Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại ngân hàng TMCP ngoại thương việt nam

MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn này là kết quả của công trình nghiên cứu của riêng tôi, chưa được công bố tại bất kỳ nơi nào. Mọi số liệu sử dụng trong luận văn này là những thông tin xác thực. Tôi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm về lời cam đoan trên. Hà Nội, tháng 10 năm 2011 Tác giả luận văn Phạm Thành Trung DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT 1. ALCO Ủy ban quản lý tài sản nợ - có của ngân hàng 2. Chi nhánh Các Chi nhánh hoặc Phòng Khách hàng Doanh nghiệp/Phòng Tài trợ Dự án Hội sở Chính Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 3. CIC Trung tâm thông tin tín dụng 4. GHTD Giới hạn tín dụng. 5. HĐQT Hội đồng quản trị 6. HĐTDTW Hội đồng tín dụng Trung Ương 7. HSC Hội sở Chính 8. KHDN Khách hàng doanh nghiệp Hội sở Chính 9. NHNN Ngân hàng nhà nước. 10. PTGĐ KHDN Phó Tổng Giám đốc phụ trách khối ngân hàng bán buôn. 11. PTGĐ QLRR Phó Tổng Giám đốc phụ trách khối quản lý rủi ro 12. QLRRTD Quản lý rủi ro tín dụng 13. TTDA Tài trợ dự án Hội sở Chính 14. TCTD Tổ chức tín dụng 15. Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 16. XHTD Xếp hạng tín dụng DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ I. BẢNG Biểu 2.1: Tổng tài sản và vốn chủ sở hữu Vietcombank năm 2006 – 2010 34 Biểu 2.2: Lợi nhuận trước thuế, lợi nhuận sau thuế của Vietcombank năm 2006 - 2010 35 Biểu 2.3: Huy động vốn từ nền kinh tế của Vietcombank năm 2006 - 2010 35 Biểu 2.4: Tổng dư nợ tín dụng của Vietcombank năm 2006 - 2010 38 Biểu 2.5: Tổng dư nợ tín dụng của Vietcombank theo ngành kinh tế thời điểm 31/12/210 43 LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp luôn đòi hỏi có các nguồn vốn tài trợ nhất định. Trong giai đoạn tăng trưởng và phát triển nhanh, nhu cầu nguồn vốn hoạt động tại các doanh nghiệp là rất lớn trong khi năng lực tự chủ tài chính để đảm bảo cho quá trình hoạt động phát triển còn hạn chế thì nhu cầu sử dụng vốn vay của các doanh nghiệp là tất yếu. Ngày nay, sự phát triển đa dạng của thị trường tài chính tiền tệ đã tạo nhiều điều kiện cho các doanh nghiệp có cơ hội tiếp cận và huy động các nguồn vốn trên thị trường, trong đó ngân hàng là kênh huy động vốn chủ yếu. Ngân hàng là một trong những tổ chức có khả năng cung ứng nguồn vốn đủ lớn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, trong đó nguồn vốn cung ứng chủ yếu thông qua hoạt động cho vay. Quá trình sử dụng vốn vay của các doanh nghiệp trải qua một thời gian nhất định, do đó luôn chứa đựng nhiều rủi ro có thể phát sinh, trong đó rủi ro tín dụng là chủ yếu và thường có ảnh hưởng lớn nhất đến hoạt động kinh doanh của mỗi ngân hàng. Với sự phát triển đa dạng của nhiều thành phần kinh tế và các ngành hàng khác nhau trong nền kinh tế hiện nay, các ngân hàng ngày càng có nhiều hình thức cho vay tới các đối tượng khách hàng nên xác suất xảy ra rủi ro tín dụng ngày càng lớn. Vì vậy, để đảm bảo nguồn vốn cho vay được an toàn và hiệu quả, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng và rất cần thiết, mang tính lâu dài và có ý nghĩa thực tiễn trong hoạt động kinh doanh của mỗi ngân hàng. Xuất phát từ thực tế đó, đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam” được chọn nghiên cứu. 2. Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hoá cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại. - Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank 1 - Nghiên cứu đề xuất các giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng có thể áp dụng trong thực tế nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại Vietcombank. 3. Đối tượng, phạm vi nghiên cứu - Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay tại Vietcombank. - Phạm vi nghiên cứu tập trung tại Vietcombank trong giai đoạn từ năm 2008 đến năm 2010. 4. Phương pháp nghiên cứu - Thu thập, tổng hợp các thông tin về cơ sở lý luận của quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại. - Thu thập, tổng hợp các số liệu thực tế về hoạt động tín dụng tại Vietcombank. - Trao đổi kinh nghiệm với các cán bộ tín dụng/cán bộ quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank và các cán bộ công tác trong ngành tài chính, ngân hàng nói chung. - Trên cơ sở lý luận, các số liệu thực tế tổng hợp được, và các ý kiến nhận định của các cán bộ tín dụng, sử dụng các phương pháp thống kê, đối chiếu, so sánh để phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng của Vietcombank, tìm hiểu các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng và nghiên cứu đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng. 5. Bố cục đề tài Đề tài gồm 3 chương sau: Chương 1: Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 2 CHƯƠNG 1 - TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại 1.1.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng đã ra đời từ rất lâu và trải qua nhiều giai đoạn phát triển kinh tế với nhiều hình thức khác nhau, về cơ bản tín dụng là dựa trên uy tín và sự tin tưởng rằng người đi vay sẽ sử dụng vốn vay đúng mục đích, đúng các thoả thuận, kinh doanh hiệu quả và có khả năng hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng quy định. Có nhiều cách diễn giải tín dụng, song có thể hiểu đơn giản nhất, tín dụng là quan hệ vay mượn trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi vay đúng hạn. Trên cơ sở đó, có thể khái niệm tín dụng ngân hàng như sau: Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng bằng tiền tệ giữa một bên là tổ chức tín dụng, chuyên kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ và với một bên là các tổ chức, cá nhân trong xã hội, trong đó tổ chức tín dụng đóng vai trò vừa là người đi vay và vừa là người cho vay. Bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện toàn bộ gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán. 1.1.2. Bản chất hoạt động tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng đối với nền kinh tế, gắn liền với sự ra đời, tồn tại và phát triển của các thành phần, các ngành và các lĩnh vực trong nền kinh tế. Bản chất của tín dụng ngân hàng như sau: - Thông tin không cân xứng: Hoạt động tín dụng ngân hàng luôn tồn tại sự bất cân xứng thông tin giữa ngân hàng và các chủ thể vay vốn. Trong quá trình thẩm định 3 khách hàng vay vốn, ngân hàng yêu cầu khách hàng phải cung cấp đầy đủ và minh bạch tất cả các loại thông tin về đội ngũ lãnh đạo, tình hình nhân sự, tình hình pháp lý, hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, các kế hoạch phát triển kinh doanh, kế hoạch đầu tư, nhu cầu sử dụng vốn cụ thể….trong khi đó do các vấn đề về bí mật kinh doanh, về cơ hội cạnh tranh,… nên các khách hàng thường hạn chế, chọn lọc và chỉ muốn cung cấp càng ít thông tin cho ngân hàng càng tốt. Do vậy, thông tin giữa ngân hàng và khách hàng luôn luôn không cân xứng với nhau. - Sự lựa chọn đối nghịch: Ngân hàng không ngừng tăng trưởng tín dụng, mở rộng mạng lưới và phát triển thêm khách hàng, ngược lại với đó là hiệu quả hoạt động của các ngân hàng sẽ giảm dần. Nguyên nhân là hiện tại ngân hàng đã lựa chọn những khách hàng tốt nhất để cho vay do vậy khi nhu cầu tăng trưởng tín dụng buộc ngân hàng phải tìm đến các đối tượng khách hàng khác có chất lượng hoạt động thấp hơn các khách hàng trước đó. Điều này còn cho thấy rằng càng phát triển tín dụng, nhu nhập của ngân hàng càng gia tăng thì nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng càng lớn. - Chứa đựng rủi ro: Ngay khi ngân hàng giải ngân cho khách hàng vay vốn, thì nguồn vốn đó thuộc quyền quản lý, sử dụng của khách hàng và hoạt động dưới sự giám sát của ngân hàng, tuy nhiên ngân hàng không thể chắc chắn rằng hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng luôn đảm bảo hoàn trả đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn cho ngân hàng, nếu hoạt động kinh doanh thuận lợi, khách hàng hoàn thành tốt nghĩa vụ với ngân hàng, tuy nhiên nếu hoạt động kinh doanh không thuận lợi, khách hàng sẽ gặp khó khăn trong thanh toán các khoản nợ vay ngân hàng. Do vậy, hoạt động tín dụng luôn chứa đựng rủi ro không lường trước được. 1.2. Rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 1.2.1. Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro là khả năng xảy ra một sự kiện bất thường có thể gây ra tổn thất về tài sản, làm sụt giảm lợi nhuận thực tế hoặc phải bỏ ra thêm một khoản chi phí để bù 4 đắp những tổn thất đã xảy ra. Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng là lĩnh vực kinh doanh đưa lại lợi nhuận lớn nhất nhưng ngược lại cũng là nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn nhất, thường chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng rủi ro kinh doanh của ngân hàng. Ngày nay đang có sự chuyển dịch dần trong cơ cấu lợi nhuận ngân hàng, theo đó thu nhập từ hoạt động tín dụng có xu hướng giảm xuống và thu nhập từ các dịch vụ ngân hàng bán lẻ có xu hướng tăng lên, tuy nhiên thu nhập từ lĩnh vực tín dụng vẫn chiếm từ 1/2 đến 2/3 thu nhập ngân hàng (Peter Rose). Thực chất hoạt động của ngân hàng là kinh doanh rủi ro, mục tiêu đạt lợi nhuận với mức độ rủi ro phù hợp trong phạm vi chấp nhận được là bản chất của tín dụng. Rủi ro tín dụng là một trong những nguyên nhân chính ảnh hưởng chủ yếu đến chất lượng kinh doanh ngân hàng và có thể gây tổn thất lớn cho ngân hàng. Hiện nay có nhiều định nghĩa khác nhau về rủi ro tín dụng: Trong sách “Analyzing and Managing Banking Risk, Hennie van Greuning – Sonja Brajovic Bratanovic, Second Edition April 2003 ”, rủi ro tín dụng được định nghĩa là người đi vay không thể trả được lãi suất hoặc hoàn trả vốn gốc theo các điều khoản được xác định trong một hợp đồng tín dụng, có nghĩa là các khoản thanh toán bị trì hoãn hoặc đến thời hạn cuối cùng không được thanh toán toàn bộ, điều này là nguyên nhân hạn chế luân chuyển của dòng tiền và ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng. Theo điều 2, tại Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của thống đốc NHNN, Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các TCTD, rủi ro tín dụng được xác định như sau: “Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết” Có nhiều cách diễn đạt về rủi ro tín dung, song về cơ bản rủi ro tín dụng có các nội dung như sau: 5 - Rủi ro tín dụng được hiểu đơn giản là một khả năng xảy ra những tổn thất ngoài dự kiến của ngân hàng do khách hàng không trả đúng hạn, không có khả năng trả hoặc không trả đầy đủ khoản nợ cho ngân hàng; - Rủi ro tín dụng có thể dẫn tới tổn thất về mặt tài chính, làm giảm lợi nhuận, nếu nghiêm trọng sẽ dẫn tới thua lỗ, hoặc ở mức độ cao hơn sẽ dẫn tới phá sản; - Rủi ro tín dụng là sự khác biệt giữa giá trị thực tế và giá trị kỳ vọng của khoản cho vay, trong đó giá trị kỳ vọng thu được thường thấp hơn hoặc bằng giá trị thực tế của khoản cho vay; - Rủi ro tín dụng và lợi nhuận có mối quan hệ chặt chẽ, xác suất xảy ra rủi ro tín dụng càng lớn thì lợi thu nhập của ngân hàng càng cao và ngược lại xác suất xảy ra rủi ro tín dụng ở mức thấp thì thu nhập của ngân hàng sẽ giảm xuống. - Rủi ro tín dụng xảy ra có thể xảy ra theo các nguyên nhân khách quan, chủ quan từ phía khách hàng và/hoặc từ phía ngân hàng, từ môi trường kinh tế, tuy nhiên kết quả cuối cùng ngân hàng vẫn là chủ thể gánh chịu tổn thất lớn nhất; - Trong các hoạt động của ngân hàng do lĩnh vực tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nhất, do đó rủi ro tín dụng là rủi ro lớn nhất tại các ngân hàng. Rủi ro tín dụng luôn tiềm ẩn trong mỗi khoản cho vay, do vậy hiểu đúng và đầy đủ về rủi ro tín dụng sẽ giúp cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chủ động, thực hiện tốt công tác phòng ngừa, hạn chế tối đa rủi ro tín dụng phát sinh, và rủi ro phát sinh cũng luôn nằm trong giới hạn chịu đựng của ngân hàng. 1.2.2. Nguyên nhân xảy ra rủi ro tín dụng Đứng trên khía cạnh ngân hàng, nguyên nhân xảy ra rủi ro tín dụng được luận giải dưới 2 góc độ sau: Rủi ro tín dụng xảy ra do yếu tố khách quan và Rủi ro tín dụng xảy ra do yếu tố chủ quan. Rủi ro tín dụng chủ quan: - Chính sách tín dụng của ngân hàng: Là kim chỉ nam cho hoạt động tín 6 [...]... rủi ro tín dụng, các giới han an toàn, cho phù hợp với hoạt động đổi mới của ngân hàng và môi trường kinh tế 20 1.3.2.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng thông qua các bước cơ bản sau: Nhận biết rủi ro tín dụng Kiểm soát và xử lý rủi ro tín dụng Đánh giá mức độ rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro tín dụng Giai đoạn nhận biết rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng luôn gắn liền với hoạt. .. của ngân hàng, do đó quản trị rủi ro tín dụng là một quá trình liên tục, được 15 thực hiện tại mọi cấp độ trong hoạt động của ngân hàng, đặc biệt trong hoạt động tín dụng Tác giả đưa ra khái niệm quản trị rủi ro tín dụng như sau: Quản trị rủi ro tín dụng là hoạt động nghiên cứu và ứng dụng các biện pháp ngăn chặn, phòng ngừa các rủi ro tín dụng có thể phát sinh, kiểm soát và xử lý các rủi ro tín dụng. .. hiện trong thực tế còn nhiều hạn chế, làm cho các ngân hàng rất lúng túng trong việc ban hành các văn bản nội bộ để áp dụng Điều này đã làm cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng trở nên bị động, buộc phải thay đổi hoặc hạn chế phát huy hiệu quả 28 CHƯƠNG 2 - THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Khái quát về Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam. .. mục tín dụng, vấn đề quản lý rủi ro tín dụng lên Hội đồng quản trị ít nhất 1 năm một lần Ủy ban quản lý rủi ro và Ủy ban ALCO - Xây dựng hệ thống quản lý rủi ro cho toàn bộ hoạt động của hệ thống ngân hàng; - Xây dựng và trình Hội đồng quản trị, Đại hội đồng cổ đông phê duyệt chiến lược quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng; - Xây dựng các chiến lược ứng phó với rủi ro tín dụng trong. .. độ rủi ro tín dụng vừa thực hiện quản trị rủi ro tín dụng ở tầm vi mô theo thẩm quyền phân cấp của ngân hàng trong từng thời kỳ - Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng không chỉ ở bộ phận kinh doanh trực tiếp, mà tất cả các cán bộ trong ngân hàng đều phải tham gia hỗ trợ quản trị rủi ro ở các mức độ khác nhau Qua đó hình thành nên văn hóa kiểm soát rủi ro tại ngân hàng - Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt. .. lên hàng đầu của các ngân hàng thương mại Muốn thực hiện được mục tiêu này các ngân hàng phải có bộ máy quản trị rủi ro khoa học, hợp lý và đủ mạnh để thực hiện tốt nhiệm vụ quản trị rủi ro tín dụng độc lập, minh bạch và hiệu quả 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là vấn đề tất yếu xảy ra và luôn đi kèm với hoạt động tín dụng. .. thống ngân hàng Chính vì vậy công tác quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng là rất quan trọng và cần thiết, đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng có thể xảy ra trong các hoạt động cho vay 1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 1.3.2.1 Mô hình tổ chức thực hiện quản trị rủi ro tín dụng Mô hình tổ chức thực hiện quản. .. Tổng dư nợ tín dụng Chỉ tiêu này thể hiện chất lượng tín dụng tại ngân hàng, chỉ tiêu đo độ an toàn và đánh giá rủi ro tín dụng của ngân hàng Trên đây là hai chỉ tiêu hết sức quan trọng đánh giá về mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Các chỉ tiêu này có liên quan chặt chẽ với nhau và phản ánh các mức độ rủi ro tín dụng trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại... hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng nếu xảy ra có thể dẫn tới những thiệt hại lớn cho ngân hàng, làm ngân hàng tổn thất tài sản, làm giảm thu nhập và uy tín của ngân hàng, ngoài ra còn có thể dẫn tới các loại rủi ro khác Vì vậy, hiểu và nhận biết tốt về rủi ro tín dụng là điều rất quan trọng, làm cơ sở cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Tuy thuộc vào quy mô hoạt động, mô hình hoạt động, quy trình tín. .. chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân thành rủi ro nội tại (xuất phát từ đặc điểm hoạt động và sử dụng vốn của khách hàng vay vốn, lĩnh vực kinh tế) và rủi ro tập trung (rủi ro do ngân hàng tập trung cho vay quá nhiều vào một số khách hàng, một ngành kinh tế hoặc trong cùng một vùng, miền địa lý nhất định hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao) Sơ đồ phân loại rủi ro tín dụng . Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 2 CHƯƠNG 1 - TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN. rủi ro tín dụng là rủi ro lớn nhất tại các ngân hàng. Rủi ro tín dụng luôn tiềm ẩn trong mỗi khoản cho vay, do vậy hiểu đúng và đầy đủ về rủi ro tín dụng sẽ giúp cho hoạt động quản trị rủi ro. tín dụng có thể áp dụng trong thực tế nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại Vietcombank. 3. Đối tượng, phạm vi nghiên cứu - Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng