Phát triển bảo hiểm xã hội tự nguyện trên địa bàn huyện Định Hóa tỉnh Thái Nguyên

Mặt khác, cơ quan BHXH chưa đề cao trách nhiệm trong việc triển khai BHXH tự nguyện, chưa tạo điều kiện thuận tiện để người lao động ở các khu vực này tham gia có hiệu quả, thậm chí, một

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

LÊ THỊ ÁNH HẰNG

PHÁT TRIỂN BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN

TRÊN ĐỊA BÀN HUYỆN ĐỊNH HÓA,

TỈNH THÁI NGUYÊN

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Chuyên ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ

THÁI NGUYÊN - 2014

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

LÊ THỊ ÁNH HẰNG

PHÁT TRIỂN BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN TRÊN ĐỊA BÀN HUYỆN ĐỊNH HÓA,

TỈNH THÁI NGUYÊN Chuyên ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ

Mã số: 60.34.04.10

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS HOÀNG THỊ THANH NHÀN

THÁI NGUYÊN - 2014

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số

liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và chưa từng được ai công bố

trong bất kỳ công trình nào khác

Thái Nguyên, tháng 9 năm 2014

Tôi xin bày tỏ sự biết ơn sâu sắc, lời cảm ơn chân thành đến cô giáo

PGS.TS Hoàng Thị Thanh Nhàn người đã tận tình hướng dẫn và động

viên tôi trong suốt thời gian hoàn thành luận văn này

Tôi xin chân thành cảm ơn Phòng Thống kê huyện Định Hóa, các thầy giáo, cô giáo đã quan tâm, góp ý và nhận xét cho bản luận văn của tôi Tôi cũng xin gửi lời cảm ơn đến các thầy cô giáo đã giảng dạy cho tôi trong suốt thời gian qua

Xin kính chúc các thầy giáo, cô giáo và gia đình mạnh khỏe hạnh phúc, tiếp tục sự nghiệp đào tạo cho các thế hệ học sinh, sinh viên đạt được nhiều thành công hơn nữa trên con đường học tập và nghiên cứu khoa học

Xin trân trọng cảm ơn

Thái Nguyên, tháng 9 năm 2014

Tác giả

Lê Thị Ánh Hằng

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu

MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi

DANH MỤC CÁC BẢNG vii

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ viii

MỞ ĐẦU 1

1 Sự cần thiết của đề tài nghiên cứu 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 2

3 Đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu 3

4 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của luận văn 3

5 Kết cấu của luận văn 4

Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ BẢO HIỂM XÃ HỘI VÀ BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN 5

2.1 Cơ sở lý luận chung về bảo hiểm xã hội và bảo hiểm xã hội tự nguyện 5

2.1.1 Một số khái niệm 5

2.1.2 Tính tất yếu khách quan và bản chất của BHXH 7

2.1.3 Tính chất của BHXH 15

2.1.4 Vai trò, ý nghĩa của BHXH bắt buộc và BHXH tự nguyện 17

2.1.5 Nội dung của BHXH tự nguyện 22

2.2 Cơ sở thực tiễn về BHXH tự nguyện 35

2.2.1 Các văn bản pháp luật về Bảo hiểm xã hội 35

2.2.2 Một số kinh nghiệm về phát triển BHXH tự nguyện 37

2.2.3 Một số bài học kinh nghiệm từ thực tiễn 42

Chương 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI 44

2.1 Câu hỏi nghiên cứu 44

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu

2.2 Phương pháp nghiên cứu 44

2.2.1 Phương pháp chọn điểm và chọn mẫu nghiên cứu 44

2.2.2 Phương pháp thu thập thông tin, số liệu 45

2.2.3 Phương pháp xử lý số liệu 46

2.2.4 Các phương pháp phân tích 46

2.3 Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu 46

2.3.1 Hệ thống chỉ tiêu chung 46

2.3.2 Hệ thống chỉ tiêu đánh giá tình hình triển khai BHXH tự nguyện 47

Chương 3: THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN TRÊN ĐỊA BÀN HUYỆN ĐỊNH HÓA 48

3.1 Đặc điểm địa bàn nghiên cứu 48

3.1.1 Đặc điểm điều kiện tự nhiên 48

3.1.2 Khái quát chung về Bảo hiểm xã hội huyện Định Hóa 52

3.2 Thực trạng tình hình phát triển của BHXH tự nguyện trên địa bàn huyện Định Hóa 55

3.2.1 Hoạt động của BHXH huyện Định Hóa 55

3.2.2 Tổ chức thu, chi tại BHXH huyện Định Hóa 60

3.2.3 Thực trạng tham gia BHXH tự nguyện trên địa bàn huyện Định Hóa 64

3.2.4 Đánh giá công tác BHXH tự nguyện qua điều tra 70

3.3 Những thuận lợi và khó khăn trong việc triển khai thực hiện BHXH tự nguyện trên địa bàn huyện Định Hóa 82

3.3.1 Thuận lợi 82

3.3.2 Khó khăn 82

Chương 4: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN TRÊN ĐỊA BÀN HUYỆN ĐỊNH HÓA, TỈNH THÁI NGUYÊN 84

4.1 Quan điểm, định hướng phát triển BHXH tự nguyện ở huyện Định Hóa 84

4.1.1 Quan điểm phát triển BHXH tự nguyện 84

4.1.2 Định hướng phát triển BHXH tự nguyện 84

4.2 Giải pháp phát triển BHXH tự nguyện ở huyện Định Hóa 84

4.2.1 Giải pháp về cơ chế chính sách 85

4.2.2 Giải pháp về tổ chức thực hiện 86

4.2.3.Thực hiện thống nhất, đồng bộ các chính sách kinh tế - xã hội 88

4.2.4 Phát huy vai trò của hệ thống chính trị trên địa bàn 89

4.2.5 Có chính sách hỗ trợ kinh phí cho đối tượng chính sách 90

4.2.6 Tăng cường quản lý đầu tư tăng trưởng quỹ BHXH tự nguyện 90

4.3 Kiến nghị 91

4.3.1 Đối với Nhà nước 91

4.3.2 Đối với Cơ quan BHXH 91

KẾT LUẬN 93

TÀI LIỆU THAM KHẢO 95

PHỤ LỤC 97

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

ANQP : An ninh quốc phòng BHTN : Bảo hiểm tự nguyện BHXH : Bảo hiểm xã hội BHXHTN : Bảo hiểm xã hội tự nguyện

BLĐTBXH : Bộ Lao động Thương binh Xã hội CNTT: : Công nghệ thông tin

DNNN : Doanh nghiệp Nhà nước GTSX : Giá trị sản xuất HCSN : Hành chính sự nghiệp

KT - XH : Kinh tế - xã hội

NSDLĐ : Người sử dụng lao động

SXKD : Sản xuất kinh doanh

TT Chợ Chu : Thị trấn Chợ Chu

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu

DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 3.1: Một số chỉ tiêu kinh tế - xã hội huyện Định Hóa 50

Bảng 3.2 Cơ cấu lao động trong các ngành nghề 51

3.3 Đ năm 2013 58

Bảng 3.4 Số lượng cán bộ, viên chức công tác tại BHXH huyện Định Hóa từ 2011 - 2013 59

Bảng 3.5: Tình hình tham gia BHXH huy 2013 63

Bảng 3.6: Tình hình thu, chi BHXH huyện Định Hóa qua 3 năm (2011-2013) 65

Bảng 3.7 Số thu và số chi BHXH tự nguyện huyện Võ Nhai 70

Bảng 3.8: Ý kiến đánh giá của người dân về BHXH tự nguyện 71

Bảng 3.9 Ý kiến của người dân về nhu cầu tham gia BHXH tự nguyện 73

Bảng 3.10 Mức thu nhập BQ và khả năng tham gia BHXHTN 74

Bảng 3.11 Mức thu nhập BQ với mức đóng 176.400đ 75

Bảng 3.12 Mức thu nhập BQ với mức đóng 203.400đ 76

Bảng 3.13 Độ tuổi với tỷ lệ tham gia BHXH 78

Bảng 3.14 Tổng hợp các yếu tố khác ảnh hưởng đến việc tham gia đóng BHXH tự nguyện 79

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ 2.1: Mô hình các cấp quản lý thu BHXH tự nguyện 26

Sơ đồ 3.1 Mô hình tổ chức của bảo hiểm xã hội huyện Định Hóa 56

Biểu đồ 3.1: Tình hình thu BHXH huyện Định Hóa từ năm 2011-2013 68

MỞ ĐẦU

1 Sự cần thiết của đề tài nghiên cứu

Trong quá trình xây dựng và phát triển đất nước, hệ thống an sinh xã

hội giữ vai trò hết sức quan trọng và luôn nhận được sự quan tâm của Đảng

và Nhà nước Bảo hiểm xã hội (BHXH) là một trong những dịch vụ thuộc hệ

thống an sinh xã hội, việc duy trì và phát triển quỹ BHXH là vấn đề cấp thiết,

nhằm không chỉ tránh khỏi tình trạng mất cân đối quỹ mà còn đảm bảo để quỹ

không rơi vào đổ vỡ Quỹ bảo hiểm xã hội hoạt động dựa trên nguyên tắc lấy

số đông bù số ít, không vì mục tiêu lợi nhuận; nên việc mở rộng đối tượng

tham gia BHXH là một trong những lựa chọn giải pháp có tính quyết định để

đảm bảo an ninh tài chính của quỹ này

Nền kinh tế thị trường là nơi hội tụ nhiều thành phần kinh tế, việc

chuyển đổi cơ chế từ kế hoạch hóa sang thị trường, đương nhiên xuất hiện

thành phần kinh tế ngoài nhà nước bao gồm: kinh tế tư nhân, kinh tế tập thể, hộ

cá thể sản xuất và kinh doanh nhỏ lẻ, kinh tế có vốn nước ngoài Hiện nay

BHXH bắt buộc mới chỉ áp dụng cho các đối tượng là cán bộ, công chức, viên

chức hoặc người lao động làm việc theo hợp đồng lao động hoặc hợp đồng làm

việc có thời hạn đủ 3 tháng trở lên hoặc hợp đồng lao động, hợp đồng làm việc

không xác định thời hạn Trong khi, một số lượng lớn người dân nằm ngoài

diện kể trên bị coi là không đủ tiêu chuẩn để có thể đóng BHXH như người lao

động trong các hộ gia đình nông nghiệp, các làng nghề, những người làm nghề

tự do chưa thuộc đối tượng tham gia BHXH bắt buộc Thực trạng này không

chỉ gây thiệt thòi cho bản thân người lao động khi về già hoặc tổn thương thể

lực mà còn hạn chế quy mô phát triển của BHXH nói chung

Do đó, việc mở rộng các loại hình BHXH tự nguyện nhằm khuyến

khích và thu hút sự tham gia của đông đảo người lao động ngoài khu vực nhà

nước là một trong những nhiệm vụ trọng tâm của ngành BHXH Đây là giải

pháp cơ bản và bền vững để huy động nguồn tài chính lớn, ổn định, góp phần

đảm bảo an sinh xã hội ngày một tốt hơn

Định Hóa là một trong những huyện có tỷ lệ dân số trong độ tuổi lao động cao (80%), đa số là lao động trong lĩnh vực nông nghiệp, chăn nuôi, nghề thủ công và các hoạt động dịch vụ Đây là đối tượng để cơ quan BHXH huyện Định Hóa mở rộng, phát triển hình thức BHXH tự nguyện Tuy nhiên, nhiều năm qua, triển khai số lượng tham gia BHXH tự nguyện trên địa bàn đạt tỉ lệ rất thấp, đa số người lao động chưa nhận thức được tầm quan trọng của việc tham gia BHXH do đó họ không nhiệt tình tham gia Mặt khác, cơ quan BHXH chưa đề cao trách nhiệm trong việc triển khai BHXH tự nguyện, chưa tạo điều kiện thuận tiện để người lao động ở các khu vực này tham gia

có hiệu quả, thậm chí, một bộ phận người lao động có nhu cầu tham gia BHXH phải “gửi” đóng vào các doanh nghiệp (mà họ không hề làm việc) với mức đóng cao hơn mức nhà nước quy định đối với loại hình BHXH bắt buộc Đây là một nghịch lý cần chấm dứt để bảo đảm quyền lợi của bên tham gia cũng như triển khai tốt hơn BHXH tự nguyện trong các tầng lớp dân cư vì mục tiêu an sinh xã hội bền vững

Thực trạng phát triển BHXH tự nguyện trên địa bàn huyện Định Hóa,

tỉnh Thái Nguyên thúc đẩy học viên chọn nghiên cứu “Phát triển Bảo hiểm

xã hội tự nguyện trên địa bàn huyện Định Hóa, tỉnh Thái Nguyên” làm đề

tài luận văn của mình

2 Mục tiêu nghiên cứu

2.1 Mục tiêu chung

Trên cơ sở phân tích thực trạng tình hình triển khai bảo hiểm tự nguyện trên địa bàn huyện Định Hóa, đề xuất một số giải pháp khắc phục những bất cập nhằm mở rộng, phát triển hình thức BHXH tự nguyện trên địa bàn huyện Định Hóa, tỉnh Thái Nguyên trong giai đoạn tới

2.2 Mục tiêu cụ thể

- Hệ thống hóa cơ sở lý luận và thực tiễn về phát triển BHXH và BHXH tự nguyện

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu

- Đánh giá thực trạng triển khai BHXH tự nguyện trên địa bàn huyện

Định Hóa, tỉnh Thái Nguyên, chỉ ra những vấn đề còn tồn tại, gây cản trở đến

việc mở rộng đối tượng tham gia BHXH tự nguyện tại Định Hóa

- Đề xuất giải pháp nhằm phát triển hình thức BHXH tự nguyện trên

địa bàn huyện Định Hóa

3 Đối tƣợng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu

3.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu là việc triển khai và phát triển Bảo hiểm xã hội

tự nguyện trên địa bàn huyện Định Hóa

3.2 Phạm vi nghiên cứu

- Phạm vi về không gian: Đề tài được tiến hành nghiên cứu tại huyện

Định Hóa, tỉnh Thái Nguyên, có tham khảo và so sánh với huyện Võ Nhai

- Phạm vi về thời gian: Các số liệu nghiên cứu đề tài được tập hợp

trong giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2013

- Phạm vi về nội dung: Đề tài tập trung đánh giá tình hình thực hiện

việc triển khai và phát triển BHXH tự nguyện tại huyện Định Hóa, nhằm tìm

ra những thuận lợi và đặc biệt là những khó khăn, hạn chế của việc triển khai

BHXH tự nguyện, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp phù hợp nhằm đẩy

mạnh phát triển loại hình BHXH tự nguyện ở huyện Định Hóa, tỉnh Thái

Nguyên trong giai đoạn tới

4 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của luận văn

Luận văn dự kiến những đóng góp chính như sau:

+ Hệ thống hoá những vấn đề lý luận và thực tiễn cơ bản về BHXH nói

chung và BHXH tự nguyện nói riêng Các kinh nghiệm thực tiễn về triển khai

thực hiện BHXH tự nguyện trên thế giới và ở Việt Nam, từ đó rút ra những

bài học kinh nghiệm có thể áp dụng thiết thực tại địa phương

+ Chỉ ra được những thuận lợi trong việc triển khai BHXH tự nguyện

tại địa bàn nghiên cứu, đồng thời, đặc biệt là phát hiện ra những khó khăn,

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu

hạn chế khiến cho việc triển khai BHXH tự nguyện tại địa phương không thành công như mong đợi Từ đó, tác giả luận văn đề xuất một số giải pháp chủ yếu, các biện pháp cụ thể nhằm hiện thực hóa thành công BHXH tự nguyện trong các đối tượng tiềm năng tại huyện Định Hóa, Thái Nguyên trong tương lai gần

+ Các kết quả nghiên cứu của luận văn là cứ liệu khoa học để các cấp quản lý hoạch định chính sách và xây dựng các giải pháp khả thi trong việc triển khai BHXH tự nguyện trên địa bàn huyện nhằm đạt hiệu quả cao trong tương lai Các kết quả nghiên cứu này có thể không chỉ áp dụng ở các địa phương có điều kiện tương tự như huyện Định Hóa mà còn có thể sử dụng làm tài liệu giảng dậy, nghiên cứu trong nhà trường và cho các đối tượng khác muốn quan tâm

5 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần Mở đầu và Kết luận, luận văn được kết cấu thành 4 chương:

Chương 1 Cơ sở lý luận và thực tiễn về Bảo hiểm xã hội và Bảo hiểm

xã hội tự nguyện

Chương 2 Phương pháp nghiên cứu đề tài

Chương 3 Thực trạng phát triển Bảo hiểm xã hội tự nguyện trên địa

bàn huyện Định Hóa

Chương 4 Giải pháp phát triển Bảo hiểm xã hội tự nguyện trên địa bàn

huyện Định Hóa, tỉnh Thái Nguyên

Chương 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ BẢO HIỂM XÃ HỘI

VÀ BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN

2.1 Cơ sở lý luận chung về bảo hiểm xã hội và bảo hiểm xã hội tự nguyện

2.1.1 Một số khái niệm

a) Khái niệm về bảo hiểm

Có rất nhiều quan điểm khác nhau về bảo hiểm được xây dựng dựa trên

từng góc độ nghiên cứu xã hội, pháp lý, kinh tế, kỹ thuật, nghiệp vụ…

Bảo hiểm là những quan hệ kinh tế gắn liền với quá trình hình thành,

phân phối và sử dụng các quỹ tập trung - quỹ bảo hiểm - nhằm xử lý các rủi

ro, các biến cố bảo hiểm Bảo hiểm đảm bảo cho quá trình tái sản xuất và đời

sống của xã hội được diễn ra bình thường

Bảo hiểm là biện pháp chia sẻ rủi ro của một số đông người cho một

người hay một số ít người với hình thức huy động từ số đông người trong

cộng đồng đóng góp một số tiền nhất định vào một quỹ chung và từ quỹ

chung đó bù đắp thiệt hại cho đối tượng bảo hiểm không may bị thiệt hại do

rủi ro đó gây ra

Bảo hiểm là một cách thức trong quản trị rủi ro, thuộc nhóm biện pháp

tài trợ rủi ro, được sử dụng để đối phó với những rủi ro có tổn thất, thường là

tổn thất về tài chính, nhân mạng…

Bảo hiểm được xem như là một cách thức chuyển giao rủi ro tiềm năng

một cách công bằng từ một cá thể sang cộng đồng thông qua phí bảo hiểm

Như vậy có thể nói: Bảo hiểm là những quan hệ kinh tế gắn liền với

quá trình hình thành, phân phối và sử dụng các quỹ bảo hiểm tập trung

nhằm giải quyết các rủi ro bảo hiểm cho các đối tượng tham gia bảo hiểm,

đảm bảo cho quá trình tái sản xuất và đời sống của xã hội được diễn ra

bình thường

b) Khái niệm về bảo hiểm xã hội

BHXH đã được từ điển bách khoa Việt Nam định nghĩa: “BHXH là sự đảm bảo thay thế hoặc bù đắp một phần thu nhập cho người lao động khi họ

bị mất hoặc giảm thu nhập do bị ốm đau, thai sản, tai nạn lao động hoặc bệnh nghề nghiệp, tàn tật, thất nghiệp, tuổi già, tử tuất dựa trên cơ sở một quỹ tài chính do sự đóng góp của các bên tham gia BHXH, có sự bảo hộ của Nhà nước theo pháp luật, nhằm bảo đảm an toàn đời sống cho người lao động và gia đình họ, đồng thời góp phần bảo đảm an toàn xã hội.”

Theo quy định tại điều 3 Luật Bảo hiểm xã hội thì bảo hiểm xã hội gồm

có bảo hiểm xã hội bắt buộc và bảo hiểm xã hội tự nguyện

- Bảo hiểm xã hội bắt buộc:

Bảo hiểm xã hội bắt buộc là loại hình bảo hiểm xã hội mà người lao động và người sử dụng lao động bắt buộc phải tham gia

- Bảo hiểm xã hội tự nguyện:

Bảo hiểm xã hội tự nguyện là loại hình bảo hiểm xã hội mà người lao động tự nguyện tham gia, được lựa chọn mức đóng và phương thức đóng phù hợp với thu nhập của mình để hưởng bảo hiểm xã hội

c) Quỹ BHXH

Sự ra đời, tồn tại và phát triển quỹ BHXH phụ thuộc vào trình độ phát triển kinh tế - xã hội của từng quốc gia vào điều kiện lịch sử trong thời kỳ nhất định của đất nước Trình độ kinh tế - xã hội càng phát triển thì các chế độ BHXH dược áp dụng càng mở rộng, nhu cầu thoả mãn về BHXH đối với người lao động càng được nâng cao và khi kinh tế phát triển,người lao động

có thu nhập cao, càng có điều kiện tham gia BHXH

Quỹ BHXH là một quỹ tiền tệ tập trung giữ vị trí là khâu tài chính trung gian trong hệ thống tài chính quốc gia Nó ra đời tồn tại và gắn với mục đích bảo đảm ổn định cuộc sống cho người lao động và gia đình họ khi gặp rủi ro làm giảm hoặc mất thu nhập từ lao động, mà không nhằm mục đích

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu

kinh doanh kiếm lời Như vậy, Quỹ BHXH là quỹ tài chính độc lập, tập trung

nằm ngoài Ngân sách Nhà nướ

d) Phát triển BHXH tự nguyện

Phát triển BHXH tự nguyện là phát triển số lượng người tham gia

BHXH tự nguyện đồng thời nâng cao chất lượng phục vụ của cơ quan BHXH

2.1.2 Tính tất yếu khách quan và bản chất của BHXH

2.1.2.1 Tính tất yếu khách quan của BHXH

Cùng với nền kinh tế hàng hóa phát triển và lao động làm thuê phổ

biến trên tất cả các lĩnh vực Như một quy luật tất yếu, sản xuất và kinh doanh

trong nền kinh tế nhiều thành phần vận hành theo cơ chế thị trường, theo đó

quá trình này cũng diễn biến thăng giáng qua thời gian và các chủ thể liên

quan đều chịu tác động Người lao động vốn chỉ dựa vào đồng lương, khi gặp

sự cố sức khỏe, tai nạn hoặc tuổi già hết sức làm việc đều lâm vào khó khăn,

bất ổn Tât cả đều có thể đe dọa cuộc sống của họ Sự ra đời của BHXH

cũng giống như các chính sách xã hội khác chính là cách giải quyết nút thắt

này nhằm đáp ứng yêu cầu thực tiễn của cuộc sống đặt ra

BHXH mang một số đặc tính:

Bảo vệ người lao động làm thuê là trách nhiệm của chính họ và được

chính phủ bảo trợ Đây là điểm đặc thù của tất cả các nhà nước trên thế giới

Khi xã hội còn lạc hậu, quan hệ chủ thợ mang tính áp đặt và phần thua thiệt

thường đổ vào vai người lao động Tuy nhiên, khi xã hội càng ngày càng tiến

bộ, đặc biệt là khi chuyển sang giai đoạn có sự phân công lao động xã hội,

nền sản xuất xã hội lúc này đã phát triển hơn; cùng với nó là quan hệ xã hội

giữa các cá nhân, giữa các cộng đồng cũng tùy thuộc lẫn nhau hơn, bên thuê

lao động cần chia sẻ quyền lợi với bên làm thuê hoặc buộc phải chia sẻ trách

nhiệm với bên làm thuê dưới sự bắt buộc của mọi nhà nước Sự can dự của

nhà nước vào lĩnh vực bảo hiểm không chỉ thể hiện vai trò của mình trong cân

bằng lợi ích giữa các thành phần xã hội mà còn bảo đảm sự hài hòa, ổn định

anh sinh xã hội

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu

Thành lập quỹ BHXH là yêu cầu bắt buộc để bảo vệ người lao động cũng như chủ sử dụng lao động Theo đó, cả giới chủ và giới thợ phải đóng góp một khoản tiền nhất định hàng tháng được tính toán chặt chẽ dựa trên xác suất rủi ro xảy ra đối với người làm thuê Số tiền này hình thành nên một quỹ tiền tệ tập trung trên phạm vi quốc gia đồng thời được bổ sung từ Ngân sách Nhà nước khi cần thiết nhằm đảm bảo đời sống cho người lao động khi họ gặp phải những biến cố bất lợi trong cuộc sống Chính nhờ những mối quan

hệ ràng buộc đó mà rủi ro, bất lợi của người lao động được dàn trải đều và chia nhỏ rủi ro của một người cho nhiều người nhằm đảm bảo an toàn cho cuộc sống của NLĐ cũng như giới chủ cũng ý thức được trách nhiệm xã hội của họ, chính họ hưởng lợi nhiều mặt khi quan hệ chủ thợ cải thiện - điều vốn ảnh hưởng tích cực năng suất lao động và an toàn trong quá trình sản xuất kinh doanh

Vai trò của chính phủ trong điều hòa lợi ích Điều hoà mâu thuẫn giữa người lao động và người sử dụng lao động, nhằm gắn bó lợi ích giữa họ, Nhà nước đứng ra yêu cầu cả hai bên cùng đóng góp để các bên có điều kiện thực thi các chính sách vì sự ổn định xã hội cao nhất có thể Xuất phát từ thực

tế khách quan trên người ta hiểu ràng toàn bộ những hoạt động với những mối quan hệ chặt chẽ đó được quan niệm là BHXH đối với người lao động Đây là một trong những phương thức đối phó hữu hiệu nhất trong hệ thống an sinh

xã hội của quốc gia hướng tới sự phát triển của mỗi cá nhân và toàn xã hội BHXH thể hiện sự đảm bảo lợi ích của xã hội đối với mỗi thành viên từ đó gắn kết mỗi cá nhân với xã hội đó

BHXH ở nước ta đã manh nha hình thành từ thời cai trị thực dân Pháp Sau cách mạng tháng Tám, Chính phủ nước Việt Nam Dân Chủ Cộng Hoà đã ban hành sắc lệnh 29/ SL ngày 12/3/1947 về việc thực hiện bảo hiểm ốm đau, tai nạn lao động, hưu trí Đây là những viên gạch đầu tiên xây dựng nên hệ thống BHXH Việt Nam như hiện nay ở nước ta Trải qua quá trình phát triển

kinh tế xã hội ngày càng tiến bộ, chính sách bảo hiểm xã hội ngày càng được

chú trọng và vấn đề thực hiện đã được luật hóa Hệ thống BHXH ngày càng

được mở rộng đã góp phần to lớn vào việc ổn định cuộc sống cho người lao

động, góp phần ổn định kinh tế chính trị xã hội của đất nước

Cho dù BHXH Việt Nam hiện chưa hoàn hảo, nhiều yếu điểm của nó

vẫn chưa được khắc phục, song không thể phủ nhận sự tồn tại của hệ thống

BHXH là một tất yếu khách quan đối với mọi quốc gia, cho toàn nhân loại

Có thể nói từ khi khái niệm BHXH được biết đến trên phạm vi quốc tế thì

chính sách BHXH đều do Nhà nước quản lý một cách thống nhất Trong mọi

chế độ xã hội BHXH luôn đóng vai trò quan trọng và có ý nghĩa to lớn

Đối với người lao động (NLĐ)

Có thể nói BHXH có vai trò rất quan trọng trong việc góp phần đảm

bảo cuộc sống ổn định cho người lao động và gia đình họ khi mà họ gặp

những rủi ro bất ngờ như: tai nạn lao động, ốm đau, thai sản…làm giảm hoặc

mất sức lao động gây ảnh hưởng đến thu nhập của NLĐ Bởi lẽ, khi NLĐ gặp

những rủi ro ảnh hưởng đến thu nhập BHXH sẽ thay thế hoặc bù đắp một

phần thu nhập cho NLĐ và gia đình họ với mức hưởng, thời điểm và thời gian

hưởng theo đúng quy định của Nhà nước Do vậy, mặc dù có những tổn thất

về thu nhập nhưng với sự bù đắp của BHXH đã phần nào giúp NLĐ có được

những khoản tiền nhất định để trang trải cho các nhu cầu thiết yếu của bản

thân và gia đình họ Chính do có sự thay thế và bù đắp thu nhập này, BHXH

làm cho NLĐ ngày càng yêu nghề hơn, gắn bó với công việc, sống có trách

nhiệm hơn với bản thân, gia đình bè bạn và cộng đồng hơn; là sợi dây ràng

buộc, kích thích họ hăng hái tham gia sản xuất hơn, gắn kết NSDLĐ với NLĐ

lại gần nhau hơn, từ đó nâng cao được năng suất lao động, tăng sản phẩm xã

hội góp phần nâng cao chính cuộc sống của những người tham gia BHXH

Ngoài ra BHXH còn bảo vệ và tăng cường sức khoẻ cho NLĐ góp

phần tái sản xuất sức lao động cho NLĐ nhanh chóng trở lại làm việc tạo ra

sản phẩm mới cho doanh nghiệp nói riêng và cho xã hộ nói chung, đồng thời góp phần đảm bảo thu nhập của bản thân họ

Đối với người sử dụng lao động (NSDLĐ)

Thực tế trong lao động, sản xuất NLĐ và NSDLĐ vốn có những mâu thuẫn nhất định về tiền lương, tiền công, thời hạn lao động… Và khi rủi ro sự

cố xảy ra, nếu không có sự giúp đỡ của BHXH thì dễ dẫn đến khả năng tranh chấp giữa NLĐ và NSDLĐ Vì vậy BHXH góp phần điều hoà, hạn chế các mâu thuẫn giữa giới chủ và giới thợ, tạo ra môi trường làm việc ổn định cho người lao động, tạo sự ổn định cho người sử dụng lao động trong công tác quản lý Từ đó góp phần nâng cao hiệu quả năng suất lao động của doanh nghiệp lên

Hơn nữa, NSDLĐ muốn ổn định và phát triển sản xuất thì ngoài việc đầu tư vào máy móc, thiết bị, công nghệ… còn phải chăm lo đến đời sống cho người lao động mà mình thuê mướn, sử dụng Bởi NSDLĐ khi đã tính đến việc thuê mướn lao động cũng có nghĩa là lúc đó họ rất cần có NLĐ làm việc cho mình liên tục trong quá trình sản xuất kinh doanh Nhưng mong muốn của NSDLĐ đó không phải lúc nào cũng thực hiện được, bởi trong quá trình sản xuất cũng như trong đời sống NLĐ có thể gặp rủi ro vào bất kì lúc nào Và lúc

đó, NSDLĐ sẽ không có người làm thuê cho mình dẫn đến gián đoạn quá trình sản xuất kinh doanh làm giảm năng xuất lao động rồi dẫn đến giảm thu nhập cho NSDLĐ Nhưng khi có sự trợ giúp của BHXH, NLĐ không may gặp rủi ro

đó phần nào được khắc phục về mặt tài chính, từ đó NLĐ có điều kiện phục hồi nhanh những thiệt hại xảy ra Làm cho người lao động nhanh chóng trở lại làm việc giúp NSDLĐ yên tâm, tích cực lao động sản xuất làm tăng năng xuất lao động, góp phần tăng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

Đối với Nhà nước

BHXH là một trong những bộ phận quan trọng giúp cho Ngân sách Nhà nước giảm chi đến mức tối thiểu nhưng vẫn giải quyết được khó khăn về

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu

đời sống cho NLĐ và gia đình họ được phát triển an toàn hơn Khi NLĐ hoặc

NSDLĐ gặp tai nạn rủi ro sẽ làm quá trình sản xuất kinh doanh bị gián đoạn,

năng suất lao động giảm xuống (cung hàng hoá nhỏ hơn cầu) làm tăng giá cả

thị trường và rất có thể dẫn đến tình trạng lạm phát, khi đó buộc Chính phủ

phải can thiệp điều tiết giá cả để ổn định đời sống của người dân

BHXH góp phần giữ vững an ninh, chính trị trong nước ổn định trật tự

an toàn cho xã hội: BHXH điều hoà, hạn chế các mâu thuẫn giữa giới chủ và

giới thợ đồng thời tạo ra môi trường làm việc thuận lợi, ổn định cho người lao

động Bởi khi mâu thuẫn giữa NLĐ và NSDLĐ chưa được giải quyết sẽ có

thể dẫn đến những cuộc đình công, thậm chí là gây ra những cuộc bãi công

lan rộng trên cả nước của những người công nhân (NLĐ) đến lúc đó sản phẩm

lao động xã không được sản xuất ra, mà nhu cầu tiêu dùng của xã hội vẫn cứ

tiếp tục tăng lên khi đó buộc Chính phủ phải nhập khẩu hàng hoá Như vậy,

Chính phủ sẽ phải đối mặt với rất nhiều vấn đề như: giữ vững trật tự an toàn

xã hội, đảm bảo nhu cầu tối thiểu của người dân…

BHXH có vai trò quan trong trọng việc tăng thu, giảm chi cho Ngân

sách Nhà nước:

+ BHXH làm tăng thu cho Ngân sách Nhà nước: BHXH đã làm giảm

bớt mâu thuẫn giữa giới chủ và giới thợ đồng thời gắn kết giữa NSDLĐ và

NLĐ, góp phần kích thích NLĐ hăng hái lao động sản xuất, nâng cao năng

xuất lao động cá nhân nói riêng đồng thời góp phần làm tăng năng xuất lao

động xã hội nói chung từ đó sản phẩm xã hội tạo ra ngày một tăng lên có thể

đáp ứng được nhu cầu tiêu dùng trong nước và xuất khẩu ra nước ngoài Do

vậy, ngân sách Nhà nước tăng lên do có một khoản thu được thông qua việc

thu thuế từ các doanh nghiệp sản xuất nói trên

+ Khi người lao động tham gia BHXH mà không may gặp rủi ro bất

ngờ hoặc khi thiên tai hạn hán, lũ lụt xảy ra… làm giảm hoặc mất khả năng

lao động dẫn đến giảm hoặc mất thu nhập thì sẽ được bù đắp một phần thu

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu

nhập từ quỹ BHXH Lúc này, nếu không có sự bù đắp của BHXH thì buộc Nhà nước cũng phải đứng ra để cứu trợ hoặc giúp đỡ cho NLĐ để NLĐ và gia đình họ vượt qua được khó khăn đó Từ đó góp phần làm giảm chi cho Ngân sách Nhà nước, đồng thời giảm bớt được các tệ nạn xã hội phát sinh, giữ vững

ổn định chính trị xã hội

Ngoài ra BHXH giúp cho Nhà nước thực hiện được các công trình xây dựng trọng điểm của quốc gia, các chương trình phát triển kinh tế, xã hội quốc gia bởi BHXH tập trung được nguồn quỹ lớn Nguồn quỹ này thường dùng để chi trả cho các sự kiện BHXH xảy ra về sau Chính vì vậy

mà quỹ nhàn rỗi này có một thời gian nhàn rỗi nhất định đặc biệt là quỹ dành cho chế độ dài hạn Trong khoảng thời gian nhàn rỗi ấy quỹ BHXH tạo thành một nguồn vốn lớn đầu tư cho các chương trình phát triển kinh tế

xã hội của quốc gia

2.1.2.2 Tính tất yếu khách quan của chế độ BHXH tự nguyện

Con người sinh ra có quyền được tự do, quyền được mưu cầu hạnh phúc Trong đó bao gồm quyền được bảo vệ Bảo đảm xã hội là một hình thức để bảo vệ con người trước sự tác động của yếu tố tự nhiên, kinh tế và xã hội Trong tuyên ngôn nhân quyền của Đại Hội đồng Liên hiệp quốc họp thông qua ngày 10-12-1948 đã nêu: “Tất cả mọi người với tư cách là thành viên của xã hội có quyền hưởng Bảo hiểm xã hội” Bảo đảm xã hội có thể mở rộng sự bảo vệ đối với tất cả các khu vực cộng đồng, những người có thu nhập bằng đồng lương, những người tự sản xuất tự tiêu dùng và những người không có việc làm đều có quyền như nhau, đều phải được sự bảo vệ của hệ thống bảo đảm xã hội theo phương thức này hay phương thức khác, chính là

sự công bằng xã hội Sự tín nhiệm đối với việc bảo vệ quyền lợi cho người lao động thường đặt vào hệ thống BHXH, đồng thời với hệ thống trợ cấp gia đình trong hệ thống trợ cấp xã hội, hoặc hệ thống bảo đảm lương hưu cho mọi công dân Pháp luật có thể quy định bắt buộc chủ sử dụng lao động trả một

phần thời gian trợ cấp, hoặc bản thân người lao động tự chịu; hoặc căn cứ vào

hợp đồng kinh tế; hoặc có thể đề cập đến loại hình bảo hiểm thương mại như

hình thức mở rộng hoạt động bảo đảm xã hội tự nguyện tư nhân giống như

quỹ dự phòng Nhà nước

Trên thực tế, không nước nào có thể khẳng định rằng có một hệ thống

bảo đảm xã hội hoàn hảo Sự bảo vệ từng phần và không đồng đều thường

nảy sinh ra trong giai đoạn khi đất nước trong quá trình hình thành các

chương trình bảo đảm xã hội Tuy nhiên cùng với sự phát triển của nền kinh

tế xã hội, khi các điều kiện cho phép thì sự hoàn thiện các chương trình trong

hệ thống bảo đảm xã hội là cần thiết

Ở nước ta, Đảng và Nhà nước đã định hướng xây dựng đất nước theo

mô hình “dân giàu, nước mạnh, xã hội, công bằng, dân chủ, văn minh” Để

đạt được mục tiêu đó đòi hỏi phải có một quá trình phấn đấu, từng bước đáp

ứng các tiêu chí trong quá trình xây dựng đất nước Việc mở rộng hệ thống

BHXH đến mọi người dân là việc làm cần thiết, bảo đảm cuộc sống cho mọi

cá nhân trong cộng đồng, tiến tới ổn định cuộc sống của cả cộng đồng Hơn

nữa, định hướng phát triển chính sách BHXH đã được Nghị quyết Đại hội

Đại biểu toàn quốc lần thứ IX của Đảng đã chỉ rõ “khẩn trương mở rộng hệ

thống BHXH và an sinh xã hội thực hiện các chính sách bảo đảm an toàn

cuộc sống mọi thành viên trong cộng đồng, bao gồm người lao động thuộc

các thành phần kinh tế, hỗ trợ xã hội những người gặp rủi ro, bất hạnh ”

Theo đó, trong chiến lược phát triển kinh tế xã hội 2001-2010 và kế hoạch

phát triển kinh tế - xã hội 5 năm 2001- 2005, Đảng ta đã xác định: “ từng

bước mở rộng vững chắc hệ thống bảo hiểm và an sinh xã hội Tiến tới áp

dụng chế độ bảo hiểm cho mọi người lao động, mọi tầng lớp nhân dân,” “cải

cách hệ thống BHXH, tạo sự bình đẳng về cơ hội được tham gia BHXH cho

người lao động trong các thành phần kinh tế; giải quyết thỏa đáng quyền lợi

của người lao động” Chính sách BHXH ở nước ta đang có bước phát triển

tích cực, đảm bảo quyền lợi và ổn định cuộc sống cho những người lao động hưởng lương được hưởng các chế độ hưu trí và các chế độ khác Tuy nhiên, hiện nay đang tồn tại tình trạng người lao động thuộc đối tượng tham gia BHXH bắt buộc, nhưng vẫn cố tình trốn tránh tham gia Có người muốn tham gia BHXH nhưng lại không được tham gia Trên thực tế, 70% lực lượng lao động xã hội là nông dân không nằm trong phạm vi điều chỉnh và quy định của BHXH bắt buộc Xuất phát từ nhu cầu thực tế của người lao động thì vấn đề được tham gia BHXH là mong muốn của đại bộ phận người lao động Bên cạnh đó, lao động nông nghiệp và nông thôn chịu tác động nhiều của yếu tố tự nhiên đối với sức lao động Chính vì vậy các rủi ro tác động đến thu nhập của người lao động nông nghiệp và nông thôn sẽ rất cao,

họ chính là đối tượng cần đến sự bảo vệ của xã hội Chính sách của Đảng và Nhà nước ngày càng chú trọng đến phát triển nông nghiệp, nông thôn Đảng

và Nhà nước khuyến khích làm giàu chính đáng, tăng cường đầu tư phát triển sản xuất nông nghiệp, xây dựng nông thôn, giải quyết việc làm cho nông dân Kết quả thu nhập của tầng lớp dân cư đều tăng, nhiều hộ đã thoát khỏi ngưỡng nghèo vươn lên có đời sống sung túc

Từ những lý luận trên cho thấy, việc xây dựng hoàn thiện chính sách BHXH đối với mọi người lao động là cần thiết, phù hợp với xu thế phát triển của xã hộỉ

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu

- Mối quan hệ giữa các bên trong BHXH phát sinh trên cơ sở quan hệ

lao động và diễn ra giữa 3 bên: Bên tham gia BHXH, bên BHXH và bên

được BHXH

- Những biến cố làm giảm hoặc mất khả năng lao động, mất việc làm

trong BHXH có thể là những rủi ro ngẫu nhiên trái với ý muốn chủ quan

của con người như: Ốm đau, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp Hoặc

cũng có thể là những trường hợp xảy ra không hoàn toàn ngẫu nhiên như:

tuổi già, thai sản Đồng thời những biến cố đó có thể diễn ra trong và

ngoài quá trình lao động

- Phần thu nhập của người lao động bị giảm hoặc mất thu nhập khi gặp

phải rủi ro, biến cố sẽ được bù đắp bởi nguồn quỹ do các bên tham gia đóng

góp (được tồn tích lại)

- Mục tiêu của BHXH là nhằm thỏa mãn những nhu cầu thiết yếu của

người lao động trong trường hợp bị giảm hoặc mất thu nhập Cụ thể như sau:

+ Đền bù cho người lao động những khoản thu nhập bị mất để đảm bảo

nhu cầu sinh sống thiết yếu của họ;

+ Chăm sóc sức khoẻ và chống bệnh tật;

+ Xây dựng điều kiện sống đáp ứng các nhu cầu của dân cư và các nhu

cầu đặc biệt của tuổi già, người tàn tật và trẻ em

2.1.3 Tính chất của BHXH

BHXH gắn liền với đời sống của người lao động, vì vậy nó có một số

tính chất cơ bản sau:

Thứ nhất, tính tất yếu khách quan trong đời sống xã hội Trong quá

trình lao động sản xuất người lao động có thể gặp nhiều biến cố, rủi ro mà hậu

quả không thể lường trước được thậm chí chủ sử dụng cũng không thể có khả

năng để chi trả Khi đó người sử dụng lao động ngoài khoản chi phí ra còn

không có đủ lao động để sản xuất dẫn đến sản xuất kinh doanh bị dán đoạn,

không đảm bảo được hợp đồng với các đối tác còn phía người lao động

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu

ngoài rủi ro người lao động phải gánh chịu thì họ cũng không có đủ khả năng tài chính để chi trả cho việc khắc phục hậu quả và nuôi sống gia đình họ Để giải quyết vấn đề này, Nhà nước phải đứng ra can thiệp thông qua BHXH Và như vậy, BHXH ra đời hoàn toàn mang tính tất yếu khách quan trong đời sống kinh tế xã hội của mỗi nước

Thứ hai, BHXH có tính ngẫu nhiên, phát sinh không đồng đều theo thời

gian và không gian Tùy theo điều kiện kinh tế xã hội mà mỗi nước triển khai BHXH vào mỗi thời điểm khác nhau, các chế độ BHXH cũng như quy định

cụ thể trong từng chế độ cũng khác nhau Việc trợ cấp BHXH cho các chế độ

có lúc nhiều, lúc ít, có lúc dồn dập và có lúc lại không có

Thứ ba, BHXH vừa mang tính kinh tế, vừa có tính xã hội, lại vừa có

tính chất dịch vụ

Tính kinh tế của BHXH:

- BHXH thay thế thu nhập bị giảm hay bị mất: người tham gia BHXH hàng tháng chỉ đóng một khoản phí BHXH nhỏ, nhưng nếu họ gặp rủi ro đặc biệt với những rủi ro gây tổn thất lớn, họ có thể nhận từ hệ thống BHXH trợ cấp bảo đảm cuộc sống cho bản thân và gia đình

- Quỹ BHXH là một kênh tài chính quan trọng để phát triển quốc gia; đối với các quốc gia có hệ thống BHXH phát triển tốt, cân đối thu chi tài chính hiệu quả thì nguồn quỹ BHXH là một kênh phân phối tài chính quan trọng góp phần phát triển đất nước Khi nguồn quỹ nhàn rỗi được đầu tư hiệu quả để phát triển đất nước thì phần lãi từ sự đầu tư này sẽ góp phần cho quỹ BHXH không ngừng tăng lên, và như vậy trợ cấp BHXH cũng tăng

Tính xã hội của BHXH:

Tính xã hội của BHXH được thể hiện ở sự huy động số đông tham gia BHXH để san sẻ rủi ro cho số ít người không may mắn Điều này sẽ góp phần bảo đảm cuộc sống cho người tham gia khi gặp rủi ro, đồng thời mang lại sự

an toàn cho xã hội

Tính dịch vụ của BHXH:

Thể hiện ở vai trò trung gian của cơ quan BHXH khi nhận sự đóng góp

phí BHXH của các chủ thể tham gia; quản lý quỹ BHXH và thực hiện sự chi

trả cho các đối tượng gặp rủi ro

2.1.4 Vai trò, ý nghĩa của BHXH bắt buộc và BHXH tự nguyện

2.1.4.1 Vai trò, ý nghĩa của BHXH bắt buộc

Thứ nhất, thực hiện chính sách BHXH nhằm ổn định cuộc sống người

lao động, trợ giúp người lao động khi gặp rủi ro: ốm đau, tai nạn lao động -

bệnh nghề nghiệp, thất nghiệp sớm trở lại trạng thái sức khỏe ban đầu cũng

như sớm có việc làm

Theo phương thức BHXH, người lao động khi có việc làm và khỏe

mạnh sẽ đóng góp một phần tiền lương, thu nhập vào quỹ dự phòng Quỹ này

hỗ trợ người lao động khi ốm đau, tai nạn, lúc sinh đẻ và chăm sóc con cái,

khi không làm việc, lúc già cả để duy trì và ổn định cuộc sống của người lao

động và gia đình họ Do vậy, hoạt động BHXH đòi hỏi tính trách nhiệm cao

của từng người lao động đối với bản thân mình, với gia đình và đối với cộng

đồng, xã hội theo phương châm “mình vì mọi người, mọi người vì mình”

thông qua quyền và nghĩa vụ

Người sử dụng lao động cũng phải có trách nhiệm đóng góp BHXH

cho người lao động Nhưng thực chất, về lâu dài, phương thức BHXH đã

chuyển giao trách nhiệm bảo vệ người lao động khi gặp rủi ro về phía xã hội,

rủi ro được điều tiết trên phạm vi toàn xã hội, giúp cho chủ sử dụng lao động

bớt những khó khăn, lo lắng về nguồn lao động của doanh nghiệp, yên tâm tổ

chức sản xuất, kinh doanh

Nhà nước giữ vai trò quản lý về BHXH, BHYT, bảo hộ cho quỹ BHXH

mà không phải chi từ ngân sách nhà nước cho lĩnh vực này Mặt khác, chính

sách BHXH, BHYT là một bộ phận quan trọng của chính sách xã hội, giúp

Nhà nước điều tiết mối quan hệ giữa chính sách kinh tế và xã hội trên phương

diện vĩ mô, bảo đảm cho nền kinh tế liên tục phát triển và giữ gìn ổn định xã hội trong từng thời kỳ cũng như trong suốt quá trình

Thứ hai, thực hiện tốt chính sách BHXH, nhất là chế độ hưu trí góp

phần ổn định cuộc sống của người lao động khi hết tuổi lao động hoặc không còn khả năng lao động

Theo quy định của Luật Bảo hiểm xã hội, người lao động tham gia đóng BHXH từ 20 năm trở lên khi hết tuổi lao động hoặc mất sức lao động thì được hưởng lương hưu hoặc trợ cấp hằng tháng Với nguồn lương hưu và trợ cấp BHXH, người cao tuổi có thu nhập ổn định, bảo đảm cuộc sống sinh hoạt hằng ngày Hiện nay, cả nước đã có khoảng 2,5 triệu người hết tuổi lao động đang hưởng lương hưu và trợ cấp BHXH hằng tháng với số tiền chi trả từ quỹ BHXH hàng nghìn tỉ đồng mỗi tháng Quỹ BHXH đã gắn kết được trách nhiệm của các thế hệ kế tiếp trong cùng chính sách BHXH, nguồn quỹ BHXH được nhà nước bảo hộ và phát triển cân đối bền vững là cơ sở để cải thiện đời sống người nghỉ hưu

Thứ ba, thực hiện chính sách BHXH góp phần ổn định và nâng cao

chất lượng lao động, bảo đảm sự bình đẳng về vị thế xã hội của người lao động trong các thành phần kinh tế khác nhau, thúc đẩy sản xuất phát triển Chính sách BHXH hoạt động dựa trên nguyên tắc cơ bản “đóng - hưởng” đã tạo ra bước đột phá quan trọng về sự bình đẳng của người lao động

về chính sách BHXH Khi đó, mọi người lao động làm việc ở các thành phần kinh tế, các ngành nghề, địa bàn khác nhau, theo các hình thức khác nhau đều được tham gia thực hiện các chính sách BHXH Phạm vi đối tượng tham gia BHXH không ngừng được mở rộng đã thu hút hàng triệu người lao động làm việc trong các thành phần kinh tế khác nhau, khuyến khích họ tự giác thực hiện nghĩa vụ và quyền lợi BHXH, tạo sự an tâm, tin tưởng và yên tâm lao động, sản xuất, kinh doanh

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu

Người lao động tham gia BHXH khi ốm đau không đi làm được sẽ

được quỹ BHXH chi trả trợ cấp, được nghỉ chăm con ốm; khi thai sản được

nghỉ khám thai, được nghỉ khi sinh đẻ và nuôi con, được nhận trợ cấp khi sinh

con và trợ cấp thai sản; khi bị tai nạn lao động hoặc bệnh nghề nghiệp sẽ được

nhận phần trợ cấp do giảm khả năng lao động do tai nạn, bệnh nghề nghiệp

gây ra Ngoài ra, người lao động còn được nghỉ dưỡng sức và phục hồi sức

khỏe sau khi ốm đau, sinh đẻ hay điều trị thương tật nhằm nâng cao thể lực

Khi người lao động mất việc làm sẽ được hưởng trợ cấp thất nghiệp và được

giới thiệu việc làm hoặc gửi đi học nghề để có cơ hội tìm kiếm việc làm mới

Với những quyền lợi của người lao động khi tham gia BHXH, BHYT

đã góp phần thu hút nguồn lao động vào nền sản xuất xã hội, giữ gìn và nâng

cao thể lực cho người lao động trong suốt quá trình lao động, sản xuất Việc

được tham gia BHXH khi đang làm việc và được hưởng lương hưu sau này đã

tạo ra cho người lao động sự phấn khởi, tâm lý ổn định, an tâm vào việc làm

mà họ đang thực hiện

Thứ tư, BHXH là một công cụ đắc lực của Nhà nước, góp phần vào

việc phân phối lại thu nhập quốc dân một cách công bằng, hợp lý giữa các

tầng lớp dân cư, đồng thời giảm chi cho ngân sách nhà nước, bảo đảm an sinh

xã hội bền vững

Thông qua chính sách BHXH Nhà nước tiến hành phân phối lại thu

nhập Khi đó, người có năng lực hơn, nhận được tiền lương cao hơn sẽ đóng

góp nhiều hơn cho xã hội để trợ giúp những người “yếu thế” hơn trong xã hội

Một bộ phận lao động khác do gặp phải rủi ro trong cuộc sống như về sức

khỏe, về năng lực, về hoàn cảnh gia đình có việc làm và thu nhập thấp hơn

sẽ nhận được các quyền lợi BHXH, BHYT để duy trì cuộc sống Bên cạnh đó,

chế độ hưu trí, tử tuất với nguyên tắc tương đồng giữa mức đóng và mức

hưởng đã khuyến khích người lao động khi làm việc có thu nhập cao và đóng

góp ở mức cao, với thời gian dài thì sau này sẽ được hưởng tiền lương hưu

với mức cao, an tâm nghỉ ngơi khi tuổi già

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu

Hoạt động bảo hiểm xã hội được thực hiện theo nguyên tắc đóng - hưởng, có nghĩa là người tham gia đóng góp vào quỹ BHXH thì người đó mới được hưởng quyền lợi về BHXH Như vậy, nguồn để thực hiện chính sách là

do người lao động đóng góp, Nhà nước không phải bỏ ngân sách ra nhưng vẫn thực hiện được mục tiêu an sinh xã hội lâu dài

2.1.4.2 Vai trò, ý nghĩa của BHXH tự nguyện

Ngoài các vai trò, ý nghĩa chung như BHXH bắt buộc, BHXH tự nguyện còn có một số ý nghĩa sau đây

Tạo điều kiện để Nhà nước thực hiện chỉnh sách kinh tế xã hội

Trong những năm vừa qua BHXH ngày càng được mở rộng và phát triển, số đối tượng tham gia BHXH ngày càng đông và ngày càng được mở rộng ra các thành phần kinh tế khác nhau, chính sách BHXH tự nguyện đã tạo điều kiện cho hàng triệu người lao động làm việc ở vùng nông thôn có thể tham gia BHXH để họ yên tâm làm việc, gắn bó và phát triển nông nghiệp, nông thôn, giảm sức ép di dân ra các đô thị

BHXH tự nguyện còn giúp thu hút lao động về làm việc tại các vùng nông thôn, miền núi để cho nhà nước thực hiện các chính sách xã hội hướng vào phát triển xã hội lành mạnh, cân bằng giữa các vùng miền, khôi phục và phát triển các làng nghề nhằm phát huy sức mạnh của tất cả các nguồn lực xã hội

BHXH tự nguyện ra đời sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho việc thực hiện có hiệu quả một số chính sách xã hội khác như chính sách dân số và kế hoạch hóa gia đình Vì hiện nay, đại bộ phận lao động khi tuổi già, mất sức, ốm đau không có thu nhập để sống, có tâm lý chung là phải đẻ nhiều con để được nương nhờ khi già yếu Với tâm lý đó, mặc dù có nhiều cặp vợ chồng đã có 2,

3 con thậm chí 4, 5 con nhưng vẫn cố đẻ thêm để mong được nương nhờ vào các con khi tuổi già Như vậy, chính sách BHXH tự nguyện của Nhà nước ban hành sẽ là chỗ dựa vững chắc cho mỗi người lao động khi già yếu, góp phần xóa đi tâm lý “ trẻ cậy cha, già cậy con”

Tăng cường nội lực, kích thích phát triển nền kinh tế

Trong đời sống xã hội con người có an cư mới lập nghiệp, việc đảm bảo

quyền lợi cho người lao động khi tham gia BHXH sẽ tạo cho người lao động an

tâm công tác Trong định hướng chiến lược phát triển kinh tế xã hội Việt Nam

đã đặt ra đó là tiếp tục thực hiện nhất quán chính sách kinh tế xã hội nhiều

thành phần theo định hướng xã hội chủ nghĩa , tạo mọi điều kiện thuận lợi để

doanh nghiệp và công dân đầu tư và phát triển sản xuất kinh doanh; hình thành

đồng bộ các yếu tố thị trường; tăng cường nội lực của các công cụ, chính sách

quản lý vĩ mô, tiếp tục xây dựng và hoàn thiện hệ thống pháp luật; chủ động

hội nhập kinh tế quốc tế có hiệu quả, mở rộng kinh tế đối ngoại; chính sách

phát triển nguồn nhân lực, giáo dục và đào tạo khoa học công nghệ; tiếp tục đổi

mới chính sách xã hội, chính sách bảo vệ môi trường và thúc đẩy cải cách hành

chính, xây dựng bộ máy Nhà nước trong sạch, vững mạnh

Trong việc hình thành đồng bộ các yếu tố thị trường thì yếu tố phát

triển thị trường vốn và tiền tệ cũng rất được quan tâm chú trọng, việc hình

thành thị trường vốn và thị trường tiền tệ sẽ tạo cơ hội cho các tổ chức, cá

nhân, các doanh nghiệp nâng cao được hiệu quả đầu tư và mở rộng phạm vi

trong địa bàn cả nước và trên thế giới Nếu xét trên phương diện tài chính thì

nguồn thu BHXH tạm thời nhàn rỗi cũng có thể được coi là nguồn vốn bổ

sung, hỗ trợ cho sự phát triển của các doanh nghiệp và trong việc xây dựng hạ

tầng cơ sở

Việc thu hút đông đảo đối tượng tham gia BHXH, về mặt chính trị sẽ

đảm bảo được vấn đề an sinh xã hội, về mặt tài chính thì thông qua chính sách

BHXH sẽ tập trung được lượng tiền tạm thời nhàn rỗi trong các tầng lớp dân

cư phục vụ cho việc đầu tư và tăng trưởng kinh tế, ngoài ra việc hình thành

quỹ BHXH độc lập sẽ góp phần giảm bớt gánh nặng cho Ngân sách Nhà

nước, từ đó giúp cho việc tập trung đầu tư vào các mũi nhọn kinh tế có trọng

điểm từ nguồn Ngân sách Nhà nước có hiệu quả hơn

2.1.5 Nội dung của BHXH tự nguyện

2.1.5.1 Một số nguyên tắc cơ bản trong BHXH tự nguyện

- BHXH tự nguyện thực hiện trên cơ sở tự nguyện của người tham gia Người tham gia BHXH tự nguyện được lựa chọn mức đóng và phương thức đóng phù hợp với thu nhập của mình

- Mức đóng BHXH tự nguyện được tính trên cơ sở mức thu nhập tháng đóng BHXH nhưng thấp nhất bằng mức lương tối thiểu chung và cao nhất bằng 20 tháng lương tối thiểu chung

- Mức hưởng BHXH tự nguyện được tính trên cơ sở mức đóng, thời gian đóng BHXH và có chia sẻ giữa những người tham gia BHXH tự nguyện

- Người vừa có thời gian đóng BHXH bắt buộc vừa có thời gian đóng BHXH tự nguyện được hưởng chế độ hưu trí và chế độ tử tuất trên cơ sở tổng thời gian đã đóng BHXH bắt buộc và BHXH tự nguyện

- Quỹ BHXH tự nguyện được quản lý thống nhất, dân chủ, công khai, minh bạch; được sử dụng đúng mục đích và hạch toán độc lập

- Việc thực hiện BHXH tự nguyện phải đơn giản, thuận tiện, bảo đảm kịp thời và đầy đủ

2.1.5.2 Nội dung về thu BHXH tự nguyện

Yêu cầu đặt ra đối với thu BHXH tự nguyện là phải thực hiện thu BHXH của tất cả đối tượng thuộc diện tham gia BHXH tự nguyện, do đó công tác thu đòi hỏi phải nắm được số đối tượng trên địa bàn quản lý, qúa trình tham gia của từng đối tượng, mức thu nhập và nhu cầu tham gia BHXH Vì vậy, hoạt động BHXH phải được xây dựng một cách đồng bộ có hệ thống, đảm bảo các nguyên tắc và hướng tới mục tiêu toàn dân tham gia BHXH và cơ chế hoạt động của quỹ BHXH Nội dung cơ bản của thu BHXH tự nguyện là:

a) Phạm vi đối tượng áp dụng chế độ BHXH tự nguyện

Theo cách hiểu đơn giản về BHXH tự nguyện thì đối tượng thuộc diện tham gia BHXH tự nguyện phải là những người lao động nằm trong độ tuổi lao động, nhưng không thuộc diện đối tượng tham gia BHXH bắt buộc theo

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu

quy định của Nhà nước, có nguyện vọng tham gia BHXH Do vậy, việc tham

gia BHXH của người lao động hoàn toàn mang tính tự nguyện, người lao

động có quyền lựa chọn thời điểm tham gia và mức tham gia BHXH cho phù

hợp với điều kiện và khả năng thu nhập của họ

+ Như vậy, đối tượng tham gia BHXH tự nguyện sẽ bao gồm:

- Người lao động làm việc không có hợp đồng lao động hoặc người lao

động có hợp đồng lao động thời hạn dưới 3 tháng;

- Xã viên hợp tác xã chưa tham gia BHXH bắt buộc;

- Người lao động khác đã có thời gian tham gia BHXH bắt buộc nhưng

chưa đủ thời gian quy định;

- Người lao động cá thể trong các ngành nông, lâm, ngư nghiệp, tiểu

thủ công nghiệp và các dịch vụ khác;

- Người lao động là thợ thủ công, những người làm công việc nội trợ,

người lao động tạm nghỉ việc

Đối tượng tham gia BHXH tự nguyện theo quy định của Luật

BHXH gồm:

- Người tham gia BHXH tự nguyện là công dân Việt Nam trong độ tuổi

lao động, không thuộc đối tượng tham gia BHXH bắt buộc;

- Người từ đủ 15 tuổi đến đủ 60 tuổi đối với nam và đủ 55 tuổi đối

với nữ;

- Người đã đủ 60 tuổi đối với nam, đủ 55 tuổi đối với nữ, đã có từ đủ

15 năm đóng BHXH trở lên, còn thiếu không quá 05 năm mới đủ 20 năm, kể

cả những người đã có từ đủ 15 năm đóng BHXH bắt buộc trở lên mà chưa

nhận BHXH một lần, có nhu cầu đóng BHXH tự nguyện cho đến khi đủ 20

năm đóng BHXH để hưởng chế độ hưu trí và tử tuất

+ Mức đóng và phương thức đóng BHXH tự nguyện

Mức đóng BHXH hàng tháng của người tham gia BHXH tự nguyện

bằng tỷ lệ phần trăm đóng BHXH tự nguyện nhân (x) với mức thu nhập tháng

làm căn cứ đóng BHXH của người tham gia BHXH tự nguyện lựa chọn

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu

+ Tỷ lệ đóng BHXH:

- Từ tháng 01/2008 đến tháng 12/2009 bằng 16% mức thu nhập tháng của người tham gia BHXH tự nguyện;

- Từ tháng 01/2010 đến tháng 12/2011 bằng 18% mức thu nhập tháng của người tham gia BHXH tự nguyện;

- Từ tháng 01/2012 đến tháng 12/2013 bằng 20% mức thu nhập tháng của người tham gia BHXH tự nguyện;

- Từ tháng 01/2014 trở đi bằng 22% mức thu nhập tháng của người tham gia BHXH tự nguyện;

Mức thu nhập tháng của người tham gia BHXH tự nguyện lựa chọn:

Thấp nhất bằng mức lương tối thiểu chung, cao nhất bằng 20 tháng lương tối thiểu chung được xác định theo công thức sau:

Mức thu nhập tháng người tham gia = Lmin + m x 50.000 (đồng/tháng) BHXH tự nguyện

Trong đó:

- Lmin: Là mức lương tối thiểu chung;

- m: Là mức người tham gia BHXH tự nguyện được lựa chọn để đăng

ký đóng BHXH, là số nguyên lớn hơn hoặc bằng 0 (Ví dụ: 0, 1,2, 3,4 )•

+ Phương thức đóng:

Người tham gia BHXH tự nguyện được lựa chọn phương thức đóng hàng tháng hoặc hàng quý hoặc 06 tháng một lần Thời điểm phải đóng BHXH là: 15 ngày đầu tháng đối với phương thức đóng hàng tháng, 45 ngày đầu quý đối với phương thức đóng hàng quý, 03 tháng đầu đối với phương thức đóng 06 tháng một lần Trường họp đã đóng theo phương thức đóng hàng quý hoặc 6 tháng một lần, mà trong thời gian đó Chính phủ điều chỉnh mức lương tối thiểu chung thì không phải truy đóng số tiền chênh lệch so với mức lương tối thiểu mới

b) Quy trình quản lý và phân cấp thu BHXH tự nguyện

Nguyên tắc quản lý thu

Luật Bảo hiểm xã hội đã quy định rõ: Quỹ BHXH được quản lý thống

nhất theo chế độ tài chính của Nhà nước, hạch toán độc lập và được Nhà nước

bảo hộ, quỹ được thực hiện các biện pháp bảo tồn giá trị và tăng trưởng theo

quy định của chính phủ Bảo hiểm xã hội Việt nam giúp Thủ tướng Chính phủ

chỉ đạo công tác quản lý quỹ BHXH và thực hiện các chế độ, chính sách theo

pháp luật của Nhà nước Các nguyên tắc cơ bản là:

- Nguyên tắc tập trung, thống nhất;

- Hạch toán độc lập với NSNN;

- Được Nhà nước bảo hộ;

- Được thực hiện các biện pháp bảo tồn giá trị và tăng trưởng theo quy

định của Chính phủ

Trong các nguyên tắc nêu trên, nguyên tắc tập trung thống nhất là

nguyên tắc cơ bản nhất trong công tác quản lý quỹ Nội dung chính của

nguyên tắc này là: Tất cả các khoản thu BHXH đều được tập trung vào một

quỹ do một cơ quan quản lý không chia quỹ ra nhiều quỹ nhỏ Trên cơ sở

quỹ được tập trung mới có điều kiện để thực hiện sự chống thất thoát quỹ

và sử dụng quỹ đúng mục đích Đồng thời khi quỹ được tập trung vào một

đầu mối cũng tạo điều kiện thuận lợi cho việc chỉ đạo của Chính phủ

Nguyên tắc hạch toán độc lập và được Nhà nước bảo hộ cũng là nguyên tắc

quan trọng để đảm bảo cho quỹ cân đối thu - chi được thuận tiện Khi có

tiền nhàn rỗi, Nhà nước cho phép được đầu tư tăng trưởng, khi thu không

đủ chi được Nhà nước bảo trợ

Tổ chức phân cấp thu BHXH tự nguyện

Công tác quản lý thu BHXH là cách thức tổ chức của Bảo hiểm xã hội

Việt Nam quy định nhằm toàn bộ hệ thống tổ chức BHXH từ trung ương đến

địa phương hoạt động theo một phương thức thống nhất để luôn đảm bảo cho

sự chỉ đạo thực hiện, xử lý kịp thời những khó khăn vướng mắc trong thực hiện và kiểm soát, đồng thời tạo thuận lợi cho người dân tham gia BHXH Công tác quản lý thu BHXH tự nguyện được phân cấp thành 3 cấp quản lý theo sơ đồ dưới đây

Sơ đồ 1.1: Mô hình các cấp quản lý thu BHXH tự nguyện

Theo mô hình trên thì việc phân cấp thu BHXH tự nguyện được chia làm

ba cấp: cấp Trung ương, cấp tỉnh và cấp huyện Trong 3 cấp quản lý thu thì:

- Bảo hiểm xã hội huyện trực tiếp triển khai tổ chức thu BHXH của các đối tượng và các đại lý thu

- Bảo hiểm xã hội tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương (BHXH tỉnh)

có nhiệm vụ trực tiếp chỉ đạo công tác thu BHXH trong địa bàn toàn tỉnh và các thành phố, huyện trực thuộc tỉnh, đồng thời có nhiệm vụ tổng hợp, báo cáo số thu của toàn tỉnh gửi lên BHXH Trung ương

- Bảo hiểm xã hội Việt Nam có nhiệm vụ lãnh đạo, chỉ đạo nghiệp vụ, tổng hợp số liệu thu toàn quốc và nghiên cứu, xây dựng tham mưu giúp lãnh đạo đưa ra các văn bản chỉ đạo, xử lý những vướng mắc trong công tác thu và trực tiếp chỉ đạo các tỉnh, thành phố thực hiện nhiệm vụ thu BHXH

Các chu trình thu được thực hiện theo một nguyên tắc khép kín từ Trung ương đến cơ sở

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu

Quy trình quản lỷ thu BHXH

- Lập, xét duyệt kế hoạch thu BHXH hàng năm:

Đối với cơ quan BHXH huyện, thị: căn cứ tình hình thu nộp của năm

đang thực hiện (số liệu tính thực thu đến tháng 9 và ước thực hiện cả năm)

tổng hợp và lập kế hoạch thu BHXH của năm sau gửi về BHXH tỉnh trước

ngày 20/10 hàng năm BHXH tỉnh căn cứ kế hoạch thu của các huyện, thị gửi

đến tiến hành kiểm tra tính toán khả năng tăng giảm để tổng hợp kế hoạch thu

BHXH cho năm sau trên địa bàn toàn tỉnh và gửi về BHXH Việt nam trước

ngày 31/10

Tháng 11 hàng năm BHXH Việt Nam căn cứ vào kế hoăch của BHXH

các tỉnh lập để dự kiến kế hoạch thu BHXH cho BHXH các tỉnh Tháng 12

hàng năm BHXH các tỉnh căn cứ vào kế hoạch giao của BHXH Việt Nam

phân bổ chỉ tiêu thu của năm sau cho BHXH các huyện thị để thực hiện

- Chuyển tiền thu BHXH:

Hàng tháng, quý hoặc 6 tháng người lao động hoặc đại lý thu có trách

nhiệm nộp tiền BHXH vào tài khoản chuyên thu của cơ quan BHXH theo hệ

thống tài khoản mở tại ngân hàng và mở tại Kho bạc BHXH huyện chuyển

tiền thu BHXH về tài khoản chuyên thu của BHXH tỉnh vào ngày 10 và 25

hàng tháng Ngày cuối cùng của năm phải chuyển toàn bộ số tiền thu BHXH

có trên tài khoản thu BHXH của huyện về BHXH tỉnh BHXH tỉnh chuyển

tiền thu BHXH về tài khoản chuyên thu của BHXH Việt Nam vào ngày 10 và

20 hàng tháng, riêng tháng 12 phải chuyển tiền thu về BHXH Việt nam kết

thúc vào ngày cuối cùng của năm (31/12)

- Lập và báo cáo thu BHXH:

Hàng tháng BHXH Huyện lập báo cáo tháng gửi BHXH tỉnh trước

ngày 03 tháng sau liền kề BHXH tỉnh gửi cho BHXH Việt Nam trước ngày

10 tháng sau liền kề Báo cáo quý, năm, BHXH huyện lập báo cáo gửi cho

BHXH tỉnh trước ngày 10 của tháng đầu quý sau nếu là báo cáo quý và trước

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu

ngày 15/1 nếu là báo cáo năm Thời điểm lấy số liệu báo cáo tính từ ngày 01 tháng đầu quý đến hết ngày tháng cuối quý đối với báo cáo quý, còn báo cáo năm lấy số liệu từ ngày 01 tháng đầu năm đến hết ngày 31 tháng cuối năm BHXH tỉnh tổng hợp lập báo thu BHXH toàn tỉnh, gửi cho BHXH Việt nam trước ngày 25 tháng đầu quý nếu là báo cáo quý, và trước ngày 31/1 nếu là báo cáo năm

2.1.5.3 Nội dung về chế độ hưởng BHXH tự nguyện

Bảo hiểm xã hội tự nguyện bao gồm các chế độ Hưu trí và Tử tuất

a) Chế độ hưu trí

Điều kiện hưởng lương hưu

Người lao động hưởng lương hưu khi có đủ các điều kiện sau đây: + Nam đủ sáu mươi tuổi, nữ đủ năm mươi lăm tuổi;

+ Đủ hai mươi năm đóng bảo hiểm xã hội trở lên

Trường hợp nam đủ sáu mươi tuổi, nữ đủ năm mươi lăm tuổi nhưng thời gian đóng bảo hiểm xã hội đủ mười lăm năm đến dưới hai mươi năm thì được đóng tiếp cho đến khi đủ hai mươi năm

Mức lương hưu hàng tháng

Mức lương hưu hàng tháng được tính bằng 45% mức bình quân thu nhập tháng đóng bảo hiểm xã hội tương ứng với mười lăm năm đóng bảo hiếm xã hội, sau đó cứ thêm mỗi năm đóng bảo hiểm xã hội thì được tính

thêm 2% đối với nam và 3% đối với nữ; mức tối đa bằng 75%

Lương hưu được điều chỉnh trên cơ sở mức tăng của chỉ số giá sinh hoạt và tăng trưởng kinh tế Mức điều chỉnh cụ thể do Chính phủ quy định

Trợ cấp một lần khi nghỉ hưu

Người lao động đã đóng bảo hiểm xã hội trên ba mươi năm đối với nam, trên hai mươi lăm năm đối với nữ, khi nghỉ hưu, ngoài lương hưu còn được hưởng trợ cấp một lần

Mức trợ cấp một lần được tính theo số năm đóng bảo hiểm xã hội kể từ

năm thứ ba mươi mốt trở đi đối với nam và năm thứ hai mươi sáu trở đi đối

với nữ Cứ mỗi năm đóng bảo hiểm xã hội thì được tính bằng 0,5 tháng mức

bình quân thu nhập tháng đóng bảo hiểm xã hội

Bảo hiểm xã hội một lần đối với người không đủ điều kiện hưởng lương

hưu hàng thảng

Người lao động được hưởng bảo hiểm xã hội một lần khi thuộc một

trong các trường hợp sau đây:

- Nam đủ sáu mươi tuổi, nữ đủ năm mươi lăm tuổi mà chưa đủ hai mươi

năm đóng bảo hiểm xã hội, trừ trường hợp quy định tại khoản 2 Điều 70 của

Luật này;

- Không tiếp tục đóng bảo hiểm xã hội và có yêu cầu nhận bảo hiểm xã

hội một lần mà chưa đủ hai mươi năm đóng bảo hiểm xã hội;

- Ra nước ngoài để định cư

Mức hưởng bảo hiểm xã hội một lần

Mức hưởng bảo hiểm xã hội một lần được tính theo số năm đã đóng

bảo hiểm xã hội, cứ mỗi năm tính bằng 1,5 tháng mức bình quân thu nhập

tháng đóng bảo hiểm xã hội

Bảo lưu thời gian đóng bảo hiểm xã hội

Người lao động dừng đóng bảo hiểm xã hội tự nguyện mà chưa đủ điều

kiện để hưởng lương hưu theo quy định hoặc chưa nhận bảo hiểm xã hội một

lần thì được bảo lưu thời gian đóng bảo hiểm xã hội

Mức bình quân thu nhập tháng đóng bảo hiểm xã hội

Mức bình quân thu nhập tháng đóng bảo hiểm xã hội được tính bằng bình

quân các mức thu nhập tháng đóng bảo hiểm xã hội của toàn bộ thời gian

Thu nhập tháng đã đóng bảo hiểm xã hội để làm căn cứ tính mức bình

quân thu nhập tháng đóng bảo hiểm xã hội của người lao động được điều chỉnh

trên cơ sở chỉ số giá sinh hoạt của từng thời kỳ theo quy định của Chính phủ

Mức bình quân thu nhập tháng đóng bảo hiểm xã hội tự nguyện được tính theo công thức sau:

Mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH tự nguyện =

Tổng các mức thu nhập tháng đóng BHXH tự nguyện Tổng số tháng đóng BHXH tự nguyện Mức bình quân tiền lương, tiền công và thu nhập tháng đóng bảo hiểm

xã hội đối với người có cả thời tham gia bảo hiểm xã hội bắt buộc và bảo hiểm xã hội tự nguyện được tính theo công thức sau:

Mức bình quân tiền lương, tiền công và thu nhập tháng đóng BHXH

=

Mức bình quân tiền lương, tiền công tháng đóng BHXH bắt buộc

x

Tổng số tháng đóng BHXH bắt buộc

+

Tổng các mức thu nhập tháng đóng BHXH

tự nguyện Tổng số tháng

đóng BHXH bắt buộc

Mức trợ cấp tuất một lần đối với thân nhân của người lao động đang đóng hoặc người lao động đang bảo lưu thời gian đóng bảo hiểm xã hội được tính theo số năm đã đóng bảo hiểm xã hội, cứ mỗi năm tính bằng 1,5 tháng mức bình quân thu nhập tháng đóng bảo hiểm xã hội

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu

Mức trợ cấp tuất một lần đối với thân nhân của người đang hưởng

lương hưu chết được tính theo thời gian đã hưởng lương hưu, nếu chết trong

hai tháng đầu hưởng lương hưu thì tính bằng bốn mươi tám tháng lương hưu

đang hưởng; nếu chết vào những tháng sau đó, cứ hưởng thêm một tháng

lương hưu thì mức trợ cấp giảm đi 0,5 tháng lương hưu

Tính hưởng chế độ hưu trí và chế độ tử tuất đối với người có thời gian

đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc sau đó đóng bảo hiểm xã hội tự nguyện

Người lao động đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc sau đó đóng bảo hiểm

xã hội tự nguyện thì thời gian đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc được cộng với

thời gian đóng bảo hiểm xã hội tự nguyện để làm cơ sở tính hưởng chế độ hưu

trí và chế độ tử tuất

Cách tính mức bình quân tiền lương, tiền công tháng hoặc mức bình

quân thu nhập tháng đóng bảo hiểm xã hội đối với người lao động vừa có thời

gian tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện vừa có thời gian tham gia bảo hiểm

xã hội bắt buộc thì thời gian tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện và thời gian

tham gia bảo hiểm bắt buộc không thuộc đối tượng áp dụng thang, bảng

lương do nhà nước quy định tính bình quân gia quyền toàn bộ quá trình tham

gia, còn thời gian tham gia bảo hiểm xã hội bắt buộc thuộc đối tượng áp dụng

thang, bảng lương nhà „nước quy định thì tính bình quân năm năm cuối

2.1.5.4 Nội dung chi trả Bảo hiểm xã hội tự nguyện

a) Chi trả lương hưu, trợ cấp 1 lần

Người tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện khi đủ điều kiện nghỉ hưu

thì hàng tháng quỹ bảo hiểm xã hội chi trả lương hưu tại nơi cư trú hoặc có

thể trả lương hưu qua thẻ ATM do đối tượng đăng ký hình thức lĩnh lương

hưu với cơ quan Bảo hiểm xã hội địa phương nơi cư trú

Ngoài lương hưu hàng tháng còn được hưởng trợ cấp 1 lần nếu có từ 26

năm đóng BHXH trở nên đối với nữ, từ 31 năm đối với nam Mức trợ cấp 1

lần = số năm đóng BHXH (từ năm thứ 26 và 31) x 1,5 tháng lương bình quân

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu

Khi thay đổi nơi cư trú người hưởng lương hưu bảo hiểm xã hội tự nguyện được cơ quan bảo hiểm xã hội chuyển lương hưu đến nơi cứ trú mới

để chi trả cho thuận tiện

Khi nghỉ hưu, hàng năm được cấp thẻ bảo hiểm y tế do quỹ bảo hiểm

xã hội thanh toán

Người tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện không đủ hai mươi năm đóng bảo hiểm xã hội nếu có yêu cầu thì được cơ quan bảo hiểm xã hội thanh toán trợ cấp một lần

b) Chi trả trợ cấp tuất hàng tháng, trợ cấp tuất 1 lần

Người tham gia BHXH tự nguyện có từ đủ 15 năm trở lên chết thì thân nhân là bố, mẹ cả bên vợ, bên chồng, vợ, chồng hết tuổi lao động nam đủ 60 tuổi, nữ đủ 55 tuổi; con đẻ, con nuôi dưới 15 tuổi hoặc từ 15 đến đủ 18 tuổi

mà còn đang đi học thì những thân nhân trên được quỹ BHXH chi trả hàng tháng tại nơi cư trú nhưng tối đa không vượt quá 4 định suất Người lo mai táng được hưởng 10 tháng lương tối thiểu chung do nhà nước quy định tại thời điểm chết

Mức trợ cấp tuất hàng tháng 1 định suất = 0,5 tháng lương tối thiểu chung Người tham gia BHXH tự nguyện có dưới 15 năm hoặc có từ đủ 15 năm đóng BHXH tự nguyện trở lên khi chết không có thân nhân đủ điều kiện hưởng tuất hàng tháng thì được quỹ BHXH chi trả trợ cấp mai tang phí và trợ cấp tuất l lần

Mức trợ cấp tuất 1 lần = số năm đóng BHXH X 1,5 tháng lương bình quân Người hưởng lương hưu BHXH tự nguyện khi chết thì người lo mai táng được quỹ BHXH chi trả tiền mai tang phí bằng 10 tháng lương tối thiểu chung do nhà nước quy định tại thời điểm chết

2.1.5.5.Các yếu tố ảnh hưởng đến BHXH tự nguyện

a) Tăng trưởng kinh tế

Tăng trưởng kinh tế của đất nước có ảnh hưởng không nhỏ đến khả năng tham gia BHXH của người lao động Khả năng tham gia BHXH là toàn

bộ giá trị mà những người lao động thu nhập được trong quá trình lao động

sau khi đã chi dùng cho cho các nhu cầu của bản thân và gia đình họ Khả

năng tham gia BHXH có ý nghĩa rất quan trọng trong quá trình nghiên cứu

tính khả thi của chính sách BHXH tự nguyện, bởi đó là cơ sở, là điều kiện về

tài chính của người lao động khi tham gia BHXH tự nguyện Khả năng tham

gia BHXH tự nguyện được xác định trên cơ sở thu nhập và chi tiêu của người

lao động

Thu nhập của người lao động bao gồm:

- Thu nhập từ kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của người lao động

- Thu từ người thân và cộng đồng giúp đỡ

- Thu khác, như trợ giúp xã hội

Trong đó thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh là chủ yếu, đối với

người già thì thu từ kết quả sản xuất kinh doanh là thứ yếu

Chỉ tiêu của người lao động bao gồm:

- Chi cho nhu cầu thiết yếu như ăn, mặc, khám chữa bệnh và các nhu

cầu thiết yếu khác

- Chi cho các nhu cầu không thiết yếu như chi cho đi lại, thiết bị và đồ

dùng gia đình (cao cấp), đồ uống, văn hoá- thể thao- giải trí…

Người lao động chỉ có thể tham gia BHXH khi thu nhập của họ đảm bảo

nhu cầu thiết yếu của cuộc sống và có một phần tiết kiệm để tham gia BHXH

b) Nhận thức cuả người dân

Sự hiểu biết của người dân về chính sách BHXH tự nguyện là yếu tố

quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến việc quyết định có tham gia BHXH hay

không tham gia Người dân có hiểu biết về BHXH tự nguyện thì họ mới biết

được là khi tham gia họ phải đóng bao nhiêu tiền một tháng, quyền lợi họ

đựơc hưởng những gì và khả năng họ có thể tham gia được hay không, ý

nghĩa của việc tham gia BHXH tự nguyện cho chính họ và gia đình, xã hội

Để người dân hiểu biết về chính sách BHXH tự nguyện thì các cơ quan chức

năng, cơ quan BHXH phải đẩy mạnh công tác tuyên truyền với nhiều hình thức phong phú, phù hợp với từng nhóm đối tượng

c) Quy định của pháp luật

Việc pháp luật quy định về đối tượng được tham gia, mức đóng, tỷ lệ đóng, thời gian tham gia với mức hưởng và các chính sách khuyến khích, ưu đãi cho đối tượng tham gia BHXH tự nguyện có ảnh hưởng rất lớn tới việc tham gia BHXH Nếu chính sách pháp luật quy định theo hướng thuận lợi và

có hỗ trợ kinh phí cho một số nhóm đối tượng nhằm khuyến khích phát triển

số đông người tham gia và đảm bảo được lợi ích của người tham gia thì sẽ có đông người tham gia; còn chính sách, pháp luật quy định theo hướng chặt chẽ, kèm theo các quy định có tính chất, điều kiện bắt buộc phải thỏa mãn một số điều kiện nào đó thì mới được tham gia hoặc mới được hưởng hoặc tham gia không đem lại lợi ích mong muốn thì sẽ làm cản trở việc tham gia của nhiều người khi họ có nhu cầu tham gia BHXH tự nguyện nhưng lại không thỏa mãn được các điều kiện quy định cuả pháp luật

2.1.5.6 Quy định quản lý nhà nước về BHXH tự nguyện

Cơ quan quản lý nhà nước về bảo hiểm xã hội theo Điều 8 Luật Bảo hiểm xã hội được quy định như sau:

- Chính phủ thống nhất quản lý nhà nước về bảo hiểm xã hội, chỉ đạo xây dựng, ban hành và thực hiện vă

- Văn bản quy phạm pháp luật, chế độ, chính sách về bảo hiểm xã hội

- Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội chịu trách nhiệm trước Chính phủ thực hiện quản lý nhà nước về bảo hiểm xã hội

- Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc Chính phủ trong phạm vi nhiệm

vụ, quyền hạn thực hiện quản lý nhà nước về bảo hiểm xã hội

- Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương thực hiện quản lý nhà nước về bảo hiểm xã hội trong phạm vi địa phương

Nội dung quản lý Nhà nửớc về BHXH bao gồm:

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu

- Xây dựng và tổ chức thực hiện chiến lược, chế độ chính sách BHXH,

ban hành và tổ chức thực hiện văn bản quy phạm pháp luật về BHXH;

- Tuyên truyền, phố biến về chế độ chính sách, pháp luật về BHXH;

- Thực hiện công tác thống kê, thông tin về BHXH;

- Tổ chức bộ máy thực hiện BHXH; Đào tạo, bồi dưỡng nguồn nhân lực

làm công tác BHXH;

- Thanh tra, kiểm tra việc chấp hành pháp luật về BHXH; giải quyết

khiếu nại tố cáo và xử lý vi phạm pháp luật về BHXH;

- Hợp tác quốc tế về BHXH

2.2 Cơ sở thực tiễn về BHXH tự nguyện

2.2.1 Các văn bản pháp luật về Bảo hiểm xã hội

2.2.1.1 Các văn bản chung về BHXH

Luật Bảo hiểm xã hội số 71 /QH-11 đã được Quốc hội thông qua ngày

29 tháng 6 năm 2006 Luật BHXH quy định về bảo hiểm xã hội bắt buộc, bảo

hiểm xã hội tự nguyện và bảo hiểm thất nghiệp

Để triển khai thực hiện Luật Bảo hiểm xã hội Chính phủ đã ban hành

những văn bản quy phạm pháp sau:

- Nghị định số 152/2009/NĐ-CP ngày 22 tháng 12 năm 2006, hướng

dẫn một số điều của Luật Bảo hiểm xã hội về bảo hiểm xã hội bắt buộc

- Nghị định số 127/2008/NĐ-CP ngày 12 tháng 12 năm 2008 quy định

chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Bảo hiểm xã hội về bảo

hiểm thất nghiệp

Các bộ liên quan đã ban hành các Thông tư hướng dẫn thực hiện Nghị

định của chính phủ gồm:

Thông tư số 03/2007/TT-BLĐTBXH ngày 30/01/2007 do Bộ Lao động

Thương binh & Xã hội ban hành để hướng dẫn một số điều của Nghị định số

152/2009/NĐ-CP ngày 22 tháng 12 năm 2006

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu

Thông tư số 19/2008/TT-BLĐTBXH ngày 25/10/2010 do Bộ Lao động Thương binh & Xã hội ban hành để sửa đổi bổ sung một số điều của Thông tư

số 03/2007/TT-BLĐTBXH ngày 30/01/2007

Thông tư số 32/2010/TT-BLĐTBXH ngày 25/10/2010 của Bộ Lao động Thương binh & Xã hội ban hành để hướng dẫn một số điều của Nghị định số 127/2008/NĐ-CP ngày 12 tháng 12 năm 2008

2.2.1.2 Các văn bản pháp luật về Bảo hiểm xã hội tự nguyện

Thực hiện Luật Bảo hiểm xã hội, nhằm triển khai thực bảo hiểm xã hội

tự nguyện ngày 28 tháng 12 năm 2007 Chính phủ ban hành Nghị định số 190/2007/NĐ-CP về việc hướng dẫn một số điều của Luật Bảo hiểm xã hội về bảo hiểm xã hội tự nguyện;

Ngày 31 tháng 01 năm 2008 Bộ Lao động thương binh và Xã hội ban hành thông tư số 02/2008/TT-BLĐTBXH về việc hướng dẫn thực hiện một số điều của Nghị định số 190/2007/NĐ-CP về việc hướng dẫn một số điều của Luật Bảo hiểm xã hội về bảo hiểm xã hội tự nguyện;

Thực hiện Luật Bảo hiểm xã hội số 71 /QH-11 đã được Quốc hội thông qua ngày 29 tháng 6 năm 2006; Nghị định số 190/2007/NĐ-CP ngày 28/12/2007 về việc hướng dẫn một số điều của Luật Bảo hiểm xã hội về bảo hiểm xã hội tự nguyện và các văn bản pháp luật liên quan, Bảo hiểm xã hội Việt Nam ban hành Văn bản số 1564/BHXH-BT ngày 02/06/2008 hướng dẫn thủ tục tham gia và giải quyết hưởng các chế độ BHXH đối với người tham gia BHXH tự nguyện

2.2.1.3 Các văn bản hướng dẫn thực hiện của BHXH tỉnh Thái Nguyên

Để tổ chức thực hiện các văn bản pháp luật về BHXH trên địa bàn, Bảo hiểm xã hội tỉnh Thái Nguyên đã ban hành các văn bản quy định về quy trình, thủ tục hồ sơ tham gia và hưởng các chế độ BHXH để Bảo hiểm xã hội các huyện, tỉnh thống nhất thực hiện Gồm có các văn bản sau:

Quyết định số 238/QĐ-BHXH ngày 21 tháng 8 năm 2008 về việc quy định quy trình, thủ tục hồ sơ tham gia bảo hiểm xã hội;

Quyết định 180/QĐ - BHXH ngày 18 tháng 10 năm 2009 về việc phân

cấp thu, cấp sổ BHXH, thẻ BHYT cho BHXH các huyện, thành phố

Công văn số 157/CV- BHXH ngày 29 tháng 12 năm 2008 về việc

hướng dẫn thu bảo hiểm xã hội tự nguỵên

2.2.2 Một số kinh nghiệm về phát triển BHXH tự nguyện

2.2.2.1 Phát triển BHXH tự nguyện của một số nước trên thế giới

a) BHXH tự nguyện ở Philippines

Philippines là một nước có điều kiện kinh tế xã hội tương đồng với Việt

Nam, việc Philippines thực hiện bảo hiểm xã hội tự nguyện cho người nghèo

được thực hiện chủ yếu thông qua các hội tương hỗ và các tổ chức phi lợi

nhuận Mục tiêu hoạt động của các hội tương hỗ này là: (1) Chi trả quyền lợi

cho tử vong, tai nạn, sức khỏe của các thành viên của hội, người thân và

người phụ thuộc của họ; (2) Trợ giúp tài chính trường hợp thành viên bị mất

việc làm; (3) Thực hiện bảo hiểm cho các thành viên với phí bảo hiểm thấp:

không quá 10% của mức thu nhập tối thiểu/ngày (bằng 1 Đô la Mỹ), số tiền

bảo hiểm tối đa: 4.200 Đô la Mỹ (khoảng 68 triệu đồng)

Các yêu cầu đối với hoạt động của các hội tương hỗ này: Điều khoản

phải thật dễ hiểu; Yêu cầu thủ tục, hồ sơ thật đơn giản để yêu cầu bồi

thường được thực hiện dễ dàng và nhanh chóng; Định kỳ đóng phí trùng

với dòng thu nhập của người đóng phí; số thành viên tham gia của hội: ít

nhất là 5.000 người

Về mô hình phân phối, hai mô hình được sử dụng Mô hình thứ nhất là

Đối tác-đại lý (Partner-agent), theo đó hội hợp tác với một doanh nghiệp bảo

hiểm và doanh nghiệp bảo hiểm cung cấp dịch vụ, hợp đồng bảo hiểm cho các

thành viên của hội Mô hình thứ 2 là hội tương hỗ (Mutual), theo đó hội trực tiếp

đứng ra cung cấp dịch vụ và thực hiện bảo hiểm cho các thành viên của mình

Để các hội tương hỗ này hoạt động thành công, cơ quan quản lý nhà

nước của Philipines thực hiện việc quản lý và giám sát các mặt như: khả năng

thanh toán (giám sát hoạt động đầu tư, dự phòng), hiệu quả hoạt động, quán lý hoạt động và truyền thông của các hội

Các nhân tố thúc đẩy sự phát triển nhanh chóng của Hội tương hỗ:

- Hội có số thành viên lớn với 154.251 thành viên là các hộ gia đình bắt buộc tham gia bảo hiểm nhân thọ và bảo hiểm hưu trí do đó giúp chống lại được sự lựa chọn đối nghịch (anti-selection);

- Đưa ra mức đóng góp phù hợp với thu nhập của hội viên Hiện nay, mức đóng góp mỗi tuần là 5 Peso cho bảo hiểm hưu trí; Sử dụng mạng lưới thu phí bảo hiểm có sẵn với 157 chi nhánh và 5 trụ sở chính Sự hiện diện của mạng lưới Hội tương hỗ tạo thuận lợi cho việc thu phí bảo hiểm

- Chi phí quản lý thấp: 2% tổng phí bảo hiểm được dùng cho việc thu phí; 20% tổng phí bảo hiểm được dành cho GAE (General Administration Expense - chi phí hành chính chung) nhưng mức sử dụng thực tế chỉ là 18%;

- Với tư cách là thực thể riêng biệt thực hiện bảo hiểm, do vậy có thể tập trung vào hoạt động bảo hiểm; duy trì quan hệ kinh doanh nghiệp vụ trong nội bộ hội;

- Thực hiện chiến dịch truyền thông hiệu quả Hệ thống mạng lưới rộng của Hội làm đơn giản hoá việc truyền thông và nâng cao hiệu quả truyền thông;

- Xây dựng được một hệ thống bồi thường hiệu quả với số ngày giải quyết là 1 ngày, 3 ngày hoặc 5 ngày, qua đó làm cho sự hỗ trợ tài chính được thực hiện nhanh chóng;

- Thực hiện quản lý chuyên nghiệp Hội có thể yêu cầu sự trợ giúp từ các chuyên gia, những người tình nguyện tận tâm;

- Hội cũng nhận được sự hỗ trợ của cơ quan nhà nước và các nhà tài trợ Kết quả là đến ngày 31/12/2007, Hội tương hỗ đã có số thành viên tham gia là 469.457 người; Tổng tài sản quản lý 670 triệu Peso (tương đương 16,5 triệu đô la Mỹ); số tiền bồi thường trong năm 2007 là 45 triệu Peso (tương đương 1,1 triệu đô la Mỹ)

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu

Qua kinh nghiệm mô hình BHXH tự nguyện của Philippiens cho thấy,

để thực hiện thành công bảo hiểm cho người có thu nhập thấp, cần quan tâm

tới các yếu tố sau:

- Sản phẩm cần đơn giản, dễ hiểu, dễ nhớ, phù hợp với nhận thức và

trình độ của người có thu nhập thấp;

- Phạm vi bảo hiểm thiết thực, trước hết là bảo hiểm tính mạng, chết,

thương tật do tai nạn, cháy nhà

- Phí bảo hiểm thấp, cách thức đóng phí phù hợp với thu nhập và thói

quen của người có thu nhập thấp

- Thủ tục tham gia bảo hiểm và bồi thường cần đơn giản, nhanh chóng

- Chi phí hoạt động thấp, đặc biệt cần sử dụng hệ thống phân phối, hệ

thống thanh toán sẵn có để tiết kiệm chi phí hoạt động

- Cần khuyến khích càng nhiều người tham gia càng tốt nhằm giảm

thiểu chi phí hoạt động, nâng cao hiệu quả hoạt động

- Mô hình triển khai phù hợp, cần thực hiện quản lý chặt chẽ, nâng dần

tính chuyên nghiệp trong hoạt động nhằm đảm bảo sự hoạt động bền vững đồng

thời cần có khung pháp lý về hoạt động bảo hiểm cho người có thu nhập thấp

- Việc bảo hiểm cho người có thu nhập thấp có thể được thực hiện tốt

hơn khi được tài trợ từ các tổ chức và cá nhân, lồng ghép với các chính sách

của Nhà nước (như cho vay xoá đói giảm nghèo, cho vay ưu đãi, đào tạo

nghề ), phối hợp với sự hoạt động của các tổ chức chính trị, xã hội

- Cần thực hiện tốt việc truyền thông

b) BHXH tự nguyện ở Hoa Kỳ

Hoa kỳ thực hiện đa dạng hoá các loại hình BHXH với 4 loại hình chủ

yếu BHXH bắt buộc, BHXH tự nguyện, BHXH quân nhân và quỹ hưu trí

Về BHXH tự nguyện, Hoa Kỳ thực hiện rộng rãi việc tư nhân hoá loại

hình BHXH tự nguyện chủ yếu cho các doanh nghiệp tư nhân lập ra để phục

vụ NLĐ Trong tổng số 5 triệu doanh nghiệp có khoảng 700.000 doanh

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu

nghiệp đã thực hiện đóng BHXH tự nguyện với tổng số khoảng 50 triệu người Ở Hoa Kỳ, NLĐ có thể vừa tham gia loại hình BHXHBB vừa có thể tham gia loại hình BHXH tự nguyện

Cơ sở pháp lý của loại hình BHXH tự nguyện là Bộ Lao động Hoa Kỳ, còn cơ quan BHXH Hoa Kỳ không quản lý loại hình này

Quỹ BHXH tự nguyện được hình thành từ sự đóng góp của cả NLĐ và người sử dụng lao động Mức đóng góp tối thiểu được quy định theo luật BHXH và Luật thuế do Hạ viện ban hành, các mức khác do người tổ chức BHXH tự nguyện quy định và phải được Bộ Lao động chấp thuận Luật cũng quy định người nhận lương hưu cao cũng phải nộp thuế thu nhập

BHXH tự nguyện chỉ quy định áp dụng chế độ hưu trí Điều kiện để tham gia BHXH tự nguyện là sau 1 năm làm việc ở doanh nghiệp Hiện tại có hai dạng xác định trợ cấp hưu trí như sau:

- Dạng cũ: Mức trợ cấp được xác định theo số năm đóng góp, tỷ lệ đóng góp do Hạ viện quy định bằng 4% tiền lương tháng, người sử dụng lao động

không phải đóng góp hàng tháng mà đóng góp hàng năm (theo luật định)

Tỷ lệ hưởng trợ cấp hưu trí là 1% cho một năm đóng góp Ví dụ: một

lao động làm việc trong thời gian 30 năm cho một ông chủ, nghĩa là phải đóng

30 năm BHXH thì được hưởng 30% trợ cấp tiền lương Phần lớn NLĐ tham gia loại hình BHXH này được trợ cấp từ 25- 40% tiền lương hàng tháng

- Dạng mới: Mức đóng góp xác định theo hình thức tài khoản cá nhân

(quỹ tiết kiệm phòng xa) Trợ cấp được xác định trên cơ sở số tiền đóng góp của NLĐ và tiền lãi thu được do đầu tư được thông báo hàng năm và đồng thời thông báo cả mức trợ cấp sẽ được nhận theo số tiền đóng góp tương ứng cho NLĐ NLĐ có quyền tham gia xem xét, kiểm tra quá trình đầu tư bằng số tiền đóng góp của mình

Do đó, mức trợ cấp theo dạng này không cố định mà phụ thuộc vào mức đóng góp và hiệu quả đầu tư NLĐ có quyền lựa chọn nhận trợ cấp 1 lần hoặc nhận thường kỳ hàng tháng

Hiện nay, số LĐ tham gia loại hình BHXH tự nguyện phân đều cho cả

hai dạng trên nhưng xu hướng đang chuyển dần từ dạng cũ sang dạng mới

Theo số liệu của Viện nghiên cứu trợ cấp của NLĐ thì hiện tại có 97%

lao động nông nghiệp, 40% lao động trong ngành tiểu, thủ công nghiệp và lao

động làm việc trong khu vực phi kết cấu đã tham gia loại hình BHXH tự

nguyện của tư nhân

Với loại hình BHXH tự nguyện, ở Hoa Kỳ vai trò của Nhà nước đối với

quỹ BHXH tự nguyện rất to lớn và quan trọng, Nhà nước cơ quan bảo hiểm

quỹ trợ cấp để bảo hiểm cho quỹ BHXH tự nguyện trong các trường hợp quỹ

có nguy cơ đổ vỡ Ngoài ra, ở Hoa Kỳ còn có các tổ chức phi chính phủ cũng

theo dõi về BHXH Đây là cơ quan có ảnh hưởng rất lớn đến sự nghiệp

BHXH, họ có thể phản đối toàn bộ hay chính sách hoặc phản đối với con số

của chính sách BHXH đưa ra Vai trò của tổ chức này là tư vấn cho Hạ nghị

viện trong việc đề ra chính sách; đưa lên báo chí, phương tiện thông tin đại

chúng, tuyên truyền về chính sách và giám sát, theo dõi thực hiện Thường

các tổ chức phi Chính phủ này đại diện cho người nghèo, người yếu thế

không có tiếng nói trong Hạ viện đối với chính sách BHXH nhưng lại có tiếng

nói hữu hiệu trong nhân dân

2.2.2.2 Kinh nghiệm của một số địa phương trong nước

a) Bảo hiểm xã hội nông dân ở Nghệ An

Mô hình BHXH cho nông dân ở Nghệ An được thành lập từ năm 1998

Đây là mô hình chính sách an ninh xã hội, với mục đích tích lũy, tiết kiệm

trong quá trình lao động tham gia đóng bảo hiểm, góp phần đảm bảo cuộc

sống khi hết tuổi lao động Sau 10 năm hoạt động, với phương châm vừa làm

vừa rút kinh nghiệm, mở rộng dần đã thu hút được số lượng lớn người lao

động, chủ yếu là người lao động ở khu vực nông nghiệp nông thôn tham gia,

được Thủ tướng Chính phủ ghi nhận là mô hình cần nghiên cứu để nhân rộng

trong cả nước Tính đến ngày 22/9/2009 đã có 86.769 người trên 11 huyện,

thành phố, thị xã tham gia bảo hiểm xã hội nông dân Trong tổng số 86.769 người tham gia đã có 60.326 người được chi trả trợ cấp một lần, 753 người đang hưởng lương hưu, hiện có 25.650 người tiếp tục tham gia

Từ mô hình trên cho thấy việc tham gia BHXH là một nhu cầu tất yếu của đại bộ phận người nông dân và những người lao động tự do Vì vậy, Nhà nước cần có chính sách để hộ có thể tham gia và cần có một quỹ tập chung mới có khả năng chi trả cho đối tượng

Sau khi Luật BHXH được ban hành, trong đó có BHXH tự nguyện, xét thấy việc nhập BHXH nông dân sang BHXH tự nguyện là hoàn toàn phù hợp và đã được Thủ tướng Chính phủ ra quyết định chấm dứt hoạt động BHXH nông dân Nghệ An chuyển sang BHXH tự nguyện do BHXH Việt Nam quản lý

2.2.3 Một số bài học kinh nghiệm từ thực tiễn

Mở rộng diện tham gia BHXH là tối cần thiết BHXH giữ vai trò trụ cột

chính trong hệ thống chính sách an sinh xã hội và tạo nền tảng bền vững cho

sự phát triển kinh tế - xã hội của đất nước Tuy nhiên khả năng tham gia BHXH tự nguyện của các đối tượng lao động là khác nhau Đối tượng lao động làm việc ở khu vực nông nghiệp và nông thôn nhìn chung khả năng tham gia thấp Về mặt phương pháp luận, bất kỳ chính sách BHXH nào, chính sách là điều kiện cần, thì điều kiện thực hiện là điều kiện đủ của nó Nói một cách cụ thể, nghiên cứu chính sách để mở rộng đối tượng tham gia cho lao động ngoài quốc doanh là chúng ta nghiên cứu điều kiện đủ của nó để khi Nhà nước ban hành chính sách BHXH tự nguyện cho đối tượng này thì nó có thể thành hiện thực và đi vào cuộc sống Hơn nữa thu nhập của người lao động ở nông thôn thường theo mùa vụ và bằng hiện vật nên không thể thực hiện đóng BHXH hàng tháng như đối với lao động sản xuất công nghiệp Đối với nông dân trồng lúa thì có thể 3, 6 tháng thu nhập một lần, còn nông dân trồng lúa, cà phê thì hàng năm mới có thu nhập Một số loại lao động như

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu

xay, sát, vận tải…ở khu vực nông thôn nhìn chung có thu nhập bấp bênh, thấp

và phụ thuộc vào từng loại dịch vụ ở từng địa phương nên việc tham gia

BHXH rất hạn chế Vì vậy, không nên quy định mức đóng cụ thể, cần đưa ra

khung mức đóng phù hợp, linh hoạt trong từng giai đoạn phát triển của đất

nước Với phương thức đóng có thể linh hoạt đóng theo tháng, theo mùa vụ,

hàng năm hoặc một lần

Tạo ra sự thống nhất hành động giữa các bên liên quan là yếu tố quan

trọng quyết định thành công của công tác BHXH Đảng và Nhà nước ta đã có

chủ chương và nhiều văn bản quy định cụ thể về việc xây dựng chính sách

BHXH tự nguyện cho người lao động, nhưng chưa có sự thống nhất cao giữa

các ngành, các cấp, nhất là ở các địa phương Bên cạnh một số địa phương

tích cực chỉ đạo đối với công tác này, thì vẫn còn một số địa phương chưa đặt

vấn đề đúng mức nên việc triển khai chính sách này gặp nhiều khó khăn Để

đảm bảo hiệu quả trong quá trình sử dụng và quản lý quỹ BHXH tự nguyện,

cần xây dựng những đề án cụ thể mang tính khả thi được các cơ quan chức

năng có thẩm quyền xem xét, phê duyệt trước khi triển khai thực hiện Bảo

hiểm xã hội tự nguyện đối với một số đối tượng còn là chính sách tương đối

mới Trong khi đó, Nhà nước chưa có chương trình phổ biến rộng rãi để mọi

người dân hiểu và thực hiện Nhìn chung công tác tuyên truyền phổ biến và tổ

chức thực hiện còn chưa thống nhất, đồng bộ và rộng khắp

Cần tính đến rủi ro trong thực thi chính sách BHXH Nguyên tắc hoạt

động và phát triển của BHXH là có đóng có hưởng trên cơ sở đảm bảo cân đối

quỹ tồn tại Nhưng do mức tham gia đóng BHXH của một số đối tượng (lao

động nông thôn) là rất thấp trong khi thời gian nghỉ hưởng lại tương đối dài Vì

vậy việc bảo tồn tăng trưởng và sự hỗ trợ từ các nguồn khác là cần thiết

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu

Chương 2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI 2.1 Câu hỏi nghiên cứu

Để nghiên cứu các nội dung của đề tài, cần phải giải quyết các câu hỏi sau:

- Để có cơ sở nghiên cứu đề tài cần phải rút ra những bài học về lý luận

và thực tiễn gì?

- Thực trạng công tác triển khai BHXH tự nguyện ở huyện Định Hoá trong giai đoạn vừa qua như thế nào? Những kết quả đạt được, những khó khăn, hạn chế, nguyên nhân của những khó khăn, hạn chế đó là gì?

- Để đẩy mạnh việc thực hiện BHXH tự nguyện ở huyện Định Hóa, tỉnh Thái Nguyên trong giai đoạn tới cần phải thực hiện các giải pháp gì?

2.2 Phương pháp nghiên cứu

2.2.1 Phương pháp chọn điểm và chọn mẫu nghiên cứu

2.2.1.1 Phương pháp chọn điểm

Để tiến hành đánh giá nhu cầu của nông dân tham gia Bảo hiểm xã hội

tự nguyện, chúng tôi tiến hành chọn điểm nghiên cứu tại huyện Định Hóa tỉnh Thái Nguyên vì lý do sau đây:

- Huyện Định Hóa có 80% làm nông nghiệp, tỷ lệ người dân tham gia Bảo hiểm xã hội là rất thấp nên việc mở rộng đối tượng tham gia là rất cần thiết để đảm bảo an sinh trên địa bàn

- Công tác chính sách an sinh xã hội, chăm lo đời sống vật chất tinh thần cho nhân dân được chính quyền địa phương coi trọng

- Người dân trên địa bàn huyện Định Hóa rất quan tâm đến chế độ hưu trí, nguồn tài chính cho bản thân và gia đình họ khi hết tuổi lao động Đặc biệt

có rất nhiều người lao động khi không có việc làm tại các doanh nghiệp họ muốn tham gia BHXH để tính thời gian đủ điều kiện giải quyết chế độ hưu trí nên họ phải gửi đóng BHXH vào các doanh nghiệp với mức phí cao hơn mức phí của Luật BHXH

Chính vì vậy, chọn huyện Định Hóa là địa bàn nghiên cứu cho đề tài này