bảo hiểm tiền gửi tại Việt Nam

bảo hiểm tiền gửi tại Việt Nam

LờI NóI ĐầU.

Ngày nay,cùng với sự phát triển nhanh chóng của xã hội,cuộc sống của con ngời ngày càng văn minh hơn.Những máy móc hiện đạI và tối tân dần dần thay thế sức lao động.Con ngời hiện đạI hôm nay không còn phảI lo nhiều đến việc tồn tạI mà càng ngày càng hớng tới đời sống đích thực.Tuy nhiên xã hội hiện đại bao nhiêu thì con ngời cũng đang phảI đối mặt với những rủi ro không thể lờng trớc đợc những rủi ro đó ảnh hởng trực tiếp đến công việc c/s cũng nh khả năng kinh doanh của mỗi cá nhân nói riêng và tập thể nói chung.Con ngời hiện đạI hôm nay không còn xa lạ với kháI niệm công ty bảo hiểm.”Đó là một tổ chức hoạt động chủ yếu nhằm bảo vệ tàI chính cho những ngời tham gia bảo hiểm trong những trờng hợp rủi ro cam kết xảy ra và là một loạI hình tổ chức tàI chính phi ngân hàng đóng vai trò quan trọng khơI nguồn vốn từ những ngời cho vay.Những ngời tiết kiệm tới những ngời đI vay-những ngờI chi tiêu y nh một ngân hàng.Nó còn có thể hiểu nh một tổ chức tiết kiệm theo hợp đồng”

Xuất hiện lần đầu tiên ở Anh và vào thế kỷ 18,cho đến nay phạm vi hoạt động của các công ty bảo hiểm ngày càng nhân rộng ra trên toàn thế giới và trong mọi lĩnh vực.Bảo hiểm của hôm nay không chỉ đóng vai trò trong việc hạn chế rủi ro cho ngời tham gia bảo hiểm mà còn là nơI góp phần giải quyết hiện t-ợng thừa và thiếu vốn diễn ra thờng xuyên trong nền kinh tế,đảm bảo cho quá trình tuần hoàn vốn đợc diễn ra trôI chảy và nhanh chóng

Hiện nay các công ty bảo hiểm tồn tạI dới 2 dạng là:

+Các công ty bảo hiểm kinh doanh:Hoạt động vì mục tiêu là lợi nhuận

+Các công ty bảo hiểm không kinh doanh:Hoạt động không vì lợi nhuận

Nói đến các công ty bảo hiểm hiện nay thì rất nhiều và các dịch vụ mà chúng mang lạI đa dạng và phong phú.Tuy nhiên,do hệ thống BHTH-VN nói chung còn non trẻ phảI đối mặt với những khó khăn về mặt tổ chức thu,chi,quản lý,bảo tồn và phát triển quỹ.Và vấn đề quỹ tàI chính BHTG hiện đang là vấn

đề đợc các cấp các ngành có liên quan hết sức quan tâm.Vì vậy em chọn đề tàI

“bảo hiểm tiền gửi tạI việt nam”.Đây là một tổ chức còn non trẻ ở

Việt Nam vì vậy em chỉ xin nêu ra những vấn đề chung và hớng về hoạt động của nó trong phạm vi đề án này.Mặc dù rất cố gắng nhng do những hạn chế về mặt lý luận,đặc biệt là về mặt thực tiễn nên trong quá trình viết bàI em không thể tránh khỏi,vẫn còn những thiếu xót nhất định.Em rất mong nhận đợc sự góp ý của cô giáo để sau này em có đợc những bàI viết tốt hơn.Em xin chân thành cảm ơn cô

Phần nội dung.

Chơng 1:kháI quát chung về bhtg.

1.Sự ra đời của BHTG.

Trong nền kinh tế thị trờng,những rủi ro trong những hoạt động của tổ chức tín dụng là không thể tránh khỏi,nếu không có cơ chế phòng ngừa từ chính tổ chức tín dụng và trong chính sách vĩ mô của nhà nớc thì những tổn thất do những rủi ro đa tới là không thể lờng trớc đợc.Hậu quả của nó không chỉ làm sụp đổ một ngân hàng riêng lẻ mà còntạo ra phản ứng dây chuyền và sẽ dẫn tới sự sụp đổ của cả một hệ thống ngân hàng-huyết mạch kinh tế của một quốc gia.Cho nên,vai trò của tổ chức bảo hiểm tiền gửi trong những tình huống khó khăn này sẽ là lá chắn cuối cùng hiện hữu nhất,nhằm tạo tâm lý yên tâm cho ngời gửi tiền và tránh đợc việc rút tiền ồ ạt tạI ngân hàng

Nhận thức đúng tầm quan trọng của việc bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của ngời gửi tiền,duy trì sự phát triển ổn định,an toàn và lành mạnh hoạt động của hệ thống ngân hàng VN.Để góp phần vào quá trình phát triển nền kinh tế,ổn định chính trị XH-một nhiệm vụ vô cùng quan trọng của đảng và nhà

n-ớc ta,ngày 1.9.1999,chính phủ đã ban hành nghị định số 89/1999/NĐ-CP về BHTG

Ngày 9.11.1999 thủ tớng chính phủ ra quyết định số 218/1999/QĐ-TTG thành lập BHTG VN

Ngày 7.7.2000,BHTG VN đã chính thức khai trơng hoạt động

2.KháI niệm về BHTG.

Tổ chức BHTG là một tổ chức tàI chính nhà nớc không vì mục đích lợi

nhuận,BHTG có t cáchpháp nhân,hạch toán độc lập ,đảm bảo an toàn về vốn

và tự bù đắp các chi phí,vốn đIũu lệ đợc nhà nớc câps là 1000 tỉ đồng và đợc

mở tàI khoản tàI khoản tạI các ngân hàng trong và ngoàI nớc

2.1.Những đặc đIểm cơ bản của của tổ chức bảo hiểm tiền gửi nhà nớc.

-Thuộc sở hữu của nhà nớc,do nhà nớc chịu trách nhiệm giám sát,thanh tra.Sự

can thiệp vào loạI hình tổ chức này là trực tiếp,mang tích chất hành chính-kinh tế và thể hiện sự quan tâm của nhà nớc đối với những ngời gửi tiền nhỏ

-Có t cách pháp nhân,sử dụng tàI chính để giảI quyết tình huống hoàn toàn do

tổ chức bảo hiểm tiền gửi quyết định

-Quy mô can thiệp có giới hạn,tuỳ thuộc vào thực lực tàI chính của bảo hiểm tiền gửi và chi phí giới hạn theo luật định

-Việc hỗ trợ,giám sát,sử lý đợc thực hiện với t cách của nhà nớc

-Ưu đIểm:với hình tháI này có thể tránh đựơc tình trạng chỉ các ngân hàng

hoạt động yếu kém tham gia bảo hiểm còn các ngân hàng có uy tín và khả năng tàI chính thì không.Bởi vì việc tham gia là bắt buộc theo luật định nhằm bảo vệ những ngời gửi tiền,đặc biệt là những ngời gửi tiền nhỏ một cách trực tiếp.Tổ chức bảo hiểm tiền gửi thuộc loạI này có quyền hạn nh một cơ quan trực thuộc chính phủ,đợc ban hành các quy định mang tính pháp lý,vì vậy hoạt

động của nó tuân thủ các quy định của luật định,ít hoặc không tuỳ thuộc vào ngời quản lý,mang tính ổn định đối với những ngời tham gia bảo hiểm với sự tham gia trực tiếp của nhà nớc ,bảo hiểm tiền gửi tạo ra một cơ chế giám sát,đánh giá,phân loạI các tổ chức tín dụng,sử lý những khó khăn của các tổ chức tín dụng,sứ lý những khó khăn của tổ chức,đồng thời có thể nhân đợc sự

hỗ trợ về tàI chính của chính phủ khi cần thiết

2.2.Số tiền bảo hiểm.

-Số tiền bảo hiểm là số d tiền gửi có kỳ hạn trong báo cáo số d tiền gửi của mỗi quý của quỹ tín dụng

2.3.Phí bảo hiểm.

-Định nghĩa:Phí bảo hiểm là số tiền quỹ tín dụng phảI trả cho ngời bảo hiểm

để bảo hiểm số d tiền gửi có kỳ hạn của quỹ tạI thời điẻm cuối của mỗi quý

-Công thức: P=m x (R/365) x 90

trong đó: P:phí bảo hiểm theo quý

m:số d tiền gửi có kỳ hạn R:tỉ lệ phí bảo hiểm 90:số ngày của một quý.

-Tổ chức hoạt động BHTG khi áp dụng hình thức góp phí thờng xuyên

đối với khách hàng tham gia BHTG cần xác định laọi tiền gửi thuộc đối tợng bảo hiểm và tỷ lệ phí bảo hiểm ddẻ làm cơ sở để tính phí BHTG hằng năm của tổ chức tham gia BHTG đợc xác định theo công thức

tổng quát sau: Pa=r x D

Trong đó:

Pa:là mức phí BHTG hàng năm một tổ chức tham gia BHTG phảI đóng r:là tỉ lệ phí BHTG áp dụng đối với tổ chức tham gia BHTG

D:là gía trị tiền gửi thuộc đối tợng bảo hiểm tạI tổ chức tham gia

BHTG(thông thờng lấy số bình quân một ngày trong năm)

-Việc xác định loạI tiền gửi nào thuộc đối tợng đợc bảo hiểm và làm cơ sở để

tính phí bảo hiểm tiền gửi định kỳ tuỳ thuộc vào chính sách tiền tệ của mỗi quốc gia.Tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi của cá nhân bằng nội tệ là loạI tiền gửi

mà đến nay tất cả các hệ thống BHTG trên toàn thế giới đều bảo vẹ trực tiếp thông qua chi trả bảo hiểm tiền gửi

2.4.Đối tợng tham gia bảo hiểm.

-Đối tợng tham gia bảo hiểm là các quỹ tín dụng BH chỉ bảo hiểm trách nhiêm của quỹ đối với các khoản tiền gửi có ky hạn

2.5.Các rủi ro đợc bảo hiểm.

-Sự phá sản của quỹ tín dụng

-Sự giảI thể bắt buộc của quỹ tín dụng

-PhảI chấp hành một mệnh lênh thanh lý vì một lý do khác với việc phá sản hay mất khả năng thanh toán của quỹ tín dụng

-Không thể thực hiện việc thanh toán cho những ngời gửi tiền vì một mệnh lệnh của toà án đối với quỹ tín dụng

2.6.Các rủi ro loạI trừ.

-Vi phạm nhghiêm trọng các quy định về tiền tệ tín dụng,thanh toán đã nêu trong pháp lệnh ngân hàng của quỹ tín dụng

-GiảI thể tự nguyện vì cổ đông thấy mục tiêu thành lập quỹ không đạt đợc hoặc muốn thu hồi lạI vôns hay có nhu cầu cảI tổ lạI cơ cấu của quỹ tín dụng -Ngừng hoạt động do chiến tranh,nội chiến…

3.Hoạt động của BHTG.

3.1.Tổ chức BHTG.

-Tổ chức BHTG là tác nhân đóng góp tàI chính từ tổ chức tham gia BHTG và

có trách nhiệm thực hiện chi trả tiền bảo hiểm tới ngời có tiền gửi thuộc đối t-ợng đợc bảo hiểm tai tổ chức tham gia BHTG trong tình trạng tổ chức đó mất khả năng thanh toán và đóng cử hoạt động

3.2.Tổ chức tham gia BHTG.

Tổ chức tham gia BHTG là các ngân hàng và các tổ chức tàI chính phi ngân

hàng có hoạt động huy động tiền gửi.Các tổ chức này khi tham gia BHTG có trách nhiệm đón góp tàI chính cho tổ chức BHTG và đợc quyền yêu cầu tổ chức BHTG chi trả tiền bảo hiểm cho ngời gửi tiền tạI tổ chức đó trong trờng hợp tổ chức này mất khả năng thanh toán và bi cơ quan có thẩm quyền chấm dứt hoạt động

3.3.Ngời gửi tiền thuộc đối tợng đợc bảo hiểm.

-Ngời gửi tiền thuộc đối tợng đợc BHTG là khách hàng có tiền gửi thuộc đối tợng đợc bảo hiểm tạI tổ chức tham gia BHTG.Những ngời gửi tiền này không phảI đóng góp tàI chính cho tổ chức hoạt động BHTG nhng có quyền yêu cầu

tổ chức BHTG thanh toán tiền gửi kể cả lãI tích luỹ trên tiền gửi đó của họ trong hạn mức chi phí trả tiền BHTG nếu chi trả tiền BHTG có xác định hạn

mức hoặc thanh toán toàn bộ tiền gửi,nếu chi trả tiền BHTG không xác định giới hạn

3.4.Hạn mức chi trả bảo hiểm tiền gửi

-Mức chi trả BHTG là khoản tiền mà tổ chức BHTG sẽ thanh toán cho ngời gửi tiền thuộc đối tợng đợc bảo hiểm tạI tổ chức tham gia BHTG bị chấm dứt

hoạt động và không có khả năng thanh toán cho ngời gửi tiền.Có hai hình thức

chi trả bảo hiểm đợc áp dụng ở các hệ thống BHTG trên thế giới:

-Chi trả toàn bộ số tiền gửi thuộc đối tợng đợc bảo hiểm

-Chi trả theo hạn mức chi trả tối đa.Nếu số d tiền gửi thuộc đối tợng bảo hiểm thấp hơn hoặc bằng giới hạn tối đa thì ngời gửi tiền sẽ đợc hoàn trả toàn bộ tiền gửi của họ.Nếu số d tiền gửi lớn hơn hạn mức chi trả BHTG thì ngời gửi tiền đợc nhận khoản tiền bảo hiểm từ tổ chức BHTG tối đa bằng hạn mức chi trả BHTG

Hạn mức chi trả tiền bảo hiểm đợc xác định theo hai phơng thức:phơng thức xác định theo ngời gửi tiền tạI một tổ chức tham gia BHTG và phơng thức xác

định theo tàI khoản

Phơng thức xác định hạn mức chi trả tiền bảo hiểm theo ngời gửi tiền là cách xác định mức chi trả tối đa đối với một ngời gửi tiền tạI một tổ chức tham gia BHTG không căn cứ vào số lợng tàI khoản hoặc sổ tiết kiẹm mà ngời đó có tạI một ngân hàng phơng thúc này có tác dụng kích thích ngời gửi tiền kiểm soát hoạt động của ngân hàng để giảm thiếu rủi ro đối với tiền gửi của mình.Một biện pháp đơn giản để giảm rủi ro ngời gửi tiền có thể gửi tạI nhiều ngân hàng khác nhau với mức gửi ở mỗi ngân hàng không lớn hơn mức chi trả BHTG tối

đa(HALPIN,2000,tr 4)tuy nhiên cũng có quan đIểm cho rằng làm nh vậy xét

về mặt vĩ mô vô hình chung đã làm tăng chi phí lao động khong cần thiết cho xã hội vì với một khoản tiền việc phảI đI gửi tạI nhiều ngân hàng sẽ làm mất thời gian cho ngời gửi tiền nhng nếu nhìn một cách kháI quát đối với cá nhân

có thể mất thời gian hơn song xét về lợi ích của XH tính u việt của hình thức này sẽ vợt trội hạn chế của nó(FDIC,2001)

Phơng thức xác định hạn mức chi trả bảo hiểm theo tài khoản là xác định hạn mức chi trả tiền bảo hiểm tối đa cho một tàI khoản tiền gửi tạI một tổ chức

nhận tiền gửi.Một ngời gửi tiền nếu có bao nhiêu tàI khoản thì đều đợc nhân tiền bảo hiểm theo số dc trên mỗi tàI khoản tối đa không quá hạn mức chi trả

cho một tàI khoản.Nh vậy một ngờ gửi tiền nếu có hơn một tàI khoản tạI một

ngân hàng thì số tiền bảo hiểm họ nhận đợc từ tổ chức BHTG có thể lớn hơn hạn mức chi trả BHTG của một tàI khoản.Công tác triển khai thức hiện phơng thức này rất đơn giản thuận lợi cho quốc gia mà ở đó trình độ phổ cập vi tính hoá trong lu trữ thông tin khách hàng còn hạn chế.Song vì không giới hạn về

số lợng tàI khoản mà một khách hàng có thể mở tạI một tổ chức nhận tiền gửi,áp dụng mức quy định chi trả tối đa theo tàI khoản,tác dụng của hạn mức chi trả BHTG trong việc tăng tính kỷ cơng của thị trờng không phát huy đ-ợc.Trên thực tế rất ít nớc áp dụng phơng thức này.Tính đến năm 1999 chỉ có 2

hệ thống BHTG trên thế giới áp dụng hạn mức chi trả BHTG theo tàI

khoản(GARCIA,4.1999,tr 18)

Để góp phần giảm và tiến tới kiểm soát đợc rủi ro đạo đức có thể phát sinh

gắn liền với hoạt động BHTG,hạn mức chi trả BHTG cần đợc xác định ở mức

đủ thấp để khuyến khích nhiều ngời gửi tiền có thế áp dụng các ky cơng thị tr-ờng đối với tổ chức nhạn tiền gửi

4.Các hình thức đóng góp tàI chính.

Đóng góp tàI chính của tổ chức tham gia BHTG cho tổ chức BHTG đợc tiến

thành dới 3 hình thức:

a)Hình thức thứ nhất :Đóng góp một khoản tiền khi đợc chấp nhận tham gia

BHTG

-Hình thức đóng góp ban đầu khi đợc chấp nhân tham gia BHTG thờng áp

dụng.Nghiên cứu của GARCIA cho biết trong 74 nớc có hoạt động BHTG công khai có hệ thống BHTG ở IRELAND áp dụng hình thức đóng góp ban

đầu ở mức 0,20% tổng tiền gửi thuộc đối tợng đợc bảo hiểm.Nghiên cứu của BECK(2001)cho biết hệ thông bảo hiểm t nhân của Đúc do Hiệp hội ngân hàng Đức đóng góp ban đầu ở mức 0,09%tổng giá trị tiền gửi thuộc đối tợng

đợc bảo hiểm tạI tổ chức tham gia BHTG tạI thời đIểm đợc chấp nhận tham gia

b)Hình thức đóng góp thứ hai:Đóng góp phí BHTG thờng xuyên theo định

kỳ tháng,quý hoặc năm

Hình thức đóng góp phí BHTG thờng xuyên áp dụng phổ biến các hệ thống

BHTG trên thế giới.Theo GARCIA,có 58 hệ thống BHTG trong tổng số 67 hệ thống đợc nghiên cứu,chiếm 86,56%,áp dụng hình thức đóng góp phí thờng xuyên và tỉ lệ phí đóng góp hàng năm ở các hệ thống này dao động trong biên

độ từ 0,00%->2,00% tổng giá trị các loạI tiền gửi thuộc đối tợng đợc bảo hiểm tạI mỗi tổ chức tham gia BHTG

c)Hình thức đóng góp thứ ba :”Đóng góp sau” là hình thức đóng góp sau khi

có một hoặc một số tổ chức tham gia BHTG bị mất khả năng thanh toán,đặt ra yêu cầ chi trả BHTG,tổ chức BHTG sẽ phân bố khoản chi phí cần chi trả này cho các tổ chức tham gia BHTG trong toàn hệ thống đang hoạt động và yêu cầu họ phảI đóng ghóp để chi trả BHTG cho ngời gửi tiền tạI ngân hàng ngừng hoạt động

-Hình thức đóng góp sau cũng đợc một số hệ thống BHTG trên thế giới quan

tâm và áp dụng hình thức này có tác dụng khuyến khích khách hàng BHTGtrong cùng một hệ thống giám sát hoạt động của nhau để thúc đảy giảm thiểu rủi ro.ĐIều này xuất phát từ thực tế là ngân hàng hoạt động tốt không muốn phảI đóng góp để chi trả cho ngân hàng hoạt động rủi ro cao,không hiệu quả.Tuy nhiên,cũng phần nào vì cơ chế “đóng góp sau” có một số hạn chế nên BHTG áp dụng hình thức này không nhiều,chỉ có 6 hệ thông áp dụng hình thức này trong tổng số 67 hệ thống đợc nghiên cứu,chiếm 8,95%

-Mỗi quốc gia,tuỳ vào cơ cấu tổ chức,khả năng tàI chính và chính sách BHTG của mỗi hệ thống,áp dụng một,hai hoặc cả ba hình thức đóng góp trên.Ví dụ

hệ thống BHTG Đức đIũu hành quyết định áp dụng cả ba hình thức đóng góp:Tổ chức tham gia BHTG đóng góp ngay khi đợc chấp nhận tham gia một khoản tàI chính tơng đơng với 0,09% tổng giá trị tiền gửi thuộc đối tợng đợc bảo hiêm tạI tổ chức đó tạI thời đIểm đợc chấp nhận tham gia;đóng phí thờng

xuyên hàng năm ở mức tơng đơng với 0,03% tổng giá trị tiền gửi thuộc đối t-ợng đợc bảo hiểm tạI mỗi ngân hàng;và đóng góp theo phân bổ sau khi có một

hoặc một số ngân hàng tham gia BHTG(BECK 2001)

Ch ơng 2:thực trạng BHTG ở vn

*Thực trạng của BHTG ở VN.

-Một nguyên tắc chung nhất trong hoạt động của nền kinh tế thị trờng là có rủi ro thì phảI có biện pháp phòng ngừa.Trong hoạt động ngân hàng cũng có tiềm ẩn những yếu tố rủi ro mang tính tiềm tàng,nhất là trong hệ thống quỹ tín dụng nhân dân và các ngân hàng thơng mạI cổ phần,nên cũng cần phảI có biện pháp phòng ngừa.Tổ chức thực hiện bảo hiểm tiền gửi là một trong số các biện phpá phòng ngừa,góp phần hạn chế tổn thất và ngăn ngừa sự đổ vỡ hàng loạt của các tổ chức tín dụng.Chính vì vậy,ngày 1/9/1999, chính phủ đã ban hành nghị định 86/1999/NĐ-CP về”bảo hiểm tiền gửi” và ngày 9/11/1999,thủ tớng chính phủ đã ký quyết định số 218/1999/QĐ-TTG về việc thành lập bảo hiểm tiền gửi VN.Cách đây 3 năm,vào ngày 7/7/2000,tạI thủ đô Hà

Nội,BHTG VN đã chính thức khai trơng hoạt động.Đây là một sự kiện quan

trọng vì lần đầu tiên trong hoạt động của hệ thống tàI chính ở nớc ta có một hình thức bảo hiểm công khai,nhằm mục đích:Bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp cho ngời gửi tiền;góp phần duy trì sự ổn định của tổ chức tín dụng,bảo dảm sụ phát triển an toàn lành mạnh hoạt động ngân hàng.trên cơ sở đó tạo

đIũu kiện tăng cờng sự ổn định toàn hệ thống.Đây cũng là bớc đI thích hợp trong tiến trình hội nhập các nớc trong khu vực và trên thế giới

-Nh vaỵy,việc thành lập và đI vào hoạt động của BHTG VN là hoàn toàn cần thiết và phù hợp.Thực tế đã chứng minh,qua 3 năm kể từ khi BHTG VN ra đời

và chính thức đI vào hoạt động đến nay,nguồn vốn huy động của các tổ chức tham gia bảo hiểm tăng truởng rõ rệt,một phần là do tạo lập đợc niềm tin với

ngời gủi tiền.Do hoạt động bảo hiểm tiền gửi là lĩnh vực mới,nên trong thời

gian đầu công tác tuyên truyền phổ biến về hoạt động bảo hiểm tiền gửi đợc coi là một trong những nội dung hoạt cơ bản của BHTG VN.Để các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi,các đơn vị có liên quan và công chúng hiểu rõ về hoạt động bảo hiểm, trụ sở chính và các chi nhánh BHTG VN khu vự đã tích cực phối hợpc với các chi nhánh ngân hàng nhà nớc tỉnh,thành phố tổ chức nhiều hội nghị khách hàng tạI các tỉnh nhằm tuyên truyền về hoạt động bảo hiểm tiền gửi.Qua đó,cán bộ quản lý nhà nớc,các tổ chức đoàn thể,các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi các cộng tác viên tuyên truyền và công chúng đều hiểu rõ hơn về hoạt động bảo hiểm tiền gửi và cho rằng sự ra đời của BHTG