quản lý quỹ quay vòng của dự án tài chính nông thôn tại sở giao dịch iii - ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam

Học viện ngân hàng đặng việt hng QUảN Lý QUỹ QUAY VòNG CủA Dự áN TàI CHíNH NÔNG THÔN TạI Sở GIAO DịCH III - NGÂN HàNG THƯƠNG MạI Cổ PHầN ĐầU TƯ Và PHáT TRIểN VIệT NAM Hà Nội - 2013 Bộ giáo dục và đào tạo Ngân hàng nhà nớc việt nam Bộ giáo dục và đào tạo Ngân hàng nhà nớc việt nam Học viện ngân hàng đặng việt hng QUảN Lý QUỹ QUAY VòNG CủA Dự áN TàI CHíNH NÔNG THÔN TạI Sở GIAO DịCH III - NGÂN HàNG THƯƠNG MạI Cổ PHầN ĐầU TƯ Và PHáT TRIểN VIệT NAM chuyên ngành: tài chính - ngân hàng mã số: 60 34 02 01 Ngời hớng dẫn khoa học: Ts. Nguyễn vết hồng Hà Nội - 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan bản luận văn này là công trình nghiên cứu khoa học, độc lập của tôi. Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn này là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng. Tác giả luận văn Đặng Việt Hưng MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN 1 MỤC LỤC 2 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT 6 DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ 7 PHẦN MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ QUỸ QUAY VÒNG CỦA DỰ ÁN TÀI CHÍNH NÔNG THÔN 4 1.1. Tổng quan về quản lý dự án ODA 4 1.1.1. Khái niệm quản lý dự án ODA 4 1.1.2. Các nội dung quản lý dự án ODA 8 1.1.3. Phân loại dự án ODA 15 1.2. Khái quát về dự án Tài chính Nông thôn 17 1.2.1. Khái niệm và một số đặc trưng của dự án Tài chính Nông thôn 17 1.2.2. Cơ chế rút vốn và giải ngân của Dự án Tài chính Nông thôn 26 1.3. Quản lý Quỹ quay vòng của dự án Tài chính Nông thôn 30 1.3.1. Khái niệm và cơ chế hình thành Quỹ quay vòng của dự án Tài chính Nông thôn 30 1.3.2. Nội dung quản lý Quỹ quay vòng của dự án Tài chính Nông thôn 33 1.4. Quản lý Quỹ quay vòng ở một số quốc gia và bài học kinh nghiệm cho Việt nam 36 1.4.1. Tình hình quản lý Quỹ quay vòng của một số quốc gia 36 1.4.2.Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 40 CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ QUỸ QUAY VÒNG DỰ ÁN TÀI CHÍNH NÔNG THÔN TẠI SỞ GIAO DỊCH III - NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 43 2.1. Tổng quan về Sở giao dịch III 43 2.1.1. Giới thiệu chung về Sở Giao dịch III, cơ cấu tổ chức và nội dung hoạt động của Sở giao dịch III: 43 2.1.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch III 47 2.2. Thực trạng Quản lý Quỹ quay vòng của dự án Tài chính Nông thôn tại Sở Giao dịch III – Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam 49 2.2.1. Tình hình triển khai của dự án Tài chính Nông thôn: 49 2.2.2. Thực trạng công tác quản lý Quỹ quay vòng của dự án Tài chính Nông thôn tại Sở Giao dịch III – Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam: 50 2.3. Đánh giá công tác quản lý Quỹ quay vòng dự án Tài chính nông thôn tại Sở Giao dịch III – Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam 74 2.3.1. Đánh giá chung 74 2.3.2. Đánh giá công tác quản lý quy mô và sử dụng nguồn Quỹ 76 2.3.3. Đánh giá công tác thẩm định dự án vay vốn 77 2.3.4. Đánh giá công tác quản lý tài chính và kế toán của Quỹ 79 2.3.5. Đánh giá công tác quản lý thực hiện các yêu cầu về môi trường 83 2.3.6. Đánh giá công tác theo dõi, giám sát, đánh giá hoạt động Quỹ 84 CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ QUỸ QUAY VÒNG DỰ ÁN TÀI CHÍNH NÔNG THÔN TẠI SỞ GIAO DỊCH III – NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 87 3.1. Định hướng về quản lý và sử dụng nguồn ODA của Việt Nam trong thời gian tới 87 3.1.1. Định hướng về quy mô và phạm vi huy động 87 3.1.2. Định hướng về hiệu quả quản lý và sử dụng 89 3.1.3. Định hướng của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam.90 3.2. Giải pháp tăng cường quản lý Quỹ quay vòng dự án Tài chính nông thôn tại Sở Giao dịch III – Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam 92 3.2.1. Đẩy mạnh các biện pháp sàng lọc tiểu dự án hợp lệ tham gia Dự án92 3.2.2. Tăng cường công tác quản lý tài chính Quỹ quay vòng của Dự án. .95 3.2.3. Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát Quỹ quay vòng của Dự án 99 3.2.4. Tăng cường công tác tập huấn, đào tạo cho cán bộ Dự án 100 3.2.5. Đẩy mạnh công tác hướng dẫn thực hiện các quy định về môi trường, đảm bảo mục tiêu phát triển bền vững của Dự án 101 3.3. Kiến nghị 103 3.3.1. Kiến nghị với Chính phủ 103 3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 104 3.3.3. Kiến nghị với Bộ Tài chính 105 3.3.4. Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam 105 KẾT LUẬN 107 TÀI LIỆU THAM KHẢO 109 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam BTC Bộ Tài chính FRP Quỹ cho vay người nghèo DNVVN Doanh nghiệp vừa và nhỏ IDA Hiệp hội phát triển quốc tế MLF Quỹ cho vay vi mô NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại NHĐT&PTVN Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam ODA Hỗ trợ phát triển chính thức PFI Định chế tài chính tham gia RDF Quỹ phát triển nông thôn SGD3 Sở Giao dịch III TCNT Tài chính Nông thôn TKĐB Tài khoản đặc biệt WB Ngân hàng Thế giới DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ DANH MỤC BẢNG: Bảng 1.1: Tín dụng nông thôn của Philippine 38 Bảng 1.2: Các chỉ số mục tiêu phát triển của Dự án TCNT của Romania 38 Bảng 2.1: Tình hình hoạt động kinh doanh SGD3 – BIDV giai đoạn 2007-2012 48 Bảng 2.2 Quỹ quay vòng của Dự án Tài chính nông thôn đến 31/12/2012 52 Bảng 2.3 Mức độ đáp ứng các tiêu chí lựa chọn phi tài chính 54 Bảng 2.4 Mức độ đáp ứng các tiêu chí lựa chọn tài chính 54 Bảng 2.5: Mức tự phán quyết áp dụng cho các PFI 56 Bảng 2.6: Cơ cấu cho vay theo ngành nghề của Dự án TCNT (2003-2009). .58 Bảng 2.7: Tình hình nợ quá hạn trong cho vay vốn Dự án TCNT 58 Bảng 2.8: lãi suất bán buôn của Dự án TCNT 59 Bảng 2.9 Kết quả thực hiện Dự án tài chính nông thôn II 76 Bảng 3.1: Cơ cấu dự kiến sử dụng ODA theo ngành, lĩnh vực 87 DANH MỤC SƠ ĐỒ: Sơ đồ 1.1: Mô hình Dự án TCNT I đặt tại NHNN 27 Sơ đồ 1.2: Mô hình Dự án TCNT II đặt tại SGD3 - BIDV 28 Sơ đồ 1.3: Phối hợp giữa các đơn vị tham gia quá trình quản lý và sử dụng Quỹ quay vòng 33 Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức của Sở Giao dịch III 45 Sơ đồ 2.2: Lợi nhuận trước thuế 49 Sơ đồ 2.3: Cơ chế bán buôn của Dự án TCNT 56 PHẦN MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Khu vực nông nghiệp - nông thôn đóng vai trò hết sức quan trọng đối với quá trình phát triển của Việt Nam. Tại Nghị quyết số 26-NQ/TW ngày 05/8/2008 của Bộ Chính trị về phát triển tam nông xác định: “Nông nghiệp, nông dân và nông thôn có vị trí chiến lược trong sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa, xây dựng và bảo vệ tổ quốc, là cơ sở và lực lượng quan trọng để phát triển kinh tế - xã hội bền vững, giữ vững ổn định chính trị, bảo đảm an ninh, quốc phòng; Giải quyết vấn đề nông nghiệp, nông dân, nông thôn là nhiệm vụ của cả hệ thống chính trị và toàn xã hội”. Đảng và Nhà nước ta đã đề ra những chủ trương, chính sách, giải pháp để thực hiện định hướng vô cùng quan trọng về nông nghiệp, nông dân và nông thôn. Trong đó, có tạo nhiều nguồn tài chính để thực hiện định hướng này mà nguồn tài trợ của Ngân hàng thế giới (WB) cho các dự án phát triển Tài chính Nông thôn là một nguồn quan trọng trong số các nguồn vốn hỗ trợ phát triển. Dự án Tài chính Nông thôn (sau đây viết tắt là Dự án TCNT) đã góp phần tích cực trong việc phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn, nâng cao năng lực của các định chế tài chính tham gia dự án, tăng cường khả năng tiếp cận của người nghèo với các dịch vụ tài chính. Thông qua việc quản lý, giải ngân khoản tín dụng hơn 500 triệu USD do WB tài trợ (Dự án Tài chính nông thôn I được tài trợ 113,25 triệu USD; dự án Tài chính Nông thôn II được tài trợ hơn 200 triệu USD; dự án Tài chính nông thôn III được tài trợ hơn 200 triệu USD). Với hình thức rút vốn dần từ Ngân hàng Thế giới để bồi hoàn cho các khoản vay mà các định chế tham gia đã giải ngân cho người vay cuối cùng (cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp vi mô, các doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh trong lĩnh vực nông nghiệp nông thôn), cho đến nay Dự án TCNT giai 1 đoạn I & II đã hoàn thành giai đoạn rút vốn khoản tín dụng trên, Dự án TCNT III bắt đầu triển khai rút vốn và giải ngân. Dự án tiếp tục duy trì cho vay từ Quỹ quay vòng do các định chế tài chính hoàn trả gốc tạo nên. Quỹ này được duy trì đến năm 2022 (đối với dự án 1), năm 2028 (đối với dự án 2), năm 2032 (đối với Dự án 3). Tính đến thời điểm 30/09/2012, Quỹ quay vòng của Dự án lên tới hơn 1.500 nghìn tỷ đồng. Công tác quản lý quỹ quay vòng của Dự án TCNT được thực hiện trong nhiều năm qua và đã đạt được những kết quả rất khả quan tuy nhiên việc quản lý nguồn vốn này còn một số bất cập yếu kém cả về lí luận và thực tiễn. Xuất phát từ thực tiễn đó, việc nghiên cứu công tác quản lý các quỹ quay vòng và tìm ra các giải pháp nhằm tăng cường quản lý các Quỹ này là hết sức cần thiết và hữu ích. Do vậy, tôi đã lựa chọn nghiên cứu đề tài “Quản lý Quỹ quay vòng của Dự án Tài chính Nông thôn tại Sở giao dịch III - Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam”. 2. Mục đích nghiên cứu đề tài Thứ nhất: Hệ thống hóa một số vấn đề lí luận cơ bản về quản lý nguồn vốn quay vòng của các dự án Tài chính Nông thôn. Thứ hai: Đánh giá đúng thực trạng quản lý Quỹ quay vòng của các dự án Tài chính Nông thôn tại Sở Giao dịch III. Thứ ba: Đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý Quỹ quay vòng của các dự án Tài chính Nông thôn tại Sở Giao dịch III. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của đề tài là: nghiên cứu công tác quản lý Quỹ quay vòng của các dự án Tài chính Nông thôn tại Sở Giao dịch III – Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam. 2 [...]... cường quản lý Quỹ quay vòng của Dự án Tài chính nông thôn tại Sở Giao dịch III - Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam 4 CHƯƠNG 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ QUỸ QUAY VÒNG CỦA DỰ ÁN TÀI CHÍNH NÔNG THÔN 1.1 Tổng quan về quản lý dự án ODA 1.1.1 Khái niệm quản lý dự án ODA Khái niệm về ODA: Vào năm 1969 tổ chức Hợp tác kinh tế và phát triển (OECD) đã đưa ra khái niệm chính thức đầu tiên của ODA... ngoại suy và so sánh 5 Kết cấu của luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục các tài liệu tham khảo, các bảng biểu, sơ đồ, luận văn được kết cấu thành 3 chương như sau: Chương 1 Một số vấn đề cơ bản về quản lý Quỹ quay vòng của Dự án Tài chính Nông thôn Chương 2 Thực trạng quản lý Quỹ quay vòng của Dự án Tài chính Nông thôn tại Sở Giao dịch III - Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chương... Quản lý dự án đặt tại Sở Giao dịch III – Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam) để tiếp tục triển khai các hoạt động của dự án và cho vay lại từ quỹ quay vòng (QQV) Các Dự án TCNT II &III sau đó cũng được đơn vị này thực hiện theo mô hình sau: Ngân hàng Thế giới Bộ Tài Chính Ngân hàng Nhà nước Sở Giao Dịch III - BIDV Định chế tài chính tham gia Định chế tài chính tham gia Định chế tài chính tham gia... quản lý dự án 1.2 Khái quát về dự án Tài chính Nông thôn 1.2.1 Khái niệm và một số đặc trưng của dự án Tài chính Nông thôn * Khái niệm dự án Tài chính nông thôn: Dự án Tài chính nông thôn là Dự án mà phía nhà tài trợ cung cấp cho nước nhận tài trợ một khoản tín dụng nhằm mục đích phát triển khu vực tài 18 chính nông thôn và/ hoặc phát triển khu vực kinh tế nông thôn thông qua việc cung cấp một lượng tín... quyết định đầu tư Dự án TCNT II và giao cho NHNN làm cơ quan Chủ quản và Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam làm Chủ Dự án Tư ng tự như mục tiêu của DA TCNT I, Dự án II tiếp tực thực hiện mục tiêu là hỗ trợ Việt Nam trong các nỗ lực phát triển kinh tế nông thôn xóa đói giảm nghèo và cải thiện điều kiện sống của người dân ở khu vực nông thôn thông qua: Khuyến khích đầu tư cho khu vực nông thôn, đặc biệt... nông thôn, thông qua việc tài trợ cho nhu cầu đào tạo, mua sắm, tư vấn, nâng cao năng lực hoạt động, quản trị rủi ro, kiểm soát nội bộ, … của ngân hàng đầu mối và các định chế tài chính tham gia vào dự án 1.2.2 Cơ chế rút vốn và giải ngân của Dự án Tài chính Nông thôn Mô hình Dự án: Dự án TCNT được thực hiện theo mô hình tín dụng bán buôn thông qua trung gian tài chính 27 Giai đoạn đầu của Dự án TCNT... Năng lực Thể chế cho các ngân hàng tham gia Dự án có số vốn tư ng đương 10,3 triệu USD gồm 2 tiểu hợp phần: Tăng cường năng lực của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam; Tăng cường năng lực của các PFI/MFI tham gia dự án 22 c Dự án Tài chính Nông thôn III( TCNT III) : Tư ng tự như các Dự án TCNT I&II, Dự án TCNT III cũng được thực hiện theo cơ chế hoạt động Ngân hàng Bán buôn - một mô hình đã quen thuộc... bởi khâu thẩm định và phê duyệt dự án Chính phủ chịu trách nhiệm phê duyệt dự án ODA trên cơ sở thẩm định chặt chẽ, kỹ càng về cơ sở cho việc thực hiện dự án, mục tiêu của dự án, kế hoạch tổ chức thực hiện dự án, cơ chế tài chính của dự án, mục tiêu dự án, kết quả dự án, các cấu phần hoạt động, ngân sách dự kiến, theo dõi và đánh giá dự án, tác động của dự án, đánh giá các rủi ro và biện pháp khắc phục,... vực nông thôn được tạo thêm từ Dự án Dự án cũng sẽ hỗ trợ tăng cường năng lực cho các định chế tài chính để cung cấp tốt hơn các dịch vụ tài chính cho khu vực nông thôn và góp phần phát triển hệ thống tài chính nông thôn bền vững Những vấn đề sẽ được giải quyết trong khuôn khổ Dự án Dự án TCNT III dự kiến sẽ góp phần giải quyết những vấn đề chính của hệ thống tài chính nông thôn, trong đó: (i) Dự án. .. cụ cho vay trong Dự án là Cho vay tài chính trung gian (FILFinancial Intermediary Loan) Dự án Tài chính nông thôn là một khoản tín 25 dụng do Ngân hàng Thế giới (WB) tài trợ cho nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua Hiệp định tài trợ Nguồn vốn Dự án được Bộ Tài chính, thay mặt cho nước CHXHCN Việt Nam, cho Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) vay lại trên cơ sở Hợp đồng vay lại . quay vòng của dự án Tài chính Nông thôn tại Sở Giao dịch III – Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam: 50 2.3. Đánh giá công tác quản lý Quỹ quay vòng dự án Tài chính nông thôn tại Sở Giao. lý Quỹ quay vòng của Dự án Tài chính Nông thôn Chương 2. Thực trạng quản lý Quỹ quay vòng của Dự án Tài chính Nông thôn tại Sở Giao dịch III - Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chương. quản lý Quỹ quay vòng của Dự án Tài chính nông thôn tại Sở Giao dịch III - Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam 3 CHƯƠNG 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ QUỸ QUAY VÒNG CỦA DỰ ÁN TÀI