Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại ngân hàng NHTMCP Bắc Á – Chi nhánh Thái Hà

Hệ thống phân phối và quy trình giao dịch thuận tiện và hiệu quả như hồ sơ vay vốn rõ ràng , dễ hiểu , cung cấp sản phẩm cho vay một cách nhanh chóng cũng là biểu hiện của dịch vụ tốt Bả

MỞ ĐẦU

Lợi nhuận và rủi ro là hai vấn đề luôn song hành với nhau, lợi nhuận

càng lớn thì rủi ro càng cao; đó là một nguyên tắc luôn đúng với hoạt động của mọi chủ thể kinh doanh, trong đó có NHTM Phát triển hoạt động kinh doanh và hạn chế rủi ro là yêu cầu tối quan trọng đối với NHTM, đặc biệt trong hoạt động cho vay, chỉ khi hạn chế được rủi ro NHTM mới thực sự phát triển và tạo sự ổn định cho nền kinh tế

Nghiên cứu về rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng là một việc làm hết sức cần thiết hiện nay Việc nghiên cứu này sẽ cho ta thấy rõ được các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay và hậu quả của nó, để

từ đó đề ra các giải pháp hữu hiệu, thiết thực nhằm hạn chế rủi ro, giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng

Xuất phát từ những vấn đề trong lý thuyết cũng như thực trạng hoạt động của ngân hàng cùng sự chỉ dạy tận tình của PGS TS Trần Đăng Khâm và các anh, chị tại Ngân hàng TMCP Bắc Á-Chi nhánh Thái Hà, em đã

quyết định chọn đề tài: “Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại ngân hàng NHTMCP Bắc Á – Chi nhánh Thái Hà ” làm chuyên đề tốt

nghiệp cho mình Bố cục chuyên đề được chia làm ba phần:

- Chương 1 : Các vấn đề cơ bản về quản lý rủi ro tín dụng trong

hoạt động cho vay của NHTM

- Chương 2 : Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động

cho vay của NHTMCP Bắc Á – Chi nhánh Thái Hà

- Chương 3 : Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng trong

hoạt động cho vay của NHTMCP Bắc Á – Chi nhánh Thái Hà

Chương 1 Các vấn đề cơ bản về quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

1.1 Khái quát về ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm và đặc điểm ngân hàng thương mại

1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại đã hình thành ,tồn tại và phát triển gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hóa Sự phát triển của ngân hàng thương mại đã có tác động rất lớn và quan trọng tới quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hóa ngược lại khi kinh tế hàng hóa phát triển tói giai đoạn cao nhất của nó –kinh tế thị trường thì ngân hàng thương mại cũng phát triển ngày càng hoàn thiện để trở thành những định chế tài chính không thể thiếu được

“ Theo pháp lệnh ngân hàng năm 1990 của Việt Nam : NHTM là một tổ chức

kinh doanh tiền tệ mà nghiệp vụ thường xuyên và chủ yếu là nhận tiền gửi của khách hàng với nghĩa vụ hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay , chiết khấu và làm phương tiện thanh toán “

Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt

động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng 2010 nhằm mục tiêu lợi nhuận

Các hoạt động ngân hàng và các hoạt động khác theo quy định của luật các

Tái chiết khấu

Môi giới tiền tệ

Tài khoản thanh toán

Sản phẩm phái sinh

1.1.1.2.Đặc điểm của ngân hàng thương mại

a.Trung gian tài chính

Ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu tư ,đòi hỏi sự tiếp xúc với hai loại cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế :

- Các cá nhân và tổ chức tạp thời thâm hụt chi tiêu ,tức là chi tiêu vượt cho tiêu dùng và đầu tư vượt quá thu nhập và vì thế họ là những người cần bổ sung vốn

- Các cá nhân và tổ chức tạp thời thặng dư trong chi tiêu , tức làv thu nhập hiện tại của họ lớn hơn các khoản chi tiêu cho hàng hóa ,dịch vụ và do vậy họ có tiền để tiết kiệm

Sự tồn tại hai loại cá nhân và tổ chức trên hoàn toàn độc lập với ngân hàng Và điều tất yếu đó là tiền sẽ chuyển từ nhóm thặng dư sang nhóm thâm hụt chi tiêu nếu

cả hai bên cùng có lợi ; Như vậy thu nhập gia tăng sẽ là động lực tạo ra mối quan hệ tài chính giữa hai nhóm Nếu dòng tiền di chuyển với điều kiện phải quay trở lại với một lượng lớn hơn trong một khoảng thời gian nhất định ,thì đó là quan hệ tín dụng Nếu không thì đó là quan hệ cấp phát hoặc hùn vốn

Trung gian tài chính làm tăng thu nhập cho người tiết kiệm ,từ đó khuyến khích tiết kiệm ,đồng thời giảm phí tổn tín dụng cho người đầu tư từ đó khuyến khích đầu tư , vì vậy giải quyết được mâu thuẫn của tín dụng trực tiếp Cơ chế hoạt động của trung gian sẽ có hiệu quả khi nó gánh chịu rủi ro và sử dụng các kĩ thuật nghiệp vụ để hạn chế ,phân tán rủi ro và giảm chi phí giao dịch

b.Trung gian thanh toán

Ngân hàng trở thành trung gian thanh toán lớn nhất hiện nay ở hầu hết các quốc gia Thay mặt khách hàng ,ngân hàng thực hiện thanh toán giá trị hàng hóa và dịch vụ Để việc thanh toán nhanh chóng ,thuận tiện ,tiết kiệm chi phí ngân hàng đưa ra cho khách hàng nhiều hình thức thanh toán như thanh toán bằng séc , ủy nhiệm chi, nhờ thu ,các loại thẻ… cung cấp mạng lưới thanh toán điện tử ,kết nối các quỹ và cung cấp tiền giấy khi khách hàng cần Các ngân hàng còn thực hiện thanh toán bù trừ với nhau thông qua ngân hàng trung ương hoặc thông qua các trung tâm thanh toán Công nghệ thanh toán qua ngân hàng càng hiệu quả cao khi quy mô sử dụng công nghệ đó càng được mở rộng Vì vây, công nghệ thanh toán hiện đại qua ngân hàng thường được các nhà quản lý tìm cách áp dụng rộng rãi Nhiều hình thức thanh toán được chuẩn hóa góp phần tạo tính thống nhất trong thanh toán , không chỉ giữa các ngân hàng trong một quốc gia mà còn giữa các ngân hàng trên thế giới Các trung tâm thanh toán quốc tế được thiết lập đã làm tăng hiệu

quả thanh toán qua các ngân hàng ,biến các ngân hàng thành trung tâm thanh toán quan trọng và có hiệu quả , phục vụ đắc lực cho nền kinh tế toàn cầu

c.Chất lượng dịch vụ

Dịch vụ là hướng phát triển chiến lược của các ngân hàng Xu hướng này hình thành nên một nền kinh tế dịch vụ tại các nước phát triển và các nước đang phát triển như ở Việt Nam Hơn nữa dịch vụ luôn gắn liền với nhu cầu của con người

mà nhu cầu của con người thì vô hạn Vì vậy khả năng phát triển dịch vụ là rất to lớn Nhiều công trình nghiên cứu cho thấy dịch vụ khách hàng hoàn hảo đã và đang trở thành vũ khí cạnh tranh mang tính chiến lược cho các doanh nghiệp Do đó các ngân hàng đang chạy đua nhau về chất lượng dịch vụ cả về quy mô phát triển , tiềm lực vốn , bề rộng hệ thống mạng lưới , cũng như chiều sâu công nghệ

Thực tế cũng chỉ ra rằng : duy trì chất lượng dịch vụ cao có thể tạo ra lợi nhuận , giảm chi phí và tăng thị phần của các ngân hàng Hệ thống phân phối và quy trình giao dịch thuận tiện và hiệu quả như hồ sơ vay vốn rõ ràng , dễ hiểu , cung cấp sản phẩm cho vay một cách nhanh chóng cũng là biểu hiện của dịch vụ tốt

Bản chất của sản phẩm dịch vụ ngân hàng bao gồm:

Thứ nhất, các sản phẩm dịch vụ được NHTM cung cấp trước hết phải đảm

bảo lợi ích cho khách hàng và trong đó có lợi ích của mình;

Thứ hai, cần phải thực hiện các biện pháp bảo đảm an toàn hoạt động kinh

doanh như cần duy trì mức vốn nhất định nhằm tương hợp ý muốn với người tiết kiệm, có khả năng chống đỡ những biến động của thị trường; lựa chọn khách hàng, hạn chế tín dụng, giám sát thực hiện, đa dạng hóa tài sản để phân tán rủi ro; sử dụng thị trường tiết kiệm kỳ hạn hoặc thị trường lựa chọn các công cụ vay nợ và phương pháp hoán đổi lãi suất để hạn chế rủi ro lãi suất, tỷ giá, v.v…

e.Nguồn vốn và tài sản của ngân hàng thương mại

Nguồn vốn

“ Vốn của NHTM là những giá trị tiền tệ do NHTM tạo lập hoặc huy động được dùng để đầu tư , cho vay hoặc thực hiện các dịch vụ kinh doanh tài chính khác Nó chi phối toàn bộ hoạt động của NHTM đồng thời quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng “

Nguồn vốn của NHTM phần lớn do thu nhập quốc dân tạm thời nhàn rỗi trong sản xuất kinh doanh được gửi vào ngân hàng với các mục đích khác nhau , Ngân hàng đóng vai trò tập trung nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để chuyển đến các nhà đầu tư có nhu cầu về vốn để thực hiện hoạt động sản xuất kinh doanh qua đó thúc đẩy nền kinh tế phát triển Ngân hàng và các hoạt động ngân hàng về nguồn vốn quyết định trực tiếp sự tồn tại và phát triển của các NHTM Nguồn vốn đóng vai trò chi phối và quyết định đối với các hoạt động của các NHTM trong việc thực hiện các chức năng của mình

và mức lợi nhuận có thể có khi đầu tư vào tín dụng và chứng khoán Mục tiêu của việc quản lý tài sản nhằm đảm vảo tính thanh khoản của ngân hàng , đảm bảo đủ vốn cho nhu cầu tín dụng hợp lệ và duy trì lãi suất cơ bản ròng và doanh lợi

1.1.2 Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn của ngân hàng thương mại

Hoạt động huy động vốn của NHTM được thực hiện thông qua hành vi mở tài khoản để thực hiện thanh toán cho khách hàng hoặc huy động các loại tiền gửi có

kỳ hạn không kỳ hạn của cá nhân , tổ chức kinh tế ,phát hành kì phiếu trái phiếu hoặc đi vay các tổ chức tín dụng khác ,đi vay NHTW … Đây là nguồn để NHTM phát tín dụng vào nền kinh tế ,còn phần vốn tự có của NHTM chủ yếu là để phục vụ cho hoạt động xây dựng cơ sở vật chất … Có thể nói NHTM kinh doanh chủ yếu bằng nguồn vốn huy động được ,tùy theo quy định của mỗi quốc gia mà NHTM được phép sử dụng một tỷ lệ vốn huy động cao hay thấp để thực hiện kinh doanh Thông thường vốn huy động có thể gấp 20 lần vốn tự có của một NHTM Các

- Huy động và nhận tiền gửi của các cá nhân, doanh nghiệp và tổ chức tín dụng khác dưới các hình thức tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn, tiền gửi thanh toán Hình thức tiền gửi bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ Hình thức tiền gửi trong nước và nước

và nước ngoài

- Vốn huy động qua phát hành các giấy tờ có giá, chứng chỉ tiền gửi hay bán

cổ phiếu, trái phiếu trên thị trường tài chính

- Huy động vốn bằng cách vay vốn các tổ chức tài chính, tín dụng trong nước

và nước ngoài

1.1.2.2 Hoạt động cho vay và đầu tư

a Cho vay

- Cho vay thương mại

Ngay từ thời kỳ đầu , các ngân hàng đã chiết khấu thương phiếu mà thực tế là cho vay đối với những người bán (người bán chuyển các khoản phải thu cho ngân hàng để lấy tiền trước) Sau đó ngân hàng cho vay trực tiếp đối với khách hàng ( là người mua) giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh

- Cho vay tiêu dùng

Trong giai đoạn đầu hầu hết các ngân hàng không tích cực cho vay đối với các

cá nhân và hộ gia đình ,bởi vì họ tin rằng các khoản cho vay tiêu dùng rủi ro vỡ nợ khá cao Sự gia tăng thu nhập của người tiêu dùng và sự cạnh tranh trong cho vay

đã hướng các ngân hàng tới người tiêu dùng như là một khách hàng tiềm năng

- Tài trợ cho dự án

Bên cạnh hoạt động cho vay truyền thống là cho vay ngắn hạn , các ngân hàng ngày cằng trở nên năng động trong việc cho vay trung và dài hạn chủ yếu cho vay xây dựng nhà máy , phát triển các ngành công nghệ cao , mua máy móc thiết bị hiện đại … Một số ngân hàng còn cho vay để đầu tư vào đất

b Đầu tư

Hoạt động đầu tư có vai trò rất quan trọng trong hoạt động của ngân hàng - đứng thứ hai sau hoạt động cho vay , mang lại khoản thu nhập lớn và đáng kể cho ngân hàng thương mại Trong hoạt động đầu tư này ngân hàng sẽ dùng nguồn vốn của mình và một số nguồn ổn định khác để đầu tư dưới các hình thức chủ yếu như :

- Góp vốn mua cổ phần cổ phiếu của các công ty , góp vốn mua cổ phần chỉ được thực hiện bằng vốn tự có của ngân hàng

- Mua trái phiếu chính phủ , trái phiếu chính quyền địa phương , trái phiếu của các công ty … tất cả các hoạt động đầu tư chứng khoán đều nhằm mục đích mang

lại thu nhập , mặt khác nhờ hoạt động đầu tư mà các rủi ro trong hoạt động của ngân hàng được phân tán ngoài ra đầu tư vào trái phiếu chính phủ có rủi ro rất thấp

1.1.2.3.Cung cấp các dịch vụ tài chính khác

Bảo quản tài sản hộ

Các ngân hàng thực hiện việc lưu giữ vàng , các giấy tờ có giá , và các tài sản khác cho khách hàng trong két Ngân hàng thường giữ hộ những tài sản tài chính , giấy tờ cầm cố hoặc những giấy tờ quan trọng khác của khách hàng với nguyên tắc

an toàn , bí mật , thuận tiện Dịch vụ này phát triển cùng với nhiều dịch vụ khác như mua bán hộ các giấy tờ có giá khác , thanh toán lãi hoặc cổ tức hộ…

Cung cấp các tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán

Khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng ,ngân hàng không chỉ bảo quản mà còn thực hiện các lệnh tri trả cho khách hàng Thanh toán qua ngân hàng đã mở đầu cho thanh toán không dùng tiền mặt , tức là người gửi tiền không cần phải đến ngân hàng để láy tiền mà chỉ cần viết giấy chi trả cho khách hàng , khách hàng mang giấy chi trả đến ngân hàng sẽ nhận được tiền Các tiện ích của thanh toán không dùng tiền mặt ( an toàn , tiết kiệm , thuận tiện ,nhanh chóng chính xác ) đã góp phần rút ngắn thời gian kinh doanh và nâng cao thu nhập cho khách hàng

Quản lý ngân quỹ

Các ngân hàng mở tài khoản và giữ tiền của phần lớn các doanh nghiệp và nhiều cá nhân Nhờ đó ,ngân hàng thường có mối liên hệ chặt chẽ với nhiều khách hàng Do có nhiều kinh nghiệm trong quản lý ngân quỹ và khả năng trong việc thu ngân , nhiều ngân hàng đã cung cấp cho khách hàng dịch vụ quản lý ngân quỹ , trong đó ngân hàng đồng ý quản lý việc thu và chi cho một công ty kinh doanh , tiến hành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào các chứng khoán sinh lợi và tín dụng ngắn hạn , cho đến khi khách hàng cần tiền mặt để thanh toán

Bảo lãnh

Do khả năng thanh toán của ngân hàng cho một khách hàng rất lớn và do ngân hàng nắm giữ tiền gửi của khách hàng nên ngân hàng có uy tín trong bảo lãnh cho khách hàng Trong những năm gần đây , nghiệp vụ bảo lãnh ngày càng đa dạng và phát triển mạnh Ngân hàng thường bảo lãnh cho khách hàng của mình mua chịu hàng hóa và trang thiết bị , phát hành chứng khoán , vay vốn của các tổ chức tín dụng khác …

Cung cấp dịch vụ ủy thác và tư vấn

Do hoạt động trong lĩnh vực tài chính các ngân hàng có rất nhiều chuyên gia

về quản lý tài chính Vì vậy nhiều cá nhân và doanh nghiệp đã nhờ ngân hàng quản

lý tài sản và quản lý hoạt động tài chính hộ Dịch vụ ủy thác phát triển sang cả ủy thác vay hộ , ủy thác cho vay hộ , ủy thác phát hành , ủy thác đầu tư … Thậm chí các ngân hàng còn đóng vai trò là người được ủy thác trong di chúc , quản lý tài sản

cho khách hàng đã qua đời bằng cách công bố tài sản , bảo quản các tài sản có giá Nhiều khách hàng còn coi ngân hàng như một chuyên gia tư vấn tài chính Ngân hàng sẵn sang tư vấn về đầu tư , về quản lý tài chính , về thành lập , mua bán ,sát nhập doanh nghiệp …

Cung cấp dịch vụ đại lý

Nhiều ngân hàng trong quá trình hoạt động không thể thiết lập chi nhánh hoặc văn phòng ở khắp mọi nơi Nhiều ngân hàng ( thường các ngân hàng lớn ) cung cấp dịch vụ ngân hàng đại lý cho các ngân hàng khác như thanh toán hộ , phát hành hộ các chứng chỉ tiền gửi , làm ngân hàng đầu mối trong đồng tài trợ …

Cho thuê thiết bị trung và dài hạn

Nhằm để bán được các thiết bị , đặc biệt là các thiết bị có giá trị lớn ,nhiều hãng sản xuất và thương mại đã cho thuê Cuối hợp đồng thuê khách hàng có thể mua ( do vậy còn gọi là hợp đồng thuê mua ) Rất nhiều ngân hàng tích cực cho khách hàng quyền lựa chọn thuê các thiết bị máy móc cần thiết thông qua hợp đồng thuê mua , trong đó ngân hàng mua thiết bị và cho khách hàng thuê với điều kiện khách hàng phải trả tới hơn 70 % hoặc 100% giá trị của tài sản cho thuê Do vậy cho thuê của ngân hàng cũng có nhiều điểm giống như cho vay và được xếp vào tín dụng trung và dài hạn

1.2 Quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

1.2.1 Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

Cho vay là hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng thương mại để tạo ra lợi nhuận Doanh thu từ hoạt động cho vay mới bù đắp nổi chi phí tiền gửi, chi phí

dự trữ, chi phí kinh doanh và quản lý, chi phí vốn trôi nổi, chi phí thuế các loại và các chi phí rủi ro đầu tư cùng một số chi phí khác

Kinh tế càng phát triển, doanh số cho vay của các ngân hàng thương mại càng tăng nhanh và loại hình cho vay càng trở nên vô cùng đa dạng ở hầu hết các nước phát triển hàng đầu thế giới, cho vay của các ngân hàng thương mại đã chuyển dần

từ cho vay ngắn hạn sang cho vay dài hạn Khu vực cho vay ngắn hạn do thị trường tài chính- tiền tệ cung ứng Ngược lại ở hầu hết các nước đang phát triển, cho vay ngắn hạn vẫn chiếm bộ phận lớn hơn cho vay dài hạn, xuất phát từ chỗ thiếu an toàn cho các khoản đầu tư dài hạn (trong đó có những tác nhân chủ yếu như tình hình tăng trưởng, lạm phát,biến động chính trị …)

Ở một số nước phát triển cho tới nay, khi một ngân hàng được thành lập và đi vào hoạt động, mối quan tâm chính và thường xuyên của nó là cho ai vay, và đầu tư

cho các ngân hàng không phải vấn đề cho ai vay, mà lợi tức có cao không và an toàn không Thậm chí những lo ngại đại loại như vậy thực tế đã không còn vì hầu hết họ đã có những thị phần chắc chắn và vấn đề an toàn của vốn đã có pháp luật bảo đảm Điều họ quan tâm là làm sao huy động được ngày càng nhiều tiền cho các khoản đầu tư có sẵn.

Cho vay của ngân hàng thương mại, nói rộng ra là tín dụng ngân hàng thương mại, là một lĩnh vực phức tạp và thường xuyên cập nhật theo những biến chuyển của môi trường kinh tế Để hiểu nó, chúng ta cần tìm hiểu những nét đặc trưng quan trọng của nó

1.2.1.1 Khái niệm hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

Tại Việt Nam các quyết định 1627/2001_QĐ_NHNN ngày 31/12/2001 của thống đốc ngân hàng về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng và hướng dẫn thực hiện số 49/QĐ_HĐQT ngày 31/05/2002 của NHCT Việt Nam , quyết định số 106/QĐ_HĐQT_NHCT ngày 20/08/2002 về việc cho vay đối với khách hàng trong hệ thống ngân hàng công thương Việt Nam, phân tích đánh giá doanh nghiệp dưới giác độ tài chính - ngân hàng

“ Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó ngân hàng cho vay giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoản trả cả gốc và lãi ”

1.2.1.2 Các phương thức cho vay của ngân hàng thương mại

a Thấu chi

Thấu chi là nghiệp vụ cho vay qua đó ngân hàng cho phép người vay được chi vượt ( trội ) trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định và trong khoảng thời gian xác định Giới hạn này gọi là hạn mức thấu chi

Để được thấu chi khách hàng làm đơn xin ngân hàng hạn mức thấu chi và thời gian thấu chi ( chỉ có thể phải trả phí cam kết cho ngân hàng Trong quá trình hoạt động ,khách hàng có thể kí séc , lập ủy nhiệm chi,mua thẻ … vượt quá số dư tiền gửi để chi trả (song trong hạn mức thấu chi ) Khi khách hàng có tiền nhập về tài khoản tiền gửi ngân hàng sẽ tiến hành thu nợ gốc và lãi

Thấu chi là hình thức tín dụng ngắn hạn ,linh hoạt ,thủ tục đơn giản ,phần lớn

là không có đảm bảo , có thể cấp cho doanh nghiệp hoăc cá nhân vài ngày trong tháng ,vài tháng trong năm dùng để trả lương ,các khoản phải nộp , mua hàng ,… Hình thức này nhìn chung chỉ sử dụng đối với khách hàng có độ tin cậy cao , thu nhập đều đặn và kỳ thu nhập ngắn

b Cho vay trực tiếp từng lần

Là hình thức cho vay tương đối phổ biến của ngân hàng đối với các khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên , không có điều kiện để được cấp hạn mức thấu chi Một số khách hàng sử dụng vốn chủ sở hữu và tín dụng thương mại

là chủ yếu ,chỉ khi có nhu cầu thời vụ ,hay mở rộng sản xuất kinh doanh đặc biệt mới vay ngân hàng ,tức là vốn từ ngân hàng chỉ tham gia vào một số giai đoạn nhất định của chu kì sản xuất kinh doanh

Mỗi lần vay khách hàng phải làm đơn và trình bày ngân hàng phương án sử dụng vốn vay Ngân hàng sẽ phân tích khách hàng và ký hợp đồng cho vay ,xác định quy mô cho vay ,thời hạn giải ngân , thời hạn trả nợ , lãi suất và yêu cầu đảm bảo nếu cần Mỗi món vay được tách biệt nhau thành các hồ sơ ( khế ước nhận nợ ) khác nhau

Theo từng kì hạn nợ trong hợp đồng ,ngân hàng sẽ thu gốc và lãi Trong quá trình khách hàng sử dụng tiền vay ,ngân hàng sẽ kiểm soát mục đích và hiệu quả sử dụng Nếu thấy có vấn đề ngân hàng sẽ thu nợ trước hạn , hoặc chuyển sang nợ quá hạn Lãi suất có thể cố định hoặc thả nổi theo thời điểm tính lãi

Nghiêp vụ cho vay từng lần tương đối đơn giản Ngân hàng có thể kiểm soát từng món vay riêng biệt ,tiền cho vay dựa vào giá trị của tài sản đảm bảo

c Cho vay theo hạn mức

Là nghiệp vụ tín dụng theo đó ngân hàng thỏa thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng có thể tính cho cả kì hoặc cuối kì Đó là số dư tối

đa tại thời điểm tính Hạn mức tín dụng được cấp trên cở sở kế hoạch sản xuất kinh doanh,nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của khách hàng

Mỗi lần vay khách hàng chỉ cần trình bầy phương án sử dụng tiền vay ,nộp các chứng từ chứng minh đã mua hàng hoặc dịch vụ và nêu yêu cầu vay Sau khi kiểm tra tính chất hợp pháp và hợp lệ của chứng từ ,ngân hàng sẽ phát tiền cho khách hàng

Đây là hình thức cho vay thuận tiện cho những khách hàng vay mượn thường xuyên vào quá trình sản xuất kinh doanh Trong nghiệp vụ này ngân hàng không ấn định trước ngày trả nợ Khi khách hàng có thu nhập ,Ngân hàng sẽ thu nợ , do đó tạo chủ động quản lý ngân quỹ cho khách hàng Tuy nhiên do các lần vay không tách biệt thành các kỳ hạn nợ cụ thể nên ngân hàng khó kiểm soát hiệu quả sử dụng từng lần vay Ngân hàng chỉ có thể phát hiện vấn đề khi khách hàng nộp báo cáo tài chính , hoặc dư nợ lâu không giảm sút

d Cho vay luôn chuyển

Là nghiệp vụ cho vay dựa trên luân chuyển của hàng hóa Doanh nghiệp khi mua hàng có thể thiếu vốn Ngân hàng có thể cho vay để mua hàng và sẽ thu nợ khi doanh nghiệp bán hàng Đầu năm hoặc quý ,người vay phải làm đơn xin vay luân chuyển Ngân hàng và khách hàng thỏa thuận với nhau về phương thức vay , hạn mức tín dụng , các nguồn cung cấp hàng hóa và khả năng tiêu thụ Hạn mức tín dụng có thể được thỏa thuận trong một hoặc vài năm Đây không phải là thời hạn hoàn trả mà la thời hạn để ngân hàng xem xét lại mối quan hệ với khách hàng , quyết định có cho vay nữa hay không tùy vào mối quan hệ của ngân hàng và khách hàng cũng như tình hình tài chính của khách hàng

Việc cho vay dựa trên luân chuyển hàng hóa nên cả ngân hàng lẫn doanh nghiệp đều phải nghiên cứu kế hoạch lưu chuyển hàng hóa ,để dự đoán dòng ngân quỹ rong thời gian tới

Khi vay khách hàng chỉ cần gửi đến ngân hàng các chứng từ hóa đơn nhập hàng và số tiền cần vay Theo hình thức này ,giá trị hàng hóa mua vào (có hóa đơn ,hợp pháp hợp lệ đúng đối tượng ) đều là đối tượng được ngân hàng cho vay , thu nhập bán hàng đều là nguồn để tri trả cho ngân hàng Ngân hàng sẽ cho vay theo tỷ lệ nhất định tùy theo khối lượng và chất lượng quan hệ nợ nần của người vay Các khoản phải thu và cả hàng hóa trong kho trở thành vật đảm bảo cho các khoản vay Cho vay luân chuyển thường áp dụng đối với các doanh nghiệp thương nghiệp hoặc doanh nghiêp xản suất có chu kỳ tiêu thụ ngắn ngày , có quan hệ vay trả thường xuyên với ngân hàng

Cho vay luân chuyển rất thuận tiện cho các khách hàng Thủ tục vay chỉ cần thực hiện một làn cho nhiều lần vay Khách hàng được đáp ứng vốn kịp thời ,vì vậy việc thanh toán cho người cung cấp sẽ nhanh gọn

Nếu doanh nghiệp gặp khó khăn trong tiêu thụ ( hàng hóa tồn đọng ) thì ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc thu hồi vốn do thời hạn của khoản vay không được quy định rõ ràng

e Cho vay trả góp

Cho vay trả góp là hình thức tín dụng ,theo đó ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều làn trong thời gian tín dụng đã thỏa thuận Cho vay trả góp thường được áp dụng đối với các khoản vay trung và dài hạn ,tài trợ cho tài sản cố định hoặc hàng lâu bền Số tiền trả mỗi lần được tính toán sao cho phù hợp với khả năng trả nợ (thường là tù khấu hao và thu nhập sau thuế của dự án ,hoặc từ thu nhập hàng kỳ của người tiêu dùng )

Cho vay trả góp có rủi ro cao do khách hàng thường thế chấp bằng hàng hóa mua trả góp Khả năng trả nợ phụ thuộc vào thu nhâp đều đặn của người vay Nếu người vay mất việc ,ốm đau ,thu nhâp giảm sút thì khả năng thu nợ của ngân hàng cũng bị ảnh hưởng Chính vì rủi ro cao nên lãi suất của hình thức vay trả góp thường là lãi suất cao nhất trong khung lãi suất cho vay của ngân hàng

f Cho vay gián tiếp

Phần lớn cho vay của ngân hàng là cho vay trực tiếp Bên cạnh đó ngân hàng cũng phát triển các hình thức cho vay thông qua cá tổ chức trung gian

Ngân hàng thường cho vay thông qua các tổ đội , nhóm như nhóm sản xuất ,Hội nông dân , Hội cựu chiến binh , Hội phụ nữ … Các tổ chức này thường lien kết các thành viên theo một mục đích riêng , song chủ yếu đều tạo nên hỗ trợ lẫn nhau ,bảo vệ quyền lợi cho mỗi thành viên Vì vậy việc phát triển kinh tế ,làm giàu ,xóa đói giảm nghèo luôn được các tổ chức này rất quan tâm

Cho vay gián tiếp thường được áp dụng đối với thị trường nhiều món vay nhỏ ,Người vay phân tán , cách xa ngân hàng Trong trường hợp như vậy ,cho vay qua trung gian có thể tiết kiệm chi phí cho vay ( phân tích ,giám sát, thu nợ …)Cho vay qua trung gian đều nhằm mục đích giảm bớt rủi ro chi phí của ngân hàng Tuy nhiên nó cũng bộc lộ các khiếm khuyết : nhiều trung gian đã lợi dụng vị thế của mình ,để tăng lãi suất cho vay lại hoặc giữ lấy số tiền của các thành viên khác cho riêng mình

1.2.2 Rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 1.2.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu do khách hàng vay không trả đúng hạn ,không trả hoặc không trả đầy đủ vốn

và lãi Khi thực hiện một hoạt động cho vay cụ thể ,ngân hàng không dự kiến là khoản cho vay đó sẽ bị tổn thất Tuy nhiên những khoản cho vay đó luôn hàm chứa rủi ro Một số ý kiến cho rằng trên quan điểm quản lý ngân hàng ,tỷ lệ tổn thất dự kiến đối với hoạt động tín dụng luôn luôn được xác định trước trong chiến lược hoạt động chung Do vậy ,khi tổn thất dưới mức tỷ lệ tổn thất dự kiến ,ngân hàng coi đó

là một thành công trong quản lý

1.2.2.2 Bản chất của rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất ,có quy mô lớn nhất của ngân hàng thương mại – hoạt động tín dụng Khi thực hiện một hoạt động tài trợ cụ thể ,ngân hàng cố gắng phân tích các yếu tố của người vay sao cho độ an toàn

là cao nhất Và nhìn chung ngân hàng chỉ quyết định cho vay khi thấy rằng rủi ro

đoán chính xác các vấn đề sẽ xảy ra Khả năng hoàn trả tiền vay của khách hàng có thể bị thay đổi do nhiều nguyên nhân Hơn nữa nhiều cán bộ ngân hàng không có khả năng thực hiện phân tích tín dụng thích đáng Do vậy ,trên quan điểm quản lý toàn bộ ngân hàng rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi , là khách quan Nhiều quan điểm nhất trí rằng ,rủi ro tín dụng là bạn đường trong kinh doanh , có thể đề phòng hạn chế ,chứ không loại trừ Do vậy rủi ro dự kiến luôn được xác định trước trong chiến lược hoạt động chung của ngân hàng

1.2.2.3.Nguyên nhân của rủi ro tín dụng

A Rủi ro tín dụng do nguyên nhân khách quan

a Rủi ro do môi trường kinh tế không ổn định

Sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường thế giới

Nền kinh tế VN vẫn còn lệ thuộc quá nhiều vào sản xuất nông nghiệp và công nghiệp phục vụ nông nghiệp ( nuôi trồng, chế biến thực phẩm và nguyên liệu )… vốn rất nhạy cảm với rủi ro thời tiết và giá cả thế giới , nên đẽ bị tổn thương khi thị trường thế giới biến động xấu

Rủi ro tất yếu của quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế

Quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế có thể làm nợ xấu gia tăng khi tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt , khiến hầu hết các doanh nghiệp những khách hàng thường xuyên của ngân hàng sẽ phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ rất cao Bên cạnh đó bản thân sự cạnh tranh của các ngân hàng trong nước và quốc

tế trong môi trường hội nhập cũng kiến cho các ngân hàng trong nước có hệ thống quản lý yếu kém gặp phải nguy cơ rủi ro tăng lên bởi hầu hết các khách hàng có tiềm lực tài chính tốt sẽ bị các ngân hàng mạnh hơn thu hút

Thiếu sự quy hoạch, phân bổ đầu tư một cách hợp lý đã dẫn đến khủng hoảng thừa về đầu tư trong một số ngành

Nền kinh tế thị trường tất yếu sẽ dẫn đến cạnh tranh , các nhà kinh doanh sẽ tìm kiếm ngành nào có khả năng sinh lợi cao nhất để đầu tư và sẽ từ bỏ những ngành không đem lại lợi nhuận cho họ và do đó có sự dịch chuyển vốn từ ngành này đến ngành khác và đây là một điều tất yếu Tuy nhiên ở nước ta thời gian qua sự cạnh tranh đã phát triển một cách tự phát , hoàn toàn không đi kèm với sự quy hoạch hợp lý , khoa học , chuyên môn hóa lao động Điều này dẫn đến sự phân bổ vốn không hợp lý vào một số ngành làm lãng phí tài nguyên của quốc gia

b Rủi ro do môi trường pháp lý chưa thuận lợi

Sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luật

Trong những năm gần đây Quốc hội , Ủy ban thường vụ quốc hội , chính phủ ,NHNN cùng các cơ quan ban ngành đã ban hành nhiều luật và các văn bản

kèm theo liên quan đến hoạt động của ngân hàng Tuy nhiên , luật và các văn bản

đó khi triển khai vào hoạt động tín dụng ngân hàng thì hết sức chậm rãi và gặp nhiều bất cập như các văn bản về cưỡng chế thu hồi nợ Trên thực tế NHTM không

là được điều này vì NH không phải là cơ quan quyền lực nhà nước nên không có chức năng cưỡng chế khách hàng bàn giao tài sản cho ngân hàng để xử lý mà cần phải thông qua tòa án điều này gây ra nhiều khó khăn trong hoạt động thu hồi nợ và

xử lý tài sản đảm bảo của ngân hàng

Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của NHNN

Bên cạnh những cố gắng và kết quả đạt được hoạt động thanh tra ngân hàng và đảm bảo an toàn hệ thống chưa có sự cải thiện căn bản về chất lượng Năng lực cán

bộ thanh tra , giám sát chưa đáp ứng yêu cầu , thậm chí một số nghiệp vụ kinh doanh và công nghệ mới thanh tra ngân hàng còn chưa theo kịp Nội dung và phương pháp thanh tra còn lạc hậu chưa được đổi mới Vai trò kiểm toán chưa được phát huy , hệ thống thông tin chưa dược tổ chức một các hợp lý Thanh tra tại chỗ vẫn là hoạt động chủ yếu , ngoài ra thanh tra ngân hàng còn hoạt động một cách

bị động theo kiểu xử lý vụ việc đã phát sinh nên ít có khả năng ngăn chặn và phòng ngừa vi phạm Mô hình tổ chức của thanh tra ngân hàng còn nhiều hạn chế nên có những sai phạm của các NHTM không được NHNN thông báo kịp thời dẫn đến những rủi ro rất lớn ,có nguy cơ ảnh hưởng đến sự an toàn của cả hệ thống ngân hàng

Hệ thống thông tin quản lý còn bất cập

Hiện nay ở Việt Nam chưa có một cơ chế công bố thông tin đầy đủ về doanh nghiệp và ngân hàng Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng ( CIC )của NHNN

đã hoạt động qua một thập niên và đã đạt được những kết quả bước đầu đáng khích

lệ trong việc cung cấp thông tin một cách kịp thời về tình hình hoạt động tín dụng nhưng chưa phải là cơ quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp một cách độc lập và hiệu quả , thông tin cung cấp còn đơn điệu và thiếu cập nhật Đó cũng là thách thức cho thống ngân hàng trong việc mở rộng và kiểm soát tín dụng trong điều kiện môi trường thông tin bất cân xứng Nếu các ngân hàng cố gắng chạy theo thành tích mở rộng tín dụng tron điều kiện môi trường bất cân xứng thì sẽ gia tăng nguy cơ nợ xấu cho hệ thống NHTM

B Rủi ro tín dụng do nguyên nhân chủ quan

a Rủi ro do các nguyên nhân từ phía khách hàng vay

Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay

Đa số các doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng đều có các phương án kinh

lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên những vụ việc phát sinh lại hết sức nặng nề, liên quan đến uy tín của các cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến các doanh nghiệp khác

Khả năng quản lý kinh doanh kém

Khi các doanh nghiệp vay tiền của ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh phần lớn là tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất chứ ít khi doanh nghiệp dám mạnh dạn đổi mới phương thức quản lý , đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh , tài chính kế toán theo quy định Quy mô kinh doanh quá lớn so với năng lực quản

lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đầy khả thi mà đáng ra nó phải thành công trên thực tế

Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch

Quy mô tài sản , nguồn vốn nhỏ bé , tỷ lệ nợ quá cao so với vốn tự có cao là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam Ngoài ra ,thói quen ghi chép đầy đủ , chính xác , rõ ràng các sổ sách kế toán vẫn chưa được các doanh nghiệp tuân thủ nghiêm ngặt và trung thực Do vậy sổ sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất Khi cán bộ ngân hàng lập các bản báo cáo tài chính doanh nghiệp dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp thường thiếu chính xác và trung thực Đây cũng

là nguyên nhân vì sao ngân hàng vẫn luôn xem nặng phần tài sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để phòng chống rủi ro tín dụng

b Rủi ro do các nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay

Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ các ngân hàng

Kiểm tra nội bộ có điểm mạnh hợn thanh tra ngân hàng ở tính thời gian vì nó nhanh chóng kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của người kiểm tra viên do việc kiểm tra được thực hiện thương xuyên cùng với công việc kinh doanh Nhưng trong thời gian trước đây , công việc kiểm nội bộ của các ngân hàng hầu như chỉ tồn tại trên hình thức Kiểm tra nội bộ cần phải được xem như hệ thống thắng của cỗ xe tín dụng Cỗ xe càng lao đi với vận tốc lớn thì hệ thống này càng phải an toàn , hiệu quả thì mới tránh khỏi đi vào những ngã rẽ rủi ro vốn luôn tồn tại thường trực

Bố trí cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ

Một số vụ án kinh tế trong thời gian vừa qua có liên quan đến cán bộ ngân hàng cùng với khách hàng làm giả hồ sơ vay vốn , định giá cao tài sản thế chấp , cầm cố lên quá cao so với thực tế rút tiền của ngân hàng Đạo đức của cán bộ ngân hàng là yếu tố quan trọng trong việc hạn chế rủi ro tín dụng Một cán bộ kém về

năng lực có thể bồi dưỡng nâng cao năng lực , nhưng một cán bộ thiếu đạo đức được bố trí vào công tác tín dụng thì quá nguy hiểm

Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay

Các ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà lơi lỏng quá trình kiểm tra , kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay Khi ngân hàng cho vay thì khoản cho vay cần phải được quản lý một cách chủ động để đảm bảo sẽ được hoản trả Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung Việc theo dõi hoạt động của khách hàng vay nhằm tuân thủ các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng nhằn tìm ra những cơ hội kinh doanh mới Tuy nhiên trong thời gian qua các ngân hàng chưa thực hiện tốt công tác này Điều này một phần do yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng của cán bộ tín dụng, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiêp quá lạc hậu, không cung cấp được kịp thời đầy đủ các thông tin mà NHTM yêu cầu

Sự hợp tác giữa các NHTM quá lỏng lẻo

Kinh doanh ngân hàng là một nghề đặc biệt huy động vốn để cho vay hay nói cách khác đi vay để cho vay, do vậy vấn đề rủi ro trong hoạt động tín dụng là không thể tránh khỏi, các ngân hàng cần phải hợp tác chặt chẽ với nhau nhằm hạn chế rủi

ro tới mức tối thiểu Trong quản trị tài chính, khả năng trả nợ của một khách hàng là một con số cụ thể, có giới hạn tối đa của nó Nếu do sự thiếu trao đổi thông tin dẫn đến việc nhiều ngân hàng cùng cho vay một khách hàng đến mức vượt quá giới hạn tối đa này thì rủi ro chia đều cho tất cả chứ không chừa một ngân hàng nào

1.2.2.4 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng

Khi rủi ro xảy ra đồng nghĩa với việc ngân hàng phải gánh chịu một khoản tổn thất trong lợi nhuận, thậm chí có thể dẫn đến phá sản ngân hàng Không dừng lại

đó, tác động dây chuyền trong hệ thống ngân hàng có thể dẫn đến những ảnh hưởng xấu đối với hệ thống ngân hàng và toàn bộ nền kinh tế

Đối với ngân hàng thương mại

Khi rủi ro tín dụng xảy ra ảnh hưởng xấu đến chính bản thân ngân hàng cho vay:

Thứ nhất, làm giảm lợi nhuận của NHTM : Khi có rủi ro tín dụng sẽ phát sinh

các khoản nợ khó thu hồi Ảnh hưởng đầu tiên của nó đến hoạt động ngân hàng là làm tồn đọng vốn dẫn đến làm giảm vòng quay vốn của ngân hàng Đồng thời , khi

có quá nhiều các khoản nợ khó đòi hoặc không thu hồi được sẽ làm phát sinh các

có thể còn cao hơn khoản thu nhập từ việc áp dụng lãi suất quá hạn bởi vì thực ra đây chỉ là những khoản thu nhập ảo, thực tế ngân hàng rất khó có khả năng thu hồi được chúng Bên cạnh đó, ngân hàng vẫn phải trả lãi cho các khoản tiền huy động được trong khi một bộ phận tài sản của ngân hàng không thu được lãi cũng như không chuyển được thành tiền để cho người khác vay và thu lãi Kết quả là lợi nhuận trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng sẽ bị giảm sút đáng kể

Thứ hai, làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng : Ngân hàng thường lập

kế hoạch cân đối dòng tiền ra (trả lãi và gốc tiền gửi, cho vay, đầu tư mới ) và dòng tiền vào (tiền nhận gửi, tiền thu nợ gốc và lãi cho vay ) tại các thời điểm trong tương lai Khi các món vay không được thanh toán đầy đủ và đúng hạn sẽ dẫn đến sự không cân đối giữa hai dòng tiền Các khoản tiền gửi, tiền tiết kiệm của khách hàng vẫn phải thanh toán đúng kỳ hạn trong khi các khoản tiền vay của khách hàng lại không được hoàn trả đúng hẹn Nếu ngân hàng không đi vay hoặc bán các tài sản của mình thì khả năng chi trả của ngân hàng sẽ bị suy yếu, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong khâu thanh toán

Thứ ba, rủi ro tín dụng xảy ra làm giảm uy tín của ngân hàng Nếu tình trạng

mất khả năng chi trả tái diễn nhiều lần hay những thông tin về rủi ro tín dụng của ngân hàng bị tiết lộ ra công chúng, uy tín của ngân hàng trên thị trường tài chính sẽ

bị giảm sút Hậu quả là khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường sẽ yếu đi, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc huy động tiền gửi của dân cư và thiết lập giao dịch với các doanh nghiệp, ngân hàng khác Các ngân hàng hoạt động trong nền kinh tế thị trường khi đã để mất niềm tin của khách hàng thì việc khôi phục lại là hết sức khó khăn

Cuối cùng, rủi ro tín dụng có thể làm cho ngân hàng bị phá sản Ngân hàng là

một lĩnh vực hoạt động hết sức nhạy cảm, chỉ cần có một tin đồn nhỏ về việc ngân hàng chậm trễ trong việc thanh toán cho người gửi tiền, lập tức sẽ tạo ra phản ứng lan truyền Người gửi tiền đến xin rút tiền ra vì nghi ngờ vào tình hình hoạt động của ngân hàng Ngân hàng nếu không chuẩn bị kịp thời cho những tình huống như vậy, mà thậm chí dù có cũng không đủ khả năng đáp ứng nhu cầu rút tiền quá lớn,

sẽ nhanh chóng mất khả năng thanh toán, dẫn đến sự sụp đổ của ngân hàng nếu NHTƯ không can thiệp kịp thời

Đối với khách hàng

Khi để phát sinh nợ quá hạn khách hàng phải chịu lãi suất lớn hơn (=150%) lãi suất trong hạn làm cho chi phí của người vay sẽ tăng lên Điều này lam cho khách hàng đang gặp khó khăn thì lại càng khó khăn hơn Nguy cơ không có đủ tiền để trả

nợ cho ngân hàng là điều không thể tránh khỏi, dẫn đến việc phát mại tài sản thế chấp, đôi khi dẫn đến phá sản cho khách hàng.

Ngoài ra, khi ngân hàng không thu được nợ của khách hàng đầy đủ và đúng hạn, đây sẽ là dấu hiệu xấu nói lên hoạt động kinh doanh yếu kém không hiệu quả của khách hàng và làm giảm uy tín của khách hàng đối với ngân hàng Họ sẽ gặp nhiều khó khăn khi muốn tiếp tục xin vay tại ngân hàng những lần sau đó Mặt khác, thông tin này sẽ được cập nhật vào hệ thống thông tin về khách hàng giữa các ngân hàng, họ cũng sẽ khó tiếp cận được với nguồn vốn vay từ các ngân hàng khác Đồng thời, các bạn hàng của doanh nghiệp cũng sẽ do dự khi thiết lập quan hệ kinh

tế với doanh nghiệp Thậm chí các chủ nợ khác của doanh nghiệp cũng sẽ đến đòi

nợ doanh nghiệp dù các món nợ chưa đến hạn Dù doanh nghiệp có thể thanh toán được tất cả các món nợ đó thì uy tín của doanh nghiệp trên thương trường vẫn bị suy giảm

Đối với nền kinh tế

Hoạt động ngân hàng là một lĩnh vực hết sức nhạy cảm và chứa đựng nhiều rủi

ro Chỉ một ảnh hưởng nhỏ cũng có thể gây tác động lớn đối với nền kinh tế

Hoạt động ngân hàng là hoạt động có tính xã hội hoá cao, có nhiều mối quan

hệ phức tạp với nhiều chủ thể như người gửi tiền, người vay vốn, người sử dụng các dịch vụ trung gian (gồm nhà nước, tổ chức xã hội, doanh nghiệp và cá nhân) trong

và ngoài nước Khi một ngân hàng bị thua lỗ, phá sản sẽ gây ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động của các thành phần kinh tế khác trong xã hội Tâm lý hoang mang mất tin tưởng vào hệ thống ngân hàng khiến người gửi tiền sẽ rút tiền hàng loạt ở các ngân hàng Điều này có thể khiến cho nhiều ngân hàng lâm vào tình trạng khó khăn Trường hợp xấu nhất có thể dẫn đến sự đổ vỡ hàng loạt của các ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác Hậu quả của nó là sự khủng hoảng xã hội, kinh tế và chính trị Dân chúng sẽ không còn tin tưởng vào hệ thống ngân hàng trong nhiều năm Dù sau đó hệ thống ngân hàng có hồi phục thì cũng sẽ gặp nhiều khó khăn trong huy động vốn cho sự phát triển kinh tế xã hội

Mặt khác, rủi ro tín dụng xảy ra làm cho ngân hàng chậm hoặc không có khả năng thu hồi vốn để tiếp tục cho vay Do đó rủi ro tín dụng làm giảm vòng quay sử dụng vốn của ngân hàng, giảm khả năng cung cấp vốn và làm chậm tốc độ lưu chuyển vốn trong nền kinh tế Kết quả là sản xuất đình đốn, nền kinh tế chậm phát triển, xã hội bị rối loạn

Rủi ro tín dụng là một tất yếu mà các ngân hàng không thể tránh khỏi trong quá trình hoạt động của mình Họ buộc phải chấp nhận sự tồn tại của rủi ro để cố

là thực hiện công tác quản lý rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro tín dụng là yêu cầu tất yếu đối với sự tồn tại của ngân hàng và đối với sự phát triển của nền kinh tế Đặc biệt là trong điều kiện hiện nay, hoạt động của ngân hàng đang phát triển mạnh mẽ Hoạt động tín dụng ngày càng chứa đựng nhiều rủi ro hơn và rủi ro tín dụng ngày càng phức tạp hơn Một phương thức quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả là yêu cầu cấp thiết đối với các NHTM trong công cuộc đổi mới và phát triển hiện nay

1.2.2.5 Quan điểm về rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay

Có nhiều quan niệm về rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay mà chúng ta có thể dẫn ra là:

Rủi ro trong hoạt động cho vay theo định nghĩa của Uỷ ban Basel: “Rủi ro trong hoạt động cho vay là khả năng mà khách hàng vay hoặc bên đối tác không thực hiện được các nghĩa vụ của mình theo những điều khoản đã thoả thuận”; cũng theo Uỷ ban này, một định nghĩa khác có thể nêu ra là “Rủi ro thất thoát đối với một ngân hàng là sự vỡ nợ của người giao ước trong hợp đồng”, trong đó sự vỡ nợ được xác định là bất kỳ sự vi phạm nghiêm trọng nào đối với nghĩa vụ hợp đồng khi hoàn trả gốc và/hoặc lãi”

Theo quyết định 493/QĐ-NHNN, của Thống đốc NHNN, tại khoản 1, điều

2 đề cập khái niệm “Rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng của TCTD là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức cho vay do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”

Tuy nhiên có thể có nhiều cách khác nhau để định nghĩa về rủi ro tín dụng

trong hoạt động cho vay, song các quan niệm về rủi ro trong hoạt động cho vay đều

có chung bản chất đó là: Rủi ro trong hoạt động cho vay là khả năng (hay xác xuất) xảy ra những thiệt hại về kinh tế mà NHTM phải gánh chịu do khách hàng vay vốn thanh toán nợ không đúng hạn hoặc không hoàn trả được nợ vay (gồm gốc và/hoặc lãi).

1.2.2.6 Các loại rủi ro tín dụng thường gặp trong hoạt động cho vay

Rủi ro ngân hàng không những là nổi ám ảnh của hệ thống ngân hàng một nước mà còn là nổi ám ảnh chung của hệ thống ngân hàng trên thế giới Những bất ngờ luôn xảy ra ngay cả đối với các ngân hàng có đội ngũ nhân sự giỏi nhất, nhiều kinh nghiệm nhất cũng khó lường trước được rủi ro Vì thế nhận thức được rủi ro trong cho vay là những vấn đề cần thiết cho hệ thống ngân hàng Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay , việc phân loại rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tuỳ thuộc vào mục đích nghiên cứu, phân tích của từng ngân hàng khác nhau Đối với hệ thống NHTM thì việc phân loại rủi ro tín dụng

trong hoạt động cho vay có ý nghĩa vô cùng quan trọng trong việc hình thành chính sách, qui trình, thủ tục và cả mô hình tổ chức quản trị và điều hành nhằm bảo đảm nhận biết đầy đủ các yếu tố gây ra rủi ro và phân biệt trách nhiệm rõ ràng giữa các bộ phận, giữa các khâu trong toàn bộ quá trình tác nghiệp thẩm định, cấp cho vay giám sát thu hồi nợ và xử lý khoản nợ nếu nó có dấu hiệu không bình thường Thực tế cho thấy sự phân chia trách nhiệm càng rõ ràng, càng cụ thể, sẽ giúp cho quá trình quản rị rủi ro tín dụng càng có hiệu quả Dưới đây là các cách phân loại theo từng trường hợp cụ thể :

A. Phân loại rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay theo đối tượng sử dụng vốn vay

b Rủi ro khách hàng doanh nghiệp , tổ chức kinh tế

Đây là rủi ro khi cho khách hàng là doanh nghiệp , tổ chức kinh tế vay vốn Tùy theo qui mô của từng doanh nghiệp , tổ chức kinh tế là lớn hay nhỏ thì mức độ ảnh hưởng của rủi ro các khoản vay vào đối tượng này sẽ được đánh giá ở mức vừa hay lớn, tác động của nó đến khả năng thanh toán khoản nợ là vừa hay cao

c Rủi ro quốc gia hay khu vực địa lý:

Những ngân hàng hoạt động phạm vi toàn cầu có sự phân chia theo lãnh thổ quốc gia, nếu trong phạm vi một quốc gia phân chia rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tập trung theo khu vực địa lý, ví dụ như mức độ rủi ro khu vực Miền Bắc, Miền Trung, Miền Nam

B. Phân loại rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay theo giai đoạn phát sinh

Rủi ro trong thẩm định

Là rủi ro mà NHTM đánh giá sai khách hàng Do hiện tượng không đủ thông tin dẫn đến “thông tin không cân xứng” làm cho NHTM thường chấp nhận cho các khách hàng có khả năng trả nợ kém vay vốn dẫn đến rủi ro không thu hồi được vốn sau khi cho vay Hơn nữa, do thiếu thông tin và tin tưởng vào tài sản đảm bảo, bảo lãnh, bảo hiểm từ phía khách hàng dẫn đến đánh giá sai giá trị các khoản thế chấp,

bảo lãnh bảo hiểm gây ra rủi ro không thu hồi được nợ khi khách hàng không trả được nợ.

Rủi ro sau khi cho vay

Là rủi ro mà khi giải ngân vốn , khách hàng sử dụng vốn sai mục đích làm cho khoản vay không phát huy hiệu quả Rủi ro này có thể phát sinh trong quá trình đưa

ra quyết định cho vay khi thiếu thông tin hoặc có sự thoái hoá đạo đức của cán bộ cho vay để cho khách hàng cố ý sử dụng vốn sai mục đích ngay từ đầu làm cho cơ cấu khoản vay và mục đích vay không tương thích dẫn đến rủi ro không trả được nợ của người vay

Rủi ro trong quản lý, thu hồi nợ

Là rủi ro phát sinh do quá trình giám sát thu hồi nợ không theo dõi được dòng tiền của khách hàng để khách hàng sử dụng vốn quay vòng vào việc khác không thu được nợ đúng kỳ hạn, hoặc không thu được nợ

1.2.3 Quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

1.2.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay

A. Quản lý rủi ro nói chung trong kinh doanh của ngân hàng thương mại

Hầu như tất cả mọi việc chúng ta đang làm nhằm mục đích kinh doanh đều liên quan đến một loạt rủi ro nào đó: thói quen của khách hàng thay đổi, sự xuất hiện của đối thủ cạnh tranh mới, những yếu tố mới nằm ngoài tầm kiểm soát nếu biết cách phân tích và quản lý rủi ro, NHTM có thể quyết định nên thực hiện những

gì để giảm thiểu những nhân tố làm xáo trộn kế hoạch kinh doanh

Quản lý rủi ro là quá trình ngăn ngừa tiềm năng xuất hiện một kết quả không mong đợi của các biến cố sẽ xảy ra trong tương lai Hay nói cách khác, quản lý rủi

ro là quá trình nhận dạng, đo lường, kiểm soát và tài trợ những nguy cơ rủi ro về tài sản và thu nhập từ các hoạt động sản xuất - kinh doanh - dịch vụ của một tổ chức Quản lý rủi ro không có nghĩa là né tránh rủi ro mà là đối diện với rủi ro để lựa

chọn rủi ro nào sẽ lưu giữ và rủi ro nào phải chuyển giao Mục tiêu của quản lý rủi

ro là : tối thiểu hóa hậu quả của tổn thất, loại trừ tổn thất từ các rủi ro bất ngờ, tối thiểu hóa tổn thất có thể xuất hiện

Quản trị lý ro của NHTM có thể hiểu là quá trình tác động có tổ chức, có hướng đích của các nhà quản lý ngân hàng lên các đối tượng quản lý và khách thể kinh doanh nhằm mục tiêu phòng ngừa, hạn chế và giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh từ đó nâng cao mức độ an toàn, khả năng sinh lời và đạt được các mục tiêu tăng trưởng trong ngắn hạn và dài hạn của mỗi NHTM

Từ những vấn đề ở trên, chúng ta cũng có thể thấy nếu nói quản lý rủi ro chính là trọng tâm trong quản lý và điều hành của NHTM, trong khi rủi ro trong hoạt động cho vay là rủi ro thường gây thiệt hại lớn nhất cho NHTM, dễ dẫn đến rủi

ro phá sản một NHTM, thì cũng có thể nói quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay là trung tâm của mọi hoạt động quản lý rủi ro của các NHTM

B. Quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

Quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của NHTM là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, chính sách quản lý và kinh doanh cho vay nhằm tối

đa hoá lợi nhuận trong phạm vi mức rủi ro có thể chấp nhận Kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay ở mức có thể chấp nhận là việc NHTM tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm nợ quá hạn, nợ xấu trong kinh doanh cho vay, nhằm tăng doanh thu cho vay, giảm thấp chi phí bù đắp rủi ro, nhằm đạt được hiệu quả trong kinh doanh cho vay cả trong ngắn hạn và dài hạn Kiểm soát quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của NHTM là một bộ phận quan trọng trong cách tiếp cận rủi ro tổng thể và được coi là đóng vai trò cốt yếu cho sự thành công của ngân hàng trong dài hạn

Tóm lại, có thể có nhiều khái niệm về quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay ở các góc độ khác nhau, nhưng bản chất là giống nhau chúng ta có thể diễn giải khái niệm quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay là quá trình các ngân hàng tiến hành hoạch định, tổ chức triển khai thực hiện và giám sát kiểm tra toàn bộ hoạt động cấp vốn vay, nhằm tối đa hoá lợi nhuận của ngân hàng với mức rủi ro có thể chấp nhận được

C. Các bước cơ bản của quá trình quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

Trên thực tế, quá trình quản lý rủi ro có 4 khâu: xác định; đo lường; quản lý và kiểm soát Điều quan trọng quá trình quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay muốn đạt hiệu quả thì phải bảo đảm rằng các công đoạn như phát hiện kịp thời, xác định được rủi ro đang tồn tại, phân tích và định lượng nó để từ đó có công cụ cũng như biện pháp ứng phó

a Xác định , phát hiện rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay

Đây là việc nhận biết được các nguy cơ rủi ro tồn tại trong hoạt động cho vay

Sự phát triển của công nghệ, thị trường và xu hướng toàn cầu hoá làm cho số lượng

rủi ro ngày càng gia tăng, và khả năng xảy ra rủi ro sẽ thường xuyên hơn Vì vậy một hệ thống quản lý rủi ro có hiệu quả phải là một hệ thống có khả năng nhận biết hết các rủi ro hiện hữu trong hoạt động cho vay Ngân hàng nắm được tình hình rủi

ro của danh mục cho vay và ngân hàng xác định rõ nguyên nhân có thể hình thành nên rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay

b Tìm hiểu, đo lường, phân tích rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay

Đây là bước tiếp theo sau khi đã phát hiện và xác định được các nguyên nhân có thể hình thành nên rủi ro Trên thực tế các bước này có liên quan chặt chẽ với nhau và thường được làm chung lại trong quá trình thực hiện quản lý rủi ro Mục đích của các bước này là giúp cho NHTM hiểu chính rõ và thống nhất nguy cơ rủi ro đã xác định, phân tích rõ nguyên nhân và quan trọng nhất là lượng hoá mức

độ rủi ro có thể xảy ra đối với ngân hàng

c Theo dõi rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay

Sau khi đã xác định, phân tích và hình thành các chỉ tiêu đo lường, rủi ro cần phải được theo dõi thường xuyên Mục đích của khâu này giúp cho bộ phận quản lý rủi ro nắm được tình trạng rủi ro của ngân hàng diễn biến theo thời gian như thế nào Để từ đó có thể định hướng các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tới mức tối thiểu

d Quản lý, báo cáo, kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay

Đây là những khâu thể hiện rõ nhất tính chiến lược, cũng như tư tưởng của ngân hàng về rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay Trước hết ngân hàng cần xây dựng được hệ thống các công cụ quản lý hạn chế rủi ro như hạn mức rủi ro, mức uỷ quyền, các tiêu chuẩn cấp tín dụng, xếp hạng cho vay….Bên cạnh đó là chính sách chuẩn bị nguồn lực để bù đắp cho rủi ro kỳ vọng

Kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay là việc giám sát một cách độc lập rủi ro và quản lý rủi ro đó, quá trình kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay phải bảo đảm đánh giá một cách độc lập nhằm tuân thủ các mục tiêu

và chỉ thị cho vay của ban lãnh đạo ngân hàng

1.2.3.2 Sự cần thiết phải thực hiện công tác quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

A. Quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay bảo đảm sự tồn tại và phát triển bền vững của ngân hàng thương mại

Quá trình xây dựng khung lý thuyết cho quản lý hoạt động của NHTM đa phần được đúc kết từ thực tiễn hoạt động của NHTM, vì vậy trong lịch sử hoạt động ngân hàng, thì rủi ro trong hoạt động cho vay là loại rủi ro được đề cập sớm nhất và cũng

là nhiều nhất Điều này xuất phát từ bản chất của hoạt động ngân hàng với vai trò của một trung gian tài chính, huy động vốn để cho vay Hoạt động cho vay là chức năng chính của NHTM với việc trao quyền sử dụng vốn cho người khác sử dụng và

nhận được lời cam kết sẽ hoàn trả đủ gốc và lãi sau một thời gian nhất định Như vậy, bản thân khi khoản tiền vay xuất ra khỏi ngân hàng đã tiềm ẩn rủi ro không có khả năng thu hồi, một khi kinh doanh của khách hàng vay vốn gặp rủi ro thì ngay lập tức khoản vốn cho vay của NHTM cũng bị ảnh hưởng Vì vậy, giống như bảo hiểm, hoạt động kinh doanh ngân hàng là hoạt động kinh doanh rủi ro Hoạt động cho vay vẫn là hoạt động chính của ngân hàng, nó chiếm tới trên 50% đến 70% bảng cân đối và mang lại thu nhập chính cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, nhưng đi liền bên cạnh là rủi ro cũng mang lại hậu quả thiệt hại thu nhập, thậm chí

có thể làm phá sản cả một NHTM, và ở mức cao có thể gây khủng hoảng cả hệ thống tài chính ngân hàng Vấn đề là để chấp nhận một mức rủi ro và đạt được lợi nhuận tối đa NHTM cần phải thực hiện tổ chức quản lý tốt rủi ro khi cho vay Hay nói cách khác quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay chính là khâu hết sức quan trọng cho sự tồn tại và phát triển của một ngân hàng

B. Mức độ rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay ngày càng gia tăng

Tính cấp thiết của quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay không chỉ xuất phát từ tính chất phức tạp và nguy cơ rất lớn của rủi ro mà còn do xu hướng kinh doanh của ngân hàng ngày nay càng trở nên rủi ro hơn Một số nguyên nhân chủ yếu làm cho rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày càng gia tăng:

Thứ nhất, do quá trình tự do hoá, nới lỏng qui định trong hoạt động ngân hàng

trên phạm vi toàn thế giới Trong những thập kỷ gần đây, xu hướng toàn cầu hoá, tự

do hoá kinh tế, đề cao cạnh tranh đã trở thành phổ biến Khi gia tăng cạnh tranh cũng đồng nghĩa với rủi ro và phá sản gia tăng

Thứ hai, hoạt động kinh doanh của ngân hàng ngày càng theo xu hướng đa

năng phức tạp, với công nghệ ngày càng phát triển, cùng với xu hướng hội nhập cạnh tranh gay gắt vừa tăng thêm mức độ rủi ro và xuất hiện những nguy cơ rủi ro mới Trong lĩnh vực cho vay các sản phẩm cho vay có bước phát triển mạnh mẽ, vượt xa so với sản phẩm cho vay truyền thống Các sản phẩm cho vay dựa trên cơ

sở của sự phát triển công nghệ như thẻ cho vay, cho vay cá thể…luôn chứa dựng rủi

ro mới Với sự đa dạng phức tạp của sản phẩm cho vay cũng như rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay càng đòi hỏi quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay cần phải được chú trọng nâng cấp cho phù hợp với thực tế hoạt động của ngân hàng

Thứ ba, đối với các nước đang phát triển, nhất là các nước đang trong quá

pháp luật đang xây dựng, mức độ minh bạch của thông tin thấp, thì hoạt động ngân hàng càng trở nên rủi ro hơn, vì vậy việc bắt tay ngay từ đầu thực hiện tốt công tác quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay là một công việc hết sức cấp thiết 1.2.3.3 Công cụ quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

Trên thực tế, công tác quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng được thể hiện cụ thể qua chính sách quản lý rủi ro tín dụng và bộ máy thực hiện các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng

A Chính sách quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay

Ba nhóm chính sách cơ bản liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của NHTM : Các chính sách nhằm giới hạn hoặc giảm thiểu rủi ro ; các chính sách liên quan đến phân loại nợ; và chính sách liên quan đến trích lập dự phòng rủi ro (hay tổn thất) để bù đắp cho các rủi ro dự kiến

a Xây dựng các giới hạn cho vay nhằm giảm thiểu rủi ro xuống mức tối thiểu :

Chính sách này được xây dựng đề cập vào ba giới hạn cơ bản đó là: Giới hạn

dư nợ cho vay khách hàng lớn; Giới hạn dư nợ cho vay nhóm khách hàng có liên quan; Giới hạn dư nợ theo ngành, lĩnh vực hay khu vực địa lý

Giới hạn cho vay một khách hàng lớn:

Luật pháp các nước đều đưa ra qui định rõ về giới hạn này nhằm ngăn chặn các NHTM tập trung quá lớn vào một khách hàng Giới hạn này được thiết lập trên

cơ sở vốn của ngân hàng, thông thường mức ( theo quyết định 497 về tỷ lệ đảm bảo

an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng ) :

Tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có Tổng mức cho vay và bảo lãnh đối với một khách hàng không được vượt quá 25% vốn tự có Như vậy, nếu một ngân hàng đã cấp khoản vay cho một khách hàng đạt mức tối đa 15% vốn tự có thì ngân hàng đó chỉ có thể cấp bảo lãnh cho cùng khách hàng tối đa 10% vốn tự có Giới hạn cho vay nhóm khách hàng có liên quan không vượt quá 50% vốn tự có của ngân hàng và 60% nếu tính cả số dư bảo lãnh; hoặc ở mức khống chế chặt đối với nhóm khách hàng có liên quan đều do hội đồng quản trị xem xét, quyết định

 Giới hạn cho vay theo ngành hoặc lĩnh vực:

Chính sách này nhằm khống chế dư nợ tối đa cho vay vào một ngành kinh doanh hay lĩnh vực, thậm chí theo khu vực địa lý (vùng, quốc gia) Chính sách nhằm ngăn chặn tổn thất cho vay do hàng loạt khách hàng gặp khó khăn với cùng

một lý do, ví dụ lĩnh vực kinh doanh bất động sản với rủi ro lớn khi thị trường đóng băng, có thể dẫn tới loạt khách hàng vay vốn kinh doanh trong lĩnh vực này phá sản, không trả được nợ ngân hàng

b Chính sách phân loại nợ

Chính sách phân loại nợ là chính sách mà các NHTM đưa ra các tiêu chí xếp hạng các khoản dư nợ hiện tại theo tiêu chuẩn cụ thể vào các nhóm nợ để từ đó thực hiện trích lập dự phòng rủi ro bù đắp rủi ro trong hoạt động cho vay theo tỷ lệ tương ứng cho mỗi nhóm nợ, nhằm chủ động bù đắp tổn thất cho vay khi có rủi ro xảy ra Đây là chính sách cốt lõi của công tác quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay Về nguyên tắc phân loại phải được tiến hành ngay khi cấp cho vay và thông thường được đánh giá lại vài lần trong năm

c Trích lập dự phòng rủi ro

( Theo quyết định 493 về phân loại nợ , trích lập và sử dung dự phòng rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng ) Việc trích lập dự phòng bù đắp rủi ro là nhằm giúp ngân hàng chủ động đối phó với các tổn thất dự kiến Phân loại nợ là cơ

sở cho chính sách trích lập dự phòng rủi ro, bên cạnh đó các yếu tố như kinh nghiệm thu hồi nợ vay trong quá khứ, mức tăng trưởng cho vay, sự thay đổi của các điều kiện kinh tế cũng cần được cập nhật trong khi xây dựng chính sách trích lập

đó vai trò của hệ thống kiểm soát nội bộ và quản lý tín dụng là rất quan trong trong việc nhận diện, kiểm soát và phòng ngừa khắc phục rủi ro

a Phương pháp đánh giá hoạt động quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

Nếu như quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay đóng vai trò sống còn đối với ngân hàng, thì việc đánh giá được hiệu quả trong hoạt động quản lý rủi ro của một ngân hàng còn là vấn đề quan trọng hơn Ngân hàng không chỉ nhận thức vai trò của quản lý rủi ro, mà còn phải biết cách xây dựng một hệ thống quản lý rủi

ro đáp ứng được các mục tiêu đề ra

Basel (2000) chú trọng đến quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay và

đã đưa ra 17 nguyên tắc cho hoạt động quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng gồm:

- Xây dựng và thường xuyên đánh giá chiến lược quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay

- Xây dựng chính sách và quản lý rủi ro ở tất cả các sản phẩm và hoạt động

- Xác định và quản lý rủi ro ở tất cả sản phẩm và hoạt động

- Xây dựng một hệ thống tiêu chuẩn cấp cho vay rõ ràng

- Xây dựng các hạn mức chung và cho các cấp

- Thủ tục phê duyệt cho vay rõ ràng

- Việc mở rộng cho vay phải nằm trong tầm kiểm soát

- Phải có cơ chế quản lý thường xuyên danh mục rủi ro

- Có hệ thống quản lý các khoản cho vay cụ thể

- Xây dựng hệ thống xếp loại rủi ro nội bộ

- Có hệ thống thông tin thích hợp và hiệu quả

- Có hệ thống quản lý chất lượng danh mục dư nợ

- Đánh giá được các xu hướng của nền kinh tế

- Có hệ thống đánh giá chất lượng quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay một cách độc lập

- Duy trì mức độ rủi ro ở mức phù hợp với tiêu chuẩn nội bộ

- Có hệ thống cảnh báo sớm và thực hiện các biện pháp trong tình trạng có thể xảy ra rủi ro trong hoạt động cho vay

- Phải có hệ thống kiểm soát hoạt động hiệu quả

Mặc dù số lượng, trọng tâm sử dụng các chỉ tiêu có khác nhau, tùy thuộc vào mục đích, mức độ phát triển của ngân hàng được đánh giá; nhưng phương pháp đánh giá cơ bản dựa vào 4 trụ cột: 3 trụ cột liên quan đến các yếu tố thuộc chủ quan của ngân hàng (xây dựng môi trường quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay; thực hành quy trình cấp cho vay lành mạnh, duy trì hoạt động theo dõi, đo lường rủi ro)

và một trụ cột liên quan đến vai trò của cơ quan giám sát và (hoặc) cơ quan kiểm toán bên ngoài

b Môi trường quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

Môi trường được hiểu là quan điểm, văn hoá, chiến luợc cũng như nguyên tắc ứng xử về rủi ro trong hoạt động cho vay mà một ngân hàng xây dựng và áp dụng trong toàn hệ thống của mình Các yếu tố này tạo một môi trường để mọi bộ phận, cán bộ ngân hàng triển khai hoạt động quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay một cách cụ thể Một môi trường được coi là hợp lý khi đảm bảo được các yếu tố sau:

 Xây dựng được chiến lược rõ ràng về rủi ro trong hoạt động cho vay và chiến lược này được đánh giá lại một cách thường xuyên, ít nhất là 1 năm 1 lần

 Xác định và phân định rõ trách nhiệm, trong đó Hội đồng Quản trị nhận thức được rõ trách nhiệm cuối cùng và vai trò phê duyệt chiến lược, chính sách rủi ro trong hoạt động cho vay, Ban điều hành/quản lý chịu trách nhiệm triển khai.

c Chính sách cho vay và quy trình

Đây là việc thiết lập các giới hạn, tiêu thức, điều kiện rõ ràng và việc tuân thủ chặt chẽ các giới hạn, tiêu thức đó trong cấp cho vay Một ngân hàng được coi là hoạt động trong quy trình lành mạnh khi xây dựng các yếu tố:

 Thiết lập các tiêu chí cụ thể cho cấp cho vay, từ việc cấp cho vay lần đầu đến việc gia hạn nợ, mở rộng nhằm đảm bảo mọi khoản cho vay đều được giám sát, quản lý chặt chẽ, đặc biệt là đối với khách hàng có quan hệ với ngân hàng

 Xây dựng các giới hạn rủi ro cho từng khách hàng, nhóm khách hàng liên quan, cả đối với các giao dịch nội bảng cũng như ngoại bảng; giới hạn theo cấp thẩm quyền

d Kiểm soát, theo dõi đo lường

Đây là các biện pháp giám sát, quản lý cho vay Cần đạt được các yếu tố:

 Có hệ thống thông tin, dữ liệu cho phép theo dõi thường xuyên, chính xác và đầy đủ mức độ rủi ro trong hoạt động cho vay, cả nội bảng và ngoại bảng; cập nhật thông tin về xu hướng thị trường, phát triển kinh tế

 Xây dựng và áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro nội bộ

 Có hệ thống kiểm soát nội bộ để giám sát quá trình quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay

 Có kế hoạch hành động trong các trường hợp khẩn cấp, nghiêm trọng về rủi

ro trong hoạt động cho vay

1.2.3.4 Các chỉ tiêu đánh giá đọ rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại.

A Chỉ tiêu phản ánh rủi ro cho vay

- Kết cấu dư nợ cho vay

Dựa vào kết cấu dư nợ cho vay mà ta có thể xác định rủi ro của ngân hàng cho vay cao hay thấp Nếu kết cấu dư nợ quá tập trung vào một số doanh nghiệp hoặc thành phần kinh tế chuyên sản xuất kinh doanh trong một hoặc một số lĩnh vực nhất định hoặc cho vay tiêu dùng quá nhiều, sẽ có rủi ro lớn do mức đọ tập chung vốn cho vay cao Như vậy dựa vào kết cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế, đối tượng, nghề nghiệp…kết hợp với việc phân tích các yếu tố liên quan đến khách hàng có thể đánh giá rủi ro cao hay là thấp

- Tỷ lệ nợ quá hạn /tổng dư nợ cho vay

Các ngân hàng cho vay và khách hàng vay đều muốn tránh tình trạng nợ quá hạn Về phía khách hàng đi vay, nếu nợ quá hạn không trả được khách hàng sẽ mất

uy tín, phải chịu một lãi xuất phạt cao hơn lãi xuất vay trong hạn, đối với ngân hàng cho vay, nợ quá hạn sẽ làm tăng tỷ lệ nợ quá hạn/ tổng dư nợ cho vay Tỷ lệ này cho chúng ta thấy quy mô của các khoản cho vay có vấn đề của ngân hàng thương mại Nếu tỷ lệ này càng lớn chứng tỏ chất lượng các hợp đồng cho vay là không hiệu quả, ngân hàng phải xem xét lại khả năng, đánh giá lại quy trình, thủ tục cho vay, đặc biệt là xem xét lại khả năng thực hiện nhiệm vụ của cán bộ tín dụng

Tuy nhiên, nợ quá hạn chưa phải là tổn thất của ngân hàng thương mại, đây vẫn là chỉ tiêu gián tiếp, bởi vì không phải tất cả các khoản nợ quá hạn này đều dẫn đến tổn thất cho ngân hàng

- Tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng tổn thất/dư nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng tổn thất/dư nợ quá hạn là một chỉ tiêu trực tiếp phản ánh rủi ro Nó cho thấy trong một đồng nợ quá hạn thì có bao nhiêu đồng bị tổn thất Nói cách khác, chỉ tiêu này phản ánh mức độ có thể gây ra rủi ro trong số

nợ quá hạn của ngân hàng cho vay

Nợ quá hạn có khả năng tổn thất thường bao gồm những khoản nợ quá hạn có thời gian quá hạn lớn (từ 6 tháng trở lên) Đối với ngân hàng cho vay việc duy trì các chỉ tiêu này với tỷ lệ cao trong báo cáo tài chính là điều khó chấp nhận Ngân hàng cho vay luôn tìm cách giảm chỉ tiêu này xuống và biện pháp duy nhất là tích cực truy thu các khoản vay này Những khoản này thực sự không thu hồi được phải hạch toán vào chi phí hoạt động và lấy quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp tổn thất

B Các chỉ tiêu đo lường rủi ro.

- Tổn thất tín dụng cho vay:

Tổn thất tín dụng cho vay = giá trị mất trong hoạt động cho vay

Chỉ tiêu này phản ánh giá trị bằng tiền bị tổn thất trong kỳ do hoạt động cho vay gây nên, đây là chỉ tiêu phản ánh quy mô, giá trị tuyệt đối của tổn thất

- Tỷ lệ tổn thất tín dụng cho vay:

Chỉ tiêu này phản ánh một đồng cho vay trong kỳ thì có bao nhiêu giá trị bị tổn thất trong kỳ, nó mang tính thời kỳ thuận tiện việc khi sử dụng nó để so sánh, phản ánh giữa các kỳ

1.2.4 Đánh giá hoạt động quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay

Một trong những nguyên nhân quan trọng gây ra rủi ro tín dụng là hệ thống NHTM thiếu thông tin cần thiết về khách hàng cho vay và môi trường cho vay.Xuất phát từ thực tế này NHNN đã thành lập trung tâm thông tin tín dụng nhằm cung cấp thông tin cho các ngân hàng về tình hình của khách hàng vay ,môi trường vay các thông tin kinh tế thị trường các liên quan như : đăng kí ,thành lập , sáng lập ,giải thể ,phá sản tình hình tài chính , công nợ ,quan hệ tài chính với các tổ chức tín dụng ,khả năng thanh toán ,tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp … để xử lý , phân tích và cung cấp cho toàn hệ thống ngân hàng nhằm giúp các ngân hàng có những biện pháp hạn chế rủi ro ở mức tối thiểu

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

- Sự phối hợp giữa các bộ phận trong hoạt động tín dụng

Các bộ phận trong hoạt động tín dụng hoạt động khá độc lập và thực hiện các chức năng khác nhau: chức năng kinh doanh, chức năng quản lý rủi ro và chức năng tác nghiệp Nhưng điều đó không có nghĩa là các chức năng đó được thực hiện riêng

rẽ, mà trên thực tế các chức năng đó có quan hệ mật thiết với nhau, có tác động qua lại lẫn nhau Nếu sự phối hợp giữa các chức năng này càng chặt chẽ thì càng tạo điều kiện thuận lợi cho cán bộ quản lý rủi ro trong việc thu thập và xử lý thông tin một cách đầy đủ và kịp thời nhất Từ đó họ sẽ đưa ra được những quyết định xử lý chính xác, góp phần hạn chế rủi ro tín dụng

- Nguồn thông tin phục vụ cho hoạt động cho vay

Cán bộ tín dụng đưa ra quyết định cho vay chủ yếu dựa trên nguồn thông tin đầu vào họ thu thập được Do vậy, nếu thông tin thu thập được chính xác và đáng tin cậy thì giúp cho cán bộ tín dụng đưa ra được quyết định cho vay đúng đắn từ đó giúp hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay và ngược lại Nguồn chủ yếu

cho cán bộ tín dụng khai thác thường là từ hệ trung tâm thông tin liên ngân hàng, từ báo cáo tài chính, tài liệu do khách hàng cung cấp; ngoài ra họ còn tự thu thập từ internet, các mối quan hệ bên ngoài…

Bên cạnh yếu tố thông tin đầu vào, các thông tin đầu ra cũng có ảnh hưởng không nhỏ vào công tác quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay Đó là những thông tin như: hệ thống báo cáo tín dụng phục vụ cho mục đích quản trị ngân hàng như báo cáo dự nợ của 10 khách hàng lớn nhất, báo cáo chất lượng tín dụng, báo cáo tình hình tài sản đảm bảo, báo cáo cho vay theo ngành nghề…Từ nguồn thông tin này cho phép nhà quản trị đưa ra những điều chỉnh kịp thời trong quá trình cho vay

- Công nghệ ngân hàng

Khả năng thu thập đầy đủ thông tin và xử lý chúng một cách chính xác phụ thuộc vào yếu tố công nghệ của ngân hàng Công nghệ hiện đại giúp ngân hàng cập nhật kịp thời những thông tin cần thiết, xử lý thông tin để đưa ra phương thức giải quyết đúng đắn Hệ thống công nghệ hiện đại góp phần tiết kiệm thời gian và nâng cao chất lượng quản lý ngân hàng

- Yếu tố con người

Đây là yếu tố quan trọng nhất ảnh hưởng đến khả năng quản lý rủi ro nói chung và rủi ro tín dụng trong cho vay nói riêng của NHTM Liên quan đến yếu tố con người có hai nhân tố chính tác động đến khả năng quản lý tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng là trình độ và tư cách đạo đức Dù cho nguồn thông tin thu thập được có chính xác và đầy đủ đến đâu, công nghệ ngân hàng hiện đại như thế nào nhưng người sử dụng chúng không có trình độ thì rất khó để có thể đưa

ra được những quyết định đúng đắn Bên cạnh đó, tư cách đạo đức của cán bộ quản

lý cũng rất quan trọng Một người cán bộ trung thực, không tham lam, làm việc vì ngân hàng thì tất nhiên sẽ góp phần không nhỏ trong việc nâng cao chất lượng quản

lý rủi ro

1.3.2 Nhân tố khách quan

- Năng lực và tư cách đạo đức của khách hàng vay

Năng lực quản lý và năng lực tài chính của khách hàng: Khi khách hàng vay

có khả năng quản lý tốt, có những dự đoán và tính toán chính xác thì khả năng kế hoạch kinh doanh của họ thành công là rất cao Mặt khác, khi khách hàng có tiềm lực tài chính tốt thì dù rủi ro trong dự án sử dụng vốn vay của ngân hàng có thất bại thì họ vẫn có khả năng trả nợ.Điều này góp phần làm công tác xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay được tiến hành dễ dàng hơn

Bên cạnh đó, tư cách đạo đức và thiện chí trả nợ của người vay cũng ảnh hưởng đến hiệu quả của công tác quản lý rủi ro Rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay sẽ xảy ra khi khách hàng cung cấp thông tin sai cho ngân hàng, điều này khiến cho việc phân tích và thẩm định của cán bộ tín dụng gặp khó khăn, thậm chí dẫn đến việc đưa ra kết luận không chính xác, gây thiệt hại cho ngân hàng Trong trường hợp khách hàng không thực hiện đúng theo hợp đồng tín dụng cũng gây nên rủi ro, gây khó khăn cho công tác quản lý rủi ro tại ngân hàng Do vậy, bên cạnh việc tiếp nhận thông tin từ khách hàng, ngân hàng thường tự tìm hiểu về khách hàng

từ nhiều nguồn khác, đồng thời tiền hành giám sát hoạt động sử dụng nợ của khách hàng thường xuyên để tránh những rủi ro trên Ngược lại, những khách hàng có ý thức trả nợ, thực hiện đúng như các thoả thuận trong hợp đồng tín dụng sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho việc quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng

- Chính sách quản lý của NHNN

Sự ảnh hưởng của cơ quan quản lý đến việc quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay ở NHTM thể hiện ở các quy định đảm bảo tín dụng mà NHTM phải tuân thủ Nếu các quy định của NHNN đúng đắn, phù hợp với điều kiện thực tế của các NHTM thì sẽ giúp cho NHTM quản lý có hiệu quả Cơ quan quản lý ban hành quy định về tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng, quy định về trích lập và

sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng… Tất cả những chính sách đó giúp cho NHTM lượng hoá những tiêu chuẩn an toàn cần đạt được Chính sách phù hợp góp phần làm nâng cao chất lượng quản lý rủi ro, giảm thiểu thiệt hại cho ngân hàng

Ngược lại, khi NHNN đưa ra những quy định, chính sách không hợp lý sẽ gây khó khăn cho ban lãnh đạo ngân hàng trong việc thực hiện đúng quy định đó Điều này không giúp các NHTM hạn chế được rủi ro

- Môi trường pháp lý

Trong nền kinh tế thị trường, mọi thành phần kinh tế đều có quyền tự do kinh doanh nhưng phải nằm trong khuôn khổ pháp luật quy định Hoạt động Ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng cũng không nằm ngoài vòng kiểm soát

đó Các quy định, quy chế của Chính phủ, NHNN định hướng cho NHTM hoạt động đúng đắn và lành mạnh Môi trường pháp lý ảnh hưởng đến hoạt động quản lý rủi ro qua các chính sách như: chính sách thuế, chính sách xuất nhập khẩu, chính sách cho vay chỉ định của Nhà nước, quyết định về đất đai, nhà ở… Khi có một chính sách thay đổi đột ngột như tăng thuế xuất nhập khẩu một số mặt hàng mà trước đó ngân hàng đã mở L/C để bảo lãnh xuất nhập khẩu hoặc cho vay vốn sản xuất hàng xuất khẩu, nay do tăng thuế làm cho doanh nghiệp không tiêu thụ được sản phẩm, không trả được nợ gây ra rủi ro cho ngân hàng…

Mặt khác các quy định của pháp luật cũng là cơ sở pháp lý để giải quyết các khoản khiếu nại, tố cáo khi có tranh chấp tín dụng xảy ra, tạo sự công bằng cho cả ngân hàng và khách hàng Tuy nhiên, nếu như các văn bản quy định không rõ ràng, chồng chéo sẽ tạo ra những khe hở và tình trạng “lách luật” để những kẻ xấu mưu lợi cho mình làm cho chất lượng tín dụng không được đảm bảo.

- Môi trường kinh tế

Môi trường kinh tế xã hội là tổng hoà các mối quan hệ về kinh tế xã hội tác động đến hoạt động của tất cả các doanh nghiệp và cá nhân trong nền kinh tế Môi trường kinh tế xã hội tác động đến doanh nghiệp theo hướng thúc đẩy hoặc kìm hãm hoạt động đầu tư và sản xuất kinh doanh từ đó tác động đến hoạt động ngân hàng Môi trường kinh tế xã hội ổn định sẽ tạo điều kiện cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có hiệu quả, có lãi, đảm bảo khả năng chi trả của doanh nghiệp cho ngân hàng Nếu như môi trường kinh tế xã hội thường xuyên biến động, sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp gặp khó khăn, bất lợi cho việc trả nợ vay Ngân hàng.Ngoài ra, NHTM cũng có thể tìm thấy thông tin phục vụ cho việc thẩm định tín dụng, kiểm tra, kiểm soát hoạt động sản xuất kinh doanh, đánh giá toàn diện khách hàng của mình…từ môi trường kinh tế xã hội Qua đó ngân hàng có thể đánh giá được khả năng thu hồi vốn, mức độ rủi ro và thực hiện các biện pháp đảm bảo

an toàn tín dụng

Chương 2 : Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động

cho vay của ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á –

Chi nhánh Thái Hà

2.1 Khái quát về ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á – Chi Nhánh Thái Hà

2.1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á

Ngân hàng TMCP Bắc Á với tên giao dịch tiếng Anh là North Asia Commercial Joint Stock Bank (NASB) được thành lập và chính thức đi vào hoạt động theo quyết định số 0052/NHGP ngày 1/9/1994, trụ sở tại thành phố Vinh – tỉnh Nghệ An Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, Bắc Á đang không ngừng mở rộng quy mô nguồn vốn và tài sản, phạm vi hoạt động cũng như các loại hình sản phẩm dịch vụ Với số vốn điều lệ ban đầu là 155 tỷ đồng, hiện nay con số này đã tăng lên mức 3,000 tỷ VNĐ vào trung tuần tháng 6/2010 Đây là một trong số những NHTM cổ phần có hoạt động kinh doanh hiệu quả, đặc biệt là có doanh số hoạt động kinh doanh lớn nhất khu vực miền Trung, Việt Nam Mạng lưới hoạt động của Bắc Á mở rộng ra các tỉnh, thành phố, khu vực kinh tế trọng điểm của cả nước (Nghệ An, Thanh Hóa, Thành phố Hồ Chí Minh, Hà Nội, Cần Thơ)

Ngân hàng TMCP Bắc Á cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính ngân hàng như: Mở tài khoản nội tệ và ngoại tệ, nhận tiền gửi, đầu tư cho vay và bảo lãnh, thanh toán trong và ngoài nước, tài trợ thương mại, chuyển tiền nhanh, kinh doanh ngoại hối, phát hành và thanh toán thẻ, séc du lịch, homebanking, internet banking… Ngoài các dịch vụ chính của một NHTM , Ngân hàng Bắc Á còn tham gia các hoạt động kinh doanh du lịch và khách sạn, góp vốn vào các công ty sản xuất

Trong thời gian hoạt động từ khi thành lập cho đến nay, Ngân hàng TMCP Bắc Á đã vinh dự được nhận cờ thi đua của Thủ tướng Chính phủ, bằng khen của Thống đốc NHNN về thành tích hoạt động kinh doanh và cờ thi đua của UBND tỉnh Nghệ An Bắc Á cũng là một trong 10 ngân hàng được chọn tham gia vào hệ thống thanh toán tự động liên ngân hàng

Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Bắc Á

(Nguồn: Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Bắc Á)

ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ

BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

BAN KIỂM SOÁT

BUÔN

BỘ PHẬN KIỂM TOÁN NỘI

BỘ

KHỐI NGUỒN VỐN & KINH DOANH NGOẠI TỆ

KHỐI QUẢN LÝ RỦI RO

KHỐI TÁC NGHIỆP & HỖ

2.1.2 Tổng quan về ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á - Chi nhánh Thái Hà

- Tên doanh nghiệp (Tiếng Việt): Ngân hàng Thương mại cổ phần Bắc Á – Chi nhánh Thái Hà

- Tên doanh nghiệp (Tiếng Anh): North Asia Commercial Joint Stock Bank – Thai Ha Branch

số 0113014556 do Sở Đầu Tư Thành Phố Hà Nội cấp Chi nhánh có trụ sở tại toà nhà 80 - Nguyễn Chí Thanh - Quận Đống Đa – Thành phố Hà Nội, có mạng lưới các phòng giao dịch được bố trí rải rác trên các địa bàn đông dân cư như: Thái Hà, Khâm Thiên,Trần Điền

Gần đây nhất vào 20/09/2010 là việc thành lập phòng giao dịch Trần Điền.Được đóng trên địa bàn Hà Nội một địa bàn trọng yếu, NASB - Chi nhánh Thái Hà thực hiện chức năng chính là huy động vốn và cho vay

2.1.2.2.Chức năng, nhiệm vụ của ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á - Chi nhánh Thái Hà

Cũng như các ngân hàng thương mại khác, NASB - Chi nhánh Thái Hà

là một tổ chức trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu là chuyển tiền tiết kiêm thành đầu tư thông qua hoạt động đi vay để cho vay

NASB - Chi nhánh Thái Hà có các chức năng cơ bản sau:

1) Huy động vốn

- Huy động và nhận tiền gửi của các cá nhân, doanh nghiệp và tổ chức tín dụng khác dưới các hình thức tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn, tiền gửi thanh toán Hình thức tiền gửi bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ Hình thức tiền gửi trong nước và nước

và nước ngoài

- Vốn huy động qua phát hành các giấy tờ có giá, chứng chỉ tiền gửi hay bán

cổ phiếu, trái phiếu trên thị trường tài chính