Nụng thụn tại Sở Giao dịch III – Ngõn hàng TMCP Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam:
2.2.2.1. Quản lý quy mụ nguồn và sử dụng nguồn Quỹ:
Để quản lý quy mụ nguồn và sử dụng nguồn Quỹ quay vũng, SGD3 đó hệ thống húa cỏc bỏo cỏo liờn quan đến hoạt động của Quỹ:
(i) Bỏo cỏo nguồn và sử dụng nguồn Quỹ quay vũng: Bỏo cỏo này cú cỏc thụng tin về nguồn quỹ (từ cỏc khoản trả nợ gốc của tất cả cỏc PFI, chi tiết theo từng quỹ RDF/MLF/FRP, từng PFI; vốn đối ứng của BIDV) và sử dụng
nguồn quỹ cho vay lại cỏc PFI từ Quỹ quay vũng (chi tiết từng Quỹ RDF/MLF/FRP, từng PFI), trả nợ BTC
(ii) Bỏo cỏo tỡnh hỡnh nhận nguồn và trả nợ Bộ Tài chớnh: Bỏo cỏo này thụng tin về số tiền nhận nợ với Bộ Tài chớnh, lịch trả nợ Bộ Tài chớnh và số tiền thực tế đó trả nợ Bộ Tài chớnh
(iii)Bỏo cỏo tỡnh hỡnh rỳt vốn và giải ngõn từ TKĐB: Thụng tin về nguồn TKĐB (Tiền về TKĐB, Chuyển đổi từ USD sang VNĐ để giải ngõn) sử dụng nguồn TKĐB (Giải ngõn từng cấu phần, từng PFI). Bỏo cỏo này nội dung về TKĐB nhưng cho thấy dự kiến số tiền sẽ trở về Quỹ quay vũng của Dự ỏn.
(iv)Bỏo cỏo tỡnh hỡnh cho vay – thu nợ từ Quỹ quay vũng: Gồm bỏo cỏo tổng hợp thụng tin về dư nợ, doanh số cho vay, doanh số thu nợ trong kỳ bỏo cỏo theo từng Quỹ FRP/RDF/MLF, từng PFI; và cỏc bỏo cỏo chi tiết cho vay – thu nợ theo lĩnh vực ngành nghề, theo địa bàn (cỏc tỉnh thành), thống kờ khỏc về số việc làm tạo thờm, số lao động nữ,…
Để cú thể theo dừi và thống kờ cỏc con số trờn một cỏch chớnh xỏc, phục vụ cụng tỏc quản lý Quỹ, SGD3 đó xõy dựng một chương trỡnh phần mềm quản lý dự ỏn, trong đú, giao cỏn bộ chuyờn trỏch nhập dữ liệu giải ngõn, thu nợ từ PFI, rỳt vốn từ WB, trả nợ BTC một cỏch chi tiết, đầy đủ. Do đú, số liệu thống kờ cú thể khai thỏc theo từng Dự ỏn (I, II, III), theo từng Quỹ (RDF, FRP, MLF), từng PFI. Số liệu là số liệu lũy kế, cú thể chọn kỳ bỏo cỏo thống kờ.
Một cơ chế phối hợp giữa cỏc phũng chức năng cũng được quy định rừ trong cụng tỏc giải ngõn, thu nợ từ Quỹ quay vũng.
Giải ngõn: Phũng Thẩm định dự ỏn: Tiếp nhận hồ sơ xin vay vốn của cỏc PFI/MFI; Kiểm tra điều kiện giải ngõn, tớnh hợp lệ của cỏc tiểu dự ỏn dự kiến được tài trợ và tỏi thẩm định những tiểu dự ỏn trờn mức phỏn quyết theo quy định. Phũng Kế hoạch nguồn vốn: Kiểm tra nguồn Quỹ quay vũng và Tài khoản quay vũng, cung cấp thụng tin cho Phũng Thẩm định dự ỏn để xử
lý trong trường hợp nguồn Quỹ khụng đủ đỏp ứng nhu cầu vay vốn tại thời điểm vay. Phũng Tài chớnh kế toỏn: Nhận hồ sơ, chứng từ và giải ngõn vốn đến cỏc PFI/MFI theo chỉ dẫn của PFI/MFI.
Thu nợ: Phũng Thẩm định dự ỏn: Tớnh toỏn và thụng bỏo cỏc khoản lói vay mà PFI/MFI phải trả theo quy định; Theo dừi, thống kờ cỏc khoản nợ gốc đến hạn và thụng bỏo cho cỏc PFI/MFI; Theo dừi, đụn đốc cỏc PFI/MFI trả nợ gốc và lói vay đầy đủ, đỳng hạn.Phũng Tài chớnh kế toỏn: Nhận lịch thu nợ hàng thỏng của Phũng Thẩm định dự ỏn, theo dừi và hạch toỏn thu hồi cỏc khoản nợ gốc, lói. Phũng Kế hoạch nguồn vốn: Nhận lịch thu nợ của Phũng Thẩm định, tớnh toỏn, dự kiến nguồn Quỹ quay vũng kỳ tiếp theo.
Nhờ sự phối hợp trờn với sự tham gia của Phũng Kế hoạch nguồn vốn, cụng tỏc cõn đối nguồn và sử dụng nguồn Quỹ quay vũng được triển khai nhanh gọn, chớnh xỏc, đảm bảo nguồn Quỹ phục vụ cụng tỏc giải ngõn Dự ỏn.
Cỏc số liệu về quy mụ nguồn Quỹ được thể hiện ở bảng 2.2:
Bảng 2.2 Quỹ quay vòng của Dự án Tài chính nụng thụn đến 31/12/2012
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiờu Dự ỏn TCNT 1 Dự ỏn TCNT 2 Dự ỏn TCNT 3 Tổng
Nhận nợ BTC 1.461 3.770 3.605 8.836
Cho vay PFI 930 2.544 2.952 6.426
Số đó trả nợ BTC 275 414 - 689
Thu nợ gốc lũy kế 3.700 8.061 869 12.630
Cho vay lại từ Quỹ
quay vũng lũy kế 3.320 10.605 3.821 17.746
(Nguồn: Bỏo cỏo nguồn và sử dụng nguồn của Dự ỏn Tài chớnh nụng thụn)
Với tổng số vốn nhận nợ Bộ Tài chớnh gần 5000 tỷ đồng, Dự ỏn TCNT 1 đó trả nợ gốc cho BTC 193 tỷ, Dự ỏn TCNT 2 và 3 chưa đến kỳ trả nợ gốc, SGD3 tiếp tục giải ngõn số vốn này tới tổng số 29 định chế tài chớnh tham gia cỏc Dự ỏn TCNT. Số thu nợ gốc lũy kế và cho vay lũy kế từ Quỹ quay vũng đó lờn tới 8.000 tỷ đồng. So với quy mụ mún vay theo quy định Dự ỏn, < 10
triệu đồng với quỹ MLF, phổ biến ở mức dưới 2 tỷ đồng đối với quỹ RDF, số khoản vay và số người vay cuối cựng được hưởng nguồn vốn Dự ỏn là rất lớn.
2.2.2.2. Quản lý cụng tỏc thẩm định dự ỏn vay vốn: Lựa chọn định chế tài chớnh tham gia
Để đảm bảo an toàn cho BIDV về tài sản tài chớnh cũng như sự thành cụng của Dự ỏn TCNT, cỏc PFI sẽ được lựa chọn trờn cơ sở xem xột theo cỏc tiờu chớ lựa chọn được thống nhất, đỏng tin cậy, minh bạch, rừ ràng và phự hợp với cỏc nguyờn tắc tài chớnh lành mạnh đó được thừa nhận chung và tuõn thủ cỏc quy chế hoạt động ngõn hàng của Việt Nam.
Dự ỏn I, II & III được thực hiện ở cỏc giai đoạn khỏc nhau nờn hệ thống cỏc tiờu chớ lựa chọn, theo dừi, đỏnh giỏ PFI cú đụi chỳt khỏc biệt. Trường hợp một PFI tham gia cả 2, hoặc 3 Dự ỏn sẽ được đỏnh giỏ theo 2, 3 bộ tiờu chớ khỏc nhau. Để khắc phục nhược điểm trờn, SGD3 trao đổi với WB và thống nhất sử dụng bộ tiờu chớ đỏnh giỏ của Dự ỏn 3 theo bảng trỡnh bày trờn để ỏp dụng cho cả 3 Dự ỏn.
Cỏc bờn cũng đó thống nhất và thực hiện cho phộp lựa chọn một ngõn hàng nếu như chưa đỏp ứng cỏc tiờu chớ lựa chọn với điều kiện ngõn hàng đú phải đệ trỡnh một bản Kế hoạch Phỏt triển Thể chế (IDP) kốm theo một chương trỡnh đào tạo đầy đủ và lịch trỡnh thực hiện cỏc kế hoạch này và phải được IDA và NHNN thụng qua. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
SGD3 đó thành lập phũng chức năng (Phũng Lựa chọn định chế) để chuyờn trỏch cụng tỏc lựa chọn và giỏm sỏt cỏc định chế tài chớnh tham gia dự ỏn, từ khõu tiếp cận và nhận hồ sơ, đến lựa chọn và cấp Hạn mức tớn dụng cho cỏc PFI, điều chỉnh Hạn mức tớn dụng của PFI, theo dừi, đỏnh giỏ, giỏm sỏt hoạt động của PFI trong suốt quỏ trỡnh thực hiện Dự ỏn.
Mức độ đỏp ứng cỏc chỉ tiờu của Dự ỏn:
Bảng 2.3 Mức độ đỏp ứng cỏc tiờu chớ lựa chọn phi tài chớnh
Tiờu chớ lựa chọn Yờu cầu Dự ỏn
Mức độ đỏp ứng (Tổng số 29 PFI –
31/08/2010) Sự phự hợp về mặt chiến lược
PFI phải cú kế hoạch kinh doanh phự hợp với
mục tiờu của Dự ỏn Phự hợp
100%
Chất lượng quản lý
PFI được cấp phộp hoạt động >= 3 năm 100%
Mức độ tuõn thủ luật và cỏc quy định về ngõn hàng Khụng bị kiểm soỏt đặc biệt
100% Tuõn thủ cỏc quy định về quản trị doanh nghiệp Tuõn thủ đầy đủ 100%
Bỏo cỏo kiểm toỏn >= 2 năm 93%
Bỏo cỏo tỡnh hỡnh hoạt động và tài chớnh PFI của Sở giao dịch III - BIDV
Bảng 2.4 Mức độ đỏp ứng cỏc tiờu chớ lựa chọn tài chớnh Chỉ số tài chớnh Mục tiờu Tỷ lệ tuõn thủ 12/2007 12/2008 12/2009 08/2010
Tất cả 25 PFI Tất cả 25 PFI Tất cả 25 PFI Tất cả 29 PFI
Nợ xấu/Tổng dư nợ ≤ 6% 100% 100% 100% 96% CAR ≥ 8% 92% 92% 92% 96% Khả năng thanh khoản ≥ 25% 96% 92% 96% 90% ROA ≥ 0,5% 92% 88% 96% 96% ROE ≥ 10% 88% 84% 88% 86% % tuõn thủ trung bỡnh 94% 91% 94% 93%
Bỏo cỏo tỡnh hỡnh hoạt động và tài chớnh PFI của Sở giao dịch III - BIDV
Đến 31/12/2012, SGDIII đó lựa chọn được 37 định chế tài chớnh và 09 quỹ tham gia Dự ỏn, trong đú, cú 28 ngõn hàng, 09 Quỹ tớn dụng nhõn dõn.
Hầu hết cỏc định chế tài chớnh đỏp ứng tiờu chớ phi tài chớnh. 2/29 định chế tài chớnh chưa cú bỏo cỏo kiểm toỏn trong vũng tối thiểu 2 năm trở lại đõy
là trường hợp 02 Quỹ tớn dụng nhõn dõn cơ sở. Do đặc điểm hoạt động của cỏc quỹ này cũn đơn giản, NHNN lại chưa cú yờu cầu bỏo cỏo kiểm toỏn đối với cỏc quỹ nờn cỏc quỹ chưa thực hiện kiểm toỏn. Theo yờu cầu tham gia Dự ỏn TCNT, cỏc quỹ cam kết sẽ triển khai hoạt động này trong thời gian tới.
Về chỉ tiờu an toàn vốn (CAR): đỏp ứng yờu cầu của NHNN về tỷ lệ CAR>8%, cỏc định chế tài chớnh phần lớn đều đỏp ứng được tỷ lệ này. Tuy nhiờn, một số định chế tài chớnh duy trỡ tỷ lệ này ở mức thấp (gần với mức 8%) do mở rộng hoạt động kinh doanh làm quy mụ tài sản cú rủi ro ở mức cao so với vốn tự cú.
Một số PFI cú hoạt động kinh doanh phụ thuộc nhiều vào thị trường (huy động vốn dõn cư, huy động liờn ngõn hàng) khả năng thanh khoản bị phụ thuộc và khả năng chủ động trờn cỏc thị trường nờn dao động qua cỏc thỏng, dẫn tới việc chưa đỏp ứng yờu cầu của Dự ỏn.
Về chỉ tiờu khả năng sinh lời, phần lớn PFI đỏp ứng được chỉ tiờu ROA. Đối với chỉ tiờu ROE, một số chưa đỏp ứng yờu cầu của Dự ỏn do khả năng sinh lời thấp hơn so với quy mụ vốn tự cú. Do yờu cầu hoạt động, cũng như đỏp ứng lộ trỡnh tăng vốn của NHNN, cỏc định chế tài chớnh là ngõn hàng phải thực hiện tăng vốn, trong khi, khả năng triển khai hoạt động kinh doanh, khả năng sinh lời chưa theo kịp quy mụ vốn.
Đối với cỏc chỉ tiờu tài chớnh (được nờu trong bảng 2.4), những PFI chưa đỏp ứng tiờu chớ đó lập Kế hoạch phỏt triển thể chế trong đú chỉ rừ cỏc biện phỏp để cải thiện. Nhỡn chung, cỏc định chế tài chớnh tham gia đó cú những tiến bộ lớn trong thực hiện Kế hoạch phỏt triển thể chế, đặc biệt về tăng cường nền tảng vốn, mở rộng mạng lưới, ỏp dụng cụng nghệ ngõn hàng hiện đại và phỏt triển sản phẩm mới. Cỏc PFI cũng đó thành cụng trong việc duy trỡ tỡnh hỡnh tài chớnh lành mạnh khi cú 17 trong số 29 PFI đạt được toàn bộ cỏc tiờu chớ lựa chọn từ cuối năm 2007. Hầu hết cỏc PFI đó duy trỡ chỉ số
An toàn Vốn trờn 8%. Chất lượng tài sản của cỏc PFI tiếp tục được duy trỡ với mức nợ xấu bỡnh quõn dưới 2%. Khả năng sinh lời của cỏc PFI cũng đó được cải thiện.
Thẩm định cỏc tiểu dự ỏn
Cơ chế cho vay và trỏch nhiệm về việc thẩm định tiểu dự ỏn và rủi ro tớn dụng được quy định cụ thể:
Sơ đồ 2.3: Cơ chế bỏn buụn của Dự ỏn TCNT (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Sở Giao dịch III cho vay vốn Dự ỏn TCNT theo cơ chế bỏn buụn. BIDV chỉ xỏc lập quan hệ tớn dụng với Hội sở chớnh của PFI. PFI giải ngõn đến người vay cuối cựng. Để được rỳt vốn từ Dự ỏn, cỏc PFI sẽ tiến hành gửi hồ sơ vay vốn đến Sở Giao dịch III. Dựa trờn quy định tại Sổ tay chớnh sỏch của Dự ỏn, trong đú quy định cỏc mức phỏn quyết cho vay cụ thể trờn cơ sở vốn điều lệ của cỏc PFI. Căn cứ vào cỏc mức phỏn quyết này PFI sẽ xỏc lập hồ sơ xin vay theo từng trường hợp (trờn hoặc dưới mức phỏn quyết)
Xỏc định mức tự phỏn quyết của mỗi PFI xem trong bảng 2.6:
Bảng 2.5: Mức tự phỏn quyết ỏp dụng cho cỏc PFI STT Áp dụng cho cỏc PFIs cú (đơn vị tỷ đồng) Mức tự phỏn quyết Dự ỏn TCNT II
(đơn vị USD)
Mức tự phỏn quyết Dự ỏn TCNT III
(đơn vị USD)
1 Vốn điều lệ đến 100 nhỏ hơn 20.000 (hoặc tương đương)
Khụng quỏ 80.000 2 Vốn điều lệ đến 1.000 nhỏ hơn 50.000 (hoặc
BIDV Người vay
cuối cựng PFI
tương đương)
3 Vốn điều lệ trờn 1.000 nhỏ hơn 100.000 (hoặc tương đương)
Nguồn: Sổ tay chớnh sỏch Dự ỏn TCNTII, III
Đỏnh giỏ và giải ngõn tiểu dự ỏn: trừ những khoản cho vay lại cú giỏ
trị dưới 50.000 USD hoặc tương đương, SGD3 sẽ xem xột việc thẩm định cỏc tiểu dự ỏn do cỏc PFI thực hiện. SGD3 sẽ xem xột trờn cơ sở xem xột trước, cỏc chứng từ của cỏc khoản vay cú giỏ trị tương đương từ 50.000 USD trở lờn, và nếu chỳng hợp lệ, sẽ chấp thuận giải ngõn. Để thỳc đẩy quỏ trỡnh thụng qua khoản vay lại, việc xem xột trước này sẽ cú thể được miễn trừ đối với cỏc PFI lớn mạnh và cú nhiều kinh nghiệm hơn. Việc thụng qua trước của IDA sẽ được yờu cầu đối với tất cả cỏc khoản vay lại cú giỏ trị trờn 150.000 USD tương đương, đối với những khoản vay này, hồ sơ đầy đủ của tiểu dự ỏn sẽ phải được đệ trỡnh.
BIDV sẽ giải ngõn khoản tớn dụng IDA cho cỏc PFI đó được lựa chọn trờn cơ sở cỏc chi phớ hợp lệ phờ duyệt cỏc khoản vay lại cho những người vay lại. Cỏc PFI đúng gúp phần tài trợ của mỡnh, tương đương ớt nhất 10% -15% (tựy thuộc từng Dự ỏn), tổng chi phớ cỏc tiểu dự ỏn và người đi vay cuối cựng sẽ đúng gúp ớt nhất 15%-10% (tựy từng Dự ỏn) (chi phớ bằng tiền hoặc cỏc hỡnh thức khỏc như lao động, nhưng trừ đất đai). Phần tài trợ IDA khụng vượt quỏ 75% chi phớ của bất kỳ tiểu dự ỏn nào.
Tiểu dự ỏn hợp lệ: một dự ỏn/phương ỏn phỏt triển sản xuất - kinh doanh được vay vốn cần phải đỏp ứng cỏc tiờu chớ về tiểu dự ỏn hợp lệ: địa điểm thực hiện tiểu dự ỏn ngoài 4 thành phố Hà nội, TP HCM, Đà nẵng, Hải phũng; Mục đớch thực hiện dự ỏn là đầu tư vào tài sản cố định và vốn lưu động liờn quan để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh tại khu vực kinh tế nụng thụn, ngoại trừ cỏc giao dịch liờn quan đến đất đai, cỏc hoạt động cú
mục đớch tiờu dựng và cỏc lĩnh vực bị phỏp luật Việt nam cấm (Quỹ RDF); Mục đớch thực hiện dự ỏn đối với quỹ Tài chớnh vi mụ đú là đầu tư ngắn và trung hạn phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm phỏt triển kinh tế nụng nghiệp, nụng thụn ;Tỷ lệ tài trợ của WB, người vay cuối cựng, PFIs theo đỳng tỉ lệ cam kết với nhà tài trợ của từng Dự ỏn I, Dự ỏn II, Dự ỏn III.
Thực tế triển khai Dự ỏn, cơ cấu vốn của Dự ỏn khỏ đa dạng. Bảng 2.7 cho thấy cơ cấu cho vay vốn Dự ỏn TCNT theo ngành nghề kinh doanh.
Bảng 2.6: Cơ cấu cho vay theo ngành nghề của Dự ỏn TCNT (2003-2009)
Loại hỡnh kinh doanh RDF MLF Tổng
Thương mại và dịch vụ 36,5 4,9 30,1 Chăn nuụi 20,2 63,2 28,9 Trồng trọt 15,6 28,2 18,1 Nuụi trồng thủy sản 7,8 0,8 6,4 Chế biến 4,8 1,3 4,1 Tiểu thủ cụng nghiệp 2,7 0,2 2,2 Loại hỡnh khỏc 12,4 1,4 9,8 Tổng 100,0 100,0 99,6
Do quy mụ khoản vay nhỏ (dưới 500USD) nờn cỏc khoản vay MLF phự hợp hơn với cỏc khoản vay cho mục đớch trồng trọt, chăn nuụi, tỷ trọng cho vay lĩnh vực này chiếm hơn 90%. Loại hỡnh kinh doanh đối với cỏc khoản vay RDF đa dạng hơn, và tỷ trọng cỏc khoản vay trong lĩnh vực thương mại, dịch vụ cao nhất, chiếm 36,5%, tỷ lệ này cho cỏc lĩnh vực chăn nuụi chiếm 20,2%, trồng trọt chiếm 15,6%, nuụi trồng thủy sản chiếm 7,8%, chế biến chiếm 4,8%, tiểu thủ cụng nghiệp chiếm 2,7%, cũn lại là lĩnh vực khỏc (trừ cho vay bất động sản).
Nợ quỏ hạn 2004 2005 2006 2007 2008 2009
Trung bỡnh quỹ RDF 0,18% 0,18% 0,36% 0,26% 0,14% 0,68% Trung bỡnh quỹ MLF 0,61% 0,05% 0,02% 0,16% 0,14% 0,56%
Trung bỡnh trong
tổng danh mục 0,22% 0,17% 0,32% 0,24% 0,14% 0,67%
Chất lượng cỏc khoản tớn dụng từ nguồn vốn Dự ỏn TCNT là rất tốt (Bảng