báo cáo thực tập công ty cổ phần truyền thông VTC miền trung

CHƯƠNG I GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN TRUYỀN THÔNG VTC MIỀN TRUNG 1.1Quá trình hình thành và phát triển của công ty cổ phần truyền thông VTC miền trung 1.1.1 Giới thiệu chung về công ty Tên công ty: Công ty CP truyền thông VTC miền trung. Tên giao dịch: Tên viết tắt: Địa chỉ trụ sở chính: 28AĐường Lê LợiPhường Hưng BìnhTP.VinhTỉnh Nghệ An Điện thoại: 038.3589414 Fax: 038.3589414 Email: Website: www.vtc24h.com.vn Mã số thuế: 2900833719 Loại hình: Công ty cổ phần Vốn điều lệ: 105.000.000 đồng. 1.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của công ty Công ty cổ phần truyền thông VTC Miền Trung tiền thân là Công ty CP Truyền thông Trí Tuệ Việt được thành lập theo giấy phép kinh doanh số 2703001652 ngày 01 tháng 11 năm 2007 (đăng ký lần 1) do Sở Kế hoạch và Đầu tư Nghệ An cấp. Sau 4 năm đi vào hoạt động công ty CP Truyền thông Trí Tuệ Việt đã góp phần lớn trong việc tuyên truyền, quảng bá cho các doanh nghiệp ở các tỉnh trên các lĩnh vực truyền thông, truyền hình; chuyển tải những chủ trương đường lối của Đảng, chính sách pháp luật của Nhà nước đến với nhân dân. Ngày 28 tháng 10 năm 2010, theo Quyết định số 869QĐVTC, của Tổng công ty truyền thông đa phương tiện VTC và chính thức được đổi tên thành công ty CP truyền thông VTC miền Trung.

CHƯƠNG I GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN TRUYỀN THÔNG VTC MIỀN TRUNG 1.1Quá trình hình thành và phát triển của công ty cổ phần truyền thông VTC miền trung 1.1.1 Giới thiệu chung về công ty Tên công ty: Công ty CP truyền thông VTC miền trung. Tên giao dịch: Tên viết tắt: Địa chỉ trụ sở chính: 28A-Đường Lê Lợi-Phường Hưng Bình-TP.Vinh-Tỉnh Nghệ An Điện thoại: 038.3589414 Fax: 038.3589414 Email: Website: www.vtc24h.com.vn Mã số thuế: 2900833719 Loại hình: Công ty cổ phần Vốn điều lệ: 105.000.000 đồng. 1.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của công ty Công ty cổ phần truyền thông VTC Miền Trung tiền thân là Công ty CP Truyền thông Trí Tuệ Việt được thành lập theo giấy phép kinh doanh số 2703001652 ngày 01 tháng 11 năm 2007 (đăng ký lần 1) do Sở Kế hoạch và Đầu tư Nghệ An cấp. Sau 4 năm đi vào hoạt động công ty CP Truyền thông Trí Tuệ Việt đã góp phần lớn trong việc tuyên truyền, quảng bá cho các doanh nghiệp ở các tỉnh trên các lĩnh vực truyền thông, truyền hình; chuyển tải những chủ trương đường lối của Đảng, chính sách pháp luật của Nhà nước đến với nhân dân. Ngày 28 tháng 10 năm 2010, theo Quyết định số 869/QĐ-VTC, của Tổng công ty truyền thông đa phương tiện VTC và chính thức được đổi tên thành công ty CP truyền thông VTC miền Trung. 1.1.3 Ngành nghề kinh doanh - Hoạt động quản lý nhà nước trong các lĩnh vực kinh tế chuyên ngành. Cụ thể: giới thiệu sản phẩm, xúc tiến kêu gọi hợp tác đầu tư cho các đơn vị, doanh nghiệp trong nước. - Sản xuất chương trình truyền hình. - Điều hành tua du lịch. Cụ thể: kinh doanh dịch vụ lữ hành nội địa và quốc tế. - Quảng cáo. - Hoạt động dịch vụ công nghệ thông tin và dịch vụ khác liên quan đến máy tính. Cụ thể: Thiết kế trang Website. - Hoạt động viễn thông khác. Cụ thể: Dịch vụ cung cấp thông tin trên mạng Internet. 1.2. Tình hình tổ chức của công ty 1.2.1 Cơ cấu tổ chức Bộ máy quản lý của công ty: Để thực hiện và hoàn thành tốt các chức năng và nhiệm vụ của công ty, hệ thống bộ máy của công ty tổ chức quản lí theo mô hình trực tuyến. Do cơ cấu tổ chức sản xuất phải được bố trí hợp lý để đảm bảo thường xuyên không ngắt quãng, Tổ chức bộ máy quản lý của công ty được bố trí theo mô hình sau: TT SXCT TRUYỀN HÌNH TT QUẢNG CÁO TT TRUYỀN HÌNH SỐ TỔ CHỨC HÀNH CHÍNH BP. THI ĐUA KHEN THƯỞNG BP. HÀNH CHÍNH TỔ CHỨC KẾ TOÁN P.BIÊN TẬP P. KỸ THUẬT DỰNG P. DỰ ÁN P. THỊ TRƯỜNG P. KINH DOANH P. KỸ THUẬT Sơ đồ bộ máy nhân sự của công ty CP Truyền thông VTC Miền Trung. CT HĐQT- GĐ PGĐ PGĐ 1.2.2 Đặc điểm tổ chức Bộ máy quản lý của công ty  Hội đồng quản trị : Là cơ quan quản lý cao nhất của Công ty, do Đại hội đồng Cổ Đông bầu ra, có quyền nhân danh Công ty để giải quyết mọi vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi của Công ty, trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng Cổ Đông.  Giám đốc: Giám đốc công ty là người điều hành mọi hoạt động của Công ty theo pháp luật, điều lệ Công ty và Nghị quyết của Đại hội đồng Cổ Đông, chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị, Đại hội đồng Cổ Đông, trước pháp luật về các giao dịch trong điều hành hoạt động của Công ty.  Phó giám đốc phụ trách kinh doanh: Tham mưu cho Giám đốc về kế hoạch kinh doanh, cơ chế tiêu thụ hàng hoá. Chịu trách nhiệm trước Giám đốc về công tác kinh doanh, tiêu thụ sản phẩm, khai thác thị trường, điều hành công tác cung ứng vật tư, thiết bị, phương tiện vận tải đảm bảo cho sản xuất.  Phó Giám đốc phụ trách kỹ thuật: Chịu trách nhiệm trước Giám đốc về công tác tổ chức sản xuất, công tác chất lượng sản phẩm. Tham mưu cho Giám đốc phương án tổ chức sản xuất, các giải pháp kỹ thuật công nghệ, các kế hoạch sữa chữa.  Phòng tổ chức – Hành chính: Xây dựng và thực hiện kế hoạch tuyển dụng, đào tạo, bồi dưỡng và quản lý nguồn nhân lực. Giải quyết các chế độ chính sách đối với người lao động. Soạn thảo văn bản Hội nghị, quy định hướng dẫn các pháp lệnh, các quy định của Nhà nước cho cán bộ, công nhân viên.  Trung tâm sản xuất chương trình truyền hình:hoàn thành đảm bảo chất lượng các chương trình truyền hình theo đúng thời gian quy định.  Trung tâm truyền hình số: Mở rộng thị trường, tổ chức các chương trình bán hàng dưới nhiều hình thức để đưa các sản phẩm của VTC đến gần với người tiêu dùng các tỉnh Miền Trung.  Trung tâm quảng cáo: Tập trung khai thác, bám sát các doanh nghiệp trên địa bàn và mở rộng phạm vi trên cả nước để 1.2.3 Cơ cấu tổ chức bộ máy kế toán 1.2.3.1Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán Phòng Kế toán: Bộ máy kế toán có nhiệm vụ tham mưu cho Giám đốc Công ty để thu hút các nguồn lực Tài chính một cách có hiệu quả, phân tích, đánh giá các chỉ tiêu và tình hình Tài chính Công ty. Cung cấp các thông tin Tài chính Kế toán, kiểm tra, kiểm soát các hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty. vẽ hìnhSơ đồ 1.3: Sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán của Công ty: 1.2.3.2Giới thiệu sơ lược các bộ phận kế toán trong bộ máy kế toán - Kế toán trưởng (kiêm kế toán tổng hợp): Là người trực tiếp chỉ đạo bộ máy kế toán, cũng như việc tổ chức công tác kế toán, thống kê của công ty theo yêu cầu đổi mới cơ chế quản lý, không ngừng cải tiến việc tổ chức bộ máy và công tác kế toán của công ty. Tổ chức việc ghi chép, tính toán và phản ánh chính xác, trung thực, kịp thời và đầy đủ toàn bộ tài sản và phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty. Chịu trách nhiệm trước Giám đốc về số liệu kế toán cung cấp. Có nhiệm vụ tổ chức công tác kế toán của Công ty : + Cuối tháng tổng hợp các số liệu ở các bộ phận kế toán, ghi chép sổ cái, cộng sổ và đối chiếu giữa sổ chi tiết với sổ tổng hợp. + Tập hợp chi phí sản xuất và phát sinh trong kỳ. + Theo dõi tình hình biến động về TSCĐ của Công ty, tính toán và phân bổ khấu hao TSCĐ, kiểm kê TSCĐ. + Bảo quản lưu trữ hồ sơ, tài liệu, số liệu kế toán và cung cấp tài liệu cho các bộ phận liên quan. + Kiểm tra, giám sát các khoản thu chi Tài chính, các nghiệp vụ thu chi, thanh toán nợ, kiểm tra việc quản lý, sử dụng tài sản và nguồn hình thành tài sản, phát hiện và ngăn ngừa các hành vi vi phạm Pháp luật về Tài Chính Kế Toán. + Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty, đề xuất các giải pháp phục vụ yêu cầu quản trị và quy định Kinh tế, Tài chính cho Ban Giám Đốc. + Cung cấp thông tin, số liệu kế toán công khai, đầy đủ trung thực. + Giúp Giám Đốc giám sát Tài chính tại Công ty. - Kế toán thanh toán công nợ: Phản ánh kịp thời các khoản phải thu, chi vốn bằng tiền thực hiệ kiểm tra đối chiếu số lượng thường xuyên với thủ quỹ để đảm bảo quản lý giám sát chặt chẽ vốn bằng tiền, phát hiện kịp thời các khoản chi bằng tiền, các khoản nợ khó thu hồi. Đồng thời thực hiện các chứng từ, các thủ tục vốn bằng tiền. - Kế toán tiền lương: Theo dõi tình hình biến động về số lượng và chất lượng lao động, tình hình sử dụng lao động, toán chính xác, kịp thời đúng chính sách quy định, chế độ tài khoản tiền lương, tiền thưởng các phụ cấp, các khoản trích theo lương, - Thủ quỹ:- Thủ quỹ : Là bộ phận chịu trách nhiệm về quỹ tiền bạc của công ty, hàng ngày phải phản ánh chính xác, đầy đủ, kịp thời số liệu và tình hình biến động của quỹ tiền mặt thông qua các phiếu thu, phiếu chi và tình hình nhập, xuất quỹ. - Kế toán vật tư, TSCĐ: Tổ chức việc ghi chép, tổng hợp số liệu về tình hình thu mua vận chuyển, bảo quản và tình hình nhập xuất, tồn kho của vật tư hàng hoá, tình hình sử dụng vật tư hàng hoá cho quá trình sản xuất cả về chủng loại, giá cả và thời hạn nhằm đảm bảo cung cấp kịp thời đầy đủ, đúng chủng loại vật tư cho quá trình sản xuất. Đối với TSCĐ, phải ghi chép, phản ánh tổng hợp số liệu một cách chính xác, đầy đủ kịp thời về số lượng, hiện trạng và giá trị TSCĐ hiện có, tình hình tăng, giảm và di chuyển TSCĐ trong toàn công ty. - Kế toán tiền lương và thanh toán, công nợ phải trả : Phải tiến hành tổ chức hạch toán đúng thời gian, số lượng, chất lượng, tính toán và thanh toán kịp thời tiền lương và các khoản liên quan khác cho cán bộ công nhân viên trong toàn công ty. Tính toán phân bổ hợp lý, chính xác chi phí tiền lương, tiền công và các khoản trích BHXH, BHYT, kinh phí công đoàn cho các đối tượng sử dụng có liên quan, nhằm cung cấp thông tin kịp thời cho việc phân tích tình hình sử dụng lao động, tình hình quản lý và tiêu thụ quỹ lương cũng như việc lập báo cáo tài chính. Ngoài ra bộ phận kế toán này còn có nhiệm vụ theo dõi, ghi chép, phản ánh chính xác, đầy đủ kịp thời các khoản công nợ phải trả và tình hình thanh toán của công ty, nhằm thực hiện tốt kỷ luật thanh toán, chế độ quản lý tài chính của công ty. 1.3 Chính sách kế toán áp dụng tại công ty: 1.3.1 Chế độ kế toán áp dụng tại công ty - Chế độ kế toán áp dụng: đơn vị áp dụng chế độ kế toán Việt Nam ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC tháng 03 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài Chính. - Niên độ kế toán: Niên độ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. - Phương pháp kế toán: + Nguyên tắc đánh giá tài sản cố định là đánh giá theo nguyên giá, hao mòn lũy kế và giá trị còn lại. + Phương pháp tính khấu hao TSCĐ là phương pháp khấu hao theo đường thẳng theo thông tư 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 của Bộ tài chính. - Hàng tồn kho: Hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp tính thuế giá trị gia tăng: phương pháp khấu trừ. - Đơn vị tiền tệ: Việt Nam đồng 1.3.2 Hình thức sổ kế toán [...]... lưu chuyển tiền tệ mẫu B03 - DN − Thuyết minh báo cáo tài chính mẫu B09 - DN Các báo cáo tài chính đã cung cấp đầy đủ thông tin cho nhà quản lý, nhà đầu tư và các đối tượng khác quan tâm 1.4 CHƯƠNG 2 THỰC TẾ CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TRUYỀN THÔNG VTC MIỀN TRUNG 2.1 Kế toán tiền mặt Tiền mặt tại quỹ của công ty bao gồm: Tiền Việt Nam (kể cả ngân phiếu) ngoại tệ, kim khí quý, đá quý được thu... chức hệ thống báo cáo tài chính: * Niên độ kế toán bắt đầu từ ngày 01/01và kết thúc vào 31/12 của năm tài chính *Kỳ lập báo cáo tài chính là năm và phải nộp báo cáo chậm nhất là 90 ngày kể từ ngày kết thúc niên độ * Hệ thống báo cáo Tài chính bao gồm: − Bảng cân đối kế toán mẫu B01 - DN − Báo cáo kết quả kinh doanh mẫu B02 - DN − Báo cáo lưu chuyển tiền tệ mẫu B03 - DN − Thuyết minh báo cáo tài chính... Đơn vị :CTY CP TRUYỀN THÔNG VTC MIỀN TRUNG Mẫu số S02B-H SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔ Tài khoản 112- Tiền gửi ngân hàng Từ ngày: 01/12/2011 đến ngày: 31/12/2011 Chứng từ ghi sổ Số tiền Ngày Số CT 31/12/2011 003 3.856.655.064 31/12/2011 004 Ghi chú 3.848.043.815 Cộng Người lập (Chữ ký, họ tên) 7.704.698.879 Ngày 31 tháng 12 năm 2011 Kế toán trưởng (Chữ ký, họ tên) CÔNG TY CP TRUYỀN THÔNG VTC MIỀN TRUNG Chứng... toán Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng CÔNG TY CP TRUYỀN THÔNG VTC MIỀN TRUNG SỔ QUỸ TIỀN MẶT “Tài khoản 1111- Tiền mặt Việt Nam” Từ ngày 01/12/2010 đến ngày 31/12/2010 Chứng từ Số tiền NT Diễn giải ghi sổ Thu Chi Thu Chi A B C D 1 2 Dư đầu kỳ … … … … … … 31/12 PT 48 Thu tiền bán 2.827.000 đầu TH số vệ tinh VTC HD02 31/12 PC 54 Tạm ứng đi 2.000.000 công tác … … Người ghi sổ … … Tổng phát sinh:... 1:Ngày 02/12/2011 thu tiền bán đầu TH số vệ tinh VTC HD02 của khách hàng Phạm Thị Nga theo PT 75 số tiền: 2.827.000đ Nợ TK 111: 2.827.000 Có TK 131: 2.827.000 Nghiệp vụ 2: Ngày 06/12/2011 xuất quỹ tiền mặt tạm ứng cho chị Hiền đi công tác ở Hà Tĩnh số tiền: 2.000.000đ(theo PC105) Nợ TK 141: 2.000.000 Có TK 111:2.000.000 Đơn vị: CTY CP TRUYỀN THÔNG VTC MIỀN TRUNG Đc:28A-Lê Lợi-Vinh-NA Mẫu số: S02a-DN Ban... trưởng (Chữ ký, họ tên) Đơn vị: CTY CP TRUYỀN THÔNG VTC MIỀN TRUNG Đc:28A-Lê Lợi-Vinh-NA Chứng từ SH NT … … PT48 02/12/2011 PC54 … … 06/12/2012 …… … Người ghi sổ (Ký, họ tên) dấu) SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN “Tài khoản: 1111- Tiền Việt Nam” TK Diễn giải đối ứng Số phát sinh Nợ 1.394.230.413 … Có Số dư đầu kỳ … … … Thu tiền bán đầu TH 1311 2.827.000 số vệ tinh VTC HD02 Tạm ứng đi công tác 141 2.000.000 ……… …... Số: 002 Ngày 31 tháng 12 năm 2011 Số hiệu tài khoản Ghi Trích yếu Số tiền chú Nợ Có A B C 1 D Tạm ứng đi công tác 141 1111 2.000.000 ……… … …… …… … Cộng 1.290.005.270 Kèm theo …chứng từ gốc Ngày 31 tháng 12 năm 2011 Người lập Kế toán (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Đơn vị :CTY CP TRUYỀN THÔNG VTC MIỀN TRUNG Mẫu số S02B-H SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔ Tài khoản 111- Tiền mặt Từ ngày: 01/12/2011 đến ngày: 31/12/2011... 60.000.000đ theo chúng từ PT 53 Nợ TK 112: 60.000.000 Có TK 111: 60.000.000 Nghiệp vụ 2: Ngày 23/12/2011 Chuyển trả tiền mua công cụ dụng cụ cho Doanh nghiệp tư nhân Thịnh Trường, số tiền: 2.560.000đ Nợ TK 331: 2.560.000 Có TK 112: 2.560.000 Đơn vị: CTY CP TRUYỀN THÔNG VTC MIỀN TRUNG Đc:28A-Lê Lợi-Vinh-NA Mẫu số: S02a-DN Ban hành theo QĐ số 15/06/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài Chính CHỨNG... trưởng Bộ Tài Chính CHỨNG TỪ GHI SỔ Số: 001 Ngày 31 tháng 12 năm 2011 Số hiệu tài khoản Trích yếu Nợ Có A B C Thu tiền bán đầu TH số vệ tinh 1111 1311 VTC HD02 ……… … …… Cộng Kèm theo …chứng từ gốc Người lập (Ký, họ tên) Đơn vị: CTY CP TRUYỀN THÔNG VTC MIỀN TRUNG Đc:28A-Lê Lợi-Vinh-NA Số tiền 1 Ghi chú D 2.827.000 …… … 921.685.857 Ngày 31 tháng 12 năm 2011 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Mẫu số: S02a-DN Ban... Nợ 3.123.555 … 1311 60.000.000 141 … … Có … 2.560.000 … … … … 3.856.655.064 3.848.043.815 11.734.804 Lập, ngày 31 tháng 12 năm 2010 Kế toán Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) CÔNG TY CP TRUYỀN THÔNG VTC MIỀN TRUNG SỔ CÁI TÀI KHOẢN “Tài khoản: 112- Tiền gửi ngân hàng” Từ ngày 01/12/2010 đến ngày 31/12/2010 Chứng từ NT ghi sổ SH NT 1 2 3 31/12 31/12 … … 003 004 … Diễn giải TK đối ứng 5 Số phát . VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN TRUYỀN THÔNG VTC MIỀN TRUNG 1.1Quá trình hình thành và phát triển của công ty cổ phần truyền thông VTC miền trung 1.1.1 Giới thiệu chung về công ty Tên công ty: Công ty CP truyền. www .vtc2 4h.com.vn Mã số thuế: 2900833719 Loại hình: Công ty cổ phần Vốn điều lệ: 105.000.000 đồng. 1.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của công ty Công ty cổ phần truyền thông VTC Miền Trung. báo cáo tài chính đã cung cấp đầy đủ thông tin cho nhà quản lý, nhà đầu tư và các đối tượng khác quan tâm. 1.4 CHƯƠNG 2 THỰC TẾ CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TRUYỀN THÔNG VTC MIỀN TRUNG 2.1