Thẩm định tài chính đối với dự án vay vốn của doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương chi nhánh quang trung

BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC NÔNG NGHIỆP HÀ NỘI VŨ VIỆT ANH THẨM ðỊNH TÀI CHÍNH ðỐI VỚI DỰ ÁN VAY VỐN CỦA DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH QUANG TRUNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Chuyên ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH Mã số : 60.34.01.02 Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS. KIM THỊ DUNG HÀ NỘI - 2013 Trường ðại Học Nông Nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế i LỜI CAM ðOAN Tôi xin cam ñoan rằng: số liệu và kết quả nghiên cứu trong luận văn này là trung thực và chưa hề bảo vệ một học vị nào. Hà Nội, ngày tháng … năm 2013 Người thực hiện Vũ Việt Anh Trường ðại Học Nông Nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ii LỜI CẢM ƠN Trong quá trình học tập, nghiên cứu gặp rất nhiều khó khăn, tôi ñã nhận ñược sự hỗ trợ, giúp ñỡ tận tình của các thầy, cô giáo, các ñơn vị, gia ñình và bạn bè về tinh thần và vật chất ñể tôi hoàn thành bản luận văn này. Lời ñầu tiên, tôi xin ñược bày tỏ lòng kính trọng và biết ơn sâu sắc tới Cô giáo PGS.TS. Kim Thị Dung, Khoa Kế Toán và Quản trị kinh doanh, Trường ðại học Nông Nghiệp Hà Nội ñã tận tình hướng dẫn, ñóng góp ý kiến quý báu, giúp ñỡ tôi vượt qua những khó khăn trong quá trình nghiên cứu ñể hoàn chỉnh bản luận văn này. Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới: - Các Thầy giáo, cô giáo trong Bộ môn, Khoa Kế toán và Quản trị Kinh doanh, Trường ðại học Nông Nghiệp Hà Nội, cùng toàn thể các thầy giáo, cô giáo ñã tận tình giảng dạy, hướng dẫn, truyền ñạt những kinh nghiệm, ñóng góp cho tôi nhiều ý kiến quý báu ñể tôi hoàn thành bản luận văn này. - Lãnh ñạo, cùng toàn thể cán bộ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Quang Trung ñã tạo mọi ñiều kiện giúp ñỡ tôi trong quá trình học tập và nghiên cứu. Tôi xin ñược bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới những người thân trong gia ñình, bạn bè, ñồng nghiệp ñã luôn ñộng viên và tạo ñiều kiện ñể tôi an tâm học tập và nghiên cứu./ Hà Nội, ngày tháng 9 năm 2013 Tác giả Vũ Việt Anh Trường ðại Học Nông Nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế iii MỤC LỤC LỜI CAM ðOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC BẢNG vi DANH MỤC SƠ ðỒ VÀ BIỂU ðỒ ix DANH MỤC CÁC CỤM TỪ VIẾT TẮT x PHẦN I. MỞ ðẦU 1 1.1 Tính cấp thiết của ñề tài 1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2 1.2.1 Mục tiêu chung 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2 1.3 ðối tượng và phạm vi nghiên cứu 2 1.3.1 ðối tượng nghiên cứu 2 1.3.2 Phạm vi nghiên cứu 2 PHẦN II. CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ THẨM ðỊNH TÀI CHÍNH ðỐI VỚI DỰ ÁN VAY VỐN CỦA DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4 2.1 Cơ sở lý luận 4 2.1.1 Một số khái niệm liên quan 4 2.1.2 Ý nghĩa thẩm ñịnh tài chính dự án vay vốn của Doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần 7 2.1.3 Nội dung chủ yếu thẩm ñịnh tài chính dự án vay vốn 9 2.1.4 Trình tự và phương pháp thẩm ñịnh tài chính dự án vay vốn 21 2.1.5 Các yếu tố ảnh hưởng tới công tác thẩm ñịnh tài chính dự án vay vốn của doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại 25 2.2 Cơ sở thực tiễn 29 2.2.1 Thẩm ñịnh tài chính dự án của ngân hàng Ngoại thương Hải Phòng 29 2.2.2 Thẩm ñịnh tài chính dự án vay vốn của doanh nghiệp tại Ngân hàng Techcombank 34 Trường ðại Học Nông Nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế iv 2.2.3 Kinh nghiệm rút ra cho Ngân hàng Công thương Quang Trung 35 PHẦN III. ðẶC ðIỂM ðỊA BÀN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 38 3.1 ðặc ñiểm của Ngân hàng TMCP Công Thương Quang Trung 38 3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển NHTMCP CT Quang Trung 38 3.1.2 Cơ cấu tổ chức của NHTMCP Công Thương chi nhánh Quang Trung .39 3.1.3 Tình hình nhân sự của ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Quang Trung 41 3.1.4 Kết quả hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng 42 3.2 Phương pháp nghiên cứu 44 3.2.1 Phương pháp thu thập số liệu, thông tin 44 3.3.2 Phương pháp phân tích số liệu 46 3.3.3 Chi tiêu chủ yếu dùng trong phân tích 47 PHẦN IV. KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 48 4.1 Thực trạng công tác thẩm ñịnh tài chính ñối với với dự án vay vốn của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương chi nhánh Quang Trung 48 4.1.1 Công tác tổ chức thẩm ñịnh tài chính ñối với dự án vay vốn 48 4.1.2 Tiếp nhận hồ sơ và quy trình thẩm ñịnh tài chính dự án vay vốn tại ngân hàng 50 4.1.3 Phương pháp thẩm ñịnh tài chính dự án vay vốn tại ngân hàng 56 4.1.4 Nội dung thẩm ñịnh tài chính dự án vay vốn của doanh nghiệp tại ngân hàng 58 4.1.5 Tổng hợp kết quả thẩm ñịnh tài chính ñối với dự án vay vốn của doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Quang Trung 89 4.2 Các yếu tố ảnh hưởng ñến thẩm ñịnh tài chính ñối với dự án vay vốn của doanh nghiệp tại Ngân hàng Công thương Quang Trung 96 4.2.1 Nhóm yếu tố thuộc về ngân hàng 96 4.2.2 Nhóm yếu tố thuộc về doanh nghiệp 102 4.2.3 Nhóm yếu tố khách quan 103 4.3 Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm ñịnh tài chính dự án vay vốn của doanh nghiệp tại Ngân càng Công thương Quang Trung 105 Trường ðại Học Nông Nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế v 4.3.1 Hoàn thiện quy ñịnh và hướng dẫn các nội dung thẩm ñịnh tài chính dự án vay vốn của doanh nghiệp cho cán bộ thẩm ñịnh 105 4.3.2 Hoàn thiện và hướng dẫn cụ thể cho cán bộ thẩm ñịnh về phương pháp thẩm ñịnh tài chính dự án vay vốn của doanh nghiệp 107 4.3.3 ðào tạo, nâng cao năng lực trình ñộ của cán bộ thực hiện việc thẩm ñịnh dự án ñầu tư vay vốn 111 4.3.4 Hoàn thiện hệ thống thông tin liên quan ñến công tác Thẩm ñịnh tài chính dự án ñầu tư vay vốn 113 4.3.5 Hiện ñại hóa công nghệ và cơ sở vật chất phục vụ công tác thẩm ñịnh 117 4.3.6 Hoàn thiện công tác tổ chức trong hoạt ñộng thẩm ñịnh tài chính dự án vay vốn của doanh nghiệp 119 4.3.7 Giải pháp ñối với các doanh nghiệp 120 PHẦN V. KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 122 5.1 Kết luận 122 5.2 Kiến nghị 123 5.2.1 Kiến nghị với Nhà nước và các Bộ nghành liên quan 123 5.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Công thương Việt Nam 125 TÀI LIỆU THẢM KHẢO 127 PHỤ LỤC 129 Trường ðại Học Nông Nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế vi DANH MỤC BẢNG Bảng 3.1 Tình hình nhân sự của công ty qua các năm 41 Bảng 3.2 Kết quả hoạt ñộng huy ñộng vốn NHCT Quang Trung Trung 42 Bảng 3.3 Hoạt ñộng cho vay và bảo lãnh tại NHCT Quang Trung 43 Bảng 3.4 Dư nợ cho vay theo các ngành nghề của Ngân hàng 44 Bảng 3.5 Số lượng mẫu ñiều tra 46 Bảng 4.1 Thành phần tham gia vào thẩm ñịnh và mức duyệt hạn mức tín dụng tại Ngân hàng 49 Bảng 4.2 Giấy tờ cần thiết ñể làm hồ sơ vay vốn 51 Bảng 4.3 Các phương pháp thẩm ñịnh tài chính dự án vay vốn ñang áp dụng tài ngân hàng 56 Bảng 4.4 Tổng mức vốn ñầu tư của dự án ñầu tư nhà máy sản xuất khăn bông các loại” của Công ty TNHH MTV Hà ðông Hà Nam 61 Bảng 4.5 Cân ñối nguồn vốn ñầu tư cho dự án ñầu tư nhà máy sản xuất khăn bông các loại” của Công ty TNHH MTV Hà ðông Hà Nam 62 Bảng 4.6 Các khoản phải thu của Công ty TNHH MTV Hà ðông Hà Nam ñến 30/09/2011 63 Bảng 4.7 Các khoản khách hàng lớn phải trả Công ty TNHH MTV Hà ðông Hà Nam 64 Bảng 4.8 Dự án bị loại qua thẩm ñịnh tổng mức ñầu tư và nguồn tài trợ 65 Bảng 4.9 Doanh thu của dự án “ñầu tư nhà máy sản xuất khăn bông các loại” của Công ty TNHH MTV Hà ðông Hà Nam qua các năm sản xuất 69 Bảng 4.10 Thẩm ñịnh chi phí của dự án “ñầu tư nhà máy sản xuất khăn bông các loại” của Công ty TNHH MTV Hà ðông Hà Nam 70 Bảng 4.11 Tính khấu hao tài sản cố ñịnh của dự án “ñầu tư nhà máy sản xuất khăn bông các loại” của Công ty TNHH MTV Hà ðông Hà Nam 71 Bảng 4.12 Dự tính trả nợ lãi vay ngân hàng của dự án “ñầu tư nhà máy sản xuất khăn bông các loại” của Công ty TNHH MTV Hà ðông Hà Nam 72 Trường ðại Học Nông Nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế vii Bảng 4.13 Tổng hợp chi phí của dự án “ñầu tư nhà máy sản xuất khăn bông các loại” của Công ty TNHH MTV Hà ðông Hà Nam 73 Bảng 4.14 Thẩm ñịnh dòng tiền của dự án “ñầu tư nhà máy sản xuất khăn bông các loại” của Công ty TNHH MTV Hà ðông Hà Nam 74 Bảng 4.15 Dự án bị loại qua thẩm ñịnh vì doanh thu, chi phí và dòng tiền 75 Bảng 4.16 Một số chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án “ñầu tư nhà máy sản xuất khăn bông các loại” của Công ty TNHH MTV Hà ðông Hà Nam 77 Bảng 4.17 Khảo sát ñộ nhạy khi doanh thu giảm 3% của dự án “ñầu tư nhà máy sản xuất khăn bông các loại” của Công ty TNHH MTV Hà ðông Hà Nam81 Bảng 4.18 Khảo sát ñộ nhạy khi chi phí tăng 3% của dự án “ñầu tư nhà máy sản xuất khăn bông các loại” của Công ty TNHH MTV Hà ðông Hà Nam82 Bảng 4.19 Khảo sát ñộ nhạy khi doanh thu giảm 3% và chi phí tăng 3% của dự án “ñầu tư nhà máy sản xuất khăn bông các loại” của Công ty TNHH MTV Hà ðông Hà Nam 83 Bảng 4.20 Phương án cho vay thu nợ của dự án “ñầu tư nhà máy sản xuất khăn bông các loại” của Công ty TNHH MTV Hà ðông Hà Nam 86 Bảng 4.21 Dự án bị loại qua thẩm ñịnh vì hiệu quả tài chính 87 Bảng 4.22 Dự án bị loại qua thẩm ñịnh vì có nhiều rủi ro 88 Bảng 4.23 Số dự án xin vay và ñược vay tại Ngân hàng qua thẩm ñịnh 89 Bảng 4.24 Quy mô số lượng dự án vay vốn ñã ñược vay qua thẩm ñịnh 90 Bảng 4.25 Nguyên nhân các dự án vay vốn của doanh nghiệp bị loại sau thẩm ñịnh 91 Bảng 4.26 Tổng vốn vay qua thẩm ñịnh và ñược vay của các dự án vay vốn tại Ngân hàng 92 Bảng 4.27 Dư nợ cho vay của Ngân hàng Công thương Quang theo ngành nghề 93 Bảng 4.28 Kết quả cho vay và nợ xấu của ngân hàng qua các năm 94 Bảng 4.29 Thời gian thẩm ñịnh một dự án vay vốn 95 Bảng 4.30 Tỷ lệ ý kiến trả lời của doanh nghiệp về thời gian thẩm ñịnh của ngân hàng 95 Bảng 4.31 Số lượng dự án và số lượng cán bộ thẩm ñịnh tại ngân hàng 98 Trường ðại Học Nông Nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế viii Bảng 4.32 ðánh giá của doanh nghiệp về trình ñộ chuyên môn của cán bộ thẩm ñịnh 98 Bảng 4.33 ðánh giá của doanh nghiệp về ý thức của cán bộ thẩm ñịnh 99 Bảng 4.34 Trình ñộ của cán bộ doanh nghiệp quan hệ trực tiếp với ngân hàng xin vay vốn 103 Bảng 4.35 Minh hoạ tính ñộ nhạy khi Một biến thay ñổi 110 Bảng 4.36 Minh hoạ tính ñộ nhạy khi Hai biến thay ñổi 110 Trường ðại Học Nông Nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ix DANH MỤC SƠ ðỒVÀ BIỂU ðỒ Sơ ñồ 2.1 Quy trình thẩm ñịnh dự án ñầu tư vay vốn tại NHCT QT 22 Sơ ñồ 2.2tổ chức công tác thẩm ñịnh tại Ngân hàng Ngoại thương Hải Phòng 30 Sơ ñồ 3.1 Cơ cấu bộ máy tổ chức của NHCT Quang Trung 40 Sơ ñồ 4.1 Sơ ñồ thể hiện công tác tổ chức thẩm ñịnh tại ngân hàng 49 Sơ ñồ 4.2 Trình tự thẩm ñịnh tài chính dự án vay vốn của doanh nghiệp 56 [...]... lý lu n và th c ti n v công tác th m ñ nh tài chính ñ i v i d án vay v n c a Ngân hàng thương m i - Ph n ánh th c tr ng công tác th m ñ nh tài chính ñ i v i d án vay v n c a doanh nghi p t i ngân hàng TMCPCT Quang Trung trong nh ng năm qua - ð ra nh ng gi i pháp ch y u nh m hoàn thi n công tác th m ñ nh tài chính ñ i v i d án vay v n c a doanh nghi p t i ngân hàng TMCPCT Quang Trung trong th i gian... CBCNV Cán b công nhân viên CBTð Cán b Th m ñ nh DA D án HðBð H p ñ ng b o ñ m HðTD H p ñ ng tín d ng NHCT QT Ngân hàng Công thương Quang Trung NHTM Ngân hàng Thương M i NHTMCP Ngân Hàng Thương M i c ph n NHTMCP CT Ngân Hàng Thương M i c ph n Công Thương PCCC Phòng cháy ch a cháy QHKH Quan h khách hàng QLRR Qu n lý r i ro SXKD S n Xu t kinh doanh TC Tài chính TCTD T ch c tín d ng TCHC T ch c hành chính. .. v công tác th m ñ nh tài chính d án vay v n c a doanh nghi p t i ngân hàng TMCPCT Quang Trung - Nghiên c u th c tr ng công tác th m ñ nh tài chính ñ i v i d án vay v n c a doanh nghi p t i ngân hàng TMCPCT Quang Trung trong nh ng năm qua T p trung ñánh giá công tác th m ñ nh thông qua quy trình nghi p v cho vay và th c ti n c a doanh nghi p - Nghiên c u và ñ xu t gi i pháp nh m nâng cao hi u qu công. .. nh d án (ñ c bi t là th m ñ nh tài chính d án trong ngân hàng thương m i) 2.1.1.3 Khái ni m v th m ñ nh tài chính d án vay v n c a NH Thương m i Th m ñ nh tài chính d án vay v n là quá trình rà soát, ñánh giá m t cách khoa h c và toàn di n m i khía c nh tài chính c a d án trên giác ñ c a nhà ñ u tư, doanh nghi p, các t ch c kinh t khác, cá nhân (Trung tâm ñào t o, Ngân hành Thương m i c ph n Công Thương. .. tôi ti n hành nghiên c u ñ tài “Th m ñ nh tài chính ñ i v i d án vay v n c a doanh nghi p t i Ngân Hàng TMCP Công Thương Quang Trung 1.2 M c tiêu nghiên c u 1.2.1 M c tiêu chung Trên cơ s ph n ánh th c tr ng công tác th m ñ nh Tài chính ñ i v i d án vay v n c a doanh nghi p t i NH TMCPCT Quang Trung trong nh ng năm qua, ñ xu t gi i pháp nh m hòan thi n công tác này cho Ngân hàng trong nh ng năm t i... các tài li u ñã công b qua các năm, t p trung ch y u t cu i năm 2010 ñ n h t năm 2012 và s li u ñi u tra tr c ti p t i Ngân hàng TMCP Công Thương Quang Trung - Th i gian d báo cho gi i pháp: ñ xu t gi i pháp t nay ñ n năm 2015 b/V không gian nghiên c u - ð tài ñư c nghiên c u t i Ngân hàng TMCP Công Thương Quang Trung - Các d án mà doanh nghi p vay v n Ngân hàng TMCP Công Thương Quang Trung c/V n i dung... hoat ñ ng c a các ngân hàng, trư c khi cho vay d án, các ngân hàng quan tâm t i kh năng sinh l i c a d án cũng như kh năng hoàn tr n vay ñ ra quy t ñ nh cho vay, do ñó khâu th m ñ nh tài chính ñ i v i d án vay v n là m t khâu h t s c quan tr ng trong cho vay theo d án c a các ngân hàng thương m i Ho t ñ ng th m ñ nh tài chính d án hay th m ñ nh tín d ng ñ u tư trong các ngân hàng thương m i là vi c... nh cho vay c a d án trong ho t ñ ng cho vay c a Ngân hàng thương m i và ñưa ra ñư c nh ng quy t ñ nh cho vay ñúng ñ n và có hiêu qu Như v y có th hi u “th m ñ nh tài chính d án là quá trình rà soát, ñánh giá m t cách khoa h c và toàn di n m i khía c nh tài chính c a d án nh m ñ m b o tính kh thi c a d án vay v n’ 2.1.2 Ý nghĩa th m ñ nh tài chính d án vay v n c a Doanh nghi p t i ngân hàng thương. .. a d án cũng như kh năng hoàn tr n vay ñ ra quy t ñ nh cho vay, do ñó khâu th m ñ nh tài chính ñ i v i d án vay v n là m t khâu h t s c quan tr ng trong cho vay theo d án c a các ngân hàng thương m i Ch t lư ng th m ñ nh d ánbao g m ch t lư ng th m ñ nh d án vay v n là s quan tâm hàng ñ u trong ho t ñ ng cho vay c a các Ngân hàng thương m i b i nó là nhân t quy t ñ nh ch t lư ng cho vay c a Ngân hàng. .. ñ nh tài chính d án Nh ñó nhi u d án vay v n ñã phát huy ñư c hi u qu , thu nh p c a ngân hàng ñư c ñ m b o.Tuy nhiên, so v i yêu c u, ch t lư ng th m ñ nh tài chính d án c a Ngân Hàng TMCP Công Thương Quang Trung v n chưa ñ t hi u qu cao ð phát tri n n ñ nh trong b i c nh kh ng ho ng, c nh tranh gay g t, ch t lư ng th m ñ nh tài chính d án ñư c coi là m t trong nh ng m c tiêu hàng ñ u c a Ngân hàng . án vay vốn tại ngân hàng 56 4.1.4 Nội dung thẩm ñịnh tài chính dự án vay vốn của doanh nghiệp tại ngân hàng 58 4.1.5 Tổng hợp kết quả thẩm ñịnh tài chính ñối với dự án vay vốn của doanh nghiệp. về công tác thẩm ñịnh tài chính dự án vay vốn của doanh nghiệp tại ngân hàng TMCPCT Quang Trung. - Nghiên cứu thực trạng công tác thẩm ñịnh tài chính ñối với dự án vay vốn của doanh nghiệp tại. lượng thẩm ñịnh dự án (ñặc biệt là thẩm ñịnh tài chính dự án trong ngân hàng thương mại) . 2.1.1.3 Khái niệm về thẩm ñịnh tài chính dự án vay vốn của NH Thương mại Thẩm ñịnh tài chính dự án vay