đề xuất giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định các dự án đầu tư xây dựng công trình thủy lợi sử dụng vốn ngân sách trên địa bàn tỉnh vĩnh phúc

Với mục đích nghiên cứu tìm ra giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định các dự án đầu tư xây dựng công trình thủy lợi sử dụng vốn ngân sách trên địa bàn, tác giả đã lựa chọn đề tài:

Trong quá trình nghiên cứu và thực hiện luận văn, tác giả đã nhận được

sự hướng dẫn tận tình của PGS.TS Nguyễn Bá Uân, và những ý kiến về chuyên môn quý báu của các thầy cô giáo trong khoa Kinh tế và Quản lý, khoa Công trình - Trường Đại học Thủy lợi, và được sự quan tâm tạo điều kiện của Lãnh đạo Sở Nông nghiệp & PTNT Vĩnh Phúc

Tác giả xin chân thành cảm ơn các thầy cô trong Trường Thủy lợi đã hướng dẫn khoa học và cơ quan cung cấp số liệu cho tác giả trong quá trình học tập, nghiên cứu và hoàn thành luận văn này

Do trình độ, kinh nghiệm cũng như thời gian nghiên cứu còn hạn chế nên Luận văn khó tránh khỏi những thiếu sót, tác giả rất mong nhận được những ý kiến đóng góp của quý thầy cô để nghiên cứu được hoàn thiện hơn

Xin trân trọng cảm ơn!

Hà Nội, ngày 6 tháng 8 năm 2013

Tác giả luận văn

Lê Anh Tuấn

Tôi xin cam đoan đề tài luận văn này là sản phẩm nghiên cứu của riêng

cá nhân tôi Các số liệu và kết quả trong luận văn là hoàn toàn trung thực và chưa được ai công bố trong tất cả các công trình nào trước đây Tất cả các trích dẫn đã được ghi rõ nguồn gốc

Hà Nội, ngày 6 tháng 8 năm 2013

Tác giả luận văn

Lê Anh Tuấn

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu 1

2 Mục đích nghiên cứu của đề tài: 2

3 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài 2

4 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu của đề tài 3

5 Phương pháp nghiên cứu: 3

6 Kết quả đạt được: 3

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CÔNG TRÌNH 5

1.1 MỘT SỐ KHÁI NIỆM CƠ BẢN 5

1.1.1 Đầu tư và dự án đầu tư xây dựng công trình 5

1.1.1.1 Khái niệm về đầu tư: 5

1.1.1.2 Khái niệm dự án đầu tư (DAĐT) 5

1.1.1.3 Đặc điểm chủ yếu của dự án đầu tư 7

1.1.1.4 Phân loại dự án đầu tư 7

1.1.1.5 Ý nghĩa dự án đầu tư 8

1.1.1.6 Dự án đầu tư xây dựng công trình 9

1.1.2 Dự án đầu tư xây dựng công trình sử dụng vốn ngân sách nhà nước 9

1.1.2.1 Khái niệm, đặc điểm, chức năng Ngân sách Nhà nước 9

1.1.2.2 Dự án đầu tư XDCT sử dụng vốn ngân sách nhà nước 15

1.1.3 Quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình 16

1.1.3.1 Nội dung của quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình 16

1.1.3.2 Vai trò quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình 18

1.1.3.3 Mục tiêu của quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình 19

1.2 THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CÔNG TRÌNH 20

1.2.1 T hẩm định dự án đầu tư của chủ đầu tư 20

1.2.1.1 Khái niệm, mục đích, ý nghĩa của công tác thẩm định 20

1.2.1.2 Thẩm quyền thẩm định dự án đầu tư xây dựng công trình 23

1.2.1.4 Nội dung thẩm định dự án đầu tư 26

1.2.2 Thẩm định tài chính dự án 27

1.3 ĐẶC ĐIỂM CỦA CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CÔNG TRÌNH THỦY LỢI CÓ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH 32

1.3.1 Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác thẩm định dự án 32

1.3.1.1 Môi trường pháp lý 32

1.3.1 2 Phương pháp thẩm định 32

1.3.1.3 Thông tin 32

1.3.1.4 Quy trình thực hiện thẩm định 34

1.3.1.5 Quản lý nhà nước đối với đầu tư 38

1.3.1.6 Đội ngũ cán bộ thẩm định 42

1.3.1.7 Vấn đề định lượng và tiêu chuẩn trong phân tích, đánh giá dự án 43

1.3.2 Đặc điểm của các DAĐT xây dựng CTTL ảnh hưởng đến công tác thẩm định 43

1.4 KINH NGHIỆM THẨM ĐỊNH CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ XDCT 44

1.4.1 Hồ sơ trình thẩm định 45

1.4.2 Hệ thống văn bản liên quan 45

1.4.3 Các thông tin có liên quan 46

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 47

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CÁC DAĐT XÂY DỰNG CTTL SỬ DỤNG VỐN NGÂN SÁCH TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH VĨNH PHÚC TRONG THỜI GIAN VỪA QUA 48

2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ TỈNH VĨNH PHÚC 48

2.1.1 Giới thiệu chung về tỉnh Vĩnh Phúc 48

2.1.2 Tình hình phát triển kinh tế xã hội của tỉnh Vĩnh Phúc 48

2.1.3 Các thành tựu thuộc lĩnh vực ĐTXD trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc 49

NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH TRONG NHỮNG

NĂM VỪA QUA 52

2.3 TÌNH HÌNH QUẢN LÝ CÁC DAĐT XÂY DỰNG CTTL SỬ DỤNG VỐN NGÂN SÁCH TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH TRONG THỜI GIAN QUA 53

2.3.1 Công tác quy hoạch 53

2.3.2 Công tác chuẩn bị đầu tư 54

2.3.3 Công tác phân bổ vốn 55

2.3.4 Công tác đấu thầu 55

2.3.5 Kết quả thực hiện công tác ĐTXD các công trình 56

2.3.6 Công tác quyết toán 56

2.4 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CÁC DAĐT XÂY DỰNG CTTL SỬ DỤNG VỐN NGÂN SÁCH TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH TRONG THỜI GIAN QUA 57

2.4.1 Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư tỉnh Vĩnh Phúc 57

2.4.1.1 Tình hình phân cấp quyết định đầu tư 57

2.4.1.2 Phân cấp thẩm định đổi với dự án đầu tư xây dựng 60

2.4.1.3 Sự phối hợp giữa các cơ quan đầu mối thẩm định dự án ĐTXD 61

2.4.1.4 Quy trình tổ chức thẩm định DAĐT xây dựng CTTL trên địa bàn tỉnh 62 2.4.1.5 Thời gian thẩm định, phê duyệt dự án đầu tư 63

2.4.1.6 Thực trạng công tác thẩm định một số dự án đầu tư xây dựng 64

2.4.2 Đánh giá công tác thẩm định DAĐT xây dựng CTTL trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc 71

2.4.2.1 Những kết quả đạt được 72

2.4.2 2 Những mặt còn tồn tại và nguyên nhân 73

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 85 CHƯƠNG 3 NGUYÊN CỨU ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CÁC DỰ ÁN ĐT XÂY

GIAN TỚI 86

3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN KINH TẾ XÃ HỘI CỦA TỈNH VĨNH PHÚC TRONG THỜI GIAN TỚI 86

3.1.1 Các mục tiêu phát triển 86

3.1.2 Kế hoạch và Đầu tư xây dựng của tỉnh Vĩnh Phúc 88

3.2 NGUYÊN TẮC ĐỀ XUẤT CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CÔNG TRÌNH 90

3.2.1 Nguyên tắc khoa học, khách quan 90

3.2.2 Nguyên tắc xã hội hóa 91

3.2.3 Nguyên tắc tuân thủ quy luật khách quan của thị trường 91

3.2.4 Nguyên tắc hiệu quả và khả thi 92

3.3 ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CÁC DAĐT XÂY DỰNG CTTL SỬ DỤNG VỐN NGÂN SÁCH TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH VĨNH PHÚC 92

3.3.1 Hoàn thiện thủ tục pháp lý của hồ sơ thẩm định 92

3.3.2 Dự toán đền bù giải phóng mặt bằng cần phải chi tiết 92

3.3.3 Trước khi thẩm định phải đánh giá tác động môi trường 93

3.3.4 Rà soát kỹ phát hiện giải pháp kỹ thuật tránh trường hợp khi phê duyệt xong lại phát hiện giải pháp kỹ thuật khác 93

3.3.5 Nhiệm vụ và phương án kỹ thuật phải đủ mức để thiết kế đúng với thực tiễn tránh phát sinh dẫn đến phải điều chỉnh 94

3.3.6 Khi th ẩm định dự án ngoài xem xét hiệu quả kinh tế kỹ thuật còn phải xét đến các yếu tố xã hôi 94

3.3.7 Khi thẩm định và kiến nghị phê duyệt phải rõ nguồn tài chính nhằm tránh tình trạng tỉnh phê duyệt mà không có vốn 94

3.4 KIẾN NGHỊ CÁC GIẢI PHÁP HỖ TRỢ 95

3.4.1 Đối với Chính phủ 95

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 97

KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 98

1 Kết luận: 98

2 Kiến nghị 99

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 100

DANH MỤC HÌNH

Hì nh 2.1: Bản đồ quy hoạch tỉnh Vĩnh Phúc đến năm 2020 50 Biểu đồ 2.2 Tăng trưởng kinh tế tỉnh Vĩnh Phúc giai đoạn 2001-2010 51

DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Vốn đầu tư xây dựng các công trình từ nguồn NSNN do địa phương quản lý trong tổng vốn đầu tư xã hội tỉnh Vĩnh Phúc giai đoạn

2008 - 2012 51 Biểu đồ 2.2 Tăng trưởng kinh tế tỉnh Vĩnh Phúc giai đoạn 2001-2010 51 Bảng 2.2 Kết quả thẩm định các dự án công trình thủy lợi 65

BCKT Báo cáo khả thi

BCKTKT Báo cáo kinh tế kỹ thuật

CTTL Công trình thủy lợi

ĐTXDCT Đầu tư xây dựng công trình

Sở KHĐT Sở Kế hoạch và đầu tư

NSNN Ngân sách nhà nước

QLDA Quản lý dự án

QLCPDA Quản lý chi phí Dự án

TKBVTC-DT Thiết kế bản vẽ thi công-Dự toán

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu

Một trong những nhiệm vụ quan trọng mang tính quyết định thành công của công tác quản lý đầu tư và xây dựng là quản lý tốt công tác chuẩn bị đầu

tư, trong đó có việc lập, thẩm định và phê duyệt dự án đầu tư Thẩm định dự

án được xem như một yêu cầu không thể thiếu và là cơ sở để cấp có thẩm quyền ra quyết định hoặc cấp giấy phép đầu tư Thẩm định dự án là một quá trình kiểm tra đánh giá dự án một cách độc lập , tách biệt với quá trình soạn thảo, lập dự án Thẩm định dự án tạo cơ sở vững chắc cho hoạt động đầu tư có hiểu quả Các kết luận rút ra từ quá trình thẩm định là cơ sở để các đơn vị, cơ

sở, cơ quan có thẩm quyền của nhà nước ra quyết định đầu tư, cho phép đầu

tư hoặc tài trợ cho dự án

Thực tế cho thấy, một dự án dù được chuẩn bị, lập kỹ lưỡng đến đâu vẫn thể hiện tính chủ quan của người phân tích và lập dự án, những khiếm khuyết, lệch lạc tồn tại trong quá trình dự án Để khẳng định được một cách chắc chắn hơn mức độ hợp lý và hiệu quả, tính khả thi của dự án trước khi quyết định đầu tư thực hiện dự án, cần phải xem xét, kiểm tra lại một cách độc lập với quá trình chuẩn bị, soạn thảo dự án, hay nói cách khác, cần phải tiến hành công tác thẩm định dự án Để đi đến quyết định đầu tư một dự án thì công tác thẩm định dự án của chủ đầu tư, của cơ quan cho vay vốn đóng một vai trò vô cùng quan trọng Thẩm định dự án sẽ giúp chủ đầu tư kiểm tra tính hiệu quả , tính khả thi của d ự án đầu tư đã được lập trước khi phê duyệt dự án , thẩm định dự án cũng giúp cơ quan cho vay vốn , tài trợ vốn hay viện trợ vốn thấy được tính an toàn của đồng vốn được bỏ ra Trong thực tế , chất lượng công tác thẩm địn h dự án đầu tư phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố , trong đó yếu tố quan trọng nhất là công tác tổ chức thẩm định , quy trình , luật lệ quy định trong thẩm định , phương pháp thẩm định và chất lượng đội ngũ cán bộ chuyên gia làm công tác thẩm định,…

Trong những năm vừa qua , Vĩnh Phúc là một tỉnh được Nhà nước quan tâm đầu tư nhiều dự án xây dựng công trình phục vụ sự nghiệp phát triển kinh

tế địa phương Các cơ quan nhà nước tại địa phương đã có nhiều cố gắng và đạt được nhiều kết quả quan trọng trong việc quản lý các dự án này , tuy nhiên, bên cạnh những kết quả khiêm tốn đã đạt được, vẫn còn những mặt tồn tại, yếu kém, đặc biệt trong khâu thẩm định phê duyệt dự án của chủ đầu tư Với mục đích nghiên cứu tìm ra giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định các dự án đầu tư xây dựng công trình thủy lợi sử dụng vốn ngân sách trên

địa bàn, tác giả đã lựa chọn đề tài: “Đề xuất giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định các dự án đầu tư xây dựng công trình thủy lợi sử dụng vốn ngân sách trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc” để làm đề tài luận văn tốt nghiệp của mình, với mong

muốn có những đóng góp thiết thực, cụ thể và hữu ích cho công tác quản lý đầu tư xây dựng công trình của địa phương nơi tác giả công tác

2 Mục đích nghiên cứu của đề tài:

Dựa trên hệ thống cơ sở lý luận về thẩm định dự án đầu tư và những số liệu phân tích thực trạng công tác thẩm định các dự án đầu tư xây dựng công

trình thủy lợi sử dụng vốn ngân sách trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc , Luận văn nghiên cứu đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định các

dự án đầu tư xây dựng công trình thủy lợi tại địa phương , góp phần giúp chủ đầu tư làm tốt hơn côn g tác thẩm định dự án đầu tư , lựa chọn được các dự án khả thi, tiết kiệm và sử dụng hiệu quả nguồn vốn ngân sách

3 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài

a Ý nghĩa khoa học:

Những kết quả nghiên cứu của đề tài đã hệ thống một c ách đầy đủ những vấn đề lý luận có cơ sở khoa học và biện chứng về quản lý các dự án đầu tư xây dựng công trình chất lượng và hiệu quả Những nghiên cứu này ở một mức độ nhất định sẽ góp phần hoàn thiện hệ thống lý luận về quản lý dự

án đầu tư xây dựng công trình

b Ý nghĩa thực tiễn:

Những giải pháp đề xuất nhằm tăng cường và hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng công trình thủy lợi là những tài liệu tham khảo hữu ích đối với công tác thẩm định dự án nói riêng , công tác quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình sử dụng vốn ngân sách nhà nước nói chung , trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc

4 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu của đề tài

a Đối tượng nghiên cứu:

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là công tác thẩm định dự á n đầu tư xây dựng công trình thủy lợi sử dụng vốn ngân sách nhà nước và những nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng của công tác này

b Phạm vi nghiên cứu:

Phạm vi nghiên cứu của luận văn được tập trung vào các hoạt động quản

lý dự á n, công tác tổ chức thẩm định , phê duyệt các dự án đầu tư xây dựng công trình Thủy lợi sử dụng vốn ngân sách Nhà nước của cơ quan chủ đầu tư trên địa bản tỉnh Vĩnh Phúc trong thời gian vừa qua và đề xuất giải pháp hoàn thiện công tác này trong thời gian tới

5 Phương pháp nghiên cứu:

Các phương pháp nghiên cứu được sử dụng trong nghiên cứu giải quyết các vấn đề của luận văn gồm: Phương pháp khảo sát thu thập số liệu; Phương pháp hệ thống đối chiếu với các văn bản pháp quy về q uản lý đầu tư xây dựng; Phương pháp đối chuẩn ; phương pháp thống kê , phân tích , so sánh ; Phương pháp tổng hợp; và một số phương pháp kết hợp khác

6 Kết quả đạt được:

- Hệ thống hóa những cơ sở lý luận cơ bản về dự án đầu tư xây dựng công trình, quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình và công tác thẩm định các dự án đầu tư xây dựng công trình trong giai đoạn chuẩn bị đầu tư;

- Phân tích thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng công trình thủy lợi sử dụng vốn ngân sách trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc trong thời gian vừa qua , đánh giá những kết quả đạt được cần phát huy , những vấn đề bất cập, tồn tại cần khắc phục, hoàn thiện;

- Nghiên cứu đề xuất một số giải pháp có cơ sở khoa học , có tính khả thi, phù hợp với thực tiễn công tác quản lý dự án đầu tư xây dựng , tuân thủ theo những quy định của hệ thống văn bản luật định hiện hành nhằm hoàn thiện công tác thẩm định các dự án đầu tư xây dựng công trình thủy lợi trên địa bàn tỉnh

- Đã chỉ ra những vi phạm, thiết sót không đầy đủ đánh giá thẩm định, dẫn đến phải điều chỉnh dự án đầu tư

- Áp dụng kết quả nghiên cứu của luận văn, đóng góp vào việc hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư công trình thủy lợi của tỉnh Vĩnh Phúc

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN

ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CÔNG TRÌNH

1.1 MỘT SỐ KHÁI NIỆM CƠ BẢN

1.1.1 Đầu tư và dự án đầu tư xây dựng công trình

1.1.1.1 Khái niệm về đầu tư:

Theo Luật Đầu tư số 59/2005/QH11 ngày 29/11/2005 của Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam quy định: DAĐT là tập hợp các

đề xuất bỏ vốn trung và dài hạn để tiến hành các hoạt động đầu tư trên địa bàn

cụ thể, trong khoảng thời gian xác định

Theo Ngân hàng thế giới, DAĐT là tổng thể các chính sách, hoạt động

và chi phí liên quan với nhau được hoạch định nhằm đạt được những mục tiêu nào đó trong một thời gian nhất định

Theo quan niệm của ngân hàng, mọi đề xuất của khách hàng đối với ngân hàng để nhận được sự hỗ trợ về vốn đều được coi là các dự án đầu tư của khách hàng

Về mặt hình thức, DAĐT là một tập hợp hồ sơ tài liệu, trình bày một cách chi tiết và có hệ thống các hoạt động, chi phí theo kế hoạch để thực hiện được những mục tiêu nhất định trong tương lai

Về góc độ quản lý, DAĐT là một công cụ quản lý việc sử dụng vốn, vật tư, lao động để tạo ra kết quả tài chính, kinh tế - xã hội trong một thời gian dài

Trên góc độ tài chính, DAĐT là việc bỏ vốn trong hiện tại để hy vọng thu được lợi nhuận trong tương lai

1.1.1.2 Khái niệm dự án đầu tư (DAĐT)

Có nhiều khái niệm khác nhau về dự án đầu tư, nhưng những khái niệm thường xuyên được sử dụng khi nghiên cứu về dự án đầu tư như sau:

+ Dự án là tổng thể những chính sách, hoạt động về chi phí liên quan với nhau được thiết kế nhằm đạt được những mục tiêu nhất định trong một thời gian nhất định

+ Dự án đầu tư là một tập hợp những đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo những cơ sở vật chất nhất định nhằm đạt đựơc sự tăng trưởng về số lượng hoặc duy trì, cải tiến, nâng cao chất

lượng sản phẩm hoặc dịch vụ trong khoảng thời gian xác định

+ Dự án đầu tư là tổng thể các biện pháp nhằm sử dụng các nguồn lực tài nguyên hữu hạn vốn có thể đem lại lợi ích thực cho xã hội càng nhiều càng tốt

+ Dự án đầu tư là tổng thể các hoạt động dự kiến với các nguồn lực và chi phí cần thiết, được bố trí theo một kế hoạch chặt chẽ với lịch thời gian và địa điểm xác định để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo những đối tượng nhất

định nhằm thực hiện những mục tiêu kinh tế - xã hội nhất định

Như vậy về mặt hình thức: Dự án đầu tư là một hồ sơ tài liệu trình bày một cách chi tiết, có hệ thống các hoạt động và chi phí theo một kế hoạch nhằm đạt được những kết quả và thực hiện những mục tiêu nhất định trong tương lai; Về mặt quản lý: Dự án đầu tư là một công cụ quản lý việc sử dụng vốn, vật tư, lao động để tạo ra các kết quả tài chính, kinh tế - xã hội trong một thời gian dài; Về mặt nội dung: Dự án đầu tư là tổng thể các hoạt động và chi phí cần thiết, được bố trí theo một kế hoạch chặt chẽ với lịch thời gian và địa điểm xác định để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo những cơ sở vật chất nhất định nhằm thực hiện những mục tiêu nhất định trong tương lai

Các đặc trưng cơ bản của dự án đầu tư:

- Xác định được mục tiêu, mục đích cụ thể

- Xác định được hình thức tổ chức để thực hiện

- Xác định được nguồn tài chính để tiến hành hoạt động đầu tư

- Xác định được khoảng thời gian để thực hiện mục tiêu dự án

1.1.1.3 Đặc điểm chủ yếu của dự án đầu tư

DAĐT được thể hiện trên nhiều góc độ nhưng đều có chung những đặc điểm chủ yếu sau:

+ Mục tiêu của DAĐT: Được thể hiện ở hai mức, mục tiêu trước mắt

và mục tiêu lâu dài Mục tiêu trước mắt là các mục đích cụ thể cần đạt được của dự án trong một thời gian nhất định Mục tiêu lâu dài là những lợi ích kinh tế - xã hội do dự án đem lại không chỉ cho riêng dự án mà còn cả cho nền kinh tế, cho ngành, cho khu vực

+ Các kết quả: Đó là kết quả cụ thể, có định hướng, được tạo ra từ các hoạt động khác nhau của dự án Đây vừa là điều kiện, vừa là phương tiện cần thiết để thực hiện các mục tiêu của dự án

+ Các hoạt động: Là những nhiệm vụ cụ thể, hành động cụ thể được thực hiện trong dự án để tạo ra các kết quả nhất định Những nhiệm vụ hoặc hành động này cùng với một lịch biểu và trách nhiệm cụ thể của các bộ phận thực hiện sẽ tạo thành kế hoạch làm việc của dự án

+ Các nguồn lực: Về vật chất, tài chính và con người cần thiết để tiến hành các hoạt động dự án Giá trị hoặc chi phí của các nguồn lực này chính là vốn đầu tư cần cho một dự án

+ Dự án đầu tư là một hoạch định cho tương lai nên bao giờ cũng có độ bất ổn và những rủi ro nhất định

1.1.1.4 Phân loại dự án đầu tư

50T

1 Theo tính chất của dự án và quy mô đầu tư

DAĐT được phân làm 4 loại: Dự án quan trọng quốc gia theo Nghị quyết

số 66/2006/QH11 ngày 29/6/2006 của Quốc hội thì chủ đầu tư phải lập báo cáo đầu tư trình Chính phủ xem xét để trình Quốc hội thông qua chủ trương và cho phép đầu tư; các dự án còn lại được phân làm 3 nhóm A, B, C Chủ trương phân loại này giúp cho việc Nhà nước phân cấp quản lý điều hành dự án

2 The o nguồn vốn đầu tư

DAĐT được phân làm 4 loại:

- Dự án sử dụng vốn ngân sách Nhà nước;

- Dự án sử dụng vốn tín dụng do Nhà nước bảo lãnh, vốn tín dụng đầu

tư phát triển của Nhà nước;

- Dự án sử dụng vốn đầu tư phát triển của doanh nghiệp Nhà nước;

- Dự án sử dụng vốn khác bao gồm cả vốn tư nhân hoặc sử dụng hỗn hợp nhiều nguồn vốn

1.1.1.5 Ý nghĩa dự án đầu tư

Dự án đầu tư có nhiều tác động đến những đối tượng sử dụng, tuy nhiên tùy thuộc vào các đối tượng sử dụng khác nhau, dự án đầu tư có ý nghĩa khác nhau:

- Đối với Nhà nước: Liên quan đến các mục tiêu kinh tế - xã hội của đất nước, của ngành, của vùng cả trước mắt và lâu dài nên dự án đầu tư là cơ sở để thẩm định, căn cứ để cấp giấy phép đầu tư, giải quyết tranh chấp, cho vay vốn ưu đãi, hỗ trợ lãi suất sau đầu tư cho chủ các dự án theo quy định của Nhà nước

- Đối với cơ quan chủ quản chủ đầu tư: Là căn cứ xem xét khi ra quyết định đầu tư

- Đối với chủ đầu tư: Là căn cứ để xây dựng và lựa chọn các phương án đầu tư, căn cứ để xây dựng kế hoạch và điều hành kế hoạch đầu tư, giám sát đầu tư trong quá trình thực hiện Giúp chủ đầu tư có cơ sở lựa chọn đối tác liên doanh, huy động vốn đầu tư, ký kết hợp đồng kinh doanh Cơ sở để xin phép nhập khẩu máy móc thiết bị và xin tài trợ vốn của các tổ chức tài chính trong và ngoài nước

- Đối với nhà tài trợ: Là căn cứ quan trọng để xem xét khi quyết định tài trợ hay không tài trợ, mức tài trợ cho dự án

1.1.1.6 Dự án đầu tư xây dựng công trình

Dự án đầu tư xây dựng công trình được hiểu là các dự án đầu tư có liên quan tới hoạt động xây dựng cơ bản như xây dựng nhà cửa, đường giao thông, cầu cống,… Xét theo quan điểm động, có thể hiểu dự án đầu tư xây dựng công trình (ĐTXDCT) là một quá trình thực hiện các nhiệm vụ từ ý tưởng ĐTXDCT thành hiện thực trong sự ràng buộc về kết quả (chất lượng), thời gian (tiến độ) và chi phí (giá thành) đã xác định trong hồ sơ dự án và được thực hiện trong những điều kiện không chắc chắn (rủi ro)

Dự án ĐTXDCT xét về mặt hình thức là tập hợp các hồ sơ về bản vẽ thiết kế kiến trúc, thiết kế kỹ thuật và tổ chức thi công công trình xây dựng và các tài liệu liên quan khác xác định chất lượng công trình cần đạt được, tổng mức đầu tư của dự án và thời gian thực hiện dự án, hiệu quả kinh tế và hiệu quả xã hội của dự án

Theo Luật Xây dựng Việt Nam 2003 thì, “Dự án đầu tư xây dựng công trình là tập hợp các đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để xây dựng mới,

mở rộng hoặc cải tạo những công trình xây dựng nhằm mục đích phát triển, duy trì, nâng cao chất lượng công trình hoặc sản phẩm, dịch vụ trong một thời hạn nhất định Dự án đầu tư xây dựng công trình bao gồm phần thuyết minh và phần thiết kế cơ sở”

1.1.2 Dự án đầu tư xây dựng công trình sử dụng vốn ngân sách nhà nước

1.1.2.1 Khái niệm, đặc điểm, chức năng Ngân sách Nhà nước

1 Khái ni ệm Ngân sách Nhà nước (NSNN)

Thuật ngữ "NSNN" có từ lâu và ngày nay được dùng phổ biến trong đời sống kinh tế - xã hội và được diễn đạt dưới nhiều góc độ khác nhau Song quan niệm NSNN được bao quát nhất cả về lý luận và thực tiễn của nước ta hiện nay là: NSNN là toàn bộ các khoản thu, chi của Nhà nước trong dự toán

đã được cơ quan Nhà nước có thẩm quyền quyết định và được thực hiện trong một năm để bảo đảm thực hiện các chức năng của Nhà nước

2 Đặc điểm NSNN

Hoạt động NSNN là hoạt động thu, chi tài chính của Nhà nước Hoạt động đó đa dạng, phong phú, được tiến hành hầu hết trên các lĩnh vực, tác động đến mọi chủ thể kinh tế - xã hội với những đặc điểm chung như sau:

- Các hoạt động thu chi của NSNN luôn luôn gắn chặt với quyền lực kinh tế -chính trị của Nhà nước, được Nhà nước tiến hành trên cơ sở những luật lệ nhất định Đằng sau những hoạt động thu chi tài chính đó chứa đựng nội dung kinh tế - xã hội nhất định và chứa đựng các quan hệ kinh tế, quan hệ lợi ích nhất định Trong các quan hệ lợi ích đó, lợi ích quốc gia, lợi ích chung bao giờ cũng được đặt lên hàng đầu và chi phối các mặt lợi ích khác trong thu, chi ngân sách Nhà nước

- Quá trình thực hiện các chỉ tiêu thu, chi NSNN nhằm hình thành quỹ tiền tệ tập trung của Nhà nước và là quá trình phân phối và điều phối lại giá trị tổng sản phẩm xã hội phục vụ cho việc thực hiện chức năng, nhiệm vụ của Nhà nước trên các lĩnh vực, trong từng giai đoạn lịch sử nhất định

- Thu, chi của NSNN hoàn toàn không giống bất kỳ một hình thức thu chi của một loại quỹ nào Thu của NSNN phần lớn đều mang tính chất bắt buộc, còn các khoản chi của NSNN lại mang tính chất không hoàn lại.Đây là đặc trưng nổi bật của NSNN trong bất cứ một Nhà nước nào.Xuất phát từ quyền lực của Nhà nước và các nhu cầu về tài chính để thực hiện chức năng quản lý và điều hành của Nhà nước đối với nền kinh tế - xã hội Do nhu cầu chi tiêu của mình, Nhà nước đã sử dụng quyền lực thông qua hệ thống pháp luật tài chính buộc mọi pháp nhân và thể nhân phải đóng góp một phần thu nhập của mình cho NSNN, tức là các chủ thể kinh tế thực hiện nghĩa vụ của mình với Nhà nước Sự bắt buộc đó là hoàn toàn khách quan, vì lợi ích của toàn xã hội Các đối tượng nộp thuế cũng hoàn toàn ý thức được nghĩa vụ của mình trong việc đảm bảo sự tồn tại và phát triển của Nhà nước Họ cũng hiểu được vai trò của Nhà nước trong việc sử dụng các nguồn lực tài chính nhằm

thực hiện các chức năng kinh tế, xã hội, do nhân dân giao phó Sự tồn tại và hoạt động của Nhà nước chính là yếu tố quyết định tính chất hoạt động của NSNN, nói lên bản chất của NSNN Mọi hoạt động của NSNN đều nhằm vào việc tạo lập và sử dụng các nguồn lực tài chính, nó phản ánh hệ thống các quan hệ kinh tế giữa Nhà nước và các chủ thể trong xã hội, phát sinh do Nhà nước tạo lập thông qua NSNN Đó là mối quan hệ kinh tế giữa phần nộp vào NSNN và phần để lại cho các chủ thể kinh tế trong xã hội Phần nộp vào ngân sách sẽ tiếp tục được phân phối lại nhằm thực hiện các chức năng của Nhà nước và phục vụ cho các nhu cầu phát triển kinh tế - xã hội

Như vậy với quyền lực tối cao của mình, Nhà nước có thể sử dụng các công cụ sẵn có để bắt buộc mỗi thành viên trong xã hội cung cấp cho mình các nguồn lực tài chính cần thiết Song cơ sở tạo lập các nguồn lực tài chính xuất phát từ sản xuất, mà chủ thể của sản xuất chính là các thành viên trong xã hội Mọi thành viên đều có lợi ích kinh tế và đấu tranh bảo

vệ lợi ích kinh tế đó, nghĩa là thông qua quyền lực của mình, Nhà nước sử dụng các công cụ, chính sách giải quyết hài hoà giữa lợi ích Nhà nước và lợi ích của các thành viên trong xã hội Do vậy muốn có NSNN đúng đắn, lành mạnh thì phải tôn trọng và vận dụng các quy luật kinh tế một cách khách quan, phải dựa trên cơ sở đảm bảo hài hoà lợi ích của Nhà nước và lợi ích cho các thành viên trong xã hội Một NSNN lớn mạnh phải đảm bảo sự cân đối trên cơ sở khuyến khích phát triển sản xuất kinh doanh, bao quát hết toàn bộ các nguồn thu, nuôi dưỡng nguồn thu để đáp ứng nhu cầu chi ngày càng tăng

Bản chất của NSNN là hệ thống các mối quan hệ kinh tế giữa Nhà nước

và các thành viên trong xã hội, phát sinh trong quá trình Nhà nước huy động

và sử dụng các nguồn lực tài chính, nhằm đảm bảo thực hiện các chức năng quản lý và điều hành nền kinh tế, xã hội của Nhà nước

3 Ch ức năng NSNN

- Chức năng đầu tiên của NSNN là chức năng phân phối Bất kỳ một Nhà nước nào, muốn tồn tại và duy trì được các chức năng của mình, trước hết phải có nguồn lực tài chính Đó là các khoản chi cho bộ máy quản lý Nhà nước, cho lực lượng quân đội, cảnh sát, cho nhu cầu văn hoá, giáo dục, y tế, phúc lợi xã hội, chi cho đầu tư phát triển v.v Nhưng muốn tạo lập được NSNN, trước hết phải tập hợp các khoản thu theo luật định, cân đối chi tiêu theo tiêu chuẩn định mức đúng với chính sách hiện hành Đó chính là sự huy động các nguồn lực tài chính và đảm bảo nhu cầu chi tiêu theo kế hoạch của Nhà nước, thực hiện việc cân đối thu chi bằng tiền của Nhà nước

- Chức năng thứ hai của NSNN là giám đốc quá trình huy động các khoản thu và thực hiện các khoản chi Thông qua chức năng này, NSNN kiểm tra, giám sát quá trình động viên các nguồn thu, tránh tình trạng trốn lậu thuế, chây ỳ nộp thuế của các đối tượng thực hiện nghĩa vụ nộp NSNN hoặc bị lạm dụng, làm trái pháp luật, coi thường pháp luật và các chính sách động viên khác Trong khâu cấp phát nếu buông lỏng việc kiểm tra, kiểm soát chi thì dễ dẫn đến tình trạng làm sai luật định và các chế độ chi quy định Đồng thời thông qua kiểm tra, kiểm soát hoạt động thu chi NSNN giúp ta giám sát việc chấp hành các chế độ, chính sách của Đảng và Nhà nước Thông qua đó đánh giá hiệu quả kinh tế và hiệu quả xã hội của vốn NSNN, hiệu quả của các chủ trương, chính sách, chế độ do Đảng và Nhà nước đề ra

Hai chức năng phân phối và giám đốc luôn có mối quan hệ mật thiết với nhau, có vị trí và tầm quan trọng như nhau, không thể coi chức năng này hơn chức năng kia, mà phải coi trọng cả hai chức năng ở mọi lúc, mọi nơi trong tạo lập và sử dụng vốn NSNN

4 Các kho ản thu NNNS

- Các khoản thu từ thuế, phí, lệ phí Đây là các khoản thu bắt buộc thực hiện nghĩa vụ của các doanh nghiệp, các tổ chức và công dân do những yêu cầu tất yếu về kinh tế - chính trị - xã hội để bảo đảm các hoạt động của bộ máy Nhà nước, giữ vững quốc phòng, an ninh và bảo đảm các sự nghiệp xã hội

- Các khoản thu từ hoạt động kinh tế của Nhà nước Đây là các quan hệ thu thực hiện lợi ích kinh tế các loại tài sản và vốn bằng tiền thuộc sở hữu toàn dân giao cho Nhà nước quản lý và cho phép các chủ thể trong nền kinh tế

sử dụng Các quan hệ này cũng là bắt buộc, nhưng dựa trên các yếu tố kinh tế

là đảm bảo cho chủ sở hữu thực hiện được lợi ích kinh tế, quyền sở hữu các loại tài sản đưa vào quá trình sản xuất xã hội Những ai sử dụng nhiều tài sản của Nhà nước vào mục đích kinh doanh trên các địa bàn và những ngành nghề

có hiệu quả kinh tế cao thì phải đóng góp nhiều vào NSNN Trình độ xã hội hóa càng cao, quy mô sở hữu càng lớn thì nguồn thu tập trung vào NSNN và những nguồn lực tài chính cũng càng nhiều Thực hiện thu đúng, thu đủ từ các hình thức này không chỉ đảm bảo nguồn lực tài chính cho Nhà nước, mà còn

là hình thức cụ thể thực hiện quản lý chặt các tài sản thuộc sở hữu Nhà nước

để bảo tồn và phát triển chế độ sở hữu toàn dân

- Các khoản đóng góp của các tổ chức và cá nhân thuộc đối tượng phải đóng góp theo luật định

- Các khoản viện trợ: Hình thức chủ yếu là viện trợ không hoàn lại, của các tổ chức, các tổ chức phi chính phủ của các nước và quốc tế Nguồn thu này chủ yếu phụ thuộc vào đường lối đối ngoại của Đảng và Nhà nước Đây là nguồn thu nhất thời, không ổn định, không tính toán trước một cách chính xác

- Các khoản do Nhà nước vay để bù đắp bội chi được đưa vào cân đối NSNN Khoản thu này được thực hiện thông qua quan hệ tín dụng Nhà nước trong nước và quốc tế để sử dụng vào mục đích đầu tư phát triển kinh tế Đây

là nguồn thu không thuộc quyền sở hữu Nhà nước, đến kỳ hạn Nhà nước phải

thanh toán Vì vậy, việc sử dụng hình thức này đòi hỏi các tổ chức Nhà nước phải tính toán nhu cầu đầu tư, hiệu quả kinh tế - xã hội của công trình và khả năng thu hồi vốn để trả nợ

- Các khoản thu khác theo quy định của pháp luật

5 Các kho ản chi lấy từ NSNN

Chi NSNN là một hệ thống các quan hệ rất đa dạng, phức tạp, bao gồm:

- Các khoản chi phát triển kinh tế - xã hội

- Các khoản chi bảo đảm quốc phòng, an ninh, bảo đảm hoạt động của

bộ máy Nhà nước Đây là những khoản chi bắt buộc trong NSNN của mọi quốc gia nhằm để giữ vững an ninh tổ quốc, ổn định chính trị - xã hội Quy

mô khoản chi này tuỳ thuộc vào việc xác định chức năng nhiệm vụ và tổ chức

bộ máy Nhà nước xuất phát từ tình hình kinh tế - chính trị - xã hội ở trong nước và quốc tế Trên cơ sở xác định quy mô chi tiêu cần thiết cho lĩnh vực này, tiến hành phân bổ các loại thuế trực thu và gián thu, thông qua thực thu các sắc thuế mà bảo đảm nguồn lực tài chính đầy đủ cho nhu cầu này

- Các khoản chi trả nợ của Nhà nước: Tuỳ theo mức độ bội chi của ngân sách, quy mô và các điều kiện tín dụng Nhà nước về thời hạn trả nợ và mức lãi suất mà khoản chi này có tỷ lệ cao hay thấp trong tổng chi NSNN Ở nước ta hiện nay, do hậu quả của việc quản lý vốn vay chưa tốt, để thất thoát lớn và việc sử dụng hiệu quả thấp, nợ nước ngoài tồn đọng rất lớn, cho nên chi trả nợ nước ngoài đang là vấn đề căng thẳng Khả năng trả nợ thấp, tuy nhiên chúng ta vẫn phải đảm bảo uy tín trong quan hệ quốc tế Để giải quyết vấn đề này, chúng ta cần khống chế nhu cầu chi tiêu trong nước để dành tiền trả

nợ Đối với vay từ nguồn trong nước dưới nhiều hình thức, trong đó chủ yếu là hình thức tín phiếu kho bạc Nhà nước ngắn hạn và tín phiếu dài hạn để huy động vốn trong dân vào nhu cầu đầu tư Hướng chủ yếu của tín dụng Nhà nước

là các khoản vay dài hạn đầu tư phát triển kinh tế Nhưng hình thức này chỉ phát

triển trong điều kiện sức mua đồng tiền ổn định và lãi suất hợp lý đem lại lợi ích người cho vay, đồng thời đảm bảo cho Nhà nước thanh toán được nợ

- Các khoản chi dự trữ Nhà nước (từ 3 - 5% tổng số dư) Đây là khoản

dự phòng cho những nhu cầu đột xuất bất trắc có thể xảy ra trong khi thực hiện nhiệm vụ của Nhà nước

- Các khoản chi viện trợ và các khoản chi khác theo quy định của pháp luật

NSNN bao gồm hai cấp: Trung ương và địa phương Quan hệ giữa hai cấp này được thực hiện theo nguyên tắc chủ yếu là phân định nguồn thu và nhiệm vụ chi cụ thể; thực hiện bổ sung từ ngân sách cấp trên cho ngân sách cấp dưới để bảo đảm sự cân bằng, phát triển cân đối và thực hiện được nhiệm

vụ của các vùng, các địa phương

NSNN được cân đối theo nguyên tắc tổng số thu từ thuế, phí, lệ phí phải lớn hơn tổng số chi thường xuyên và góp phần tích luỹ ngày càng cao vào đầu tư phát triển Nếu có bội chi thì số bội chi đó phải nhỏ hơn chi đầu tư phát triển, tiến tới cân bằng thu - chi ngân sách Nếu có vay để bù đắp bội chi NSNN thì phải trên nguyên tắc tiền vay được không sử dụng cho tiêu dùng

mà chỉ sử dụng vào mục đích phát triển và có kế hoạch thu hồi vốn vay để đảm bảo cân đối ngân sách, chủ động trả nợ đến hạn Ngân sách địa phương

được cân đối theo quy tắc: tổng số chi không được vượt quá tổng số thu

1.1.2.2 Dự án đầu tư XDCT sử dụng vốn ngân sách nhà nước

- Dự án sử dụng vốn ngân sách nhà nước: là nguồn vốn của nhà nước được sử dụng cho các công trình cơ sở hạ tầng kinh tế xã hội, quốc phòng và

an ninh, cho điều tra khảo sát, lập quy hoạch phát triển kinh tế-xã hội

- Dự án đầu tư xây dựng công trình sử dụng vốn ngân sách nhà nước là việc đầu tư xây dựng các công trình sử dụng nguồn vốn ngân sách của nhà nước được thu từ các nguồn đóng góp cho nhà nước hàng năm để sử dụng xây dựng Nguồn vốn thực hiện xây dựng được phân bổ và sử dụng phụ thuộc vào các nguồn thu hàng năm và có sự phân bổ không ổn định

1.1.3 Quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình

Thực tế có nhiều cách diễn đạt khác nhau về khái niệm quản lý dự án,

có thể nêu ra một số khái niệm thường được nhiều học giả sử dụng như sau:

- Quản lý dự án là một nghệ thuật và khoa học phối hợp con người, thiết bị, vật tư, tiền bạc, cùng với tiến độ để hoàn thành một dự án cụ thể đúng

thời hạn trong vòng chi phí đã được duyệt

- Quản lý dự án là việc điều phối và tổ chức các bên khác nhau tham gia vào một dự án nhằm hoàn thành dự án đó theo những hạn chế được áp đặt

bởi chất lượng, thời gian và chi phí

- Quản lý dự án là quá trình lập kế hoạch, điều phối thời gian, nguồn lực và giám sát quá trình phát triển của dự án nhằm đảm bảo cho dự án hoàn thành đúng thời hạn, trong phạm vi ngân sách được phê duyệt và đạt được các yêu cầu đã định về kỹ thuật và chất lượng sản phẩm dịch vụ bằng những

phương pháp và điều kiện tốt nhất cho phép,

- Quản lý dự án là một quá trình hoạch định (Planning), tổ chức (Organizing), lãnh đạo (Leading/Directing) và kiểm tra (Controlling) các công

việc và nguồn lực để hoàn thành các mục tiêu đã định

1.1.3.1 Nội dung của quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình

Quản lý dự án là việc giám sát, chỉ đạo, điều phối, tổ chức, lên kế hoạch đối với các giai đoạn của vòng đời dự án Mục đích của nó là từ góc độ quản lý và tổ chức, áp dụng các biện pháp nhằm đảm bảo thực hiện tốt mục tiêu dự án như: mục tiêu về giá thành, mục tiêu thời gian, mục tiêu chất lượng Vì thế làm tốt công tác quản lý là một việc có ý nghĩa vô cùng quan trọng

Chu trình quản lý dự án xoay quanh 3 nội dung chủ yếu là (1) lập kế

hoạch, (2) Tổ chức phối hợp thực hiện mà chủ yếu là quản lý tiến độ thời gian, chi phí thực hiện và (3) giám sát các công việc dự án nhằm đạt được các mục tiêu đã định

Chi tiết hơn của quản lý dự án gồm những nội dung sau:

- Quản lý phạm vi dự án: tiến hành khống chế quá trình quản lý đối với nội dung công việc của dự án nhằm thực hiện mục tiêu dự án,…

- Quản lý thời gian dự án: quản lý thời gian dự án là quá trình quản lý mang tính hệ thống nhằm đảm bảo chắc chắn hoàn thành dự án theo đúng thời gian đề ra Nó bao gồm các công việc như xác định hoạt động cụ thể, sắp xếp trình tự hoạt động, bố trí thời gian, khống chế thời gian và tiến độ dự án

- Quản lý chi phí dự án: là quá trình quản lý chi phí, giá thành dự án nhằm đảm bảo hoàn thành dự án mà chi phí không vượt quá mực trù bị ban đầu Nó bao gồm việc bố trí nguồn lực, dự tính giá thành và khống chế chi phí

- Quản lý chất lượng dự án: Là quá trình quản lý có hệ thống việc thực hiện dự án nhằm đảm bảo đáp ứng yêu cầu về chất lượng mà khách hàng đặt

ra Nó bao gồm việc quy hoạch chất lượng, khống chế chất lượng và đảm bảo chất lượng…

- Quản lý nguồn nhân lực của dự án: là phương pháp quản lý mang tính

hệ thống nhằm đảm bảo phát huy hết năng lực, tính tích cực, sáng tạo của mỗi người trong dự án và tận dụng nó một cách hiệu quả nhất Nó bao gồm các việc như quy hoạch tổ chức, xây dựng đội ngũ, tuyển chọn nhân viên và xây dựng các ban quản lý dự án

- Quản lý việc trao đổi thông tin dự án: là biện pháp quản lý mang tính

hệ thống nhằm đảm bảo việc truyền đạt, thu thập, trao đổi một cách hợp lý các tin tức cần thiết cho việc thực hiện dự án cũng như việc truyền đạt thông tin, báo cáo tiến độ dự án

- Quản lý rủi ro trong dự án: Khi thực hiện dự án có thể xẽ gặp phải những yếu tố rủi ro mà chúng ta không lường trước được Quản lý rủi ro là biện pháp quản lý mang tính hệ thống nhằm tận dụng tối đa những yếu tố có lợi không xác định và giảm thiểu tối đa những yếu tố bất lợi không xác định

cho dự án Nó bao gồm việc nhận dạng, phân loại rủi ro, cân nhắc, tính toán rủi ro, xây dựng đối sách và khống chế rủi ro

- Quản lý việc mua bán của dự án: là biện pháp quản lý mang tính hệ thống nhằm sử dụng hàng hóa, vật liệu, máy móc trang thiết bị thu mua được

từ bên ngoài tổ chức thực hiện dự án Nó bao gồm việc lên kế hoạch thu mua, lựa chọn việc thu mua và trưng thu các nguồn vật liệu

- Quản lý việc giao nhận dự án: một số dự án sau khi thực hiện hoàn thành dự án, hợp đồng cũng kết thúc cùng với sự chuyển giao kết quả Dự án mới bước vào giai đoạn đầu vận hành sản xuất nên khách hàng có thể thiếu nhân lực quản lý kinh doanh hoặc chưa nắm vững được tính năng, kỹ thuật của dự án, vì thế cần có sự hỗ trợ của đơn vị thi công dự án, giúp đơn vị tiếp nhận dự án giải quyết vấn đề này, từ đó xuất hiện khâu quản lý việc giao – nhận dự án Quản lý việc giao - nhận dự án cần có sự tham gia của đơn vị thi công dự án và đơn vị tiếp nhận dự án, tức là cần có sự phối hợp chắt chẽ giữa hai bên giao nhận, như vậy mới tránh được tình trạng dự án tốt nhưng hiệu quả kém, đầu tư cao nhưng lợi nhuận thấp

1.1.3.2 Vai trò quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình

- Liên kết tất cả các hoạt động, công việc của dự án;

- Tạo điều kiện cho việc liên hệ, gắn bó giữa nhóm QLDA với khách hàng, chủ đầu tư (CĐT) và các nhà cung cấp đầu vào;

- Tăng cường sự hợp tác và chỉ rõ trách nhiệm của các thành viên tham gia dự án;

- Tạo điều kiện phát hiện sớm những khó khăn vướng mắc nảy sinh và điều chỉnh kịp thời trước những thay đổi hoặc điều kiện không dự đoán được Tạo điều kiện cho sự đàm phán trực tiếp giữa các bên liên quan để giải quyết những bất đồng;

- Tạo ra các sản phẩm, dịch vụ có chất lượng cao hơn

1.1.3.3 Mục tiêu của quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình

1 Kết quả cuối cùng cần đạt34T (34Tch ất lượng của dự án):

Mỗi một dự án thường đặt ra một hay nhiều mục tiêu cần đạt được (mục tiêu kỹ thuật công nghệ, mục tiêu kinh tế tài chính, mục tiêu kinh tế xã hội, quốc phòng…)

án theo thời gian có thể chia ra 3 thời kỳ: Khởi đầu, triển khai và kết thúc

Nếu một dự án được thực hiện mà đạt được kết quả cuối cùng như dự kiến (độ hoàn thiện yêu cầu) trong một thời gian khống chế với mục một nguồn lực đã xác định thì dự án xem là đã hoàn thành mục tiêu tổng thể Tuy nhiên, trên thực tế mục tiêu tổng thể thường rất khó, thậm chí không thể nào đạt được và do đó trong quản lý DA người ta thường phải tìm cách kết hợp dung hòa 3 phương diện chính của một dự án bằng cách lựa chọn và thực hiện phương án kinh tế nhất theo từng trường hợp cụ thể

Ba yếu tố cơ bản: Thời gian, chi phí và kết quả là những mục tiêu cơ bản của QLDA và giữa chúng có mỗi liên quan chặt chẽ với nhau Sự kết hợp

3 yêu tố này tạo thành mục tiêu tổng thể của QLDA

1.2 THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CÔNG TRÌNH

1.2.1 Thẩm định dự án đầu tư của chủ đầu tư

1.2.1.1 Khái niệm, mục đích, ý nghĩa của công tác thẩm định

1 Khái ni ệm:

Thẩm định dự án đầu tư là việc tổ chức xem xét một cách khách quan,

có khoa học và toàn diện các nội dung cơ bản ảnh hưởng trực tiếp tới tính khả thi của một dự án, từ đó ra quyết định đầu tư và cho phép đầu tư Đây là một quá trình kiểm tra, đánh giá các nội dung của dự án một cách độc lập tách biệt

với quá trình soạn thảo dự án Thẩm định dự án tạo ra cơ sở vững chắc cho

hoạt động đầu tư có hiệu quả Các kết luận rút ra từ quá trình thẩm định là cơ

sở để các cơ quan có thẩm quyền của nhà nước ra quyết định đầu tư và cho phép đầu tư

2 S ự cần thiết phải thẩm định dự án:

Thẩm định dự án đầu tư là cần thiết bắt nguồn từ vai trò quản lý vĩ mô

của nhà nước đối với các hoạt động đầu tư Nhà nước với chức năng công quyền của mình sẽ can thiệp vào quá trình lựa chọn các dự án đầu tư

Chủ đầu tư muốn khẳng định quyết định đầu tư của mình là đúng đắn, các tổ chức tài chính tiền tệ muốn tài trợ hay cho vay vốn đối với dự án, để

ngăn chặn sự đổ bể, lãng phí vốn đầu tư, thì cần kiểm tra lại tính hiệu quả, tính khả thi và tính hiện thực của dự án

Tất cả các dự án đầu tư thuộc mọi nguồn vốn, mọi thành phần kinh tế đều phải đóng góp vào lợi ích chung của đất nước Bởi vậy trước khi ra quyết định đầu tư hay cho phép đầu tư, các cơ quan có thẩm quyền của nhà nước

cần biết xem dự án đó có góp phần đạt được mục tiêu của quốc gia hay không, nếu có thì bằng cách nào và đến mức độ nào

Một dự án đầu tư dù được tiến hành soạn thảo kỹ lưỡng đến đâu cũng

vẫn mang tính chủ quan của người soạn thảo Vì vậy để đảm bảo tính khách quan của dự án, cần thiết phải thẩm định Các nhà thẩm định thường có cách

nhìn rộng trong việc đánh giá dự án Họ xuất phát từ lợi ích chung của toàn xã

hội, toàn cộng đồng để xem xét các lợi ích kinh tế- xã hội mà dự án đem lại

Mặt khác, khi soạn thảo dự án có thể có những sai sót, các ý kiến có thể mâu thuẫn, không logic, thậm chí có thể có những sơ hở gây ra tranh chấp giữa các đối tác tham gia đầu tư Thẩm định dự án là cần thiết Nó là một bộ phận của công tác quản lý nhằm đảm bảo cho hoạt động đầu tư có hiệu quả [1]

3 Mục đích và yêu cầu của thẩm định dự án:

a M ục đích của thẩm định dự án:

- Đánh giá tính hợp lý của dự án : tính hợp lý được biểu hiện một cách

tổng hợp ( biểu hiện trong tính hiệu quả và tính khả thi) và được biểu hiện ở

từng nội dung và cách thức tính toán của dự án

- Đánh giá tính phù hợp của dự án: Mục tiêu của dự án phải phù hợp

với mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội

- Đánh giá tính hiệu quả của dự án: hiệu quả của dự án được xem xét trên hai phương diện: hiệu quả tài chính và hiệu quả kinh tế -xã hội của dự án

- Đánh giá tính khả thi của dự án: đây là mục đích hết sức quan trọng trong thẩm định dự án Một dự án hợp lý và hiệu quả cần phải có tính khả thi

Tất nhiên hợp lý và hiệu quả là hai điều kiện quan trọng để dự án có tính khả thi Nhưng tính khả thi còn phải xem xét với nội dung và phạm vi rộng hơn

của dự án (các kế hoạch tổ chức thực hiện, môi trường pháp lý của dự án) [1]

b Yêu cầu của thẩm định dự án:

Dù đứng trên góc độ nào, để ý kiến có sức thuyết phục thì chủ thể có

thẩm quyền thẩm định cần đảm bảo các yêu cầu sau:

- Nắm vững chiến lược phát triển kinh tế xã hội của đất nước, của địa

phương và các quy chế, luật pháp về quản lý kinh tế, quản lý đầu tư và xây

dựng của nhà nước

- Hiểu biết về bối cảnh, điều kiện cụ thể của dự án, tình hình và trình

độ kinh tế chung của địa phương, đất nước và thế giới Nắm vững tình hình

sản xuất kinh doanh, các số liệu tài chính của doanh nghiệp với các doanh nghiệp khác, với ngân hàng và ngân sách nhà nước

- Biết khai thác số liệu trong các báo cáo tài chính của chủ đầu tư, các thông tin về giá cả, thị trường để phân tích hoạt động chung của chủ đầu tư, từ

đó có thêm căn cứ để quyết định hoặc cho phép đầu tư

- Biết xác định và kiểm tra các chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật quan trọng của

dự án, đồng thời thường xuyên thu thập, đúc kết, xây dựng các chỉ tiêu định

mức kinh tế-kỹ thuật tổng hợp, trong và ngoài nước để phục vụ cho việc thẩm định

- Đánh giá khách quan, khoa học và toàn diện về nội dung dự án, có sự

phối hợp chặt chẽ với các cơ quan chuyên môn, các chuyên gia

- Thẩm định kịp thời, tham gia ý kiến ngay từ khi nhận được hồ sơ dự án

- Thường xuyên hoàn thiện các quy trình thẩm định, phối hợp phát huy được trí tuệ tập thể, tránh sách nhiễu [1]

4 Ý ngh ĩa của việc thẩm định dự án đầu tư

Thẩm định dự án đầu tư có nhiều ý nghĩa khác nhau tuỳ thuộc các chủ

thể khác nhau:

- Giúp cho cơ quan quản lý Nhà nước đánh giá được tính hợp lý của dự

án đứng trên góc độ hiệu quả kinh tế xã hội

- Giúp cho chủ đầu tư lựa chọn phương án đầu tư tốt nhất theo quan điểm hiệu quả tài chính và tính khả thi của dự án

- Giúp cho các định chế tài chính ra quyết định chính xác cho vay hoặc tài trợ cho dự án theo các quan điểm khác nhau

- Giúp cho mọi người nhận thức và xác định rõ những cái lợi, cái hại

của dự án trên các mặt để có các biện pháp khai thác và khống chế

- Xác định rõ tư cách pháp nhân của các bên tham gia đầu tư [1]

1.2.1.2 Th ẩm quyền thẩm định dự án đầu tư xây dựng công trình

Người quyết định đầu tư có trách nhiệm tổ chức thẩm định dự án trước khi phê duyệt Đầu mối thẩm định dự án là đơn vị chuyên môn trực thuộc cấp quyết định đầu tư Đơn vị đầu mối thẩm định dự án có trách nhiệm lấy ý kiến

về thiết kế cơ sở của cơ quan quản lý nhà nước theo quy định tại khoản 6 điều

10 Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 10/2/2009 của Chính phủ và lấy ý kiến các cơ quan liên quan để thẩm định dự án Người quyết định đầu tư có thể thuê tư vấn để thẩm tra một phần hoặc toàn bộ nội dung quy định tại khoản 1, khoản 2 Điều 11 Nghị định 12/2009/NĐ-CP ngày 10/2/2009 của Chính phủ , Đối với các dự án đã được phân cấp hoặc uỷ quyền quyết định đầu tư thì người được phân cấp hoặc uỷ quyền quyết định đầu tư có trách nhiệm tổ chức

thẩm định dự án

Thủ tướng Chính phủ thành lập Hội đồng thẩm định nhà nước về các dự

án đầu tư để tổ chức thẩm định dự án do Thủ tướng Chính phủ quyết định đầu

tư và dự án khác nếu thấy cần thiết Bộ trưởng Bộ Kế hoạch và Đầu tư là Chủ

tịch Hội đồng Thẩm định nhà nước về các dự án đầu tư

Đối với dự án sử dụng vốn ngân sách nhà nước:

Cơ quan cấp bộ tổ chức thẩm định dự án do mình quyết định đầu tư Đầu

mối tổ chức thẩm định dự án là đơn vị chuyên môn trực thuộc người quyết định đầu tư; Ủy ban nhân dân cấp tỉnh tổ chức thẩm định dự án do mình quyết định đầu tư Sở Kế hoạch và Đầu tư là đầu mối tổ chức thẩm định dự án; Ủy ban nhân dân cấp huyện, cấp xã tổ chức thẩm định dự án do mình quyết định đầu tư Đầu mối thẩm định dự án là đơn vị có chức năng quản lý kế hoạch ngân sách trực thuộc người quyết định đầu tư

Đối với dự án khác thì người quyết định đầu tư tự tổ chức thẩm định

dự án

Đối với dự án đầu tư xây dựng công trình đặc thù thì việc thẩm định dự

án thực hiện theo quy định tại Nghị định của Chính phủ về quản lý đầu tư xây dựng công trình đặc thù

Việc thẩm định thiết kế cơ sở được thực hiện cùng lúc với việc thẩm định dự án đầu tư, không phải tổ chức thẩm định riêng

Các cơ quan quản lý nhà nước có trách nhiệm tham gia ý kiến về thiết kế

- Bộ Xây dựng ban hành thông tư quy định cụ thể về thẩm quyền và

trách nhiệm tham gia ý kiến về thiết kế cơ sở của các cơ quan nêu trên

Thời gian thẩm định dự án, được tính từ ngày nhận đủ hồ sơ hợp lệ, cụ thể:

- Đối với dự án quan trọng quốc gia: thời gian thẩm định dự án không quá 90 ngày làm việc;

- Đối với dự án nhóm A: thời gian thẩm định dự án không quá 40 ngày làm việc;

- Đối với dự án nhóm B: thời gian thẩm định dự án không quá 30 ngày làm việc;

- Đối với dự án nhóm C: thời gian thẩm định dự án không quá 20 ngày làm việc

doanh nghiệp nhà nước đầu tư đều phải tổ chức thẩm định trước khi phê duyệt

và quyết định đầu tư

- Tất cả các dự án đầu tư thuộc mọi nguồn vốn và mọi thành phần kinh

tế khi ra quyết định và cấp giấy phép đầu tư phải qua khâu thẩm định về hiệu

quả kinh tế xã hội, về quy hoạch xây dựng, các phương án kiến trúc, công nghệ, sử dụng đất đai, tài nguyên Nguyên tắc này đảm bảo hiệu quả kinh tế-

xã hội cho các dự án đầu tư Tránh thực hiện những dự án chỉ đơn thuần có

lợi về hiệu quả tài chính Các cơ quan Nhà nước với tư cách là chủ thể quản lý Nhà nước các dự án đầu tư trước hết phải bảo đảm sự hài hoà giữa lợi ích kinh tế xã hội và lợi ích của các chủ đầu tư

- Đối với các dự án đầu tư sử dụng vốn phải được thẩm định về phương

diện tài chính của dự án ngoài phương diện kinh tế xã hội đã nêu ở nguyên tắc đầu Nhà nước với tư cách vừa là chủ đầu tư vừa là cơ quan quản lý chung các

dự án thực hiện cả hai chức năng quản lý dự án: quản lý dự án với chức năng

là chủ đầu tư và quản lý dự án với chức năng quản lý vĩ mô (quản lý nhà

nước) Thực hiện nguyên tắc này nhằm đảm bảo sử dụng có hiệu quả nhất

những đồng vốn của Nhà nước Trong mọi dự án đầu tư không thể tách rời

giữa lợi ích của chủ đầu tư quan tâm đặc biệt đến hiệu quả tài chính mà ít quan tâm đến hiệu quả kinh tế xã hôi, Nhà nước cần quan tâm đến phương

diện kinh tế xã hội

- Cấp nào có quyền ra quyết định đầu tư hoặc cấp giấy phép đầu tư thì

cấp đó có trách nhiệm thẩm định dự án Thẩm định dự án được coi như là

chức năng quan trọng trong quản lý dự án của Nhà nước Thẩm định đảm bảo cho các cơ quan quản lý Nhà nước ở cấp khác nhau ra quyết định đầu tư hoặc

cấp giấy phép đầu tư đúng theo thẩm quyền của mình

- Nguyên tắc thẩm định có thời hạn: Theo nguyên tắc này các cơ quan quản lý đầu tư của Nhà nước cần nhanh chóng thẩm định, tránh

những thủ tục rườm rà, chậm trễ, gây phiền hà trong việc ra quyết định và

cấp giấy phép đầu tư

1.2.1.4 Nội dung thẩm định dự án đầu tư

1 Xem xét các yếu tố đảm bảo tính hiệu quả của dự án, bao gồm: sự cần thiết đầu tư; các yếu tố đầu vào của dự án; quy mô, công suất, công nghệ, thời gian, tiến độ thực hiện dự án; phân tích tài chính, tổng mức đầu tư, hiệu quả kinh tế - xã hội của dự án

2 Xem xét các yếu tố đảm bảo tính khả thi của dự án, bao gồm: sự phù hợp với quy hoạch; nhu cầu sử dụng đất, tài nguyên (nếu có); khả năng giải phóng mặt bằng, khả năng huy động vốn đáp ứng tiến độ của dự án; kinh nghiệm quản lý của chủ đầu tư; khả năng hoàn trả vốn vay; giải pháp phòng cháy, chữa cháy; các yếu tố ảnh hưởng đến dự án như quốc phòng, an ninh, môi trường và các quy định khác của pháp luật có liên quan

3 Xem xét thiết kế cơ sở bao gồm:

- Sự phù hợp của thiết kế cơ sở với quy hoạch chi tiết xây dựng hoặc tổng mặt bằng được phê duyệt; sự phù hợp của thiết kế cơ sở với phương án tuyến công trình được chọn đối với công trình xây dựng theo tuyến; sự phù hợp của thiết kế cơ sở với vị trí, quy mô xây dựng và các chỉ tiêu quy hoạch

đã được chấp thuận đối với công trình xây dựng tại khu vực chưa có quy hoạch chi tiết xây dựng được phê duyệt;

- Sự phù hợp của việc kết nối với hạ tầng kỹ thuật của khu vực;

- Sự hợp lý của phương án công nghệ, dây chuyền công nghệ đối với công trình có yêu cầu công nghệ;

- Việc áp dụng các quy chuẩn, tiêu chuẩn về xây dựng, môi trường, phòng cháy, chữa cháy;

- Điều kiện năng lực hoạt động xây dựng của tổ chức tư vấn, năng lực hành nghề của cá nhân lập thiết kế cơ sở theo quy định[2]

Nội dung thẩm định thiết kế xây dựng của chủ đầu tư, bao gồm:

- Xem xét sự phù hợp về thành phần, quy cách của hồ sơ thiết kế so với quy định của hợp đồng xây dựng và quy định của pháp luật, bao gồm: Thuyết minh thiết kế, các bản vẽ thiết kế, các tài liệu khảo sát xây dựng, quy trình bảo trì công trình và các hồ sơ khác theo quy định của pháp luật có liên quan;

- Xem xét năng lực của tổ chức tư vấn, cá nhân thực hiện khảo sát, thiết

kế so với yêu cầu của hợp đồng và quy định của pháp luật;

- Đánh giá sự phù hợp của thiết kế so với thiết kế cơ sở hoặc nhiệm vụ thiết kế đã được phê duyệt (trong trường hợp thiết kế một bước), các yêu cầu của hợp đồng xây dựng và quy định của pháp luật có liên quan;

- Đánh giá sự phù hợp về quy mô, công nghệ, các thông số kỹ thuật và các chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật chủ yếu của công trình;

- Đánh giá sự phù hợp với quy chuẩn kỹ thuật, tiêu chuẩn chủ yếu được

áp dụng;

- Đánh giá an toàn chịu lực các kết cấu chịu lực của toàn bộ công trình;

- Sự tuân thủ các quy định về môi trường, phòng chống cháy nổ;

- Yêu cầu nhà thầu thiết kế giải trình, tiếp thu, chỉnh sửa hồ sơ thiết kế trên cơ sở ý kiến thẩm tra (nếu có) [11]

1.2.2 Thẩm định tài chính dự án

- Thẩm tra việc tính toán và xác định tổng vốn đầu tư và tiến độ bỏ vốn: + Vốn đầu tư xây lắp: Nội dung kiểm tra tập rung vào việc xác định nhu cầu xây dựng hợp lý của các dự án và mức độ hợp lý của đơn giá xây lắp

tổng hợp, được áp dụng so với kinh nghiệm đúc kết từ các dự án hoặc loại công tác xây lắp tương tự

+ Vốn đầu tư thiết bị: Căn cứ vào danh mục thiết bị kiểm tra giá mua

và chi phí vận chuyển, bảo quản theo định mức chung về giá thiết bị, chi phí

vận chuyển cần thiết Đối với các loại thiết bị có kèm theo chuyển giao công nghệ mới thì vốn đầu tư thiết bị còn bao gồm cả chi phí chuyển giao công nghệ

+ Chi phí khác: các khoản mục chi phí này cần được tính toán, kiểm tra theo qui định hiện hành của nhà nước Những chi phí này được phân theo các giai đoạn của quá trình đầu tư và xây dựng Các khoản chi phí này được xác định theo định mức và nhóm chi phí xác định bằng cách lập dự toán như chi phí cho việc điều tra, khảo sát thu thập số liệu phục vụ cho việc lập dự án, chi phí tuyên truyền, quảng cáo dự án

Ngoài các yếu tố về vốn đầu tư trên cần kiểm tra một số nội dung chi phí sau:

+ Chi phí trả lãi vay ngân hàng trong thời gian thi công

+ Nhu cầu về vốn lưu động ban đầu hoặc nhu cầu vốn lưu động bổ sung

để dự án sau khi hoàn thành có thể đi vào hoạt động ngay được

Việc xác định hợp lý vốn đầu tư của dự án là cần thiết tránh hai khuynh

hướng tính quá cao hoặc quá thấp Sau khi xác định hợp lý vốn đầu tư cần xem xét việc phân bổ vốn đầu tư theo chương trình tiến độ đầu tư Việc này đặc biệt cần thiết với các công trình có thời gian xây dựng dài

- Xem xét suất đầu tư (theo từng ngành nghề)

Việc xem xét này mục đích là để đánh giá mức độ hiện đại của công nghệ thiết bị

- Kiểm tra về cơ cấu vốn và cơ cấu nguồn vốn

Cơ cấu vốn theo công dụng: thường được coi là hợp lý nếu tỷ lệ đầu tư cho thiết bị cao hơn xây lắp, tuy nhiên cần linh hoạt tuỳ theo tính chất và điều

kiện cụ thể của dự án, không nên quá máy móc áp đặt

Cơ cấu vốn bằng nội tệ và ngoại tệ: cần xác định đủ số vốn đầu tư và chi phí sản xuất bằng ngoại tệ của dự án để có cơ sở qui đổi tính toán hiệu quả

của dự án, mặt khác việc phân định rõ các loại chi phí bằng ngoại tệ để xác định được nguồn vốn ngoại tệ cần thiết đáp ứng nhu cầu của dự án

Phân tích cơ cấu nguồn vốn và khả năng đảm bảo nguồn vốn; việc thẩm định chỉ tiêu này cần chỉ rõ mức vốn đầu tư cần thiết từ nguồn vốn dự kiến để

đi sâu phân tích tìm hiểu các khả năng thực hiện của các nguồn vốn đó

Căn cứ vào các nguồn vốn có thể huy động cần quan tâm xử lý các nội dung để đảm bảo khả năng về nguồn vốn như:

+ Vốn tự có của doanh nghiệp: cần kiểm tra phân tích tình hình tài chính và sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp để xác định số vốn tự có của doanh nghiệp

+ Vốn trợ cấp của ngân sách: cần xem xét các cam kết bảo đảm của các

cấp có thẩm quyền đối với nguồn vốn ngân sách

+ Vốn vay ngân hàng: cần xem xét độ tin cậy về khả năng cho vay của ngân hàng đã cam kết cho vay

+ Vốn vay nước ngoài theo phương thức tự vay tự trả: cần xem xét kỹ

việc chấp hành đúng qui định của nhà nước về vay vốn nước ngoài của doanh nghiệp và xem xét kỹ việc chấp hành đúng các qui định của nhà nước về các cam kết đã đạt được với phía nước ngoài cũng như khả năng thực tế để thực

hiện cam kết đó

* Thẩm định hiệu quả tài chính của dự án thông qua các chỉ tiêu:

+ Hệ số vốn tự có so với vốn đi vay: Hệ số này lớn hơn hoặc bằng 1 Đối với dự án có triển vọng, hiệu quả thu được rõ ràng thì hệ số này có thể

nhỏ hơn 1 mà dự án vẫn thuận lợi

Tỷ trọng vốn tự có trong tổng vốn đầu tư phải lớn hơn hoặc bằng 50% Đối với các dự án triển vọng, có hiệu quả rõ ràng tỷ trọng này có thể thấp

Ivo: Vốn đầu tư tại thời điểm dự án bắt đầu đi vào hoạt động

RR: Tỷ suất lợi nhuận vốn đầu tư tính bình quân năm của đời dự án

i

i o

1Bi

Bi: Doanh thu hay lợi ích ở năm I của dự án;

Ci: Chi phí năm i

PV(B): Giá trị hiện tại của các khoản thu của đời dự án

PV(C): Giá trị hiện tại của các khoản chi phí

r: Lãi suất dòng tiền

Chỉ tiêu B/ C >= 1 thì dự án được chấp nhận Khi đó tổng các khoản thu

của dự án đủ bù đắp chi phí bỏ ra Còn ngược lại B/ C < 1 thì dự án bị bác bỏ

+ Chỉ tiêu thu nhập thuần của dự án

Chỉ tiêu thu nhập thuần của dự án đánh giá tính hiệu quả của dự án trong suốt thời gian hoạt động

Bi: Khoản thu của dự án năm i

Ci: Khoản chi của dự án năm i

r: Tỷ suất chiết khấu xã hội được chọn

n: Số năm hoạt động của dự án

+ Thời gian thu hồi vốn đầu tư

Thời gian thu hồi vốn đầu tư là thời gian cần thiết để dự án hoạt động thu hồi đủ vốn đã bỏ ra

(W+ D)ipv: Khoản thu lợi nhuận thuần và khấu hao năm i quy về thời điểm

hiện tại

Ivo: Vốn đầu tư ban đầu

Dự án được chấp nhận khi thời gian hoàn vốn đầu tư <= Tđm

Tđm: thời gian hoàn vốn định mức được xác định tuỳ theo ngành

+ Hệ số hoàn vốn nội bộ

Hệ số hoàn vốn nội bộ là mức lãi suất nếu dùng nó làm hệ số chiết khấu

để tính chuyển các khoản thu, chi của dự án về mặt bằng hiện tại thì tổng thu

IRR: Hệ số hoàn vốn nội bộ

Dự án được coi là khả thi nếu IRR >= rđm

rđm: Lãi suất định mức quy định có thể là lãi suất định mức do nhà nước quy định hoặc là chi phí cơ hội

cả đời dự án lớn hơn sản lượng hoặc doanh thu tại thời điểm hoà vốn thì dự án

có lãi, ngược lại nếu đạt thấp hơn thì dự án bị lỗ Do đó chỉ tiêu hoà vốn càng