Quy trình mở và thanh toán với LC nhập khẩu tại ngân hàng cổ phần công thương việt nam chi nhánh ba đình

Thời kỳ đổi mới, nền kinh tế chuyển từ cơ chế kinh tế tậptrung quan liêu, bao cấp sang kinh tế thị trường có sự quản lý và điều tiết củanhà nước, theo nghị định số 53/NĐ-HĐBT ngày 26/319

M ỤC LỤC C L C ỤC LỤC

Lời mở đầu 1

I Khái quát về Ngân hàng TMCP Công thương – Chi nhánh Ba Đình 3

I.1 Khái quát về VietinBank Ba Đình 3

I.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 3

I.1.2 Cơ cấu tổ chức 4

I.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh 5

I.2 Giới thiệu về Phòng khách hàng doanh nghiệp lớn 14

I.2.1 Cơ cấu tổ chức: 14

I.2.2 Chức năng, nhiệm vụ 14

II Qui trình mở và thanh toán đối với L/C nhập khẩu 17

II.1 Qui trình mở và thanh toán đối với L/C nhập khẩu 17

II.2 Đúc rút kinh nghiệm cá nhân 23

Lời mở đầu

Trong điều kiện toàn cầu hóa và Việt Nam tham gia ngày càng mạnh mẽvào thương mại quốc tế, thanh toán quốc tế ngày càng trở nên quan trọngtrong hoạt động xuất nhập khẩu của nước ta Trong số rất nhiều các hình thứcthanh toán quốc tế, thanh toán sử dụng thư tín dụng (L/C) luôn chiếm tỷ trọnglớn hàng đầu Nó không chỉ đóng vai trò thanh toán cho các giao dịch muabán qua biên giới mà còn góp phần bảo lãnh cho uy tín của các doanh nghiệp,giúp cho việc mua bán có thể thực hiện được Tuy nhiên, dù hình thức này đãrất phổ biến, nhưng sử dụng L/C trong thanh toán quốc tế luôn tiềm ẩn nhiềurủi ro

Trong quá trình kiến tập tại ngân hàng cổ phần Công thương Việt Namchi nhánh Ba Đình em đã được trực tiếp làm quen với phương thức thanh toánbằng L/C và nhận thức được quy trình, thực trạng và một số những rủi ro thực

tế khi sử dụng phương thức này Nhưng do kiến thức hạn hẹp và thời giankiến tập ngắn cũng như thanh toán qua L/C là một lĩng vực rộng, bởi vậy, em

đã chọn đề tài: “Quy trình mở và thanh toán với L/C nhập khẩu” để viết

báo cáo thực tập giữa khóa Nội dung bài báo cáo gồm hai chương:

Chương I : Giới thiệu chung về Ngân hàng Công thương Việt Nam chinhánh Ba Đình

Chương II : Quy trình mở và thanh toán với L/C nhập khẩu

Em xin chân thành cảm ơn cô đã hướng dẫn để có thể hoàn thánh đượcbài báo cáo này, nhưng với kiến thức hiện này bài báo cáo không thể tránhkhỏi những thiếu sót, kình mong cô góp ý để bài báo cáo của em hoàn thiệnhơn

I Khái quát về Ngân hàng TMCP Công thương – Chi nhánh Ba Đình

I.1 Khái quát về VietinBank Ba Đình

I.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Ngân hàng TMCP Công Thương – Chi nhánh Ba Đình tiền thân là Chiđiểm ngân hàng Đội Cấn được thành lập từ năm 1958, là một trong nhữngngân hàng được thành lập đầu tiên trên địa bàn thủ đô Hà Nội Nhiệm vụ củaNgân hàng lúc đó là xây dựng cơ sở vật chất, củng cố tổ chức và hoạt độngngân hàng Đến nay, hơn nửa thế kỉ từ khi thành lập, với biết bao thăng trầmcủa nền kinh tế đất nước, hoạt động ngân hàng liên tục phải đối mặt với nhiềukhó khăn, thách thức

Sau khi thống nhất đất nước, năm 1975 đến giai đoạn đổi mới, năm

1988, thời kỳ này nền kinh tế nước ta rơi vào khủng hoảng trầm trọng, vì vậyngành Ngân hàng nói chung và Ngân hàng nhà nước nói riêng cũng gặp rấtnhiều khó khăn Thời kỳ đổi mới, nền kinh tế chuyển từ cơ chế kinh tế tậptrung quan liêu, bao cấp sang kinh tế thị trường có sự quản lý và điều tiết củanhà nước, theo nghị định số 53/NĐ-HĐBT ngày 26/31988 về việc thành lậpcác ngân hàng chuyên doanh, Ngân hàng Công thương Việt Nam (NHCT)được thành lập, NHCT chi nhánh Ba Đình trở thành một chi nhánh trực thuộcNHCT Thành phố Hà Nội trong những năm đầu thực hiện chuyển đổi môhình tổ chức và hoạt động (1988-1993)

Giai đoạn này nền kinh tế nước ta vẫn đứng trước thách thức rất lớn,kinh tế còn khủng hoảng, lạm phát cao, cơ chế quản lý và nền lối làm việc cũ,quan liêu bao cấp vẫn còn Chi nhánh Ba Đình thực hiện nhiệm vụ của ngânhàng chuyên doanh với chức năng chủ yếu là huy động vốn, cho vay và thựchiện chức năng thanh toán Tuy nhien, quy mô hoạt động thì nhỏm nguồn vốnkhoảng 8874 triệu đồng, dư nợ cho vay 4980 triệu đồng, nhưng đã xảy ra chovay bị thất thoát vốn lớn, vợ xấu, nợ đọng chiếm tỷ trọng lớn trên tổng dư nợ

Từ năm 1993, sau khi Tổng giám đốc NHCT giải thể Chi nhánh NHCTThành phố Hà Nội, chính thức chuyển thành Chi nhánh trực thuộc NHCT,

Ngân hàng mang tên “Chi nhánh Ngân hàng Công thương khu vực Ba Đình”.Đây cũng là thời kỹ Chi nhánh đã có những đổi mới toàn diện từ tổ chức bộmáy, đổi mới về phương thức tổ chức quản lý và hoạt động Với đội ngũ cán

bộ quản lý và nhân viên trẻ, dám nghĩ, dám làm, dám chịu trách nhiệm vàquyết tâm đổi mới, nhờ đó hoạt động kinh doanh đã tạo ra bước ngoặt mới, từmột ngân hàng kinh doanh thua lỗ trở thành một trong những chi nhánh ngânhàng có quy mô lớn, kinh doanh hiệu quả nhất trong hệ thống NHCT, liên tụcđược Nhà nước phong tặng những danh hiệu cao quý như Bằng khen của Thủtướng Chính phủ năm 1998, Huân chương lao động hạng ba năm 2000, Huânchương lao động hạng nhì năm 2005 và nhiều danh hiệu khác

I.1.2 Cơ cấu tổ chức

Theo quyết định số 068/QĐ-CNBĐ-TCHC ngày 30/07/2007 của Giámđốc VietinBanh Ba Đình về việc chuyển đổi, sắp xếp lại mô hình tổ chức Chinhánh: có Ban giám đóc và 9 phòng ban tại Trụ Sở chính gồm: Phòng Kháchhàng doanh nghiệp lớn, Phòng Khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, PhòngKhách hàng cá nhân, Phòng Kế toán Giao dịch, Phòng Tổng hợp, Phòngthông tin điện toán, Phòng Quản lý rủi ro và nợ có vấn đề, Phòng Tổ chứchành chính, Phòng Tiền tệ Kho quỹ, Phòng giao dịch Tây Hồ, Phòng Giaodịch Tây Đô, Phòng giao dịch Nguyễn Du, Pgiao dịch Đội Cấn; Phòng Giaodịch số 2; phòng Giao dịch số 3; 6 Phòng Giao dịch loại 1, 12 Phòng Giaodịch loại 2; Bộ phận thẻ và Dịch vụ Ngân hàng điện tử đuợc sáp nhập vàoPhòng Khách hàng cá nhân; Bộ phận thanh toán xuất nhập khẩu đuợc gọi làTài trợ thương mại và nằm trong Phòng KHDN lớn;

Có thể tóm tắt cơ cấu tổ chức của VietinBank Ba Đình theo sơ đồ sau:

Sơ đồ I.1: Mô hình tổ chức VietinBank Ba Đình

(Nguồn: Phòng tổng hợp VietinBank Ba Đình)

I.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh

Trong các năm gần đây, khi điều kiện kinh tế thế giới và trong nước gặpnhiều khó khăn, tuy đã thoát khỏi đáy của cuộc khủng hoảng tài chính và suythoái kinh tế, bắt đầu những tín hiệu phát triển nhưng chưa thực sự bền vững.Đưnngs trước tình hình đó, VietinBank Ba Đình đã triển khai tích cực các chủtrương chính sách của Chính phủ, NHNN và Ngân hàng TMCP Công thươngViệt Nam, cùng với nỗ lực chung của toàn ngành ngân hàng và cả hệ thống.VietinBank Ba Đình đã đạt được những kết qả kinh doanh khả quan:

Phòng tổ chức hành chính Phòng Tổng hợp

Phòng tiền tệ kho quỹ

Phòng quản lỹ RR&NCVĐ

Phòng thông tin điện toán

Bảng I.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của VietinBank Ba Đình

Bước sang năm 2011, kết quả kinh doanh của Chi nhánh đã có nhiềuchuyển biến tích cực Lợi nhuận trước trích DPRR đạt 410.226 tr.đ, tăng215.660 tr.đ tương đương 110.8% so với năm 2010 Lợi nhuận đã trích DPRRđạt 274.031 tr.đ tăng 144.786 tr.đ tương đương 112% so với năm 2010 Cóthể thấy rằng lợi nhuận của Chi nhánh có mứuc tăng trưởng rất tốt (trên 200%

so với năm 2010) và xếp thứ 4 trong hệ thống về lợi nhận Đó là những kếtquả đáng ghi nhận của Chi nhánh Ba Đình cho những nỗ lực phấn đầu đểvượt qua những khó khăn của nền kinh tế trong năm 2011

a.Hoạt động huy động vốn

Bảng I.2 Kết quả hoạt động huy động vốn của VietinBank Ba Đình

(Đơn vị: tỷ đồng)

Tiền gửi của tổ chức

(Nguồn: Báo cáo kết quả HĐKD của VietinBank Ba ĐÌnh năm 2009-2011)

Xác định mục tiêu tăng trưởng nguồn vốn là trọng tâm số 1 của năm

2011, Chi nhánh đã áp dụng đồng bộ và linh hoạt các giải pháp để tăng trưởngnguồn vốn Dực vào bảng số liêu jcó thể thấy tổng nguồn huy động của Chinhánh tăng trưởng qua các năm Năm 2010, tổng nguồn huy động vốn là8.234 tỷ, tăng 2.655 tỷ tương đương 47.6% so với năm 2009 Năm 2011, tổngnguồn huy động của Chi nhánh là 9.873 tỷ, tăng 1.639 tỷ tương đương 19.9%

so với năm 2010 Mức tăng trưởng nguồn huy động năm 2011 tuy có giảm sovới mức tăng năm 2010, nhưng vẫn đạt mức tăng trưởng khá trong bối cảnhchạy đua lãi suất của các NHTM

Về cơ cấu nguồn vốn, huy động từ các tổ chức kinh tế luôn chiếm tỉtrọng cao trong tổng nguồn huy động (năm 2009:54.6% năm 2010:59.3%,năm 2011:45.5%) Năm 2011, nền kinh tế gặp nhiều khó khăn kéo theo hiệuquả kinh doanh của các doanh nghiệp giảm sút, do đó tièn gửi từ các tổ chứckinh tế vào Chi nhánh giảm đáng kể, 396 tỷ tương đương 8.1% so với năm

2010 Thay vào đó nguồn huy động từ tiền gửi tiết kiệm và định chế tài chínhtăng so với năm 2010: tièn gửi tiết kiệm tăng 822 tỷ tương đương 26,5%, địnhchế tăng 1104 tỷ tương đương 458,1%

Trong tổng nguồn huy động vốn năm 2011 có 8.231 tỷ đồng huy độngbằng VNĐ, tăng 1.293 tỷ đồng so với 2010, chiếm 83,4% tổng nguồn huyđộng Huy động bằng ngoại tệ quy VNĐ đạt 1.642 tỷ đồng, tăng 346 tỷ đồng

so với năm 2010, chiếm 16,6% tổng nguồn huy động

Để đạt được kết quả trên là sự nỗ lực và quyết tâm của Chi nhánhtrước tình hình nền kinh tế có nhiều biến động không thuận lợi cho ngànhngân hàng như: sự thay đổi vàng và tỷ giá, cạnh tranh lãi suất gay gắt giữa cácNHCP trên địa bàn,… VỚi nhiều sản phẩm huy động vốn đa dạng kết hợp vớicông tác tiếp thị linh hoạt, cũng như sự điều chỉnh lãi suất kịp thời, nưam

2011 Chi nhánh Ba Đình đã giữ vững được nguồn tiền gưir của các kháchhàng truyền thống, tích cực khai thác thêm nguồn tiền gửi mới, nguồn tiền gửicủa các dự án đem lại hiệu quả cao cho công tác huy động vốn của Chi nhánh

b.Hoạt động cho vay

Cho vay nền kinh tế là hoạt động kinh doanh mang lại thu nhập lớn nhấtcho NHTM Tuy nhiên hoạt động này cũng yêu cầu chi phí cao và có độ rủi

ro lớn Trong các năm gần đây, Chi nhánh Ba Đình đã hạn chế cho vay đôivới các lĩnh vực có rủi ro cao như: cho vay kinh doanh bất động sản, kinhdoanh chứng khoán,…, đẩy mạnh cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ có đủnăng lực tài chính, thực hiện cho vay theo các chương trình của Chính phủnhư cho vay hỗ trợ lãi suất, cho vay nông nghiệp phát triển nông thôn, chovay xuất khẩu,…, góp phần hỗ trợ các doanh nghiệp phát triển, đồng thời đêmlại hiêu jquả cho hoạt đông kinh doanh của chi nhánh

Bảng I.3 Hoạt động cho vay của VietinBank Ba Đình

(Đơn vị: Tỷ đồng)

Dư nợ cho vay

(Nguồn: Báo cáo kết quả HĐKD VietinBank Ba Đình 2009-2011)

Bảng 2.4 Chất lượng tín dụng của VietinBank Ba Đình

và việc cơ cấu lại hoạt động của tập đoàn Vinashin của Chính phủ Tình hìnhsản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp thuộc tập đoàn Vinashin gặp nhiềukhó khăn đã ảnh hưởng rất lớn tới chất lượng tín dụng của Chi nhánh Năm

2010 toàn bộ dư nợ của các đơn vị thành viên thuộc tập đoàn Vinashin dều bịchuyển sang nợ nhóm 2 và nợ xấu Điều này đã làm cho nợ nhóm 2 của ngânhàng ở mức hơn xấp xỉ 785 tỷ đồng, tăng gần 217 tỷ đồng tương đương38,2% và nợ xấu ở mức 602 tỷ đồng, tăng xấp xỉ 310 tỷ đồng tương đương105,8% sovới năm 2009

Bước sang năm 2011, dư nợ cho vay của Chi nhánh đạt 5.28 tỷ đồng,giamr 362 tỷ đồng và chi bằng 93,6% năm 2010 Dư nợ cho vay nền kinh tế

2011 tuy có giảm nhưng chất lượng tín dụng thì đã cải thiện một cách rõ rệt

so với năm 2010 Năm 2011, Chi nhánh không còn nợ nhóm 2, giảm 785 tỷ

nợ xấu ở mức 177 tỷ, giam hơn 400 tỷ tương đương giảm hơn 70% so vớinăm 2010 Để đạt được thành quả trên là nhờ nỗ lực, cố gắng của Chi nhánhtrong việc nâng cao chất lượng tín dụng, tăng cường chất lượng thẩm định,tuân thủ đúng cơ chế, các quy định, quy trình nghiệp vụ, thường xuyên kiểmtra, đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính và giám sátchặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay với tất cả các khách hàng

c.Hoạt động thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ

Là một NHTm hiện đại, bên cạnh các hoạt động kinh doanh truyền thốngnhư huy động vốn, cho vay,… VietinBank Ba ĐÌnh luôn chú trọng tới cácnghiẹp vụ NH quốc tế như: TTQT, kinh doanh ngoại tệ,…

- Hoạt động kinh doanh ngoại tệ

Bảng I.4 Kết quả kinh doanh ngoại tệ của VietinBank Ba Đình

(Nguồn: Báo cáo kết quả HĐKĐ VietinBank Ba Đình 2009-2011)

Tổng doanh số mua bán ngoại tệ của Chi nhánh tăng trương đồng đềuqua các năm Năm 2010, tổng doanh số mua bán đạt 151,2 tr.SSD, tăng 16,2tr.USD tương đương 12% so với năm 2009 Sang năm 2011, con số này tănglên 120 tr.USD và bằng 112,4% năm 2010 Mức tăng trưởng này tuy không

quá ấn tượng nhưng nhìn vào bối cảnh thị trường ngoại tệ nhiều biến độngphức tập cả năm 2010 và 2011 thì giữ vững được mức tăng trưởng ổn định làmột kết quả đáng ghi nhận Chi nhánh đã triển khai nhiều nhóm giải phấptổng hợp và linh hoạt để duy trì ổn định và mở rộng khai thác nguồn ngoại tệnhằm đáp ứng nhu cầu thiết yế của khách hàng vào đảm bảo hiệu quả kinhdoanh.

- Hoạt động thanh toán quốc tế

Trong thời gian gần đây, hoạt động TTQT tại các NHTm Việt Nam đượcquan tâm đầu tư hơn bao giời hết, như đầu tư đào tạo cán bộ chuyên giaTTQT, đầu tư lớn cho công nghệ thanh toán hiện đại, tổ chức mạng lướiTTQT trong hệ thống đáp ứng yêu cầu hối nhập qốc tế…đi cùng với xuhướng phát triển chung của toàn ngành và toàn hệ thống Hoạt động TTQTcủa VietinBank Ba Đình đã thu được kết quả như sau:

Bảng I.5 Doanh số thanh toán quốc tế của VietinBank Ba Đình

(Nguồn: Báo cáo kết quả HĐKD VietinBank Ba Đình 2009-2011)

Doanh số thanh toán XNK của Chi nhánh đều tăng trưởng qua các năm.Mức tăng trưởngcủa năm 2010 so với năm 2009 là 17.356 nghìn USD tươngđương 6,4% Trong đó, mức tăng của thanh toán xuất khẩu là khá khiêm tốn,chỉ là 0,6% còn nhập khẩu có mức tăng ấn tượng hơn: 12,6% tương đương16.429 nghìn USD Hoạt động TTQT trong năm 2011 có bước khởi sắc hơnkhi tốc độ tăng trưởng của tổng doanh số thanh toán XNK năm 2011 so với

năm 2010 là 26,0%, cao hơn nhiều so với tốc độ tăng của năm 2010 so vớinăm 2009 Doanh số thanh toán Xuất khẩu giảm nhẹ 2,8% trong khi doanh sốthanh toán nhập khẩ tăng mạnh 54,2% tương đương 79.571 nghìn USD, gópphần tăng doanh số thanh toán XNK năm 2011 thêm 75.492 nghìn USD sovới 2010.

d Hoạt động kinh doanh khác

Bảng I.6 Một số hoạt động kinh doanh khác của VietinBank Ba Đình

37.2671.939120

42.7181.807120

(Nguồn: Báo cáo kết quả HĐKD VietinBank Ba Đình 2009-2011)

- Hoạt động phát triển thẻ và ngân hàng điện tử

Trong các năm gần đây, công tác phát hành thẻ có nhiều chuyển biếntích cực, với nỗ lực chung và sự phối kết hợp chặt chẽ giữa các phòng, bannên Chi nhánh đã đạt được kết quả tốt mặc dù chỉ tiêu kế hoạch thẻ NHCPTMCông thương Việt Nam giao là rất lớn

+ Phát hành thẻ ATM: Chi nhánh đã tiếp cận được với một số kháchhàng phát hành thẻ ATM lớn và có triển vọng phát trieenr trong những nămtiếp theo, bên cạnh đó tập trung vào đối tượng học sinh, sinh viên là đối tượngtương đối ổn định, hằng năm có sự tăng trưởng tốt Trong năm 2010 Chinhánh phát hành được 37.267 thẻ ATM đạt 124,2% kế hoạch được giao, bằng190,8% so với năm 2009, số lượng thẻ phát hành cho đối tượng là học sinh,sinh viên đạt 26.000 thẻ, chiếm 70% tổng số lượng thẻ phát hành của chinhánh Bước sang năm 2011, Chi nhánh tiếp tục páht hành được 42.718 thẻATM đạt 142% kế hoạch được giao, bằn 114%,6% so với năm 2010 Tính

đến thời điểm 31/12/2011, Chi nhánh đang quản lý 130.164 thẻ Atm với số dưtiền gửi trên tổng số đạt tới 73,3 tỷ đồng.

+ Phát hành thẻ tín dụng quốc tế: Năm 2010 số lượng thẻ TDQT pháthành là 1.939 thẻ, đạt 107,7% kế hoạch và gấp 13 lần so với thực hiện cả năm

2009 Năm 2011, Chi nhánh tiếp tục phát hành được 1.807 thẻ, đạt 112% kế

hoạch được giao và bằng 93,2% năm 2009 Tổng số thẻ TDQT Chi nhánhđang quản lý là 4.147 thẻ Chi nhánh đã triển khai thêm nhiều sản phẩm dịch

vụ mới liên quan đến thẻ TDQT, mở rộng thêm nhiều đối tượng sử dụng thẻnhằm quảng bá hình ảnh và thương hiệu VietinBank Doanh số thanh toánqua thẻ TDQT năm 2011 đạt mức hơn 40 tỷ đồng

+ Máy cà thẻ EDC: trong 2 năm 2010 và 2011, Chi nhánh đã tiến hànhlắp đặt mới được 120 máy mỗi năm, đên thời điểm 31/12/2011 Chi nhánhđang quản lý 273 máy

- Các dịch vụ ngân hàng khác

Bằng việc tăng cường công tác mở rộng páht triển các hoạt động dịch vụ,đẩy mạnh phát triển các dịch vụ ngân ahngf bán lẻ tại tất cả các phòng giaodịch, VietinBank Ba Đình đã cho ra đời nhiều sản phẩm dịch vụ tiện ích chokhách hàng và mang lại cho ngân hàng nguồn thu phí lớn Nguồn thu dịch vụngân hàng đề gia tăng trong các năm: tăng 11.573 tr.đ của năm 2010 so vớinăm 2009 và tăng 2.517 tr.đ của năm 2011 so với năm 2010 Tuy nhiên tỷtrọng dịch vj so với tổng thu nhập còn là một con số rất nhỏ: 5,4% năm 2010

và chỉ 3,5% năm 2011 Với xu hướng ngày càng gia tăng tỉ trọng thu phí dịch

vụ của một NHTM hiện đại, Chi nhánh luôn chú trọng đầu tư hoàn thiện vàphát triển các sản phẩm dịch vụ, đặc biệt quan tâm đào tạo đội ngũ cán bộtoàn diện về cả trình độ nghiệp vụ, tác phong giao dịch và nhận thức về tầmquan trọng của phát triển dịch vụ ngân hàng