BẢO HIỂM TIỀN GỬI TẠI VIỆT NAM

Ngày nay,cùng với sự phát triển nhanh chóng của xã hội,cuộc sống của con người ngày càng văn minh hơn.Những máy móc hiện đạI và tối tân dần dần thay thế sức lao động.Con người hiện đạI hôm nay không còn phảI lo nhiều đến việc tồn tạI mà càng ngày càng hướng tới đời sống đích thực.Tuy nhiên xã hội hiện đại bao nhiêu thì con người cũng đang phảI đối mặt với những rủi ro không thể lường trước được những rủi ro đó ảnh hưởng trực tiếp đến công việc c/s cũng như khả năng kinh doanh của mỗi cá nhân nói riêng và tập thể nói chung.Con người hiện đạI hôm nay không còn xa lạ với kháI niệm công ty bảo hiểm.”Đó là một tổ chức hoạt động chủ yếu nhằm bảo vệ tàI chính cho những người tham gia bảo hiểm trong những trường hợp rủi ro cam kết xảy ra và là một loạI hình tổ chức tàI chính phi ngân hàng đóng vai trò quan trọng khơI nguồn vốn từ những người cho vay.Những người tiết kiệm tới những người đI vay-những ngườI chi tiêu y như một ngân hàng.Nó còn có thể hiểu như một tổ chức tiết kiệm theo hợp đồng”. Xuất hiện lần đầu tiên ở Anh và vào thế kỷ 18,cho đến nay phạm vi hoạt động của các công ty bảo hiểm ngày càng nhân rộng ra trên toàn thế giới và trong mọi lĩnh vực.Bảo hiểm của hôm nay không chỉ đóng vai trò trong việc hạn chế rủi ro cho người tham gia bảo hiểm mà còn là nơI góp phần giải quyết hiện tượng thừa và thiếu vốn diễn ra thường xuyên trong nền kinh tế,đảm bảo cho quá trình tuần hoàn vốn được diễn ra trôI chảy và nhanh chóng.

LỜI NÓI ĐẦU. Ngày nay,cùng với sự phát triển nhanh chóng của xã hội,cuộc sống của con người ngày càng văn minh hơn.Những máy móc hiện đạI và tối tân dần dần thay thế sức lao động.Con người hiện đạI hôm nay không còn phảI lo nhiều đến việc tồn tạI mà càng ngày càng hướng tới đời sống đích thực.Tuy nhiên xã hội hiện đại bao nhiêu thì con người cũng đang phảI đối mặt với những rủi ro không thể lường trước được những rủi ro đó ảnh hưởng trực tiếp đến công việc c/s cũng như khả năng kinh doanh của mỗi cá nhân nói riêng và tập thể nói chung.Con người hiện đạI hôm nay không còn xa lạ với kháI niệm công ty bảo hiểm.”Đó là một tổ chức hoạt động chủ yếu nhằm bảo vệ tàI chính cho những người tham gia bảo hiểm trong những trường hợp rủi ro cam kết xảy ra và là một loạI hình tổ chức tàI chính phi ngân hàng đóng vai trò quan trọng khơI nguồn vốn từ những người cho vay.Những người tiết kiệm tới những người đI vay-những ngườI chi tiêu y như một ngân hàng.Nó còn có thể hiểu như một tổ chức tiết kiệm theo hợp đồng”. Xuất hiện lần đầu tiên ở Anh và vào thế kỷ 18,cho đến nay phạm vi hoạt động của các công ty bảo hiểm ngày càng nhân rộng ra trên toàn thế giới và trong mọi lĩnh vực.Bảo hiểm của hôm nay không chỉ đóng vai trò trong việc hạn chế rủi ro cho người tham gia bảo hiểm mà còn là nơI góp phần giải quyết hiện tượng thừa và thiếu vốn diễn ra thường xuyên trong nền kinh tế,đảm bảo cho quá trình tuần hoàn vốn được diễn ra trôI chảy và nhanh chóng. Hiện nay các công ty bảo hiểm tồn tạI dưới 2 dạng là: +Các công ty bảo hiểm kinh doanh:Hoạt động vì mục tiêu là lợi nhuận. 1 +Các công ty bảo hiểm không kinh doanh:Hoạt động không vì lợi nhuận Nói đến các công ty bảo hiểm hiện nay thì rất nhiều và các dịch vụ mà chúng mang lạI đa dạng và phong phú.Tuy nhiên,do hệ thống BHTH-VN nói chung còn non trẻ phảI đối mặt với những khó khăn về mặt tổ chức thu,chi,quản lý,bảo tồn và phát triển quỹ.Và vấn đề quỹ tàI chính BHTG hiện đang là vấn đề được các cấp các ngành có liên quan hết sức quan tâm.Vì vậy em chọn đề tàI “BẢO HIỂM TIỀN GỬI TẠI VIỆT NAM”.Đây là một tổ chức còn non trẻ ở Việt Nam vì vậy em chỉ xin nêu ra những vấn đề chung và hướng về hoạt động của nó trong phạm vi đề án này.Mặc dù rất cố gắng nhưng do những hạn chế về mặt lý luận,đặc biệt là về mặt thực tiễn nên trong quá trình viết bàI em không thể tránh khỏi,vẫn còn những thiếu xót nhất định.Em rất mong nhận được sự góp ý của cô giáo để sau này em có được những bàI viết tốt hơn.Em xin chân thành cảm ơn cô. 2 PHẦN NỘI DUNG. CHƯƠNG 1:KHÁI QUÁT CHUNG VỀ BHTG. 1.Sự ra đời của BHTG. Trong nền kinh tế thị trường,những rủi ro trong những hoạt động của tổ chức tín dụng là không thể tránh khỏi,nếu không có cơ chế phòng ngừa từ chính tổ chức tín dụng và trong chính sách vĩ mô của nhà nước thì những tổn thất do những rủi ro đưa tới là không thể lường trước được.Hậu quả của nó không chỉ làm sụp đổ một ngân hàng riêng lẻ mà còntạo ra phản ứng dây chuyền và sẽ dẫn tới sự sụp đổ của cả một hệ thống ngân hàng-huyết mạch kinh tế của một quốc gia.Cho nên,vai trò của tổ chức bảo hiểm tiền gửi trong những tình huống khó khăn này sẽ là lá chắn cuối cùng hiện hữu nhất,nhằm tạo tâm lý yên tâm cho người gửi tiền và tránh được việc rút tiền ồ ạt tạI ngân hàng. Nhận thức đúng tầm quan trọng của việc bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền,duy trì sự phát triển ổn định,an toàn và lành mạnh hoạt động của hệ thống ngân hàng VN.Để góp phần vào quá trình phát triển nền kinh tế,ổn định chính trị XH-một nhiệm vụ vô cùng quan trọng của đảng và nhà nước ta,ngày 1.9.1999,chính phủ đã ban hành nghị định số 89/1999/NĐ- CP về BHTG. Ngày 9.11.1999 thủ tướng chính phủ ra quyết định số 218/1999/QĐ-TTG thành lập BHTG VN. Ngày 7.7.2000,BHTG VN đã chính thức khai trương hoạt động. 2.KháI niệm về BHTG. 3 Tổ chức BHTG là một tổ chức tàI chính nhà nước không vì mục đích lợi nhuận,BHTG có tư cáchpháp nhân,hạch toán độc lập ,đảm bảo an toàn về vốn và tự bù đắp các chi phí,vốn đIũu lệ được nhà nước câps là 1000 tỉ đồng và được mở tàI khoản tàI khoản tạI các ngân hàng trong và ngoàI nước 2.1.Những đặc đIểm cơ bản của của tổ chức bảo hiểm tiền gửi nhà nước. -Thuộc sở hữu của nhà nước,do nhà nước chịu trách nhiệm giám sát,thanh tra.Sự can thiệp vào loạI hình tổ chức này là trực tiếp,mang tích chất hành chính-kinh tế và thể hiện sự quan tâm của nhà nước đối với những người gửi tiền nhỏ. -Có tư cách pháp nhân,sử dụng tàI chính để giảI quyết tình huống hoàn toàn do tổ chức bảo hiểm tiền gửi quyết định. -Quy mô can thiệp có giới hạn,tuỳ thuộc vào thực lực tàI chính của bảo hiểm tiền gửi và chi phí giới hạn theo luật định. -Việc hỗ trợ,giám sát,sử lý được thực hiện với tư cách của nhà nước. -Ưu đIểm:với hình tháI này có thể tránh đựơc tình trạng chỉ các ngân hàng hoạt động yếu kém tham gia bảo hiểm còn các ngân hàng có uy tín và khả năng tàI chính thì không.Bởi vì việc tham gia là bắt buộc theo luật định nhằm bảo vệ những người gửi tiền,đặc biệt là những người gửi tiền nhỏ một cách trực tiếp.Tổ chức bảo hiểm tiền gửi thuộc loạI này có quyền hạn như một cơ quan trực thuộc chính phủ,được ban hành các quy định mang tính pháp lý,vì vậy hoạt động của nó tuân thủ các quy định của luật định,ít hoặc không tuỳ thuộc vào người quản lý,mang tính ổn định đối với những người tham gia bảo hiểm với sự tham gia trực tiếp của nhà nước ,bảo hiểm tiền gửi tạo ra một cơ chế giám sát,đánh giá,phân loạI các tổ chức tín dụng,sử lý những khó khăn 4 của các tổ chức tín dụng,sứ lý những khó khăn của tổ chức,đồng thời có thể nhân được sự hỗ trợ về tàI chính của chính phủ khi cần thiết. 2.2.Số tiền bảo hiểm. -Số tiền bảo hiểm là số dư tiền gửi có kỳ hạn trong báo cáo số dư tiền gửi của mỗi quý của quỹ tín dụng. 2.3.Phí bảo hiểm. -Định nghĩa:Phí bảo hiểm là số tiền quỹ tín dụng phảI trả cho người bảo hiểm để bảo hiểm số dư tiền gửi có kỳ hạn của quỹ tạI thời điẻm cuối của mỗi quý. -Công thức: P=m x (R/365) x 90 trong đó: P:phí bảo hiểm theo quý m:số dư tiền gửi có kỳ hạn R:tỉ lệ phí bảo hiểm 90:số ngày của một quý. -Tổ chức hoạt động BHTG khi áp dụng hình thức góp phí thường xuyên đối với khách hàng tham gia BHTG cần xác định laọi tiền gửi thuộc đối tượng bảo hiểm và tỷ lệ phí bảo hiểm ddẻ làm cơ sở để tính phí BHTG hằng năm của tổ chức tham gia BHTG được xác định theo công thức tổng quát sau: Pa=r x D Trong đó: Pa:là mức phí BHTG hàng năm một tổ chức tham gia BHTG phảI đóng 5 r:là tỉ lệ phí BHTG áp dụng đối với tổ chức tham gia BHTG D:là gía trị tiền gửi thuộc đối tượng bảo hiểm tạI tổ chức tham gia BHTG(thông thường lấy số bình quân một ngày trong năm). -Việc xác định loạI tiền gửi nào thuộc đối tượng được bảo hiểm và làm cơ sở để tính phí bảo hiểm tiền gửi định kỳ tuỳ thuộc vào chính sách tiền tệ của mỗi quốc gia.Tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi của cá nhân bằng nội tệ là loạI tiền gửi mà đến nay tất cả các hệ thống BHTG trên toàn thế giới đều bảo vẹ trực tiếp thông qua chi trả bảo hiểm tiền gửi. 2.4.Đối tượng tham gia bảo hiểm. -Đối tượng tham gia bảo hiểm là các quỹ tín dụng BH chỉ bảo hiểm trách nhiêm của quỹ đối với các khoản tiền gửi có ky hạn. 2.5.Các rủi ro được bảo hiểm. -Sự phá sản của quỹ tín dụng -Sự giảI thể bắt buộc của quỹ tín dụng -PhảI chấp hành một mệnh lênh thanh lý vì một lý do khác với việc phá sản hay mất khả năng thanh toán của quỹ tín dụng -Không thể thực hiện việc thanh toán cho những người gửi tiền vì một mệnh lệnh của toà án đối với quỹ tín dụng. 2.6.Các rủi ro loạI trừ. -Vi phạm nhghiêm trọng các quy định về tiền tệ tín dụng,thanh toán đã nêu trong pháp lệnh ngân hàng của quỹ tín dụng. 6 -GiảI thể tự nguyện vì cổ đông thấy mục tiêu thành lập quỹ không đạt được hoặc muốn thu hồi lạI vôns hay có nhu cầu cảI tổ lạI cơ cấu của quỹ tín dụng. -Ngừng hoạt động do chiến tranh,nội chiến… 3.Hoạt động của BHTG. 3.1.Tổ chức BHTG. -Tổ chức BHTG là tác nhân đóng góp tàI chính từ tổ chức tham gia BHTG và có trách nhiệm thực hiện chi trả tiền bảo hiểm tới người có tiền gửi thuộc đối tượng được bảo hiểm tai tổ chức tham gia BHTG trong tình trạng tổ chức đó mất khả năng thanh toán và đóng cử hoạt động. 3.2.Tổ chức tham gia BHTG. Tổ chức tham gia BHTG là các ngân hàng và các tổ chức tàI chính phi ngân hàng có hoạt động huy động tiền gửi.Các tổ chức này khi tham gia BHTG có trách nhiệm đón góp tàI chính cho tổ chức BHTG và được quyền yêu cầu tổ chức BHTG chi trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiền tạI tổ chức đó trong trường hợp tổ chức này mất khả năng thanh toán và bi cơ quan có thẩm quyền chấm dứt hoạt động. 3.3.Người gửi tiền thuộc đối tượng được bảo hiểm. -Người gửi tiền thuộc đối tượng được BHTG là khách hàng có tiền gửi thuộc đối tượng được bảo hiểm tạI tổ chức tham gia BHTG.Những người gửi tiền này không phảI đóng góp tàI chính cho tổ chức hoạt động BHTG nhưng có quyền yêu cầu tổ chức BHTG thanh toán tiền gửi kể cả lãI tích luỹ trên tiền gửi đó của họ trong hạn mức chi phí trả tiền BHTG nếu chi trả tiền BHTG có xác định hạn mức hoặc thanh toán toàn bộ tiền gửi,nếu chi trả tiền BHTG không xác định giới hạn. 7 3.4.Hạn mức chi trả bảo hiểm tiền gửi -Mức chi trả BHTG là khoản tiền mà tổ chức BHTG sẽ thanh toán cho người gửi tiền thuộc đối tượng được bảo hiểm tạI tổ chức tham gia BHTG bị chấm dứt hoạt động và không có khả năng thanh toán cho người gửi tiền.Có hai hình thức chi trả bảo hiểm được áp dụng ở các hệ thống BHTG trên thế giới: -Chi trả toàn bộ số tiền gửi thuộc đối tượng được bảo hiểm. -Chi trả theo hạn mức chi trả tối đa.Nếu số dư tiền gửi thuộc đối tượng bảo hiểm thấp hơn hoặc bằng giới hạn tối đa thì người gửi tiền sẽ được hoàn trả toàn bộ tiền gửi của họ.Nếu số dư tiền gửi lớn hơn hạn mức chi trả BHTG thì người gửi tiền được nhận khoản tiền bảo hiểm từ tổ chức BHTG tối đa bằng hạn mức chi trả BHTG. Hạn mức chi trả tiền bảo hiểm được xác định theo hai phương thức:phương thức xác định theo người gửi tiền tạI một tổ chức tham gia BHTG và phương thức xác định theo tàI khoản. Phương thức xác định hạn mức chi trả tiền bảo hiểm theo người gửi tiền là cách xác định mức chi trả tối đa đối với một người gửi tiền tạI một tổ chức tham gia BHTG không căn cứ vào số lượng tàI khoản hoặc sổ tiết kiẹm mà người đó có tạI một ngân hàng phương thúc này có tác dụng kích thích người gửi tiền kiểm soát hoạt động của ngân hàng để giảm thiếu rủi ro đối với tiền gửi của mình.Một biện pháp đơn giản để giảm rủi ro người gửi tiền có thể gửi tạI nhiều ngân hàng khác nhau với mức gửi ở mỗi ngân hàng không lớn hơn mức chi trả BHTG tối đa(HALPIN,2000,tr 4)tuy nhiên cũng có quan đIểm cho rằng làm như vậy xét về mặt vĩ mô vô hình chung đã làm tăng chi phí lao động khong cần thiết cho xã hội vì với một khoản tiền việc phảI đI gửi tạI nhiều ngân hàng sẽ làm mất thời gian cho người gửi tiền nhưng nếu nhìn một cách kháI quát đối với cá nhân có thể mất thời gian hơn song xét về lợi ích 8 của XH tính ưu việt của hình thức này sẽ vượt trội hạn chế của nó(FDIC,2001) Phương thức xác định hạn mức chi trả bảo hiểm theo tài khoản là xác định hạn mức chi trả tiền bảo hiểm tối đa cho một tàI khoản tiền gửi tạI một tổ chức nhận tiền gửi.Một người gửi tiền nếu có bao nhiêu tàI khoản thì đều được nhân tiền bảo hiểm theo số dưc trên mỗi tàI khoản tối đa không quá hạn mức chi trả cho một tàI khoản.Như vậy một ngườ gửi tiền nếu có hơn một tàI khoản tạI một ngân hàng thì số tiền bảo hiểm họ nhận được từ tổ chức BHTG có thể lớn hơn hạn mức chi trả BHTG của một tàI khoản.Công tác triển khai thức hiện phương thức này rất đơn giản thuận lợi cho quốc gia mà ở đó trình độ phổ cập vi tính hoá trong lưu trữ thông tin khách hàng còn hạn chế.Song vì không giới hạn về số lượng tàI khoản mà một khách hàng có thể mở tạI một tổ chức nhận tiền gửi,áp dụng mức quy định chi trả tối đa theo tàI khoản,tác dụng của hạn mức chi trả BHTG trong việc tăng tính kỷ cương của thị trường không phát huy được.Trên thực tế rất ít nước áp dụng phương thức này.Tính đến năm 1999 chỉ có 2 hệ thống BHTG trên thế giới áp dụng hạn mức chi trả BHTG theo tàI khoản(GARCIA,4.1999,tr 18) Để góp phần giảm và tiến tới kiểm soát được rủi ro đạo đức có thể phát sinh gắn liền với hoạt động BHTG,hạn mức chi trả BHTG cần được xác định ở mức đủ thấp để khuyến khích nhiều người gửi tiền có thế áp dụng các ky cương thị trường đối với tổ chức nhạn tiền gửi. 4.Các hình thức đóng góp tàI chính. Đóng góp tàI chính của tổ chức tham gia BHTG cho tổ chức BHTG được tiến thành dưới 3 hình thức: a)Hình thức thứ nhất:Đóng góp một khoản tiền khi được chấp nhận tham gia BHTG. 9 -Hình thức đóng góp ban đầu khi được chấp nhân tham gia BHTG thường áp dụng.Nghiên cứu của GARCIA cho biết trong 74 nước có hoạt động BHTG công khai có hệ thống BHTG ở IRELAND áp dụng hình thức đóng góp ban đầu ở mức 0,20% tổng tiền gửi thuộc đối tượng được bảo hiểm.Nghiên cứu của BECK(2001)cho biết hệ thông bảo hiểm tư nhân của Đúc do Hiệp hội ngân hàng Đức đóng góp ban đầu ở mức 0,09%tổng giá trị tiền gửi thuộc đối tượng được bảo hiểm tạI tổ chức tham gia BHTG tạI thời đIểm được chấp nhận tham gia. b)Hình thức đóng góp thứ hai:Đóng góp phí BHTG thường xuyên theo định kỳ tháng,quý hoặc năm. Hình thức đóng góp phí BHTG thường xuyên áp dụng phổ biến các hệ thống BHTG trên thế giới.Theo GARCIA,có 58 hệ thống BHTG trong tổng số 67 hệ thống được nghiên cứu,chiếm 86,56%,áp dụng hình thức đóng góp phí thường xuyên và tỉ lệ phí đóng góp hàng năm ở các hệ thống này dao động trong biên độ từ 0,00%->2,00% tổng giá trị các loạI tiền gửi thuộc đối tượng được bảo hiểm tạI mỗi tổ chức tham gia BHTG. c)Hình thức đóng góp thứ ba:”Đóng góp sau” là hình thức đóng góp sau khi có một hoặc một số tổ chức tham gia BHTG bị mất khả năng thanh toán,đặt ra yêu cầ chi trả BHTG,tổ chức BHTG sẽ phân bố khoản chi phí cần chi trả này cho các tổ chức tham gia BHTG trong toàn hệ thống đang hoạt động và yêu cầu họ phảI đóng ghóp để chi trả BHTG cho người gửi tiền tạI ngân hàng ngừng hoạt động. -Hình thức đóng góp sau cũng được một số hệ thống BHTG trên thế giới quan tâm và áp dụng hình thức này có tác dụng khuyến khích khách hàng BHTGtrong cùng một hệ thống giám sát hoạt động của nhau để thúc đảy giảm thiểu rủi ro.ĐIều này xuất phát từ thực tế là ngân hàng hoạt động tốt không 10