Quản lý hoạt động tín dụng tại BIDV Bắc Ninh. Thực trạng và giải pháp

Trước những biến động bất lợi của ngành tài chính - ngân hàng thế giới, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cũng như bản thân các ngân hàng thương mại đã phải tìm mọi cách để nâng cao chất lượng

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGUYỄN THỊ THƯỞNG

QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BIDV BẮC NINH: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

CHUYÊN NGÀNH QUẢN LÝ KINH TẾ

THÁI NGUYÊN - 2014

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGUYỄN THỊ THƯỞNG

QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BIDV BẮC NINH: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP

Chuyên ngành: Quản lý kinh tế

Mã số: 60 34 04 10

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Phạm Thị Thanh Bình

THÁI NGUYÊN - 2014

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số liệu trong luận văn hoàn toàn trung thực và chưa từng được sử dụng để bảo vệ cho một học vị nào

Tôi xin cam đoan rằng mọi sự giúp đỡ cho việc thực hiện luận văn này

đã được cảm ơn và các thông tin trích dẫn trong luận văn đã được chỉ rõ nguồn gốc

Thái Nguyên, tháng 5 năm 2014

Tác giả

Nguyễn Thị Thưởng

LỜI CẢM ƠN

Trong quá trình thực hiện đề tài: "Quản lý hoạt động tín dụng tại

BIDV Bắc Ninh: Thực trạng và giải pháp", tôi đã nhận được sự hướng dẫn

giúp đỡ, động viên của nhiều cá nhân và tập thể Tôi xin trân trọng gửi lời cảm ơn sâu sắc tới Ban giám hiệu nhà trường, các thầy cô giáo Khoa Sau đại học trường Đại học kinh tế và Quản trị kinh doanh - Đại học Thái Nguyên và

cô giáo PGS.TS Phạm Thị Thanh Bình người đã định hướng, chỉ bảo và

dìu dắt tôi trong quá trình học tập và nghiên cứu đề tài

Tôi xin trân trọng cảm ơn Lãnh đạo Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Bắc Ninh (BIDV Bắc Ninh), các đồng chí cán bộ, lãnh đạo và các ngân hàng đã tạo điều kiện, cung cấp số liệu khách quan cũng như có những ý kiến góp quý báu, tạo mọi điều kiện thuận lợi giúp đỡ tôi trong quá trình nghiên cứu và thực hiện đề tài tại đơn vị

Cuối cùng tôi xin dành lời cảm ơn sâu sắc tới gia đình và bè bạn đã giúp đỡ rất nhiều về vật chất và tinh thần để bản thân tôi hoàn thành chương trình học tập cũng như đề tài nghiên cứu./

Thái Nguyên, tháng 5 năm 2014

Tác giả

Nguyễn Thị Thưởng

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi

DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ, BẢNG vii

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Tình hình nghiên cứu 2

3 Mục đích nghiên cứu 3

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3

5 Ý nghĩa khoa học và đóng góp thực tiễn của đề tài nghiên cứu 3

6 Kết cấu của Luận văn 4

Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN, THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

1.1 Cơ sở lý luận của hoạt động tín dụng trong hệ thống ngân hàng thương mại 5

1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 5

1.1.2 Đặc điểm hoạt động tín dụng NHTM 6

1.1.3 Phân loại tín dụng NHTM 6

1.1.4 Vai trò của hoạt động tín dụng NHTM 9

1.2 Nội dung công tác quản lý tín dụng 11

1.2.1 Tổ chức quản lý hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại 12

1.2.2 Quản lý khách hàng vay vốn tại ngân hàng thương mại 12

1.2.3 Kiểm soát hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại 17

1.2.4 Quản lý danh mục cho vay 18

1.2.5 Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro 19

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản lý tín dụng của ngân hàng

thương mại 21

1.3.1 Các nhân tố chủ quan 21

1.3.2 Nhân tố khách quan 23

1.4 Cơ sở thực tiễn của hoạt động tín dụng trong hệ thống ngân hàng thương mại 24

1.4.1 Kinh nghiệm của Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) 24

1.4.2 Kinh nghiệm của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VCB) 29

Kết luận chương 1 33

Chương 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 34

2.1 Các câu hỏi đặt ra cần nghiên cứu 34

2.2 Quy trình nghiên cứu hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại 34

2.3 Các phương pháp nghiên cứu 35

2.3.1 Phương pháp thu thập tài liệu 35

2.3.2 Phương pháp phân tích, so sánh, tổng hợp tài liệu 37

2.4 Hệ thống các chỉ tiêu nghiên cứu 38

2.4.1 Chỉ tiêu định lượng 38

2.4.2 Chỉ tiêu định tính 41

Kết luận chương 2 45

Chương 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BIDV BẮC NINH 46

3.1 Khái quát về BIDV Bắc Ninh 46

3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của BIDV Bắc Ninh 46

3.1.2 Cơ cấu tổ chức BIDV Bắc Ninh 47

3.1.3 Những hoạt động kinh doanh cơ bản của BIDV Bắc Ninh 48

3.2 Thực trạng về quản lý hoạt động tín dụng tại BIDV Bắc Ninh 53

3.2.1 Tổ chức quản lý hoạt động tín dụng của tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh 53

3.2.2 Quản lý khách hàng bằng xếp hạng tín dụng tại Ngân hàng TMCP

Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh 57

3.2.3 Hoạt động kiểm tra, kiểm soát tín dụng 60

3.2.4 Quản lý danh mục tín dụng 65

3.2.5 Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh 78

3.3 Đánh giá thực trạng hoạt động quản lý tín dụng của BIDV Bắc Ninh 81

3.3.1 Những kết quả đạt được 81

3.3.2 Những hạn chế còn tồn tại 83

3.3.3 Nguyên nhân của những tồn tại 83

Kết luận chương 3 88

Chương 4: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BIDV BẮC NINH 89

4.1 Định hướng và mục tiêu của BIDV Bắc Ninh về nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng 89

4.1.1 Định hướng và mục tiêu phát triển chung của BIDV CN Bắc Ninh 89

4.1.2 Định hướng về nâng cao công tác quản lý tín dụng của BIDV Bắc Ninh 91

4.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản lý tín dụng 93

4.2.1 Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý 93

4.2.2 Cải tiến quy trình cấp tín dụng 94

4.2.3 Tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra 96

4.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định 98

4.2.5 Nâng cao chất lượng cán bộ trong ngân hàng 99

4.2.6 Trích lập dự phòng rủi ro 99

Kết luận chương 4 101

KẾT LUẬN 102

TÀI LIỆU THAM KHẢO 103

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

BIDV : Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam BIDV Bắc Ninh : Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam -

Chi nhánh Bắc Ninh CBTD : Cán bộ tín dụng

DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ, BẢNG

Bảng 1.1: Điểm tín dụng áp dụng cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ 14

Bảng 1.2: Tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng cho vay Ngân hàng TMCP Á Châu 24

Bảng 1.3: Phân loại rủi ro của khách hàng theo hệ thống chấm điểm tín dụng 31

Bảng 1.4: Quy trình xác định giới hạn tín dụng của ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 32

Bảng 3.1 Cơ cấu nguồn vốn 49

Bảng 3.2 Cơ cấu tín dụng 50

Bảng 3.3: Số khách hàng xếp hạng theo kết quả XHTDNB của BIDV Bắc Ninh 60

Bảng 3.4: Nợ quá hạn 65

Bảng 3.5: Tỷ lệ nợ xấu 66

Bảng 3.6: Lãi treo từ hoạt động tín dụng 66

Bảng 3.7: Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng 67

Bảng 3.8: Tỷ lệ dư nợ có TSBĐ 68

Bảng 3.9: Kết quả lấy ý kiến khách hàng năm 2013 69

Bảng 3.10: Phân loại nợ trên cơ sở kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ 79

Bảng 3.11: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của BIDV Bắc Ninh 80

Bảng 4.1: Mục tiêu kinh doanh cụ thể của BIDV Bắc Ninh đến 2015 91

SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Sơ đồ Chu trình kiểm soát hoạt động tín dụng 17

Sơ đồ 2.1: Quy trình nghiên cứu hoạt động quản lý tín dụng tại NHTM 35

Sơ đồ 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý Chi nhánh NH TMCP ĐT&PT Bắc Ninh 47

Sơ đồ 3.2: Mô hình Quản lý hoạt động tín dụng tại BIDV 53

Sơ đồ 3.3: Mô hình XHTDNB đối với khách hàng là tổ chức kinh tế của BIDV 59

BIỂU ĐỒ Biểu đồ 3.1 Dư nợ của BIDV Bắc Ninh 50

Biểu đồ 3.2 Thu dịch vụ của BIDV Bắc Ninh 52

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Hoạt động của Ngân hàng thương mại (NHTM) là một trong những hoạt động quan trọng của nền kinh tế Hoạt động của NHTM bao gồm nhiều hoạt động khác nhau như: Huy động vốn; Thanh toán; Tín dụng; Bảo lãnh; Thanh toán quốc tế; và mỗi hoạt động đều có vai trò quan trọng khác nhau trong tổng thể hoạt động chung của NHTM

Hoạt động tín dụng là một mảng hoạt động lớn và đóng một vai trò hết sức quan trọng trong toàn bộ hoạt động của NHTM Hoạt động tín dụng mang lại nguồn thu nhập lớn trong tổng thu nhập của NHTM Bên cạnh đó, nhờ hoạt động tín dụng mà NHTM có thể bán chéo sản phẩm, tạo nền tảng thu hút

hỗ trợ cho các hoạt động khác như bảo lãnh, thanh toán quốc tế, chuyển tiền Tuy nhiên, hoạt động tín dụng có mang lại hiệu quả cao như vai trò vốn có của nó hay không hoàn toàn phụ thuộc vào những rủi ro tiềm ẩn do hoạt động tín dụng mang lại Những rủi ro này không những làm cho hoạt động của NHTM kém hiệu quả, mà còn làm cho NHTM mất đi tính thanh khoản vốn hết sức cần thiết và nhạy cảm, gây ra những tổn thất lớn, thậm chí

tế, lạm phát, khủng hoảng tiền tệ giúp Nhà nước thực hiện tốt vai trò quản

lý về hoạt động kinh tế trong nền kinh tế thị trường Với tầm quan trọng của hoạt động tín dụng đối với NHTM và nền kinh tế cùng kinh nghiệm thực tiễn trong công việc, kết hợp với kiến thức học được của khoá học vừa qua nên tôi

chọn đề tài nghiên cứu “Quản lý hoạt động tín dụng tại BIDV Bắc Ninh:

Thực trạng và giải pháp” để làm luận văn thạc sỹ

2 Tình hình nghiên cứu

* Tình hình nghiên cứu ở trong nước:

Cho đến nay đã có không ít công trình nghiên cứu về chất lượng tín dụng trong các ngân hàng thương mại dưới góc độ lý thuyết, đánh giá thực tiễn cũng như tổng kết kinh nghiệm trong nước Có thể liệt kê một số công trình nghiên cứu sau:

Luận văn Tiến sỹ kinh tế “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối

với doanh nghiệp vừa và nhỏ của chi nhánh ngân hàng The Hongkong And Shanghai Banking Corporation Limited tại Việt Nam” năm 2011 của

tác giả Vũ Anh Tuấn Trên cơ sở nghiên cứu lý luận và thực tiễn hoạt động tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ của chi nhánh ngân hàng The Hongkong And Shanghai Banking Corporation Limited tại Việt Nam, Luận văn đã đề xuất được hệ thống các giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của chi nhánh ngân hàng The Hongkong And Shanghai Banking Corporation Limited tại Việt Nam Luận văn đã đạt được ý nghĩa về mặt lý luận cũng như thực tiễn, tuy nhiên, phạm vi nghiên cứu mới chỉ dừng lại ở chi nhánh ngân hàng The Hongkong And Shanghai Banking Corporation Limited tại Việt Nam

Luận văn Thạc sỹ kinh tế “Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín

dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Hải Dương”

năm 2011 của tác giả Nguyễn Hùng Cường, Học viện tài chính Luận văn có ý nghĩa về mặt lý luận và thực tiễn trong việc nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Hải Dương Tuy nhiên, không gian nghiên cứu mới chỉ giới hạn tại BIDV Bắc Hải Dương

Luận văn Thạc sỹ kinh tế "Nâng cao chất lượng tín dụng doanh

nghiệp tại Ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Hải Phòng" năm 2010 của tác giả Nguyễn Thu Hà, Đại học Quốc gia Hà Nội

…

Những công trình ở trong nước đã làm sáng tỏ được nhiều vấn đề lý luận cơ bản về chất lượng tín dụng trong các ngân hàng thương mại, đồng thời mô tả, tổng hợp, phân tích bức tranh toàn cảnh về thực trạng chất lượng tín dụng trong các ngân hàng thương mại thời điểm gần đây Những biến động lớn trong ngành tài chính ngân hàng, việc nới lỏng các điều kiện tín dụng, cho vay dưới chuẩn diễn ra ở Mỹ đã dẫn đến sự sụp đổ của một số ngân hàng lớn trên thế giới Trước những biến động bất lợi của ngành tài chính - ngân hàng thế giới, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cũng như bản thân các ngân hàng thương mại đã phải tìm mọi cách để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của mình, chống đỡ với rủi ro trong hoạt động tín dụng

Tình hình nghiên cứu ở nước ngoài

Cho đến nay hầu như chưa có công trình nghiên cứu nước ngoài nào đề cập đến hoạt động quản lý tín dụng của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam tại Chi nhánh Bắc Ninh (BIDV Bắc Ninh) Trong khi các tác giả trong nước có những công trình nghiên cứu trong phạm vi của các ngân hàng khác chứ không phải BIDV Bắc Ninh Từ những cơ sở lý luận và kinh nghiệm thực tiễn làm việc, Luận văn của em hy vọng sẽ làm nổi bật hoạt động tín dụng và cách thức quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV Bắc Ninh

3 Mục đích nghiên cứu

Luận văn nghiên cứu những vấn đề lý luận về hoạt động tín dụng của NHTM, phân tích thực trạng quản lý tín dụng của BIDV Bắc Ninh những năm gần đây (2008-2013) nhằm đưa ra những giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại BIDV Bắc Ninh

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu là hoạt động tín dụng của NHTM, thực trạng hoạt động quản lý tín dụng trong phạm vi BIDV Bắc Ninh

5 Ý nghĩa khoa học và đóng góp thực tiễn của đề tài nghiên cứu

Với kết cấu đề tài gồm 3 chương, được bố cục theo phần lý luận chung,

thực trạng và các giải pháp kiến nghị, đề tài đã có những ý nghĩa khoa học cụ thể và những đóng góp mang tính ứng dụng trong thực tiễn Cụ thể,

* Giải quyết vấn đề lý luận

Nghiên cứu, làm rõ, hệ thống hoá những khái niệm liên quan đến vấn đề quản lý tín dụng

* Giải quyết vấn đề thực tiễn

Tìm hiểu, đánh giá tình hình thực hiện các biện pháp quản lý tín dụng đang được áp dụng tại BIDV Bắc Ninh, tổng kết các kết quả đạt được và những hạn chế cần được giải quyết

Đề xuất một hệ thống các kiến nghị đối với BIDV Bắc Ninh, với BIDV Việt Nam và với các cơ quan hữu quan như chính phủ và Ngân hàng Nhà nước (NHNN)

* Giải quyết vấn đề đào tạo

Kết quả của đề tài nghiên cứu cần được phổ biến rộng rãi, cụ thể và nếu

có điều kiện đưa vào chương trình tập huấn để người lao động trong chi nhánh ngân hàng nắm rõ thực trạng và các giải pháp để hoàn thiện công tác quản lý tín dụng

6 Kết cấu của Luận văn

Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn gồm 4 chương:

Chương I: Cơ sở lý luận và thực tiễn về quản lý hoạt động tín dụng của

các ngân hàng thương mại

Chương II: Phương pháp nghiên cứu

Chương III: Thực trạng quản lý hoạt động tín dụng tại BIDV Bắc Ninh Chương IV: Giải pháp hoàn thiện công tác quản lý hoạt động tín dụng

tại BIDV Bắc Ninh

Chương 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN, THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG TÍN

DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Cơ sở lý luận của hoạt động tín dụng trong hệ thống ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại

Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ la tinh là credo (tin tưởng, tín nhiệm) Trong thực tế thì thuật ngữ này được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau:

Xét trên giác độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì tín dụng được coi là phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người đi vay

Trong một quan hệ tài chính cụ thể, tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở có hoàn trả giữa hai chủ thể

Tín dụng còn có nghĩa là một số tiền cho vay mà các định chế tài chính cung cấp cho khách hàng

Như vậy có nhiều cách hiểu về "tín dụng" Căn cứ vào hai tiêu thức là chủ thể và đối tượng tín dụng thì quan hệ tín dụng gồm có các loại hình: tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng, tín dụng nhà nước, tín dụng thuê mua, tín dụng tiêu dùng và tín dụng quốc tế Trong mỗi loại hình này, tín dụng lại được phân chia theo nhiều tiêu thức khác nhau

Tín dụng Ngân hàng là mối quan hệ vay mượn bằng tiền tệ, hàng hoá và

dịch vụ theo nguyên tắc hoàn trả giữa một bên là Ngân hàng và một bên là các

đơn vị kinh tế, các tổ chức xã hội và dân cư

Theo Nghị định của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của Ngân hàng Thương mại, điều 4 ghi: "Ngân hàng thương mại được cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ

có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước".1

1

Điều 4, Nghị định Chính phủ về tổ chức hoạt động Ngân hàng thương mại

1.1.2 Đặc điểm hoạt động tín dụng NHTM

Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại có 4 đặc trưng sau:

Thứ nhất, tài sản trong quan hệ tín dụng ngân hàng là tiền

Thứ hai, xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, vì vậy ngân hàng khi chuyển giao

tài sản cho người đi vay sử dụng phải có cở sở để tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn Đây là yếu tố hết sức cơ bản trong quản trị tín dụng, là lý do mà ngân hàng phải thực hiện phân tích kỹ lưỡng trước khi quyết định cho vay

Thứ ba, Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay,

hay nói các khác là người đi vay phải trả thêm phần lãi ngoài phần vốn gốc

Thứ tư, trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay được cấp trên cơ sở

cam kết hoàn trả vô điều kiện Về khía cạnh pháp lý, những văn bản xác định quan hệ tín dụng như hợp đồng tín dụng, khế ước…thực chất là lệnh phiếu, trong đó bên đi vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho ngân hàng khi đến hạn

thanh toán

1.1.3 Phân loại tín dụng NHTM

* Phân loại tín dụng theo loại khách hàng đi vay:

Cấp tín dụng cho doanh nghiệp: Ngân hàng cấp tín dụng cho những tổ

chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, được kinh doanh theo quy định của pháp luật nhằm mục đích thực hiện các hoạt động kinh doanh Quy mô của hầu hết các khoản vay này là lớn, lãi suất thay đổi theo điều kiện thị trường

Cấp tín dụng cho cá nhân: các cá nhân sử dụng vốn vay từ ngân hàng

nhằm mục đích kinh doanh hoặc tiêu dùng nhưng chủ yếu là để tiêu dùng Quy mô khoản tín dụng thường nhỏ hơn so với các khoản cấp cho các doanh nghiệp và lãi suất thường cao hơn

Cấp tín dụng cho các đơn vị khác: các đơn vị như các tổ chức xã hội

cũng cần vốn với nhiều mục đích khác nhau, để giải quyết sự thiếu hụt vốn,

họ cũng có thể vay từ ngân hàng

* Phân loại tín dụng theo đối tượng cấp tín dụng:

Tín dụng vốn lưu động: là loại tín dụng được cấp để hình thành vốn lưu

động của các tổ chức kinh tế như cho vay dự trữ hàng hoá, cho vay sản xuất…

Tín dụng vốn cố định: là loại tín dụng được cấp để hình thành vốn cố

định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp

và công trình mới Vì vậy thời gian cho vay đối với loại hình tín dụng này là trung và dài hạn

* Phân loại tín dụng theo tính chất đảm bảo:

Tín dụng có đảm bảo bằng tài sản cầm cố, thế chấp: Để giảm thiểu rủi

ro trong hoạt động tín dụng, các ngân hàng thường yêu cầu khách hàng của mình phải có tài sản cầm cố hoặc thế chấp Và trên nguyên tắc thì mọi khoản tín dụng của ngân hàng đều có đảm bảo

Tín dụng không đảm bảo bằng tài sản (Gồm: tín chấp và bảo lãnh bằng

uy tín): tín dụng không cần tài sản đảm bảo có thể được cấp cho các khách hàng có uy tín, trung thực trong kinh doanh, thường là khách hàng làm ăn thường xuyên, có lãi, tình hình tài chính vững mạnh, quản trị có hiệu quả, ít xảy ra tình trạng nợ nần dây dưa, hoặc món vay tương đối nhỏ vo với vốn của khách hàng vay Các khoản cho vay theo chỉ thị của Chính phủ mà Chính phủ yêu cầu, không cần tài sản đảm bảo Các khoản cho vay đốn với các tổ chức tài chính lớn, các công ty lớn, hoặc những khoản cho vay mà ngân hàng

có khả năng giám sát việc bán hàng cũng có thể không cần tài sản đảm bảo

* Phân loại tín dụng theo mục đích cấp tín dụng

Cho vay kinh doanh: các cá nhân, tổ chức vay vốn từ ngân hàng để mở

rộng sản xuất; đầu tư vào các ngành, lĩnh vực mới nhằm tăng lợi nhuận, nâng cao doanh số

Cho vay tiêu dùng: là các khoản cho vay nhằm tài trợ cho nhu cầu chi

tiêu của người tiêu dùng, bao gồm cá nhân và hộ gia đình Đây là một nguồn tài chính quan trọng giúp những người đi vay trang trải nhu cầu nhà ở, đồ

dùng gia đình, xe cộ, giáo dục Việc cho vay tiêu dùng giúp các ngân hàng

mở rộng quan hệ với khách hàng, từ đó làm tăng khả năng huy động các loại tiền gửi cho ngân hàng đồng thời tạo điều kiện đa dạng hoá hoạt động kinh doanh, nhờ vậy nâng cao thu nhập và phân tán rủi ro cho ngân hàng Với người tiêu dùng, nhờ vay tiêu dùng mà họ được hưởng các tiện ích trước khi tích luỹ đủ tiền và đặc biệt quan trọng hơn là nó rất cần thiết cho những trường hợp khi các cá nhân cần các chi tiêu cấp bách như nhu cầu chi tiêu cho giáo dục và y tế

* Phân loại tín dụng theo thời hạn tín dụng

Tín dụng ngắn hạn: là tín dụng có thời hạn từ 12 tháng trở xuống, tài trợ

cho tài sản lưu động của các doanh nghiệp và nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của

cá nhân Ngân hàng có thể áp dụng cho vay trực tiếp hoặc gián tiếp, cho vay theo món hoặc theo hạn mức, có hoặc không có tài sản đảm bảo, dưới hình thức chiết khấu, thấu chi hoặc luân chuyển

Tín dụng trung hạn: là tín dụng có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm (theo

quy định của Ngân hàng nhà nước Việt Nam), tài trợ cho các tài sản cố định

Tín dụng dài hạn: là tín dụng có thời hạn trên 5 năm, tài trợ cho công

trình xây dựng như nhà, sân bay, cầu, đường, máy móc thiết bị có giá trị lớn,

có thời gian sử dụng lâu

* Phân loại tín dụng theo phương pháp hoàn trả

Tín dụng có thời hạn: Là loại tín dụng cho vay có thỏa thuận thời hạn trả

nợ cụ thể theo hợp đồng, bao gồm: Cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ, cho vay

có nhiều kỳ hạn trả nợ

Tín dụng không có thời hạn cụ thể: Đối với loại tín dụng cho vay này

ngân hàng có thể yêu cầu hoặc người đi vay tự nguyện trả nợ bất cứ lúc nào nhưng phải báo trước một thời gian hợp lý, thời gian này có thể thảo thuận trong hợp đồng

* Phân loại tín dụng theo xuất xứ tín dụng

Tín dụng trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu

vốn đồng thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng

Tín dụng gián tiếp: Là loại hình cho vay được thực hiện thông qua việc

mua lại các khế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán Các ngân hàng thương mại thường cho vay gián tiếp theo các loại sau: Chiết khấu thương phiếu, mua các phiếu bán hàng, bao thanh toán (mua các khoản phải thu)

1.1.4 Vai trò của hoạt động tín dụng NHTM

1.1.4.1 Vai trò đối với Ngân hàng

Thông qua hoạt động tín dụng, Ngân hàng sẽ có nhiều cơ hội để cung cấp các dịch vụ cho khách hàng, từ đó tạo điều kiện tăng thu dịch vụ và thu hút được thêm nhiều khách hàng, tạo uy tín của ngân hàng do sự đa dạng của sản phẩm dịch vụ

Tín dụng đóng vai trò thúc đẩy sự phát triển lâu dài của ngân hàng bởi vì

nó cho phép ngân hàng có những khách hàng truyền thống Và do đó, tín dụng sẽ làm tăng lợi nhuận của các NHTM, tăng thu nhập và ổn định việc làm cho người lao động trong Ngân hàng

1.1.4.2 Vai trò đối với Doanh nghiệp

Để tồn tại và phát triển trong thị trường đầy biến động như hiện nay, các doanh nghiệp luôn phải không ngừng mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư thiết bị để nâng cao năng lực sản xuất Muốn vậy, doanh nghiệp cần phải huy động một lượng vốn khá lớn Lượng vốn đó có thể được huy động từ: cán bộ trong doanh nghiệp, từ thị trường chứng khoán và một phương thức huy động vốn quan trọng mà các doanh nghiệp hay sử dụng là vay vốn của các NHTM Với phương thức này, doanh nghiệp sẽ huy động được vốn với

kỳ hạn đa dạng (ngắn/trung/dài hạn tuỳ thuộc vào phương án kinh doanh của doanh nghiệp), thủ tục đơn giản hơn (so với huy động trên thị trường chứng

khoán) và sự kiểm soát trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp sẽ không gia tăng nhiều (so với huy động từ cán bộ doanh nghiệp hay từ thị trường chứng khoán)

1.1.4.3 Vai trò đối với nền kinh tế

Thứ nhât, hoạt động tín dụng góp phần ổn định nền kinh tế (quá trình sản xuất kinh doanh của các cá thể, cá nhân thường xuyên hơn), tăng cường cơ sở vật chất kỹ thuật cho nền kinh tế: hoạt động sản xuất kinh doanh không phải lúc nào cũng suôn sẻ, các tổ chức, cá nhân, luôn phải đương đầu với những khó khăn để tồn tại và phát triển Một trong những khó khăn mà đa số họ gặp phải trong bối cảnh cạnh tranh hiện nay là sự thiếu hụt vốn trong kinh doanh Bên cạnh việc vay mượn ở người thân, bạn bè thì việc các tổ chức, cá nhân

đi vay ở các ngân hàng để đáp ứng nhu cầu về vốn là rất thường xuyên

Thứ hai, hoạt động tín dụng có vai trò tích tụ và tập trung vốn (góp phần

làm giảm số tiền nhàn rỗi, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, tiết kiệm tiền mặt trong lưu thông và khắc phục lạm phát tiền tệ)

Mỗi người, với một khoản tiền nhỏ thì rất khó có thể đầu tư, kinh doanh hay mua những vật có giá trị lớn Nhưng nếu nhiều người góp lại thì nó sẽ trở thành một khoản tiền lớn Tuy nhiên việc tập trung các lượng vốn nhỏ này lại rất khó khăn đối với chỉ một người hay một nhóm người mà họ không được mọi người trong xã hội biết đến Trong khi đó lại có rất nhiều người cần một lượng tiền lớn, nhiều công trình, dự án cần vốn lớn để đầu tư Để kết nối những trường hợp trên lại, chúng ta phải nhờ đến các tổ chức tín dụng mà đặc biệt là các ngân hàng Cũng thông qua hoạt động cho vay của ngân hàng, số tiền nhàn rỗi trong dân cư sẽ giảm xuống vì họ có một nơi để đầu tư kiếm lời thay vì cất giữ ở nhà, do đó lượng tiền mặt trong lưu thông sẽ giảm, khắc phục lạm phát tiền tệ

Thứ ba, hoạt động tín dụng là công cụ điều tiết vĩ mô thông qua việc

phân bổ lại các nguồn lực, qua đó góp phần làm chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hoá, hiện đại hoá

Xuất phát từ một nền nông nghiệp lạc hậu, Việt Nam là nước đang phát triển Sự phát triển về kinh tế, kỹ thuật chậm Để hội nhập, cần phải tiến hành công nghiệp hoá, hiện đại hoá, chuyển dịch cơ cấu kinh tế từ nông nghiệp sang công nghiệp và dịch vụ Muốn vậy Nhà nước phải phân bổ các nguồn lực cho hợp lý giữa các ngành Một trong những cách để phân bổ nguồn lực hợp lý là thông qua hoạt động tín dụng Khi Nhà nước muốn mở rộng hay phát triển một ngành, lĩnh vực, Nhà nước sẽ có những khuyến khích trong chính sách tín dụng như có những ưu đãi về lãi suất, thời hạn, tài sản đảm bảo trong việc vay vốn để cá nhân, doanh nghiệp chú ý đến và thực hiện đầu tư

Thứ tư, hoạt động tín dụng thực hiện chức năng phản ánh, tổng hợp và

kiểm soát các hoạt động kinh tế, góp phần thúc đẩy chế độ hạch toán kinh tế Thông qua hoạt động tín dụng của ngân hàng, ta có thể biết được nền kinh tế đang cần vốn như thế nào Như vậy, hoạt động tín dụng phản ảnh một phần về hoạt động kinh doanh của một đất nước Đồng thời với chức năng này, đồng tiền được sử dụng để đầu tư vào các hoạt động sản xuất kinh doanh

có hợp pháp, hợp lệ hay không, có hiệu quả hay không Do đó, hoạt động tín dụng có vai trò quan trọng trong việc tổng hợp, kiểm soát các hoạt động kinh

tế, thúc đẩy chế độ hạch toán kinh tế

Thứ năm, hoạt động tín dụng tạo điều kiện phát triển các quan hệ kinh tế

với các doanh nghiệp nước ngoài Trong điều kiện ngày nay, phát triển kinh tế của một quốc gia gắn liền với kinh tế thế giới, tín dụng ngân hàng đã trở thành một trong những phương tiện gắn kết kinh tế các nước với nhau Đối với các nước đang phát triển nói chung và nước ta nói riêng, tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc mở rộng xuất khẩu hàng hoá, đồng thời nhờ nguồn tín dụng bên ngoài để công nghiệp hoá và hiện đại hoá nền kinh tế

1.2 Nội dung công tác quản lý tín dụng

Quản lý hoạt động tín dụng là việc mà Ban lãnh đạo NHTM, đội ngũ làm công việc tín dụng thực hiện để đạt được chất lượng tín dụng theo các mục

tiêu mà NHTM đề ra

- Việc quản lý hoạt động tín dụng cần đáp ứng các yêu cầu sau:

+ Tạo lập được một danh mục tín dụng hợp lý, có khả năng sinh lời cao, ít rủi ro

+ Đảm bảo phản ánh minh bạch, chính xác chất lượng danh mục tín dụng, trích lập đầy đủ dự phòng để bù đắp những rủi ro phát sinh trong cho vay

+ Tạo sự chủ động, nâng cao trách nhiệm của các bộ phận tác nghiệp nhằm tìm kiếm các khoản vay có khả năng sinh lời cao và ít rủi ro

+ Có hệ thống kiểm tra, kiểm soát thích hợp để phát hiện, ngăn ngừa và

xử lý kịp thời các rủi ro phát sinh đối với danh mục tín dụng

1.2.1 Tổ chức quản lý hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại

Mô hình tổ chức của ngân hàng hiện đại là mô hình hướng tới quản lý tín dụng, cần đạt được yêu cầu sau:

- Tập trung vào khách hàng: Ngân hàng hoàn toàn phụ thuộc vào khách hàng của mình và khách hàng cần được chăm sóc bởi các Cán bộ quan hệ khách hàng Ngân hàng cần phải trở thành một cỗ máy marketing

- Tập trung vào sản phẩm: Mỗi sản phẩm được quản lý một cách chủ động bởi một phòng/ban và phòng/ban này chịu trách nhiệm về khả năng sinh lời và sự phát triển của từng sản phẩm đó

- Đơn giản, rõ ràng và phân định rõ trách nhiệm: Sơ đồ tổ chức tổ chức phải rõ ràng và đơn giản để mọi người đều có thể thấy rõ ai báo cáo cho ai và ai chịu trách nhiệm về cái gì và không có quá nhiều người báo cáo cho một người

- Mỗi người là một trung tâm lợi nhuận: Đưa trách nhiệm xuống các cấp thấp hơn trong ngân hàng và mỗi nhân viên trong ngân hàng sẽ làm việc cho một trung tâm lợi nhuận nơi họ có thể thực sự tạo ra sự khác biệt và từ đó

có các khoản thu nhập thông qua một cơ chế thưởng hợp lý

1.2.2 Quản lý khách hàng vay vốn tại ngân hàng thương mại

Để quản lý hoạt động tín dụng các ngân hàng sử dụng cơ chế sàng lọc nhằm lựa chọn dự án tốt, khách hàng tốt để cho vay Các tiêu chí chính dùng

để sàng lọc, đánh giá, lựa chọn khách hàng gồm: Tiêu chí tài chính và tiêu chí phí tài chính Các tiêu chí tài chính thể hiện năng lực tài chính của khách hàng thông qua đánh giá các nhóm chỉ tiêu tài chính như nhóm chỉ tiêu thanh khoản, hoạt động, cơ cấu vốn, cân đối vốn, hiệu quả sản xuất kinh doanh,… Các tiêu chí phi tài chính gồm: Mức độ tín nhiệm của khách hàng (thể hiện qua thương hiệu, mối quan hệ lâu dài, kinh nghiệm…), trình độ quản lý, môi trường nội bộ doanh nghiệp,

Quản lý khách hàng là một nội dung đầu tiên của quản lý hoạt động tín dụng, đây là cơ sở để các ngân hàng có thế nhận diện được rủi ro và hoạt động này được các ngân hàng thực hiện thông qua việc đánh giá và phân loại khách hàng Việc đánh giá và phân loại khách hàng thường được thực hiện thông qua việc sử dụng các mô hình đánh giá rủi ro tín dụng Các mô hình này rất đa dạng bao gồm mô hình phân tích tín dụng cổ điển (định tính) và các mô hình lượng hoá rủi ro tín dụng Phương pháp định tính có nhược điểm là mất thời gian, tốn kém, lại mang tính chủ quan Mô hình lượng hoá có ưu điểm so với phương pháp truyền thống ở chỗ nó cho phép xử lý nhanh chóng một khối lượng lớn hồ

sơ xin vay, với chi phí thấp, khách quan, do đó góp phần tích cực trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng ngân hàng Mặc dù vậy trong phê duyệt tín dụng của các khách hàng, rất nhiều ngân hàng vẫn chủ yếu dựa vào hệ thống chuyên gia (định tính) trong việc đánh giá các khách hàng tiềm năng Ngoài ra, các mô hình này không loại trừ nhau nên một ngân hàng có thể sử dụng nhiều mô hình

để phân tích, đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng Ở Việt Nam hiện nay, các NHTM đang trong quá trình xây dựng các mô hình lượng hoá rủi ro tín dụng, điển hình là các hệ thống cho điểm tín dụng, xếp hạng khách hàng và vẫn chủ yếu sử dụng phương pháp truyền thống để đánh giá rủi ro tín dụng

* Hệ thống cho điểm tín dụng

Hệ thống này đánh giá khách hàng bằng cách chấm điểm từng chỉ tiêu của khách hàng, sau đó tổng hợp điểm của các chỉ tiêu này Nếu tổng điểm

đạt trên một mức nhất định thì bên vay sẽ được cấp tín dụng, nếu không đạt được điểm tín dụng “chuẩn” để cấp tín dụng thì ngân hàng có thể:

+ Từ chối cấp tín dụng; hoặc,

+ Cho vay một khoản tiền nhỏ hơn mức xin vay; hoặc,

+ Cho vay với lãi suất cao hơn

Hệ thống cho điểm tín dụng cung cấp một phương pháp hiệu quả về chi phí cho việc xử lý khối lượng lớn các quyết định liên quan đến quản lý hoạt động tín dụng, giúp giảm chi phí nhân sự, do việc vận hành nó không cần các chuyên gia tín dụng hoặc cán bộ được đào tạo chuyên sâu Hệ thống tín điểm tín dụng có ưu điểm là vận hành đơn giản, việc cho điểm tín dụng phụ thuộc vào các câu trả lời cho các câu hỏi trong hồ sơ vay vốn

Các hệ thống cho điểm tín dụng chuẩn và được quản lý tốt là một phương pháp ra quyết định rủi ro tín dụng chính xác và hiệu quả về chi phí

Bảng 1.1: Điểm tín dụng áp dụng cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ

- Có một vài thay đổi

trong 5 năm qua (hoặc 5 năm tới)

- Có thay đổi lãnh đạo

liên tục trong 2 năm qua (Hoặc 2 năm tới mà người

kế tục không rõ)

14

7

0

5 Quan hệ giao dịch giữa

cá nhân chủ doanh nghiệp

Mức phân vùng được chia như sau:

Số điểm Xếp loại Tỷ lệ % dự báo nợ quá hạn

trong vòng 1 năm Trên 120 điểm

Các hệ thống này thường có các hạng từ:

+ 1-5 Các khoản vay có lãi

+ 6 Đòi hỏi chú ý quản lý

+ 7 Dưới mức tiêu chuẩn (dễ dẫn đến mất vốn)

+ 8 Khó đòi (khả năng trả nợ và lãi vay không chắc chắn)

+ 9 Mất vốn (Khả năng mất vốn hoàn toàn hoặc một phần)

Hệ thống xếp hạng thường được thiết lập nhằm:

- Qua hệ thống xếp hạng để đưa ra các "biện pháp chấn chỉnh sớm" và qua đó các NHTM thực hiện trích lập DPRR dựa trên cơ sở đánh giá tín dụng tại chỗ (dựa vào hệ thống xếp hạng khách hàng)

- Theo dõi sau khi cho vay: Được mô hình hóa dựa trên ý tưởng cơ bản

về các mức xếp hạng của các tổ chức bên ngoài:

+ Đánh giá tình hình tài chính của khách hàng theo từng thời kỳ (hệ thống cảnh báo sớm), và xác định các khách hàng dưới tiêu chuẩn phải được chú ý đặc biệt

+ Buộc phải tuân thủ hệ thống kiểm soát an toàn tín dụng một cách chặt chẽ, đối với các tài sản thế chấp/bảo lãnh của các khách hàng cần phải chú ý đặc biệt

- Thiết lập hệ thống quản lý theo cấp bậc nhằm đơn giản hóa công tác tín dụng và quản lý khoản vay: Ví dụ như từ bậc 1- 5 do bộ phận Tín dụng quản

lý, theo dõi; từ bậc 6 đến bậc 9 do bộ phận Quản lý nợ xấu theo dõi, xử lý

- Áp dụng quản lý tài sản có và tài sản nợ

Các mô hình lượng hoá rủi ro tín dụng trên đây cho thấy một phương pháp luận mới trong phân tích, đo lường rủi ro tín dụng Tuy nhiên, để đưa vào ứng dụng trong thực tế thì các nhà quản lý phải dựa vào cơ sở dữ liệu thống kê và phần mềm máy vi tính để xây dựng các mô hình cho từng nhóm khách hàng cụ thể Mặt khác, các mô hình chấm điểm cũng thay đổi theo thời gian khi môi trường kinh tế - xã hội thay đổi Các ngân hàng lớn ở các nước phát triển đã thiết lập nhiều mô hình chấm điểm khác nhau cho từng loại khách hàng và từng loại vay Đối với các ngân hàng nhỏ, mô hình chấm điểm

chủ yếu áp dụng cho một vài nhóm khách hàng

Trên cơ sở đánh giá là sự phân loại khách hàng mà các ngân hàng có thể phân các khách hàng của mình vào các nhóm có mức độ rủi ro khác nhau.Tuỳ thuộc vào mức độ rủi ro của khách hàng và định hướng tín dụng mà ngân hàng có chính sách phù hợp cho từng nhóm khách hàng

Chính sách khách hàng của một ngân hàng bao gồm các nội dung dung chủ yếu như sau: (1) Chính sách tiếp thị khách hàng; (2) Chính sách về cấp tín dụng; (3) Chính sách về tài sản bảo đảm; (4) Chính sách về định giá

1.2.3 Kiểm soát hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại

Kiểm soát rủi ro tín dụng cũng được hiểu là tổng hợp các phương sách

để nắm lấy và điều hành hoạt động tín dụng của một NHTM nhằm hạn chế được rủi ro tín dụng Hoạt động quản lý tín dụng là một chu trình kiểm soát liên tục, được thực hiện cả trước khi cho vay, trong khi cho vay và sau khi cho vay

Kiểm soát rủi ro tín dụng được thực hiện thông qua các hệ thống chính sách tín dụng, quy trình tín dụng và hệ thống kiểm tra, giám sát nội bộ

Sơ đồ 1.1: Sơ đồ Chu trình kiểm soát hoạt động tín dụng

Trong đó:

- Kiểm soát trước khi cho vay bao gồm: (1) Thiết lập một chính sách và thủ tục tín dụng bằng văn bản; (2) Thẩm định trước khi cho vay; (3) Phê duyệt khoản vay

Kiểm soát trướckhi cho vay

Kiểm soát trong khi cho vay Kiểm soát sau khi

cho vay

- Kiểm soát trong khi cho vay: (1) Xác lập Hợp đồng tín dụng; (2) Giám sát quá trình giải ngân; (3) Giám sát tín dụng

- Kiểm soát sau khi cho vay: (1) Theo dõi, đôn đốc thu hồi nợ; (2) Tái xét tín dụng và phân hạng tín dụng; (3) Kiểm soát tín dụng nội bộ độc lập; (4) Đánh giá lại chính sách tín dụng

Các NHTM phải thực hiện đầy đủ theo các cam kết và thông lệ quốc tế Hiện nay uỷ ban BASEL đã đưa ra những nguyên tắc cơ bản đối với các Ngân hàng để tăng cường khả năng, khai thác tối đa tiềm năng lợi nhuận và hạn chế rủi ro Các ngân hàng thương mại đều thực hiện kiểm soát hoạt động tín dụng tuân thủ những nguyên tắc cơ bản mà Basel đưa ra

1.2.4 Quản lý danh mục cho vay

Rủi ro là tất yếu của quá trình kinh doanh Do vậy, ngân hàng luôn chấp nhận một mức rủi ro và đưa ra các chính sách để kiểm soát rủi ro trong mức độ cho phép đã đề ra Ngân hàng phải thường xuyên kiểm soát danh mục cho vay, đặc biệt là các khoản nợ xấu, nợ có vấn đề để có những biện pháp xử lý kịp thời khi có rủi ro xảy ra Ngân hàng tiến hành phân loại nợ để phân loại các khoản nợ vào các nhóm nợ trong hạn, nợ cần đặc biệt lưu ý, nợ dưới chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn Ngân hàng kiểm soát đối với các khoản

nợ dưới chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn- đây là những khoản nợ xấu của ngân hàng Ngoài ra, ngân hàng cũng cần hết sức lưu ý đến các khoản

nợ đặc biệt chú ý vì khi có biến động bất lợi xảy ra đối với hoạt động cho vay của ngân hàng, các khoản này dễ bị chuyển thành nợ xấu Trên cơ sở phân loại

nợ và phân tích nguyên nhân, thực trạng, khả năng giải quyết đối với các khoản

nợ xấu, nợ có vấn đề, ngân hàng đưa ra các biện pháp quản lý các khoản nợ trên để đảm bảo chất lượng tín dụng cho ngân hàng Ngoài ra, ngân hàng có thể quản lý danh mục tín dụng theo ngành nghề, tài sản đảm bảo, theo loại hình doanh nghiệp,…

1.2.5 Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro

Theo chuẩn mực Việt Nam, từ năm 2005, theo quy định của NHNN Việt Nam, các tổ chức tín dụng hoạt động tại Việt Nam (trừ Ngân hàng Chính sách

Xã hội, và chi nhánh ngân hàng nước ngoài được NHNN chấp thuận cho thực hiện chính sách trích lập dự phòng riêng) phải thực hiện việc phân loại nợ, trích lập dự phòng (dự phòng cụ thể và dự phòng chung) và sử dụng dự phòng

để xử lý rủi ro tín dụng theo Quy định phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN Trong đó, quy định các ngân hàng có thể phân loại nợ theo hai phương pháp định tính hoặc định lượng để phân loại dư nợ vào các nhóm cho phù hợp với mức độ rủi ro Tuỳ theo mức độ rủi ro của khách hàng có thể trích lập dự phòng của thể theo các tỷ lệ khác nhau

- Dư nợ được phân loại thành 5 nhóm với tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể như sau:

Trong đó: R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích

A: giá trị của khoản nợ

C: giá trị của tài sản bảo đảm

r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể

- Tổ chức tín dụng thực hiện trích lập và duy trì dự phòng chung bằng 0,75% tổng giá trị của các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4

Theo chuẩn mực quốc tế, việc phân loại nợ và trích lập DPRR được thực hiện theo IAS 39 (International Accounting Standard 39) IAS39 yêu cầu xem xét đánh giá tất cả các công cụ tài chính trong đó bao gồm các khoản cho vay

để đánh giá khả năng chịu rủi ro Tất cả các khoản cho vay có dấu hiệu, bằng chứng khách quan cho thấy các khoản cho vay đó có thể phát sinh tổn thất sẽ phải lập DPRR Những dấu hiệu, bằng chứng của rủi ro là: Những khó khăn

về tài chính của khách hàng vay ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, sự chậm trễ, lơ là trong việc hoàn trả nợ gốc và lãi, cơ cấu lại kỳ hạn trả nợ vì lý

do khó khăn về tài chính, có dấu hiệu mất khả năng thanh toán hoặc phải cơ cấu lại tài chính, những biến động bất lợi về nền kinh tế, môi trường kinh doanh có liên quan Theo IAS 39, DPRR tín dụng được xác định bằng chênh lệch giữa giá trị của khoản cho vay và giá trị hiện tại của các dòng tiền ước tính thu hồi được trong tương lai Giá trị hiện tại của các dòng tiền trong tương lai được xác định bằng chiết khấu các dòng tiền bằng lãi suất thực tế của hợp đồng tín dụng Dòng tiền ước tính bao gồm cả dòng tiền thu hồi được

từ việc xử lý tài sản đảm bảo trong trường hợp rủi ro IAS 39 không quy định việc xác định dự phòng chung Dự phòng chung nếu có sẽ không được ghi nhận vào chi phí mà phải giảm lợi nhuận để lại

Dựng hệ thống nhận biết và báo cáo nội bộ các khoản nợ xấu theo chuẩn mực của từng ngân hàng Nhận biết và báo cáo các khoản nợ xấu theo các tiêu chuẩn nghiêm ngặt được thiết kế để bảo vệ vị thế của ngân hàng Khi xảy ra nợ xấu các ngân hàng có thể xử lý theo các biện pháp sau:

- Yêu cầu tái cơ cấu tài chính doanh nghiệp và cơ cấu lại nợ

- Chứng khoán hoá các khoản nợ xấu: đây là một kỹ thuật mới trong công tác xử lý nợ xấu đang đuợc áp dụng rộng rãi trên thế Chứng khoán hoá

là chuyển đổi một tập hợp có chọn lọc các khoản vay có thế chấp của ngân hàng mà trước đó không có thị trường thứ cấp để giao dịch thành các chứng khoán khả mại, có thể bán trên thị trường thứ cấp Ngân hàng có thể dùng kỹ

thuật này để xử lý các khoản nợ xấu của mình nhưng cần có sự phát triển mạnh mẽ của thị trường chứng khoán cùng giao dịch mua bán nợ

- Xử lý tài sản bảo đảm, đòi nợ bên bảo lãnh

- Bán các khoản nợ

- Sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản lý tín dụng của ngân hàng thương mại

1.3.1 Các nhân tố chủ quan

1.3.1.1 Cơ cấu tổ chức của ngân hàng

Cơ cấu tổ chức của một ngân hàng đợc xây dựng hợp lý sẽ góp phần tạo

ra môi trường tốt cho hoạt động kiểm soát Cơ cấu tổ chức hợp lý đảm bảo một hệ thống xuyên suốt từ trên xuống dưới trong việc ban hành các quyết định, triển khai các quyết định đó cũng như kiểm tra, giám sát việc thực hiện các quyết định này trong toàn bộ ngân hàng Một cơ cấu tổ chức hợp lý còn góp phần ngăn ngừa có hiệu quả các hành vi gian lận và sai sót trong hoạt động quản lý tín dụng, làm tăng hiệu quả của các thủ tục kiểm soát cũng như hiệu quả của kiểm soát nội bộ Một cơ cấu tổ chức hợp lý phải thiết lập sự điều hành và kiểm soát trên toàn bộ hoạt động và các lĩnh vực của doanh nghiệp sao cho không bị chồng chéo hoặc bỏ trống Thực hiện sự phân chia tách bạch giữa các chức năng, đảm bảo sự độc lập tương đối giữa các bộ phận, tạo khả năng kiểm tra, kiểm soát lẫn nhau trong các bước thực hiện công việc

1.3.1.2 Cơ chế tín dụng

Hoạt động tín dụng hiện nay còn chịu sự điều chỉnh chi phối của nhiều luật, văn bản dới luật chồng chéo, không rõ ràng Bên cạnh đó, hầu hết các NHTM đều cha xây dựng cho mình một chính sách tín dụng khoa học, hợp

lý Ngoài các hướng dẫn quy chế cho vay của NHNN, hầu hết các NHTM đều chưa có chính sách tín dụng đầy đủ bằng văn bản riêng của chính mình

mà chỉ là những chỉ đạo rời rạc, không hệ thống, đôi khi còn có nhiều nội dung mẫu thuẫn nhau Hoạt động quản lý tín dụng của các NHTM có chức

năng giám sát, kiểm tra việc tuân thủ quy định của pháp luật, các quy chế, quy trình nghiệp vụ, quy định nội bộ của ngân hàng, do đó việc thiếu đồng

bộ của các văn bản chỉ đạo, cơ chế hoạt động sẽ dẫn tới việc kiểm soát hoạt động tín dụng của các NHTM lỏng lẻo, thiếu chặt chẽ, tiềm ẩn có nguy cơ dẫn đến rủi ro

1.3.1.3 Sự phát triển công nghệ của ngân hàng

Sự phát triển của công nghệ thông tin đã và đang tạo điều kiện thuận lợi cho mọi hoạt động kinh doanh của các chủ thể trong nền kinh tế Đối với các ngân hàng, họ luôn phải là những người đi đầu trong việc ứng dụng các tiến bộ trong công nghệ ngân hàng để nâng cao hiệu quả hoạt động Sự phát triển của công nghệ ngân hàng tác động đến hệ thống thông tin về kế toán ngân hàng sẽ dẫn đến thay đổi các thủ tục kiểm soát Ví dụ, quá trình hạch toán kế toán được máy tính hóa sẽ dẫn đến giảm bớt rủi ro do xảy ra sai sót do tính toán và chuyển

số, sai sót do có sự chênh lệch giữa số kế toán chi tiết và kế toán tổng hợp Việc thực hiện thủ tục đối chiếu số dư giữa các số này cũng sẽ được giảm bớt Trong hoạt động tín dụng, việc tính toán lãi phải trả theo kỳ nếu tính theo phương pháp thủ công sẽ tiềm ẩn rủi ro do tính sau, gây thiệt hại cho khách hàng hoặc cho ngân hàng Khi số lượng khách hàng lên tới hàng nghìn người với rất nhiều hợp đồng tín dụng, rủi ro tính sai càng dễ dàng xảy ra Với việc ứng dụng công nghệ hiện đại trong lĩnh vực ngân hàng, những sai sót do tính toán sẽ được giảm bớt Ngoài ra, công nghệ thông tin hiện đại có thể hỗ trợ hoạt động kiểm soát, giúp việc thực hiện các thủ tục kiểm soát được dễ dàng

1.3.1.4 Trình độ của cán bộ ngân hàng

Các cán bộ trong các khâu của quá trình cấp tín dụng độc lập cần có phẩm chất đạo đức tốt, trung thực, có tinh thần trách nhiệm, kỷ luật nghề nghiệp cao đồng thời phải có chuyên môn vững và kinh nghiệm công tác Hầu hết các cán bộ quản lý tín dụng tại các ngân hàng hiện nay đều chưa được đào tạo chuyên môn nghiệp vụ một cách cơ bản, đa số họ là những cán bộ được tuyển dụng trực tiếp vào ngân hàng và được nhận công tác quản lý tín dụng nhưng lại chưa trải qua một phòng nghiệp vụ nào Do vậy

trình độ và kinh nghiệm của cán bộ kiểm tra cũng ảnh hưởng rất lớn tới công tác quản lý tín dụng trong ngân hàng

Cũng giống như cán bộ tín dụng, cán bộ làm công tác quản lý tín dụng phải nắm bắt, hiểu rõ các đối tượng khách hàng ở nhiều lĩnh vực kinh doanh khác nhau, nhiều vùng, lãnh thổ, thậm chí nhiều quốc gia khác nhau,

để đánh giá tốt khách hàng họ phải am hiểu khách hàng, lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh, môi trường mà khách hàng sống Như vậy, cán bộ quản

lý tín dụng phải được đào tạo và tự đào tạo đầy đủ nghiệp vụ ngân hàng nói chung và chuyên môn về kiểm soát nói riêng

1.3.2 Nhân tố khách quan

1.3.2.1 Nhóm nhân tố từ phía khách hàng

- Tài chính của doanh nghiệp không minh bạch, gây khó khăn trong việc thẩm định, đánh giá doanh nghiệp

- Độ chuẩn xác và đầy đủ của các thông tin cung cấp cho ngân hàng qua hồ

sơ vay vốn, trả lời phỏng vấn Thông thường khách hàng hay làm đẹp những thông tin trước khi cung cấp cho ngân hàng (nhất là thông tin về tình hình tài chính) Khi ngân hàng nhận đợc thông tin không đầy đủ, không chính xác thì kết quả phân tích không thể phản ánh đúng thực trạng của khách hàng, dẫn tới việc

đề xuất tín dụng không đúng, gây rủi ro cho ngân hàng

- Thái độ và đạo đức của khách hàng vay vốn có ảnh hưởng rất lớn tới Hoạt động quản lý tín dụng Trong trường hợp khách hàng trung thực, có tinh thần hợp tác với ngân hàng thì sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho cán bộ thực hiện kiểm soát tín dụng, kiểm tra giám sát vốn vay hiệu quả Ngược lại nếu khách hàng không trung thực cố ý làm trái đạo đức, không thành thật chi sẻ với cán bộ ngân hàng thì việc kiểm soát tín dụng để đảm bảo an toàn vốn của ngân hàng là rất khó

1.3.2.2 Môi trường kinh tế, chính trị, xã hội, pháp luật

Môi trường kinh tế - chính trị - xã hội - pháp luật có tác động lớn tới hoạt động của ngân hàng nói chung và Hoạt động quản lý tín dụng nói riêng Chính sách kinh tế vĩ mô ổn định, hệ thống pháp luật đồng bộ sẽ giúp cho hoạt động của khách hàng ít bị biến động Xã hội chính trị ổn định, đời sống

an sinh đảm bảo dẫn đến ít tội phạm kinh tế, ít hành động khuất tất đen tối, hoạt động ngân hàng nhờ thế đợc an toàn và hoạt động quản lý tín dụng được thuận lợi dễ dàng Ngược lại, chính sách kinh tế vĩ mô không ổn định, hệ thống pháp luật chồng chéo, an sinh xã hội không tốt, xuất hiện nhiều hành vi lừa đảo thì hoạt động của ngân hàng rất khó khăn, dẫn tới việc quản lý tín dụng sẽ khó khăn

1.4 Cơ sở thực tiễn của hoạt động tín dụng trong hệ thống ngân hàng thương mại

Trên cơ sở nghiên cứu về kinh nghiệm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của một số ngân hàng thương mại, tác giả tìm hiểu kinh nghiệm của 2 ngân hàng lớn trên thị trường tài chính đó là Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) và Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VCB)

1.4.1 Kinh nghiệm của Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB)

Để nâng cao chất lượng tín dụng, ACB có chính sách tín dụng như sau:

Thứ nhất, có 10 nhóm tiêu chí được áp dụng để thẩm định, phê duyệt tín

dụng cũng như kiểm soát, đánh giá chất lượng tín dụng danh mục cho vay của ACB và được chia thành 2 nhóm như sau:

Bảng 1.2: Tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng cho vay Ngân hàng

2 Kênh phân phối

Nguồn: Ngân hàng TMCP Á Châu năm 2012

Thứ hai, khi phân tích và thẩm định khách hàng mới, mức cấp tín dụng

mới hay tăng cấp tín dụng cho khách hàng hiện hữu, mỗi khoản vay/khách hàng sẽ được xếp vào một trong ba nhóm sau:

Nhóm cấp tín dụng bình thường: là các khách hàng thoả mãn các tiêu chí từ 1 đến 7 (nhóm xét duyệt) đều “cấp tín dụng bình thường”, không có tiêu chí nào thuộc “hạn chế cấp tín dụng” hay “không cấp tín dụng” hay

“chấm dứt cấp tín dụng”

Nhóm hạn chế cấp tín dụng: là các khách hàng có ít nhất một trong các tiêu chí từ 1 đến 7 (nhóm xét duyệt) thuộc “hạn chế cấp tín dụng”, không có tiêu chí nào thuộc “không cấp tín dụng” hay “chấm dứt cấp tín dụng”

Nhóm không cấp tín dụng: là các khách hàng có ít nhất một trong các tiêu chí từ 1 đến 7 (nhóm xét duyệt) thuộc “không cấp tín dụng” hay “chấm dứt cấp tín dụng

Thứ ba, khi phân tích, đánh giá và tái thẩm định khách hàng hiện hữu,

mỗi khoản vay/khách hàng sẽ được xếp vào một trong bốn nhóm sau:

Nhóm duy trì cấp tín dụng: là các khách hàng thoả mãn các tiêu chí từ

1 đến 7 (nhóm xét duyệt) đều “cấp tín dụng bình thường”, không có tiêu chí nào thuộc “hạn chế cấp tín dụng” hay “không cấp tín dụng” hay “chấm dứt cấp tín dụng”

Nhóm hạn chế cấp tín dụng: là các khách hàng có ít nhất một trong các tiêu chí từ 1 đến 7 (nhóm xét duyệt) thuộc “hạn chế cấp tín dụng”, không có tiêu chí nào thuộc “không cấp tín dụng” hay “chấm dứt cấp tín dụng”

Nhóm không cấp tín dụng: là các khách hàng có ít nhất một trong các tiêu chí từ 1 đến 7 (nhóm xét duyệt) thuộc “không cấp tín dụng”

Nhóm chứt dưt cấp tín dụng: là các khách hàng có ít nhất một trong các tiêu chí từ 1 đến 7 (nhóm xét duyệt) thuộc “chấm dứt cấp tín dụng”

Thứ tư, chính sách giới hạn tín dụng của ACB được thực hiện như sau:

Tổng dư nợ cho vay của nhóm Hạn chế cấp tín dụng trên tổng dư nợ cho vay của ACB: định hướng chiếm tối đa 25% và giảm dần để chuyển sang nhóm cấp tín dụng bình thường và duy trì cấp tín dụng

Tổng dư nợ cho vay của nhóm không cấp tín dụng trên tổng dư nợ cho vay của ACB định hướng chiếm tối đa 5% và giảm dần về 0% hoặc chuyển sang nhóm cấp tín dụng bình thường, nhóm duy trì cấp tín dụng và nhóm hạn chế cấp tín dụng

Tổng dư nợ của nhóm chấm dứt cấp tín dụng trên tổng dư nợ cho vay của ACB: định hướng chiếm 0%

Tổng dư nợ cho vay tín chấp trên tổng dư nợ cho vay của ACB: định hướng chiếm tối đa 10% (Đối với khách hàng cá nhân: định hướng chiếm tối

đa 2%, đối với khách hàng doanh nghiệp: định hướng chiếm tối đa 8%)

Quy mô cho vay: Tổng dư nợ của khách hàng doanh nghiệp/ khách hàng cá nhân có tiêu chí quy mô khoản vay thuộc cấp tín dụng bình thường chiếm tối thiểu 75% tổng dư nợ cho vay của khối khách hàng doanh nghiệp/khối khách hàng cá nhân; Tổng dư nợ của 1,5% số lượng khách hàng

có dư nợ lớn nhất không vượt quá 50% tổng dư nợ và 10 khách hàng có dư nợ lớn nhất không vượt quá 30% tổng dư nợ cho vay của ACB

Để nâng cao chất lượng tín dụng, Ngân hàng ACB có những định hướng cụ thể sau:

Theo đối tượng khách hàng: Khách hàng được phân nhóm theo các tiêu chuẩn về lịch sử tín dụng, nghề nghiệp, mức độ thu nhập ổn định, thời gian làm việc, gia cảnh, điều kiện sinh sống, năng lực hành vi, quan hệ xã hội, thái

độ hợp tác với ACB đối với khách hàng cá nhân; lịch sử tín dụng, vị thế doanh nghiệp, ngành nghề kinh doanh, năng lực và kinh nghiệm của đội ngũ điều hành, thái độ hợp tác với ACB đối với khách hàng doanh nghiệp

Theo Ngành nghề kinh doanh: gồm 35 nhóm ngành được ACB đánh giá

và phân nhóm vào các nhóm cấp tín dụng bình thường, hạn chế cấp tín dụng và

không cấp tín dụng ACB tập trung cho vay những doanh nghiệp, cá nhân hoạt động trong các ngành nghề có khả năng tăng trưởng hoặc phát triển ổn định, ít nhạy cảm với thời tiết và các yếu tố văn hoá - tín ngưỡng - chính trị và chính sách, ít chịu ảnh hưởng của chu kỳ kinh tế trong thời gian kinh tế đi xuống, năng lực cạnh tranh trên trung bình, có khả năng tạo giá trị gia tăng tốt

Theo sản phẩm tín dụng: các sản phẩm tín dụng của ACB được phân vào các nhóm sản phẩm cấp tín dụng bình thường, hạn chế cấp tín dụng và không cấp tín dụng Việc phân nhóm các sản phẩm dựa vào tính chất sản phẩm như mục đích sử dụng vốn vay, nguồn trả nợ, TSBĐ, kỳ hạn vay, loại tiền tệ, khách hàng mục tiêu và các chính sách, chỉ đạo của Chính phủ, của NHNN và chính sách quản lý rủi ro của ACB tại từng thời kỳ

Theo tình hình tài chính: Các chỉ số tài chính trọng yếu của khách hàng được xem xét để phân làm 04 nhóm cấp tín dụng bình thường, hạn chế cấp tín dụng, không cấp tín dụng và chấm dứt cấp tín dụng Các chỉ số tài chính trọng yếu là các chỉ số giúp đánh giá được mức độ hợp lý của nguồn trả nợ, khả năng trả nợ, độ ổn định và chủ động về tài chính, khả năng bù đắp rủi ro, độ nhạy tài chính của khách hàng

Theo nguồn trả nợ: Nguồn trả nợ được phân thành 03 nhóm Cấp tín dụng bình thường, hạn chế cấp tín dụng và không cấp tín dụng dựa trên mức

độ ổn định, khả năng kiểm chứng và mức độ chắc chắn của dòng tiền Nguồn trả nợ bằng (tổng thu - tổng chi) Tổng thu bằng: (Tổng doanh thu bằng tiền mặt từ hoạt động sản xuất kinh doanh + thu nhập bằng tiền từ các nguồn khác như lương, thưởng + thu bằng tiền từ thanh lý tài sản + thu từ đầu tư, tiết kiệm đến hạn + thu từ khoản phải thu sẽ được thu + thu bằng tiền từ các nguồn thu xác minh được khác ) Tổng chi bằng: (Các khoản chi phí, các khoản chi bằng tiền cần thiết và hợp lý khác phục vụ sản xuất kinh doanh và chi tiêu + các khoản phải trả đến hạn trả + các nghĩa vụ trả nợ đến hạn + các khoản đầu

tư mới + các khoản chi ra bằng tiền khác )

Theo tài sản bảo đảm: các loại tài sản thế chấp/cầm cố dựa theo độ thanh khoản, sự ổn định về giá trị, sự dễ dàng hay phức tạp trong quản lý và bảo quản, khả năng dễ dàng đo đếm và yếu tố pháp lý trong sở hữu được đánh giá và phân vào 3 nhóm cấp tín dụng bình thường, hạn chế cấp tín dụng

và không cấp tín dụng

Tỷ lệ cho vay trên tài sản bảo đảm: Mức tỷ lệ cho vay/TSĐB tuỳ thuộc vào kết quả đánh giá khách hàng thuộc nhóm Cấp tín dụng bình thường hay hạn chế cấp tịn dụng, theo cấp phê duyệt tín dụng, theo độ ổn định về giá TSĐB, thanh khoản và các rủi ro khác

Theo kỳ hạn và loại tiền: theo quy định của Tổng giám đốc ACB trong từng thời kỳ phụ thuộc vào chính sách quản lý rủi ro Kỳ hạn cho vay, loại tiền tệ cho vay được phân chia thành 3 nhóm cấp tín dụng bình thường, hạn chế cấp tín dụng và không cấp tín dụng

Theo vị trí địa lý: ACB tập trung cho vay khách hàng có địa điểm sinh sống, kinh doanh gần nơi ACB có trụ sở, cơ sở hạ tầng phát triển để dễ dàng tiếp cận và phục vụ khách hàng một cách trọn gói, để có thể dễ dàng gặp gỡ

và thường xuyên kiểm tra tình hình khách hàng Phụ thuộc vào khoảng cách

từ nơi ở, trụ sở chính/cơ sở sản xuất kinh doanh của khách hàng đến trụ sở chi nhánh ACB gần nhất, vị trí địa lý được phân thành 3 nhóm cấp tín dụng bình thường, hạn chế cấp tín dụng và không cấp tín dụng

Theo kênh phân phối: Kênh phân phối được phân thành Cập hạn mức phán quyết bình thường, không gia tăng hạn mức phấn quyết, giảm hạn mức phán quyết và ngưng cấp hạn mức phán quyết phụ thuộc vào năng lực cán bộ, năng lực quản lý hoạt động tín dụng

Đối với các kênh phân phối (Sở giao dịch, Chi nhánh và Phòng giao dịch) có phát sinh nợ quá hạn trong 3 tháng liên tiếp > 1,5%: không tăng thẩm

quyền phê duyệt đối với Trưởng đơn vị và Ban tín dụng đơn vị; Ban kiểm toán nội bộ kiểm tra về quản lý hoạt động tín dụng đối với đơn vị

Đối với các kênh phân phối (Sở giao dịch, Chi nhánh và Phòng giao dịch) có phát sinh nợ quá hạn trong 3 tháng liên tiếp >3% nhưng nhỏ hơn 5%: Giảm thẩm quyền phê duyệt đối với Ban tín dụng đơn vị Hạn chế tăng dư nợ tín dụng

Đối với các kênh phân phối (Sở giao dịch, Chi nhánh và Phòng giao dịch) có phát sinh nợ quá hạn trên 5% trong 3 tháng liên tiếp: Ngưng cấp hạn mức phán quyết cho Ban tín dụng đơn vị, tập trung thu hồi nợ, không phát triển khách hàng mới

1.4.2 Kinh nghiệm của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VCB)

Quan điểm tổng quát của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam cấp tín dụng dựa trên 3 quan điểm cơ bản sau:

Thứ nhất, không tập trung cấp tín dụng quá cao cho 01 khách hàng, 01

ngành nghề/lĩnh vực; các nhóm khách hàng, ngành nghề/lĩnh vực có liên quan với nhau; 01 loại tiền tệ; và tại một địa bàn

Thứ hai, khi quyết định cấp tín dụng cho một dự án lớn phải được thực

hiện theo chế độ tập thể (nhiều thành viên cùng tham gia quyết định cho vay thông qua nhiều mức xét duyệt và biểu quyết hoạt động của hội đồng tín dụng), bảo đảm tính khách quan

Thứ ba, áp dụng hạn mức quyết định cấp tín dụng và/hoặc thời hạn cấp

tín dụng tuỳ thuộc vào năng lực của chi nhánh

Để nâng cao chất lượng tín dụng, VCB có bốn quy định trong hoạt động tín dụng như:

Một là, phân chia thẩm quyền quyết định trong hoạt động tín dụng

Nhằm vừa tạo tính linh hoạt, vừa bảo đảm mục tiêu quản lý hoạt động tín dụng, Tổng Giám đốc VCB ban hành quy định thẩm quyền xét duyệt cho vay theo các cấp nhƣ sau:

Giám đốc chi nhánh: có thẩm quyền xét duyệt cho vay đối với mỗi chi nhánh đƣợc quy định khác nhau, tuỳ thuộc vào tình hình thực tế trên địa bàn

và năng lực quản lý Mức thẩm quyền cao nhất là 60 tỷ đồng, thấp nhất là 20

tỷ đồng đối với từng lần cho vay dự án đầu tƣ và mở thƣ tín dụng (Letter credit), bảo lãnh miễn ký quỹ (trừ các lĩnh vực/mặt hàng mang tính chất đặc thù có quy định riêng) Các khoản cho vay khác có giá trị nằm trong Giới hạn tín dụng đã đƣợc duyệt, Giám đốc chi nhánh đƣợc quyền chủ động quyết định Đối với các khoản cho vay vƣợt ngoài phạm vi nói trên, Chi nhánh phải trình Tổng Giám đốc xem xét phê duyệt

Tổng Giám đốc: có thẩm quyền sau, các khoản thuộc Hội sở chính hoặc

do chi nhánh gửi lên đƣợc chia làm 3 cấp: các khoản có giá trị đến 100 tỷ đồng do Phó Tổng Giám đốc phụ trách tín dụng đƣợc quyền xem xét và quyết định; các khoản từ trên 100 tỷ đồng đến 120 tỷ đồng do Tổng Giám đốc quyết định; các khoản lớn hơn 120 tỷ đồng phải do Hội đồng tín dụng Trung ƣơng xem xét phê duyệt

Bảng 1.3: Phân loại rủi ro của khách hàng theo hệ thống chấm điểm tín dụng Loại Mức độ rủi ro Quan điểm của Ngân hàng Ngoại thương

A+ Thấp Cấp tín dụng ở mức tối đa

A Thấp Cấp tín dụng ở mức tối đa

A- Thấp Cấp tín dụng ở mức tối đa

B+ Thấp Cấp tín dụng với hạn mức tuỳ thuộc vào phương

án bảo đảm tiền vay

B Trung bình Có thể cấp tín dụng với việc xem xét hiệu quả

phương án vay vốn và bảo đảm tiền vay

B- Trung bình Không khuyến khích mở rộng tín dụng mà tập