâm - tỉnh Hưng Yên ñã cộng tác và tạo mọi ñiều kiện thuận lợi cho tôi trong suốt quá trình nghiên cứu tại ñịa phương

Tôi xin ñược bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới những người thân trong gia ñình, bạn bè, ñồng nghiệp ñã luôn ñộng viên và tạo ñiều kiện ñể tôi an tâm học tập và nghiên cứu./

Hà Nội, ngày tháng 11 năm 2012

Tác giả

ðỗ Như Nam

MỤC LỤC

PHẦN I: PHẦN MỞ ðẦU 1

1.1 Sự cần thiết của ñề tài 1

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 ðối tượng và Phạm vi nghiên cứu 2

13.1 ðối tượng nghiên cứu: 2

1.3.2 Phạm vi nghiên cứu 2

PHÂN II: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN CỦA ðỀ TÀI 3

2.1 Cơ sở lý luận 3

2.1.1 Các khái niệm 3

2.1.2 Tính tất yếu khách quan và bản chất của BHXH 5

2.1.3 Tính chất của BHXH 11

2.2 Vai trò, ý nghĩa của BHXH 12

2.2.1 Vai trò, ý nghĩa của BHXH bắt buộc 12

2.2.2 Vai trò, ý nghĩa của BHXH tự nguyện 16

2.3 Những nội dung BHXH tự nguyện 17

2.3.1 Một số nguyên tắc cơ bản trong BHXH tự nguyện 17

2.3.2 Nội dung phát triển BHXH tự nguyện 18

2.3.4 Nội dung về chế ñộ hưởng BHXH tự nguyện 27

2.3.5 Nội dung chi trả Bảo hiểm xã hội tự nguyện 31

2.3.6 Các yếu tố ảnh hưởng ñến BHXH tự nguyện 32

2.4 Quy ñịnh của ngành BHXH và cơ quan quản lý nhà nước về BHXH 34

2.4.1 Quy ñịnh của BHXH Việt Nam 34

2.4.2 Quy ñịnh của BHXH tỉnh Hưng Yên 40

2.4.3 Quy ñịnh quản lý nhà nước về BHXH tự nguyện 41

2.5 Cơ sở thực tiễn về công tác BHXH tự nguyện 41

2.5.1 Các văn bản pháp luật về Bảo hiểm xã hội 41

2.5.2 Các văn bản pháp luật về Bảo hiểm xã hội tự nguyện 42

2.5.3 Các văn bản hướng dẫn thực hiện của ñịa phương 43

2.6 Bài học kinh nghiệm về BHXH tự nguyện 43

2.6.1 BHXH tự nguyện của một số nước trên thế giới 43

2.6.2 BHXH tự nguyện thực hiện ở một số ñịa phương trong nước 48

2.7 Một số công trình nghiên cứu liên quan 49

PHẦN III: ðẶC ðIỂM ðỊA BÀN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 51

3.1 ðặc ñiểm ñịa bàn nghiên cứu 51

3.1.1 ðặc ñiểm ñịa bàn huyện Văn Lâm - tỉnh Hưng Yên 51

3.1.2 Khái quát tình hình Bảo hiểm xã hội huyện Văn Lâm 58

3.2 Phương pháp nghiên cứu 68

3.2.1 Phương pháp chọn ñiểm và chọn mẫu nghiên cứu 68

3.2.2 Phương pháp thu thập thông tin, số liệu 70

3.2.3 Phương pháp phân tích thống kê 71

3.2.4 Phương pháp xử lý số liệu 71

3.2.5 Hệ thống chỉ tiêu về phát triển 71

PHẦN IV KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 72

4.1 Thực trạng phát triển BHXH huyện Văn Lâm 72

4.1.2 Tổ chức thu, chi tại BHXH huyện Văn Lâm 72

4.1.2 Thực trạng tham gia BHXH tự nguyện trên ựịa bàn huyện Văn Lâm 77

4.2 đánh giá công tác BHXH tự nguyện qua ựiều tra 83

4.2.1 Các yếu tố ảnh hưởng 85

4.2.2 Khó khăn- Thuận lợi 96

4.3 Giải pháp phát triển BHXH tự nguỵên tại Văn Lâm 98

4.3.1 Tăng cường công tác tuyên truyền, phổ biến về BHXH tự nguyện 99

4.3.2 Thực hiện thống nhất, ựồng bộ các chắnh sách kinh tế - xã hội 99

4.3.3 Phát huy vai trò của hệ thống chắnh trị trên ựịa bàn 99

4.3.4 Có chắnh sách hỗ trợ kinh phắ cho ựối tượng chắnh sách 100

PHẦN V: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 101

5.1 Kết luận 101

5.2 Kiến nghị 103

5.2.1 đối với Nhà nước 103

5.2.2 đối với Cơ quan BHXH 104

TÀI LIỆU THAM KHẢO 105

DANH MỤC BẢNG

STT TÊN BẢNG TRANG

Bảng 3.1: Một số chỉ tiêu kinh tế-xã hội huyện Văn Lâm – tỉnh Hưng

Yên 55

Bảng 3.2: Cơ cấu lao ñộng trong các ngành nghề 57

Bảng 3.3: Cơ sở vật chất và trình ñộ chuyên môn củaBHXH huyện Văn Lâm năm 2010 62

Bảng 3.4 Số lượng Cán bộ, viên chức BHXH tỉnh Hưng Yên từ năm 2009 – 2011 64

Bảng 3.5 Số lượng Cán bộ, viên chức công tác tại BHXH huyện Văn Lâm từ 2009 – 2011 65

Bảng 3.6 Trình ñộ Cán bộ, viên chức của BHXH Văn Lâm từ năm 2009 – 2011 68

Bảng 4.1: Số lượng lao ñộng của huyện Văn Lâm 75

Bảng 4.2: Tình hình thu, chi BHXH huyện Văn Lâm qua 3 năm (2009-2011) 76

Bảng 4.3 Tình hình thực hiện kế hoạch thu BHXH tự nguyện từ năm 2009-2011 77

Bảng 4.4: Tình hình tham gia BHXH tự nguyện chia theo các xã 78

Bảng 4.5: Ý kiến ñánh giá của ngừơi dân về BHXH tự nguyện 84

Bảng 4.6: Nhu cầu tham gia BHXH tự nguyện 86

Bảng 4.7: Mức thu nhập BQ với mức ñóng 149.400ñ 88

Bảng 4.8: Mức thu nhập BQ với mức ñóng 176.400ñ 89

Bảng 4.9: Mức thu nhập BQ với mức ñóng 203.400ñ 90

Bảng 4.10: ðộ tuổi với tỷ lệ tham gia BHXH 92

Bảng 4.11: Một số ý kiến của người dân về BHXH tự nguyện 94

DANH MỤC ðỒ THỊ

Sơ ñồ 2.1: Mô hình các cấp quản lý thu BHXH tự nguyện 25

Hình 3.1: Bản ñồ huyện Văn Lâm- tỉnh Hưng Yên 51

Biểu ñồ 3.2: Cơ cấu kinh tế huỵên Văn Lâm năm 2010 53

Biểu ñồ 3.3: Cơ cấu kinh tế huỵên Văn Lâm năm 2011 53

Biểu ñồ 4.5: Kết quả thu BHXH thực hiện từ 2009- 2011 81

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT

PHẦN I: PHẦN MỞ ðẦU 1.1 Sự cần thiết của đề tài

Trong quá trình xây dựng và phát triển đất nước, hệ thống an sinh xã hội đĩng vai trị hết sức quan trọng luơn được ðảng và nhà nước quan tâm Bảo hiểm xã hội (BHXH) là một trong những chính sách nằm trong hệ thống

an sinh xã hội, vấn đề bảo tồn và phát triển để đảm bảo khả năng chi trả của quỹ BHXH là vấn đề cấp thiết địi hỏi chính phủ phải cĩ những giải pháp nhằm khắc phục tình trạng mất cân đối quỹ Quỹ bảo hiểm xã hội hoạt động dựa trên nguyên tắc lấy số đơng bù số ít, khơng vì mục tiêu lợi nhuận; nên việc mở rộng đối tượng tham gia BHXH là một trong những giải pháp nhằm khắc phục tình trạng mất cân đối quỹ bảo hiểm xã hội

Trong nền kinh tế thị trường cĩ nhiều thành phần kinh tế cùng phát triển phải sử dụng số lượng lao động lớn cho hoạt động sản xuất kinh doanh, dich vụ, nhu cầu tham gia bảo hiểm xã hội cuả những người trong độ tuổi lao động là rất lớn Trong khi đĩ loại hình BHXH bắt buộc mới chỉ áp dụng cho các đối tượng lao động làm việc trong các doanh nghiệp, các cơ quan, đơn vị của ðảng, Nhà nước, hội đồn thể cịn số lượng lớn lao động làm việc tại các

hộ gia đình nơng nghiệp, các làng nghề, những người làm nghề tự do chưa thuộc đối tượng tham gia BHXH bắt buộc Vì vậy, việc mở rộng các loại hình BHXH tự nguyện để cho nhiều thành phần lao động đều cĩ thể tham gia nhằm huy động nguồn tài chính lớn và ổn định, gĩp phần đảm bảo an sinh xã hội ngày một tốt hơn là một trong những nhiệm vụ trọng tâm của ngành BHXH Huyện Văn Lâm là một trong những huyện cĩ số dân trong độ tuổi lao động lớn, đa số vẫn là lao động trong lĩnh vực nơng nghiệp, chăn nuơi, nghề thủ cơng và các hoạt động dich vụ Số lao động trên là nguồn lực để cơ quan BHXH huyệnVăn Lâm mở rộng, phát triển hình thức BHXH tự nguyện Nhưng qua nhiều năm triển khai số lượng tham gia BHXH tự nguyện trên địa bàn đạt rất thấp Trong khi đĩ, một bộ phần người lao động cĩ nhu cầu tham gia BHXH nhưng lại phải “gửi” đĩng BHXH vào các doanh nghiệp ( mặc dù

là không làm tại doanh nghiệp ñó) với mức ñóng cao hơn mức ñóng nhà nước quy ñịnh ñối với loại hình BHXH bắt buộc

Xuất phát từ thực trạng thu BHXH tự nguyện trên ñịa bàn huyện Văn

Lâm, tỉnh Hưng Yên, chúng tôi nghiên cứu ñề tài “Nghiên cứu phát triển

Bảo hiểm xã hội tự nguyện trên ñịa bàn huyện Văn Lâm tỉnh Hưng Yên”

1.2 Mục tiêu nghiên cứu

1.2.1 Mục tiêu chung

Trên cơ sở xác ñịnh nhu cầu tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện trên ñịa bàn nghiên cứu, ñề ra một số giải pháp nhằm mở rộng, phát triển ñối tượng tham gia BHXH tự nguyện trên ñịa bàn huyện Văn Lâm

1.3 ðối tượng và Phạm vi nghiên cứu

13.1 ðối tượng nghiên cứu:

ðối tượng nghiên cứu của ñề tài là BHXH tự nguyện và các giải pháp nhằm phát triển ñối tượng tham gia BHXH tự nguyện

1.3.2 Phạm vi nghiên cứu

- Phạm vi về nội dung: Nghiên cứu những vấn ñề ảnh hưởng tới nhu

cầu tham gia Bảo hiểm xã hội tự nguyện của người dân

- Phạm vi về không gian: ðề tài ñược tiến hành nghiên cứu tại khu vực

huyện Văn Lâm Trong ñó, tập trung vào thị trấn Như Quỳnh, xã Tân Quang,

xã Việt Hưng, từ ñó suy rộng ra cả khu vực nghiên cứu

- Phạm vi về thời gian: ðề tài nghiên cứu từ tháng 5 năm 2011 ñến

tháng 6 năm 2012 Số liệu trong khoảng thời gian từ năm 2009 ñến năm 2011

PHÂN II: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN CỦA ðỀ TÀI

2.1 Cơ sở lý luận

2.1.1 Các khái niệm

Khái niệm về bảo hiểm

Có rất nhiều ñịnh nghĩa khác nhau về bảo hiểm ñược xây dựng dựa trên từng góc ñộ nghiên cứu xã hội, pháp lý, kinh tế, kĩ thuật, nghiệp vụ

Bảo hiểm là những quan hệ kinh tế gắn liền với quá trình hình thành,

phân phối và sử dụng các quỹ tập trung - quỹ bảo hiểm - nhằm xử lý các rủi

ro, các biến cố Bảo hiểm bảo ñảm cho quá trình tái sản xuất và ñời sống của

xã hội ñược diễn ra bình thường

Bảo hiểm là biện pháp chia sẻ rủi ro của một người hay của số một ít

người cho cả cộng ñồng những người có khả năng gặp rủi ro cùng loại; bằng cách mỗi người trong cộng ñồng góp một số tiền nhất ñịnh vào một quỹ chung và từ quỹ chung ñó bù ñắp thiệt hại cho thành viên trong cộng ñồng không may bị thiệt hại do rủi ro ñó gây ra

Bảo hiểm là một cách thức trong quản trị rủi ro, thuộc nhóm biện pháp

tài trợ rủi ro, ñược sử dụng ñể ñối phó với những rủi ro có tổn thất, thường là

tổn thất về tài chính, nhân mạng,

Bảo hiểm ñược xem như là một cách thức chuyển giao rủi ro tiềm

năng một cách công bằng từ một cá thể sang cộng ñồng thông qua phí bảo

hiểm.[18]

Khái niệm về bảo hiểm xã hội

Bảo hiểm xã hội là sự bảo ñảm thay thế hoặc bù ñắp một phần thu nhập của người lao ñộng khi họ bị giảm hoặc mất thu nhập do ốm ñau, thai sản, tai nạn lao ñộng, bệnh nghề nghiệp, thất nghiệp, hết tuổi lao ñộng hoặc chết, trên

cơ sở ñóng vào quỹ bảo hiểm xã hội có sự bảo hộ của Nhà nước nhằm ñảm bảo ñời sống cho ngừơi lao ñộng, gia ñình họ và góp phần ñảm bẩo an toàn xã hội [10]

Theo quy ñịnh tại ðiều 3 Luật Bảo hiểm xã hội thì bảo hiểm xã hội gồm có bảo hiểm xã hội bắt buộc, bảo hiểm xã hội tự nguyện

Bảo hiểm xã hội bắt buộc:

Bảo hiểm xã hội bắt buộc là loại hình bảo hiểm xã hội mà người lao ñộng và người sử dụng lao ñộng phải tham gia [10]

Bảo hiểm xã hội tự nguyện:

Bảo hiểm xã hội tự nguyện là loại hình bảo hiểm xã hội mà người lao ñộng tự nguyện tham gia, ñược lựa chọn mức ñóng và phương thức ñóng phù hợp với thu nhập của mình ñể hưởng bảo hiểm xã hội [10]

Quỹ BHXH:

Trong ñời sống kinh tế xã hội có nhiều loại quỹ khác nhau như quỹ tiền lương, quỹ dự phòng, quỹ tín dụng, quỹ dự trữ quốc gia… các quỹ này có một ñặc ñiểm chung là tập hợp các phương tiện tài chính hay vật chất khác cho những mục ñích ñã ñược ñịnh trước, các quỹ này tuỳ theo khả năng và mục ñích quỹ có thể lớn nhỏ khác nhau Mọi hoạt ñộng thu chi của quỹ ñược thực hiện một cách liên tục và ñược kiểm tra, giám sát trong những thời gian nhất ñịnh

Do vậy có thể hiểu Quỹ BHXH là quỹ tài chính ñộc lập, tập trung nằm ngoài ngân sách Nhà nước Mục ñích tạo lập quỹ BHXH là dùng ñể chi trả cho người lao ñộng, giúp họ ổn ñịnh cuộc sống khi gặp các biến cố hoặc rủi

ro Quỹ BHXH ñược hình thành từ những người tham gia ñóng góp ñể hình thành nên quỹ ñó là: Người lao ñộng, người sử dụng lao ñộng và hỗ trợ từ Nhà nước và các tổ chức khác.[9]

Khái niệm về phát triển:

Có rất nhiều ñịnh nghĩa khác nhau về phát triển tuỳ theo từng lĩnh vực nghiên cứu

Triết học Mác - Lê nin ñịnh nghĩa về phát triển như sau: Phát triển là một phạm trù triết học dùng ñể khái quát hóa quá trình vận ñộng tiến hóa từ thấp lên cao, từ ñơn giản ñến phức tạp, từ kém hoàn thiện ñến hoàn thiện hơn

Sự phát triển là kết quả của quá trình thay ñổi về lượng dẫn tới sự thay ñổi về chất [5]

2.1.2 Tính tất yếu khách quan và bản chất của BHXH

2.1.2.1 Tính tất yếu khách quan của BHXH

Sự phát triển xã hội loài người luôn gắn với hoạt ñộng lao ñộng sản xuất ñể làm ra của cải vật chất phục vụ cuộc sống và phát triển xã hội Vì vậy, con người cần phải có sức khỏe ñể lao ñộng Nhưng trong thực tế cuộc sống con người không phải lúc nào cũng có ñủ ñiều kiện về sức khỏe, khả năng lao ñộng ñể ñem lại cuộc sống ấm no cho chính người lao ñộng và gia ñình họ mà còn phải chịu nhiều tác ñộng của ñiều kiện sống, sinh hoạt và các tác nhân xã hội khác gây ra rủi ro như ốm ñau, tai nạn, mất việc làm, già yếu hoặc chết

…Rơi vào hoàn cảnh như vậy, không những người lao ñộng không làm ra của cải vật chất mà còn phát sinh thêm các chi phí mà cả quá trình tích luỹ của cá

nhân người lao ñộng cũng không thể bù ñắp ñược ðể khắc phục những rủi ro, bất hạnh giảm bớt khó khăn cho bản thân, gia ñình và xã hội thì ngoài việc tự mình phải khắc phục, người lao ñộng phải ñược sự giúp ñỡ, bảo trợ của tập thể, tổ chức cơ quan, Nhà nước và cả cộng ñồng xã hội Sự giúp ñỡ bảo trợ này không thể bằng lời nói, bằng sự ñộng viên thăm hỏi chung chung mà phải bằng những nguồn vật chất cần thiết, nhằm phục hồi nhanh chóng sức khoẻ, duy trì sức lao ñộng góp phần làm giảm bớt những khó khăn của bản thân và gia ñình người lao ñộng khi có những hẫng hụt về thu nhập …Tất cả những cái ñó ñã trở thành mối ñe doạ ñối với cuộc sống bình thường của người lao ñộng và ảnh hưởng ñến người sử dụng lao ñộng và cộng ñồng xã hội Từ những vấn ñề trên làm cho nhận thức của người lao ñộng, chủ sử dụng lao ñộng và Nhà nước thấy cần thiết phải có một quỹ tương hỗ ñó là quỹ BHXH

Sự xuất hiện của BHXH là một tất yếu khách quan khi mà mọi thành viên trong xã hội ñều cảm thấy sự cần thiết phải tham gia hệ thống BHXH và sự cần thiết phải tiến hành bảo hiểm cho người lao ñộng Vì vậy, BHXH ñã trở thành nhu cầu và quyền lợi của người lao ñộng và ñược thừa nhận là một nhu cầu tất yếu khách quan

Qua nhiều thời kì, hiện nay Việt nam ñang trong quá trình xây dựng và phát triển ñất nước theo nền kinh tế thị trường có ñịnh hướng XHCN Với trình ñộ quản lý thấp, khoa học công nghệ lạc hậu và trong môi trường hội nhập quốc tế nên những nguy cơ, rủi ro ngày càng cao cho doanh nghiệp, người lao ñộng và bất ổn ñịnh xã hội ðối với người lao ñộng gặp phải những rủi ro như: ốm ñau, tai nạn lao ñộng hoặc mắc các bệnh nghề nghiệp xẩy ra, làm cho bị mất khả năng lao ñộng tạm thời hoặc vĩnh viễn, dẫn ñến nguồn thu nhập của họ bị giảm ñi hoặc không còn nữa; hoặc người lao ñộng bị chết trong khi con cái còn nhỏ chưa ñủ khả năng tự nuôi sống mình, bố mẹ già yếu không còn khả năng lao ñộng, không nơi nương tựa Những rủi ro này không chỉ làm giảm thu nhập của người lao ñộng mà còn làm giảm nguồn lực tài

chính của họ và gia ñình họ và Nhà nước phải hỗ trợ Vì vậy, người lao ñộng cần phải ñóng góp vào quỹ BHXH ñể tránh những rủi ro, góp phần ổn ñịnh cuộc sống cho họ và gia ñình, giúp ngừơi lao ñộng yên tâm làm việc, nâng cao năng suất lao ñộng và gắn bó với doanh nghiệp ðối với doanh nghiệp, trình ñộ, năng lực, sức khỏe của người lao ñộng là sự ñảm bảo cho doanh nghiệp phát triển nên mối quan hệ giữa chủ sử dụng lao ñộng và người lao ñộng là mối quan hệ chặt chẽ, ràng buộc nhau bởi quyền lợi và trách nhiệm của mỗi bên Các doanh nghiệp vừa phải tạo ñiều kiện làm việc tốt cho người lao ñộng, phải trả công cho họ và phải có trách nhiệm giúp ñỡ khi họ không may gặp phải rủi ro trong quá trình lao ñộng và những rủi do thường là hậu quả rất lớn, khó lường trước; không những thế còn phải ñảm bảo cuộc sống của người lao ñộng khi họ không còn khả năng lao ñộng Tất cả các vấn ñề trên, doanh nghiệp không thể một mình bỏ ra một khoản tiền lớn ñể thực hiện trách nhiệm của mình với người lao ñộng, mà họ phải ñóng góp một phần vào quỹ BHXH ñể quỹ BHXH chi trả ðối với Nhà nước và xã hội, Nhà nước cần phải tạo ra môi trường ổn ñịnh ñể cho doanh nghiệp hoạt ñộng sản xuất kinh doanh góp phần phát triển kinh tế xã hội, người lao ñộng cần phải có công ăn việc làm ñể ñảm bảo cuộc sống của họ và gia ñình, giảm gánh nặng từ phần ngân sách nhà nước Nhưng trong nền kinh tế thị trường việc các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ phải ñóng cửa, xa thải lao ñộng hàng loạt làm người lao ñộng mất việc làm gây nên bất ổn xã hội và Chính phủ phải bỏ ra chi phí lớn

ñể khắc phục hậu quả Hơn nữa, không những Chính phủ còn phải có trách nhiệm ñể ñảm bảo quyền lợi, sự công bằng giữa chủ sử dụng lao ñộng và người lao ñộng, trách nhiệm xã hội của các bên, ñiều tiết xã hội và trách nhiệm của Nhà nước trong việc gìn giữ ổn ñịnh xã hội và chỉ có Nhà nước mới có khả năng ñó Vì vậy, Nhà nước cần thiết phải xây dựng pháp luật BHXH, tổ chức thực hiện chính sách về BHXH và hỗ trợ thêm quỹ BHXH ñể ñảm bảo an sinh xã hội, sự ổn ñịnh về mặt chính trị, trật tự an toàn xã hội

2.1.2.2 Tính tất yếu khách quan hình thành chế ñộ BHXH tự nguyện

Con người sinh ra có quyền ñược tự do, quyền ñược mưu cầu hạnh phúc…trong ñó bao gồm quyền ñược bảo vệ Bảo ñảm xã hội là một hình thức ñể bảo vệ con người trước sự tác ñộng của yếu tố tự nhiên, kinh tế và xã hội Trong tuyên ngôn nhân quyền của ðại hội ñồng Liên hợp quốc họp thông qua ngày 10-12-1948 ñã nêu:

“Tất cả mọi người với tư cách là thành viên của xã hội có quyền hưởng Bảo hiểm xã hội”

Bảo ñảm xã hội có thể mở rộng sự bảo vệ ñối với tất cả các khu vực cộng ñồng, những người có thu nhập bằng ñồng lương, những người tự sản tự tiêu

và những người không có việc làm ñều có quyền như nhau, ñều phải ñược sự bảo vệ của hệ thống bảo ñảm xã hội theo phương thức này hay phương thức khác, chính là sự công bằng xã hội Sự tín nhiệm ñối với việc bảo vệ quyền lợi cho người lao ñộng thường ñặt vào hệ thống BHXH, ñồng thời với hệ thống trợ cấp gia ñình trong hệ thống trợ cấp xã hội, hoặc hệ thống bảo ñảm lương hưu cho mọi công dân Pháp luật có thể quy ñịnh bắt buộc chủ sử dụng lao ñộng trả một phần thời gian trợ cấp, hoặc bản thân người lao ñộng tự chịu; hoặc căn cứ vào hợp ñồng kinh tế; hoặc có thể ñề cập ñến loại hình bảo hiểm thương mại như hình thức mở rộng hoạt ñộng bảo ñảm xã hội tự nguyện tư nhân giống như quỹ dự phòng Nhà nước [17]

Trên thực tế, không nước nào có thể khẳng ñịnh rằng có một hệ thống bảo ñảm xã hội hoàn hảo Sự bảo vệ từng phần và không ñồng ñều thường nảy sinh ra trong giai ñoạn khi ñất nước trong quá trình hình thành các chương trình bảo ñảm xã hội Tuy nhiên cùng với sự phát triển của nền kinh tế xã hội, khi các ñiều kiện cho phép thì sự hoàn thiện các chương trình trong hệ thống bảo ñảm xã hội là cần thiết

Ở nước ta, ðảng và Nhà nước ñã ñịnh hướng xây dựng ñất nước theo mô hình “dân giàu, nước mạnh, xã hội, công bằng, dân chủ, văn minh” ðể ñạt ñược mục tiêu ñó ñòi hỏi phải có một quá trình phấn ñấu, từng bước ñáp ứng các tiêu chí trong quá trình xây dựng ñất nước Việc mở rộng hệ thống BHXH ñến mọi người dân là việc làm cần thiết, bảo ñảm cuộc sống cho mọi cá nhân trong cộng ñồng, tiến tới ổn ñịnh cuộc sống của cả cộng ñồng Hơn nữa, ñịnh hướng phát triển chính sách BHXH ñã ñược Nghị quyết ðại hội ðại biểu toàn quốc lần thứ IX của ðảng ñã chỉ rõ “khẩn trương mở rộng hệ thống BHXH và

an sinh xã hội…thực hiện các chính sách bảo ñảm an toàn cuộc sống mọi thành viên trong cộng ñồng, bao gồm người lao ñộng thuộc các thành phần kinh tế, hỗ trợ xã hội những người gặp rủi ro, bất hạnh …” Theo ñó, trong chiến lược phát triển kinh tế xã hội 2001-2010 và kế hoạch phát triển kinh tế -

xã hội 5 năm 2001- 2005, ðảng ta ñã xác ñịnh: “từng bước mở rộng vững chắc hệ thống bảo hiểm và an sinh xã hội Tiến tới áp dụng chế ñộ bảo hiểm cho mọi người lao ñộng, mọi tầng lớp nhân dân,” “cải cách hệ thống BHXH, tạo sự bình ñẳng về cơ hội ñược tham gia BHXH cho người lao ñộng trong các thành phần kinh tế; giải quyết thoả ñáng quyền lợi của người lao ñộng” Chính sách BHXH ở nước ta ñang có bước phát triển tích cực, ñảm bảo quyền lợi và ổn ñịnh cuộc sống cho những người lao ñộng hưởng lương ñược hưởng các chế ñộ hưu trí và các chế ñộ khác Tuy nhiên, hiện nay ñang tồn tại tình trạng người lao ñộng thuộc ñối tượng tham gia BHXH bắt buộc, nhưng vẫn cố tình trốn tránh tham gia Có người muốn tham gia BHXH nhưng lại không ñược tham gia Trên thực tế, 70% lực lượng lao ñộng xã hội là nông dân không nằm trong phạm vi ñiều chỉnh và quy ñịnh của BHXH bắt buộc Xuất phát từ nhu cầu thực tế của người lao ñộng thì vấn ñề ñược tham gia BHXH là mong muốn của ñại bộ phận người lao ñộng Bên cạnh ñó, lao ñộng nông nghiệp và nông thôn chịu tác ñộng nhiều của yếu tố tự nhiên ñối với sức lao ñộng Chính vì vậy các rủi ro tác ñộng ñến thu nhập của người lao ñộng nông

xã hội Chính sách của ðảng và Nhà nước ngày càng chú trọng ñến phát triển nông nghiệp, nông thôn ðảng và Nhà nước khuyến khích làm giàu chính ñáng, tăng cường ñầu tư phát triển sản xuất nông nghiệp, xây dựng nông thôn, giải quyết việc làm cho nông dân… Kết quả thu nhập của tầng lớp dân cư ñều tăng, nhiều hộ ñã thoát khỏi ngưỡng nghèo vươn lên có ñời sống sung túc

Từ những lý luận trên cho thấy, việc xây dựng hoàn thiện chính sách BHXH ñối với mọi người lao ñộng là cần thiết, phù hợp với xu thế phát triển của xã hội

- Mối quan hệ giữa các bên trong BHXH phát sinh trên cơ sở quan hệ lao ñộng và diễn ra giữa 3 bên: Bên tham gia BHXH, bên BHXH và bên ñược BHXH

- Những biến cố làm giảm hoặc mất khả năng lao ñộng, mất việc làm trong BHXH có thể là những rủi ro ngẫu nhiên trái với ý muốn chủ quan của con người như: Ốm ñau, tai nạn lao ñộng, bệnh nghề nghiệp… Hoặc cũng có thể là những trường hợp xảy ra không hoàn toàn ngẫu nhiên như: tuổi già, thai sản… ðồng thời những biến cố ñó có thể diễn ra trong và ngoài quá trình lao ñộng

- Phần thu nhập của người lao ñộng bị giảm hoặc mất thu nhập khi gặp phải rủi ro, biến cố sẽ ñược bù ñắp bởi nguồn quỹ do các bên tham gia ñóng góp (ñược tồn tích lại)

- Mục tiêu của BHXH là nhằm thoả mãn những nhu cầu thiết yếu của người lao ñộng trong trường hợp bị giảm hoặc mất thu nhập Cụ thể như sau: + ðền bù cho người lao ñộng những khoản thu nhập bị mất ñể ñảm bảo nhu cầu sinh sống thiết yếu của họ;

Thứ nhất, tính tất yếu khách quan trong ñời sống xã hội Trong quá trình

lao ñộng sản xuất người lao ñộng có thể gặp nhiều biến cố, rủi ro mà hậu quả không thể lường trước ñược thậm chí chủ sử dụng cũng không thể có khả năng ñể chi trả Khi ñó người sử dụng lao ñộng ngoài khoản chi phí ra còn không có ñủ lao ñộng ñể sản xuất dẫn ñến sản xuất kinh doanh bị dán ñoạn, không ñảm bảo ñược hợp ñồng với các ñối tác…còn phía người lao ñộng ngoài rủi do người lao ñộng phải gánh chịu thì họ cũng không có ñủ khả năng tài chính ñể chi trả cho việc khắc phục hậu quả và nuôi sống gia ñình họ ðể giải quyết vấn ñề này, Nhà nước phải ñứng ra can thiệp thông qua BHXH Và như vậy, BHXH ra ñời hoàn toàn mang tính tất yếu khách quan trong ñời sống kinh tế xã hội của mỗi nước

Thứ hai, BHXH có tính ngẫu nhiên, phát sinh không ñồng ñều theo thời

gian và không gian Tuỳ theo ñiều kiện kinh tế xã hội mà mỗi nước triển khai BHXH vào mỗi thời ñiểm khác nhau, các chế ñộ BHXH cũng như quy ñịnh

cụ thể trong từng chế ñộ cũng khác nhau Việc trợ cấp BHXH cho các chế ñộ

có lúc nhiều, lúc ít, có lúc dồn dập và có lúc lại không có

Thứ ba, BHXH vừa mang tính kinh tế, vừa có tính xã hội, lại vừa có tính

chất dịch vụ

Tính kinh tế của BHXH:

- BHXH thay thế thu nhập bị giảm hay bị mất: người tham gia BHXH hàng tháng chỉ ñóng một khoản phí BHXH nhỏ, nhưng nếu họ gặp rủi ro ñặc biệt với những rủi ro gây tổn thất lớn, họ có thể nhận từ hệ thống BHXH trợ cấp bảo ñảm cuộc sống cho bản thân và gia ñình

- Quỹ BHXH là một kênh tài chính quan trọng ñể phát triển quốc gia; ñối với các quốc gia có hệ thống BHXH phát triển tốt, cân ñối thu chi tài chính hiệu quả thì nguồn quỹ BHXH là một kênh phân phối tài chính quan trọng góp phần phát triển ñất nước Khi nguồn quỹ nhàn rỗi ñược ñầu tư hiệu quả ñể phát triển ñất nước thì phần lãi từ sự ñầu tư này sẽ góp phần cho quỹ BHXH không ngừng tăng lên, và như vậy trợ cấp BHXH cũng tăng

Tính xã hội của BHXH:

Tính xã hội của BHXH ñược thể hiện ở sự huy ñộng số ñông tham gia BHXH ñể san sẻ rủi ro cho số ít người không may mắn ðiều này sẽ góp phần bảo ñảm cuộc sống cho người tham gia khi gặp rủi ro, ñồng thời mang lại sự

an toàn cho xã hội

Tính dịch vụ của BHXH thể hiện ở vai trò trung gian của cơ quan BHXH khi nhận sự ñóng góp phí BHXH của các chủ thể tham gia; quản lý quỹ BHXH và thực hiện sự chi trả cho các ñối tượng gặp rủi ro [17]

2.2 Vai trò, ý nghĩa của BHXH

2.2.1 Vai trò, ý nghĩa của BHXH bắt buộc

Thứ nhất, thực hiện chính sách BHXH nhằm ổn ñịnh cuộc sống người

lao ñộng, trợ giúp người lao ñộng khi gặp rủi ro: ốm ñau, tai nạn lao ñộng -

bệnh nghề nghiệp, thất nghiệp sớm trở lại trạng thái sức khỏe ban ñầu cũng

như sớm có việc làm

Theo phương thức BHXH, người lao ñộng khi có việc làm và khỏe mạnh

sẽ ñóng góp một phần tiền lương, thu nhập vào quỹ dự phòng Quỹ này hỗ trợ người lao ñộng khi ốm ñau, tai nạn, lúc sinh ñẻ và chăm sóc con cái, khi không làm việc, lúc già cả ñể duy trì và ổn ñịnh cuộc sống của người lao ñộng

và gia ñình họ Do vậy, hoạt ñộng BHXH ñòi hỏi tính trách nhiệm cao của từng người lao ñộng ñối với bản thân mình, với gia ñình và ñối với cộng ñồng, xã hội theo phương châm “mình vì mọi người, mọi người vì mình” thông qua quyền và nghĩa vụ

Người sử dụng lao ñộng cũng phải có trách nhiệm ñóng góp BHXH cho người lao ñộng Nhưng thực chất, về lâu dài, phương thức BHXH ñã chuyển giao trách nhiệm bảo vệ người lao ñộng khi gặp rủi ro về phía xã hội, rủi ro ñược ñiều tiết trên phạm vi toàn xã hội, giúp cho chủ sử dụng lao ñộng bớt những khó khăn, lo lắng về nguồn lao ñộng của doanh nghiệp, yên tâm tổ chức sản xuất, kinh doanh

Nhà nước giữ vai trò quản lý về BHXH, BHYT, bảo hộ cho quỹ BHXH

mà không phải chi từ ngân sách nhà nước cho lĩnh vực này Mặt khác, chính sách BHXH, BHYT là một bộ phận quan trọng của chính sách xã hội, giúp Nhà nước ñiều tiết mối quan hệ giữa chính sách kinh tế và xã hội trên phương diện vĩ mô, bảo ñảm cho nền kinh tế liên tục phát triển và giữ gìn ổn ñịnh xã hội trong từng thời kỳ cũng như trong suốt quá trình

Thứ hai, thực hiện tốt chính sách BHXH, nhất là chế ñộ hưu trí góp phần

ổn ñịnh cuộc sống của người lao ñộng khi hết tuổi lao ñộng hoặc không còn khả năng lao ñộng

Theo quy ñịnh của Luật Bảo hiểm xã hội, người lao ñộng tham gia ñóng BHXH từ 20 năm trở lên khi hết tuổi lao ñộng hoặc mất sức lao ñộng thì ñược

hưởng lương hưu hoặc trợ cấp hằng tháng Với nguồn lương hưu và trợ cấp BHXH, người cao tuổi có thu nhập ổn ñịnh, bảo ñảm cuộc sống sinh hoạt hằng ngày Hiện nay, cả nước ñã có khoảng 2,5 triệu người hết tuổi lao ñộng ñang hưởng lương hưu và trợ cấp BHXH hằng tháng với số tiền chi trả từ quỹ BHXH hàng nghìn tỉ ñồng mỗi tháng Quỹ BHXH ñã gắn kết ñược trách nhiệm của các thế hệ kế tiếp trong cùng chính sách BHXH, nguồn quỹ BHXH ñược nhà nước bảo hộ `và phát triển cân ñối bền vững là cơ sở ñể cải thiện ñời sống người nghỉ hưu

Thứ ba, thực hiện chính sách BHXH góp phần ổn ñịnh và nâng cao chất

lượng lao ñộng, bảo ñảm sự bình ñẳng về vị thế xã hội của người lao ñộng trong các thành phần kinh tế khác nhau, thúc ñẩy sản xuất phát triển

Chính sách BHXH hoạt ñộng dựa trên nguyên tắc cơ bản “ñóng - hưởng” ñã tạo ra bước ñột phá quan trọng về sự bình ñẳng của người lao ñộng

về chính sách BHXH Khi ñó, mọi người lao ñộng làm việc ở các thành phần kinh tế, các ngành nghề, ñịa bàn khác nhau, theo các hình thức khác nhau ñều ñược tham gia thực hiện các chính sách BHXH Phạm vi ñối tượng tham gia BHXH không ngừng ñược mở rộng ñã thu hút hàng triệu người lao ñộng làm việc trong các thành phần kinh tế khác nhau, khuyến khích họ tự giác thực hiện nghĩa vụ và quyền lợi BHXH, tạo sự an tâm, tin tưởng và yên tâm lao ñộng, sản xuất, kinh doanh

Người lao ñộng tham gia BHXH khi ốm ñau không ñi làm ñược sẽ ñược quỹ BHXH chi trả trợ cấp, ñược nghỉ chăm con ốm; khi thai sản ñược nghỉ khám thai, ñược nghỉ khi sinh ñẻ và nuôi con, ñược nhận trợ cấp khi sinh con

và trợ cấp thai sản; khi bị tai nạn lao ñộng hoặc bệnh nghề nghiệp sẽ ñược nhận phần trợ cấp do giảm khả năng lao ñộng do tai nạn, bệnh nghề nghiệp gây ra Ngoài ra, người lao ñộng còn ñược nghỉ dưỡng sức và phục hồi sức khỏe sau khi ốm ñau, sinh ñẻ hay ñiều trị thương tật nhằm nâng cao thể lực

Khi người lao ñộng mất việc làm sẽ ñược hưởng trợ cấp thất nghiệp và ñược giới thiệu việc làm hoặc gửi ñi học nghề ñể có cơ hội tìm kiếm việc làm mới Với những quyền lợi của người lao ñộng khi tham gia BHXH, BHYT

ñã góp phần thu hút nguồn lao ñộng vào nền sản xuất xã hội, giữ gìn và nâng cao thể lực cho người lao ñộng trong suốt quá trình lao ñộng, sản xuất Việc ñược tham gia BHXH khi ñang làm việc và ñược hưởng lương hưu sau này ñã tạo ra cho người lao ñộng sự phấn khởi, tâm lý ổn ñịnh, an tâm vào việc làm

mà họ ñang thực hiện

Thứ tư, BHXH là một công cụ ñắc lực của Nhà nước, góp phần vào việc

phân phối lại thu nhập quốc dân một cách công bằng, hợp lý giữa các tầng lớp dân cư, ñồng thời giảm chi cho ngân sách nhà nước, bảo ñảm an sinh xã hội bền vững

Thông qua chính sách BHXH Nhà nước tiến hành phân phối lại thu nhập Khi ñó, người có năng lực hơn, nhận ñược tiền lương cao hơn sẽ ñóng góp nhiều hơn cho xã hội ñể trợ giúp những người “yếu thế” hơn trong xã hội Một bộ phận lao ñộng khác do gặp phải rủi ro trong cuộc sống như về sức khỏe, về năng lực, về hoàn cảnh gia ñình có việc làm và thu nhập thấp hơn

sẽ nhận ñược các quyền lợi BHXH, BHYT ñể duy trì cuộc sống Bên cạnh ñó, chế ñộ hưu trí, tử tuất với nguyên tắc tương ñồng giữa mức ñóng và mức hưởng ñã khuyến khích người lao ñộng khi làm việc có thu nhập cao và ñóng góp ở mức cao, với thời gian dài thì sau này sẽ ñược hưởng tiền lương hưu với mức cao, an tâm nghỉ ngơi khi tuổi già

Hoạt ñộng bảo hiểm xã hội ñược thực hiện theo nguyên tắc ñóng - hưởng, có nghĩa là người tham gia ñóng góp vào quỹ BHXH thì người ñó mới ñược hưởng quyền lợi về BHXH Như vậy, nguồn ñể thực hiện chính sách là

do người lao ñộng ñóng góp, Nhà nước không phải bỏ ngân sách ra nhưng vẫn thực hiện ñược mục tiêu an sinh xã hội lâu dài [15]

2.2.2 Vai trò, ý nghĩa của BHXH tự nguyện

Ngoài các vài trò, ý nghĩa chung như BHXH bắt buộc, BHXH tự nguyện còn có một số ý nghĩa sau ñây

Tạo ñiều kiện ñể Nhà nước thực hiện chính sách kinh tế xã hội

Trong những năm vừa qua BHXH ngày càng ñược mở rộng và phát triển,

số ñối tượng tham gia BHXH ngày càng ñông và ngày càng ñược mở rộng ra các thành phần kinh tế khác nhau, chính sách BHXH tự nguyện ñã tạo ñiều kiện cho hàng triệu người lao ñộng làm việc ở vùng nông thôn có thể tham gia BHXH ñể họ yên tâm làm việc, gắn bó và phát triển nông nghiệp, nông thôn, giảm sức ép di dân ra các ñô thị

BHXH tự nguyện còn giúp thu hút lao ñộng về làm việc tại các vùng nông thôn, miền núi ñể cho nhà nước thưc hiện các chính sách xã hội hướng vào phát triển xã hội lành mạnh, cân bằng giữa các vùng miền, khôi phục và phát triển các làng nghề nhằm phát phát huy sức mạnh của tất cả các nguồn lực xã hội

BHXH tự nguyện ra ñời sẽ tạo ñiều kiện thuận lợi cho việc thực hiện có hiệu quả một số chính sách xã hội khác như chính sách dân số và kế hoạch hoá gia ñình Vì hiện nay, ñại bộ phận lao ñộng khi tuổi già, mất sức,ốm ñau không có thu nhập ñể sống, có tâm lý chung là phải ñẻ nhiều con ñể ñược nương nhờ khi già yếu Với tâm lý ñó, mặc dù có nhiều cặp vợ chồng ñã có 2,

3 con thậm chí 4, 5 con nhưng vẫn cố ñẻ thêm ñể mong ñược nương nhờ vào các con khi tuổi già Như vậy, chính sách BHXH tự nguyện của Nhà nước ban hành sẽ là chỗ dựa vững chắc cho mỗi người lao ñộng khi già yếu, góp phần xoá ñi tâm lý “ trẻ cậy cha, già cậy con”

Tăng cường nội lực, kích thích phát triển nền kinh tế

Trong ñời sống xã hội con người có an cư mới lập nghiệp, việc ñảm bảo quyền lợi cho người lao ñộng khi tham gia BHXH sẽ tạo cho người lao ñộng

an tâm công tác Trong ñịnh hướng chiến lược phát triển kinh tế xã hội Việt Nam ñã ñặt ra ñó là tiếp tục thực hiện nhất quán chính sách kinh tế xã hội

nhiều thành phần theo ñịnh hướng xã hội chủ nghĩa , tạo mọi ñiều kiện thuận lợi ñể doanh nghiệp và công dân ñầu tư và phát triển sản xuất kinh doanh; hình thành ñồng bộ các yếu tố thị trường; tăng cường nội lực của các công cụ, chính sách quản lý vĩ mô, tiếp tục xây dựng và hoàn thiện hệ thống pháp luật; chủ ñộng hội nhập kinh tế quốc tế có hiệu quả, mở rộng kinh tế ñối ngoại; chính sách phát triển nguồn nhân lực, giáo dục và ñào tạo khoa học công nghệ; tiếp tục ñổi mới chính sách xã hội, chính sách bảo vệ môi trường và thúc ñẩy cải cách hành chính, xây dựng bộ máy Nhà nước trong sạch, vững mạnh

Trong việc hình thành ñồng bộ các yếu tố thị trường thì yếu tố phát triển thị trường vốn và tiền tệ cũng rất ñược quan tâm chú trọng, việc hình thành thị trường vốn và thị trường tiền tệ sẽ tạo cơ hội cho các tổ chức, cá nhân, các doanh nghiệp nâng cao ñược hiệu quả ñầu tư và mở rộng phạm vi trong ñịa bàn cả nước và trên thế giới Nếu xét trên phương diện tài chính thì nguồn thu BHXH tạm thời nhàn rỗi cũng có thể ñược coi là nguồn vốn bổ sung, hỗ trợ cho sự phát triển của các doanh nghiệp và trong việc xây dựng hạ tầng cơ sở Việc thu hút ñông ñảo ñối tượng tham gia BHXH, về mặt chính trị sẽ ñảm bảo ñược vấn ñề an sinh xã hội, về mặt tài chính thì thông qua chính sách BHXH sẽ tập trung ñược lượng tiền tạm thời nhàn rỗi trong các tầng lớp dân

cư phục vụ cho việc ñầu tư và tăng trưởng kinh tế, ngoài ra việc hình thành quỹ BHXH ñộc lập sẽ góp phần giảm bớt gánh nặng cho Ngân sách Nhà nước, từ ñó giúp cho việc tập trung ñầu tư vào các mũi nhọn kinh tế có trọng ñiểm từ nguồn Ngân sách Nhà nước có hiệu quả hơn [17]

2.3 Những nội dung BHXH tự nguyện

2.3.1 Một số nguyên tắc cơ bản trong BHXH tự nguyện

- BHXH tự nguyện thực hiện trên cơ sở tự nguyện của người tham gia Người tham gia BHXH tự nguyện ñược lựa chọn mức ñóng và phương thức ñóng phù hợp với thu nhập của mình

- Mức ñóng BHXH tự nguyện ñược tính trên cơ sở mức thu nhập tháng ñóng BHXH nhưng thấp nhất bằng mức lương tối thiểu chung và cao nhất bằng 20 tháng lương tối thiểu chung

- Mức hưởng BHXH tự nguyện ñược tính trên cơ sở mức ñóng, thời gian ñóng BHXH và có chia sẻ giữa những người tham gia BHXH tự nguyện

- Người vừa có thời gian ñóng BHXH bắt buộc vừa có thời gian ñóng BHXH tự nguyện ñược hưởng chế ñộ hưu trí và chế ñộ tử tuất trên cơ sở tổng thời gian ñã ñóng BHXH bắt buộc và BHXH tự nguyện

- Quỹ BHXH tự nguyện ñược quản lý thống nhất, dân chủ, công khai, minh bạch; ñược sử dụng ñúng mục ñích và hạch toán ñộc lập

- Việc thực hiện BHXH tự nguyện phải ñơn giản, thuận tiện, bảo ñảm kịp thời và ñầy ñủ [16]

2.3.2 Nội dung phát triển BHXH tự nguyện

Bảo hiểm xã hội tự nguyện, ngoài tính xã hội còn có tính dịch vụ thông qua cơ quan BHXH Vì vậy, nhằm phát triển ñối tượng tham gia BHXH tự nguyện ngày càng ñông thì cơ quan BHXH cần phải nâng cao chất lượng dịch

vụ ñể người tham gia BHXH không chỉ cảm thấy ñược ý nghĩa, lợi ích của việc tham gia BHXH tự nguyện mà còn cảm thấy hài lòng và luôn sẵn sàng lựa chọn hình thức BHXH tự nguyện ñể tham gia

2.3.2.1 Phát triển số lượng người tham gia BHXH tự nguyện

ðể ngày càng nhiều người tham gia BHXH tự nguyện thì cơ quan BHXH cần phải chú trọng thực hiện các nội dung sau:

- Tổ chức tuyên truyền: bất cứ loại dịch vụ nào, ñể thu hút nhiều người tham gia vào dịch vụ thì khâu ñầu tiền ñơn vị cung cấp dịch vụ phải thực hiện

là công tác tuyên truyền, quảng cáo về loại hình dịch vụ ñó ðối với loại hình BHXH tự nguyện cũng vậy, cơ quan BHXH cần phải tổ chức tuyên truyền với

nội dung và hình thức phong phú, sâu rộng, phù hợp theo từng nhóm ñối tượng cần tuyên truyền ñể họ nắm bắt ñược thông tin, hiểu biết ñược ý nghĩa, lợi ích của việc tham gia BHXH tự nguyện cũng như thủ tục, phương thức tham gia BHXH tự nguyện

- ðơn gian hóa thủ tục hồ sơ ñăng ký tham gia ñóng, hưởng BHXH tự nguyện: Thủ tục hồ sơ ñăng ký tham gia, cách thức thực hiện ñóng BHXH và việc cấp sổ BHXH như thế nào? Nhanh hay chậm ảnh hưởng rất lớn ñến tâm

lý người tham gia BHXH tự nguyện Vì vậy, cơ quan BHXH phải ñơn giản hóa các thủ tục hồ sơ ñăng ký tham gia BHXH tự nguyện, ñưa ra nhiều phương thức ñóng phí phù hợp, công tác cấp sổ BHXH ñể ghi nhận quá trình ñóng BHXH phải luôn ñảm bảo kịp thời thuận tiện nhất cho người tham gia BHXH tự nguyện, trách những phiền hà, khó khăn khi tham gia BHXH tự nguyện

- Phát triển các ñại lý thu BHXH tự nguyện: ðại lý thu là cầu nối giữa

cơ quan BHXH và người lao ñộng, thông qua ñại lý thu cơ quan BHXH mới

tổ chức tuyên truyền chính sách BHXH trực tiếp ñến người lao ñộng một cách chi tiết, cụ thể, sinh ñộng và hiệu quả nhất ðại lý thu giúp cơ quan BHXH luôn bám sát ñịa bàn, nắm bắt thông tin về nhu cầu, tâm tư, nguyện của người dân cũng như những phản ánh, kiến nghị của người dân tham gia BHXH tự nguyện, giúp cho cơ quan BHXH nhanh chóng ñưa ra phương pháp tổ chức thực hiện có hiệu quả nhất và phản ảnh, kiến nghị với cơ quan có thâm quyền ñiều chỉnh những bất cập trong thực hiện chính sách BHXH trên ñịa bàn

- Thay ñổi phương thức hoạt ñộng của cơ quan BHXH: do ñặc ñiểm của ñối tượng tham gia BHXH tự nguyện phần lớn là người nông dân và lao ñộng làm nghề tự do ở hầu hết các lĩnh vực kinh tế nên thời gian, ñịa bàn làm việc rất khác nhau, việc tiếp cận ñược các ñối tượng ñể tuyên truyền và vận ñộng tham gia BHXH tự nguyện ñòi hỏi cơ quan BHXH phải có nhiều phương thức hoạt ñộng khác nhau phù hợp với từng nhóm ñối tượng chứ

thể chơng trờ người lao động đến trụ sở trong các giờ hành chính để đăng ký tham gia hay đĩng phí mà phải xuống cơ sở, địa bàn cụ thể để tổ chức tuyên truyền, vận động và thu phí khi người dân tham gia Ngồi ra cịn phải phát triển mạnh các tổ chức đại lý thu BHXH cũng như phải phối hợp tốt với các

cơ quan, hội, đồn thể và chính quyền địa phương nhằm tổ chức tuyên truyền vận động người lao động tham gia BHXH tự nguyện

2.3.2.2 Nâng cao chất lượng dịch vụ

- Phát triển BHXH tự nguyện khơng chỉ phát triển về số lượng người tham gia mà cịn phải nâng cao chất lượng dịch vụ Chất lượng dịch vụ được đánh giá thơng qua sự hài lịng của khách hàng khi tham gia, sử dụng dịch vụ Nâng cao chất lượng dịch vụ BHXH chính là nâng cao chất lượng đội ngũ cán

bộ BHXH, ngồi ra cịn là sự hiểu biết, kỹ năng và sự nhiệt tình của các đại lý thu BHXH

- Nâng cao trình độ chuyên mơn nghiệp vụ: Chất lượng đội ngũ cán bộ được thể hiện qua trình độ chuyên mơn, sự am hiểu về pháp luật BHXH, kỹ năng tác nghiệp, tính chuyên nghiệp của cán bộ ðể nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ ngành BHXH cần phải đào tạo, đào tạo lại đội ngũ cán bộ theo hướng chuyên nghiệp hĩa, xây dựng đội ngũ chuyên gia cĩ chất lượng đáp ứng được nhu cầu phát triển của ngành

- Tinh thần phục vụ và đạo đức nghề nghiệp: Là sự nhiệt tình, trung thực, biết nắng nghe, coi người lao động tham gia BHXH tự nguyện là khách hàng mình phải cĩ trách nhiệm phục vụ tận tình chu đáo, thái độ phải niềm

nở, vui vẻ khi giao tiếp, từ bỏ thĩi quan liêu, hành chính chuyển sang tinh thần phục vụ khách hàng mà ngành BHXH cần phải giáo dục, quán triệt cán

bộ, cơng chức, viên chức khi thực hiện nhiệm vụ

- Văn hĩa ứng xử: phải xác định người lao động tham gia BHXH là khách hàng, là sự tồn tại và phát triển của ngành BHXH nĩi chung và của chính cá nhân người cán bộ BHXH nĩi riêng nên họ cần phải được tơn trọng,

từ đĩ cĩ thái độ ứng xử một cách đúng đắn, cĩ văn hĩa, đúng chuẩn mực đạo

ựức để làm ựược như vậy cơ quan BHXH phải ban hành ựược chuẩn mực ựạo ựức, văn hóa của ngành ựể làm cơ sở giáo dục cán bộ, công chức, viên chức, xây dựng ngành BHXH làm việc văn minh, văn hóa chiếm ựược tình cảm, sự tin yêu của người tham gia

- Xây dựng và đào tạo mạng lưới các ựại lý thu BHXH: Các ựại lý thu BHXH là cánh tay kéo dài của cơ quan BHXH ựến với người lao ựộng Chắnh

vì vậy, cơ quan BHXH phải thường xuyên chăm lo tuyển chọn, xây dựng, ựào tạo, tập huấn nghiệp vụ cho mạng lưới thu BHXH có trình ựộ chuyên môn cao, ựạo ựức nghề nghiệp tốt là yếu tố quan trọng ựể phát triển BHXH tự nguyện

2.3.3 Nội dung về thu BHXH tự nguỵên

Yêu cầu ựặt ra ựối với thu BHXH tự nguyện là phải thực hiện thu BHXH của tất cả ựối tượng thuộc diện tham gia BHXH tự nguyện, do ựó công tác thu ựòi hỏi phải nắm ựược số ựối tượng trên ựịa bàn quản lý, quá trình tham gia của từng ựối tượng, mức thu nhập và nhu cầu tham gia BHXH

Vì vậy, hoạt ựộng thu BHXH phải ựược xây dựng một cách ựồng bộ có hệ thống, ựảm bảo các nguyên tắc và hướng tới mục tiêu toàn dân tham gia BHXH và cơ chế hoạt ựộng của quỹ BHXH Nội dung cơ bản của thu BHXH

tự nguyện là:

2.3.3.1 Phạm vi ựối tượng áp dụng chế ựộ BHXH tự nguyện

Theo cách hiểu ựơn giản về BHXH tự nguyện thì ựối tượng thuộc diện tham gia BHXH tự nguyện phải là những người lao ựộng nằm trong ựộ tuổi lao ựộng, nhưng không thuộc diện ựối tượng tham gia BHXH bắt buộc theo quy ựịnh của Nhà nước, có nguyện vọng tham gia BHXH Do vậy, việc tham gia BHXH của người lao ựộng hoàn toàn mang tắnh tự nguyện, người lao ựộng có quyền lựa chọn thời ựiểm tham gia và mức tham gia BHXH cho phù hợp với ựiều kiện và khả năng thu nhập của họ

Như vậy, ñối tượng tham gia BHXH tự nguyện sẽ bao gồm:

- Người lao ñông làm việc không có hợp ñồng lao ñộng hoặc người lao ñộng có hợp ñồng lao ñộng thời hạn dưới 3 tháng;

- Xã viên hợp tác xã chưa tham gia BHXH bắt buộc;

- Người lao ñộng khác ñã có thời gian tham gia BHXH bắt buộc nhưng chưa ñủ thời gian quy ñịnh;

- Người lao ñộng cá thể trong các ngành nông, lâm, ngư nghiệp, tiểu thủ công nghiệp và các dịch vụ khác;

- Người lao ñộng là thợ thủ công, những người làm công việc nội trợ, người lao ñộng tạm nghỉ việc…

ðối tượng tham gia BHXH tự nguyện theo quy ñịnh của Luật BHXH gồm:

- Người tham gia BHXH tự nguyện là công dân Việt Nam trong ñộ tuổi lao ñộng, không thuộc ñối tượng tham gia BHXH bắt buộc;

- Người từ ñủ 15 tuổi ñến ñủ 60 tuổi ñối với nam và ñủ 55 tuổi ñối với nữ;

- Người ñã ñủ 60 tuổi ñối với nam, ñủ 55 tuổi ñối với nữ, ñã có từ ñủ 15 năm ñóng BHXH trở lên, còn thiếu không quá 05 năm mới ñủ 20 năm, kể cả những người ñã có từ ñủ 15 năm ñóng BHXH bắt buộc trở lên mà chưa nhận BHXH một lần, có nhu cầu ñóng BHXH tự nguyện cho ñến khi ñủ 20 năm ñóng BHXH ñể hưởng chế ñộ hưu trí và tử tuất [9]

2.3.3.2 Mức ñóng và phương thức ñóng BHXH tự nguyện

Mức ñóng BHXH hàng tháng của người tham gia BHXH tự nguyện bằng tỷ lệ phần trăm ñóng BHXH tự nguyện nhân (x) với mức thu nhập tháng làm căn cứ ñóng BHXH của người tham gia BHXH tự nguyện lựa chọn

Tỷ lệ ñóng BHXH:

- Từ tháng 01/2008 ñến tháng 12/2009 bằng 16% mức thu nhập tháng của người tham gia BHXH tự nguyện;

- Từ tháng 01/2010 ñến tháng 12/2011 bằng 18% mức thu nhập tháng của người tham gia BHXH tự nguyện;

- Từ tháng 01/2012 ñến tháng 12/2013 bằng 20% mức thu nhập tháng của người tham gia BHXH tự nguyện;

- Từ tháng 01/2014 trở ñi bằng 22% mức thu nhập tháng của người tham gia BHXH tự nguyện;

lựa chọn

x Tỷ lệ ñóng BHXH

Mức thu nhập tháng của người tham gia BHXH tự nguyện lựa chọn:

Thấp nhất bằng mức lương tối thiểu chung, cao nhất bằng 20 tháng lương tối thiểu chung ñược xác ñịnh theo công thức sau:

- Lmin: Là mức lương tối thiểu chung;

- m: Là mức người tham gia BHXH tự nguyện ñược lựa chọn ñể ñăng ký ñóng BHXH, là số nguyên lớn hơn hoặc bằng 0 (Ví dụ: 0, 1, 2, 3, 4…)

Phương thức ñóng: Người tham gia BHXH tự nguyện ñược lựa chọn

phương thức ñóng hàng tháng hoặc hàng quý hoặc 06 tháng một lần Thời ñiểm phải ñóng BHXH là: 15 ngày ñầu tháng ñối với phương thức ñóng hàng tháng, 45 ngày ñầu quý ñối với phương thức ñóng hàng quý, 03 tháng ñầu ñối với phương thức ñóng 06 tháng một lần Trường hợp ñã ñóng theo phương thức ñóng hàng quý hoặc 6 tháng một lần, mà trong thời gian ñó Chính phủ ñiều chỉnh mức lương tối thiểu chung thì không phải truy ñóng số tiền chênh lệch so với mức lương tối thiểu mới [11]

2.3.3.3 Quy trình quản lý và phân cấp thu BHXH tự nguyện

Nguyên tắc quản lý thu

Luật Bảo hiểm xã hội ñã quy ñịnh rõ: Quỹ BHXH ñược quản lý thống nhất theo chế ñộ tài chính của Nhà nước, hạch toán ñộc lập và ñược Nhà nước bảo hộ, quỹ ñược thực hiện các biện pháp bảo tồn giá trị và tăng trưởng theo quy ñịnh của chính phủ Bảo hiểm xã hội Việt nam giúp Thủ tướng Chính phủ chỉ ñạo công tác quản lý quỹ BHXH và thực hiện các chế ñộ, chính sách theo pháp luật của Nhà nước Các nguyên tắc cơ bản là:

- Nguyên tắc tập trung, thống nhất;

- Hạch toán ñộc lập với NSNN;

- ðược Nhà nước bảo hộ;

- ðược thực hiện các biện pháp bảo tồn giá trị và tăng trưởng theo quy ñịnh của Chính phủ

Trong các nguyên tắc nêu trên, nguyên tắc tập trung thống nhất là nguyên tắc cơ bản nhất trong công tác quản lý quỹ Nội dung chính của nguyên tắc này là : Tất cả các khoản thu BHXH ñều ñược tập trung vào một quỹ do một cơ quan quản lý, không chia quỹ ra nhiều quỹ nhỏ Trên cơ sở quỹ ñược tập trung mới có ñiều kiện ñể thực hiện sự chống thất thoát quỹ và

sử dụng quỹ ñúng mục ñích ðồng thời khi quỹ ñược tập trung vào một ñầu mối cũng tạo ñiều kiện thuận lợi cho việc chỉ ñạo của Chính phủ Nguyên tắc hạch toán ñộc lập và ñược Nhà nước bảo hộ cũng là nguyên tắc quan trọng ñể ñảm bảo cho quỹ cân ñối thu - chi ñược thuận tiện Khi có tiền nhàn rỗi, Nhà nước cho phép ñược ñầu tư tăng trưởng, khi thu không ñủ chi ñược Nhà nước bảo trợ

Tổ chức phân cấp thu BHXH tự nguyện

Công tác quản lý thu BHXH là cách thức tổ chức của Bảo hiểm xã hội Việt Nam quy ñịnh nhằm toàn bộ hệ thống tổ chức bảo hiểm xã hội từ trung ương ñến ñịa phương hoạt ñộng theo một phương thức thống nhất ñể luôn ñảm bảo cho sự chỉ ñạo thực hiện, xử lý kịp thời những khó khăn vướng mắc

trong thực hiện và kiểm soát, ñồng thời tạo thuận lợi cho ngừơi dân tham gia BHXH Công tác quản lý thu BHXH tự nguyện ñược phân cấp thành 3 cấp quản lý theo sơ ñồ dưới ñây

Sơ ñồ 2.1: Mô hình các cấp quản lý thu BHXH tự nguyện

Theo mô hình trên thì việc phân cấp thu BHXH tự nguyện ñược chia làm

ba cấp: Cấp trung ương, cấp tỉnh và cấp huyện Trong 3 cấp quản lý thu thì:

- Bảo hiểm xã hội huyện trực tiếp triển khai tổ chức thu BHXH của các ñối tượng và các ñại lý thu

- Bảo hiểm xã hội tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương (BHXH tỉnh) có nhiệm vụ trực tiếp chỉ ñạo công tác thu BHXH trong ñịa bàn toàn tỉnh và các thành phố, huyện trực thuộc tỉnh, ñồng thời có nhiệm vụ tổng hợp, báo cáo số thu của toàn tỉnh gửi lên BHXH trung ương

BHXH huyện (Cán bộ thu, ñại lý)

BHXH tỉnh (Phòng Thu)

BHXH Việt Nam (Ban Thu)

Ghi chú:

Chỉ ñạo:

- Bảo hiểm xã hội Việt Nam có nhiệm vụ lãnh ñạo, chỉ ñạo nghiệp vụ, tổng hợp số liệu thu toàn quốc và nghiên cứu, xây dựng tham mưu giúp lãnh ñạo ñưa ra các văn bản chỉ ñạo, xử lý những vướng mắc trong công tác thu và trực tiếp chỉ ñạo các tỉnh, thành phố thực hiện nhiệm vụ thu BHXH

Các chu trình thu ñược thực hiện theo một nguyên tắc khép kín từ Trung ương ñến cơ sở

Quy trình quản lý thu BHXH

- Lập, xét duyệt kế hoạch thu BHXH hàng năm:

ðối với cơ quan BHXH huyện, thị: căn cứ tình hình thu nộp của năm ñang thực hiện (số liệu tính thực thu ñến tháng 9 và ước thực hiện cả năm) tổng hợp và lập kế hoạch thu BHXH của năm sau gửi về BHXH tỉnh trước ngày 20/10 hàng năm BHXH tỉnh căn cứ kế hoạch thu của các huyện, thị gửi ñến tiến hành kiểm tra tính toán khả năng tăng giảm ñể tổng hợp kế hoạch thu BHXH cho năm sau trên ñịa bàn toàn tỉnh và gửi về BHXH Việt nam trước ngày 31/10

Tháng 11 hàng năm BHXH Việt nam căn cứ vào kế hoăch của BHXH các tỉnh lập ñể dự kiến kế hoạch thu BHXH cho BHXH các tỉnh Tháng 12 hàng năm BHXH các tỉnh căn cứ vào kế hoạch giao của BHXH Việt Nam phân bổ chỉ tiêu thu của năm sau cho BHXH các huyện thị ñể thực hiện

- Chuyển tiền thu BHXH:

Hàng tháng, quý hoặc 6 tháng người lao ñộng hoặc ñại lý thu có trách nhiệm nộp tiền BHXH vào tài khoản chuyên thu của cơ quan BHXH theo hệ thống tài khoản mở tại ngân hàng và mở tại Kho bạc BHXH huyện chuyển tiền thu BHXH về tài khoản chuyên thu của BHXH tỉnh vào ngày 10 và 25 hàng tháng Ngày cuối cùng của năm phải chuyển toàn bộ số tiền thu BHXH có trên tài khoản thu BHXH của huyện về BHXH tỉnh BHXH tỉnh chuyển tiền thu BHXH về tài khoản chuyên thu của BHXH Việt Nam vào ngày 10 và 20

hàng tháng, riêng tháng 12 phải chuyển tiền thu về BHXH Việt nam kết thúc vào ngày cuối cùng của năm (31/12)

- Lập và báo cáo thu BHXH:

Hàng tháng BHXH huyện lập báo cáo tháng gửi BHXH tỉnh trước ngày

03 tháng sau liền kề BHXH tỉnh gửi cho BHXH Việt Nam trước ngày 10 tháng sau liền kề Báo cáo quý, năm, BHXH huyện lập báo cáo gửi cho BHXH tỉnh trước ngày 10 của tháng ñầu quý sau nếu là báo cáo quý và trước ngày 15/1 nếu là báo cáo năm Thời ñiểm lấy số liệu báo cáo tính từ ngày 01 tháng ñầu quý ñến hết ngày tháng cuối quý ñối với báo cáo quý, còn báo cáo năm lấy số liệu từ ngày 01 tháng ñầu năm ñến hết ngày 31 tháng cuối năm BHXH tỉnh tổng hợp lập báo thu BHXH toàn tỉnh, gửi cho BHXH Việt nam trước ngày 25 tháng ñầu quý nếu là báo cáo quý, và trước ngày 31/1 nếu là báo cáo năm [4]

2.3.4 Nội dung về chế ñộ hưởng BHXH tự nguyện

Bảo hiểm xã hội tự nguyện bao gồm các chế ñộ Hưu trí và Tử tuất

Chế ñộ hưu trí

ðiều kiện hưởng lương hưu

Người lao ñộng hưởng lương hưu khi có ñủ các ñiều kiện sau ñây: + Nam ñủ sáu mươi tuổi, nữ ñủ năm mươi lăm tuổi;

+ ðủ hai mươi năm ñóng bảo hiểm xã hội trở lên

Trường hợp nam ñủ sáu mươi tuổi, nữ ñủ năm mươi lăm tuổi nhưng thời gian ñóng bảo hiểm xã hội ñủ mười lăm năm ñến dưới hai mươi năm thì ñược ñóng tiếp cho ñến khi ñủ hai mươi năm

Mức lương hưu hằng tháng

Mức lương hưu hằng tháng ñược tính bằng 45% mức bình quân thu nhập tháng ñóng bảo hiểm xã hội tương ứng với mười lăm năm ñóng bảo hiểm xã hội, sau ñó cứ thêm mỗi năm ñóng bảo hiểm xã hội thì ñược tính thêm 2% ñối với nam và 3% ñối với nữ; mức tối ña bằng 75%

Lương hưu ñược ñiều chỉnh trên cơ sở mức tăng của chỉ số giá sinh hoạt và tăng trưởng kinh tế Mức ñiều chỉnh cụ thể do Chính phủ quy ñịnh

Trợ cấp một lần khi nghỉ hưu

Người lao ñộng ñã ñóng bảo hiểm xã hội trên ba mươi năm ñối với nam, trên hai mươi lăm năm ñối với nữ, khi nghỉ hưu, ngoài lương hưu còn ñược hưởng trợ cấp một lần

Mức trợ cấp một lần ñược tính theo số năm ñóng bảo hiểm xã hội kể từ năm thứ ba mươi mốt trở ñi ñối với nam và năm thứ hai mươi sáu trở ñi ñối với nữ Cứ mỗi năm ñóng bảo hiểm xã hội thì ñược tính bằng 0,5 tháng mức bình quân thu nhập tháng ñóng bảo hiểm xã hội

Bảo hiểm xã hội một lần ñối với người không ñủ ñiều kiện hưởng lương hưu hằng tháng

Người lao ñộng ñược hưởng bảo hiểm xã hội một lần khi thuộc một trong các trường hợp sau ñây:

- Nam ñủ sáu mươi tuổi, nữ ñủ năm mươi lăm tuổi mà chưa ñủ hai mươi năm ñóng bảo hiểm xã hội, trừ trường hợp quy ñịnh tại khoản 2 ðiều 70 của Luật này;

- Không tiếp tục ñóng bảo hiểm xã hội và có yêu cầu nhận bảo hiểm xã hội một lần mà chưa ñủ hai mươi năm ñóng bảo hiểm xã hội;

- Ra nước ngoài ñể ñịnh cư

Mức hưởng bảo hiểm xã hội một lần

Mức hưởng bảo hiểm xã hội một lần ñược tính theo số năm ñã ñóng bảo hiểm xã hội, cứ mỗi năm tính bằng 1,5 tháng mức bình quân thu nhập tháng ñóng bảo hiểm xã hội

Bảo lưu thời gian ñóng bảo hiểm xã hội

Người lao ñộng dừng ñóng bảo hiểm xã hội tự nguyện mà chưa ñủ ñiều kiện ñể hưởng lương hưu theo quy ñịnh hoặc chưa nhận bảo hiểm xã hội một lần thì ñược bảo lưu thời gian ñóng bảo hiểm xã hội

Mức bình quân thu nhập tháng ñóng bảo hiểm xã hội

Mức bình quân thu nhập tháng ñóng bảo hiểm xã hội ñược tính bằng bình quân các mức thu nhập tháng ñóng bảo hiểm xã hội của toàn bộ thời gian

Thu nhập tháng ñã ñóng bảo hiểm xã hội ñể làm căn cứ tính mức bình quân thu nhập tháng ñóng bảo hiểm xã hội của người lao ñộng ñược ñiều chỉnh trên cơ sở chỉ số giá sinh hoạt của từng thời kỳ theo quy ñịnh của Chính phủ

Mức bình quân thu nhập tháng ñóng bảo hiểm xã hội tự nguyện ñược tính theo công thức sau:

Mức bình quân tiền lương, tiền công và thu nhập tháng ñóng bảo hiểm

xã hội ñối với người có cả thời tham gia bảo hiểm xã hội bắt buộc và bảo hiểm xã hội tự nguyện ñược tính theo công thức sau:

Tổng số tháng ñóng BHXH tự nguỵên

Tổng số tháng ñóng BHXH bắt buộc

=

Tổng số tháng ñóng BHXH bắt buộc

Tổng các mức thu nhập tháng ñóng BHXH tự nguyện

Tổng số tháng ñóng BHXH tự nguyện

+

+ Người lao ñộng ñã có ít nhất năm năm ñóng bảo hiểm xã hội;

+ Người ñang hưởng lương hưu

Trợ cấp mai táng bằng mười tháng lương tối thiểu chung

Trợ cấp tuất

Người lao ñộng ñang ñóng bảo hiểm xã hội, người lao ñộng ñang bảo lưu thời gian ñóng bảo hiểm xã hội, người ñang hưởng lương hưu khi chết thì thân nhân ñược hưởng trợ cấp tuất một lần

Mức trợ cấp tuất một lần ñối với thân nhân của người lao ñộng ñang ñóng hoặc người lao ñộng ñang bảo lưu thời gian ñóng bảo hiểm xã hội ñược tính theo số năm ñã ñóng bảo hiểm xã hội, cứ mỗi năm tính bằng 1,5 tháng mức bình quân thu nhập tháng ñóng bảo hiểm xã hội

Mức trợ cấp tuất một lần ñối với thân nhân của người ñang hưởng lương hưu chết ñược tính theo thời gian ñã hưởng lương hưu, nếu chết trong hai tháng ñầu hưởng lương hưu thì tính bằng bốn mươi tám tháng lương hưu ñang hưởng; nếu chết vào những tháng sau ñó, cứ hưởng thêm một tháng lương hưu thì mức trợ cấp giảm ñi 0,5 tháng lương hưu

Tính hưởng chế ñộ hưu trí và chế ñộ tử tuất ñối với người có thời gian ñóng bảo hiểm xã hội bắt buộc sau ñó ñóng bảo hiểm xã hội tự nguyện

Người lao ñộng ñóng bảo hiểm xã hội bắt buộc sau ñó ñóng bảo hiểm

xã hội tự nguyện thì thời gian ñóng bảo hiểm xã hội bắt buộc ñược cộng với thời gian ñóng bảo hiểm xã hội tự nguyện ñể làm cơ sở tính hưởng chế ñộ hưu trí và chế ñộ tử tuất

Cách tính mức bình quân tiền lương, tiền công tháng hoặc mức bình quân thu nhập tháng ñóng bảo hiểm xã hội ñối với người lao ñộng vừa có thời gian tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện vừa có thời gian tham gia bảo hiểm

xã hội bắt buộc thì thời gian tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện và thời gian

tham gia bảo hiểm bắt buộc không thuộc ñối tượng áp dụng thang, bảng lương do nhà nước quy ñịnh tính bình quân gia quyền toàn bộ quá trình tham gia, còn thời gian tham gia bảo hiểm xã hội bắt buộc thuộc ñối tượng áp dụng thang, bảng lương nhà nước quy ñịnh thì tính bình quân năm năm cuối [11]

2.3.5 Nội dung chi trả Bảo hiểm xã hội tự nguyện

2.3.5.1 Chi trả lương hưu, trợ cấp 1 lần

Người tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện khi ñủ ñiều kiện nghỉ hưu thì hàng tháng quỹ bảo hiểm xã hội chi trả lương hưu tại nơi cư trú hoặc có thể trả lương hưu qua thẻ ATM do ñối tượng ñăng ký hình thức lĩnh lương hưu với cơ quan Bảo hiểm xã hội ñịa phương nơi cư trú

Ngoài lương hưu hàng tháng còn ñược hưởng trợ cấp 1 lần nếu có từ 26 năm ñóng BHXH trở nên ñối với nữ, từ 31 năm ñối với nam Mức trợ cấp 1 lần = số năm ñóng BHXH ( từ năm thứ 26 và 31) x 1,5 tháng lương bình quân Khi thay ñổi nơi cư trú người hưởng lương hưu bảo hiểm xã hội tự nguyện ñược cơ quan bảo hiểm xã hội chuyển lương hưu ñến nơi cứ trú mới

ñể chi trả cho thuận tiện

Khi nghỉ hưu, hàng năm ñược cấp thẻ bảo hiểm y tế do quỹ bảo hiểm xã hội thanh toán

Người tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện không ñủ hai mươi năm ñóng bảo hiểm xã hội nếu có yêu cầu thì ñược cơ quan bảo hiểm xã hội thanh toán trợ cấp một lần [4]

2.3.5.2 Chi trả trợ cấp tuất hàng tháng, trợ cấp tuất 1 lần

Người tham gia BHXH tự nguyện có từ ñủ 15 năm trở lên chết thì thân nhân là bố, mẹ cả bên vợ, bên chồng, vợ, chồng hết tuổi lao ñộng nam ñủ 60 tuổi, nữ ñủ 55 tuổi; con ñẻ, con nuôi dưới 15 tuổi hoặc từ 15 ñến ñủ 18 tuổi

mà còn ñang ñi học thì những thân nhân trên ñược quỹ BHXH chi trả hàng