Phân tích tình hình biến động lãi suất tín dụng và quản trị rủi ro lãi suất tại NHNo PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn

Phân tích tình hình biến động lãi suất tín dụng và quản trị rủi ro lãi suất tại NHNo PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn. Trong nền kinh tế đang phát triển và hội nhập của nước ta hiện nay, vốn luôn là vấn đề quan trọng hàng đầu trong hoạt động kinh tế. Nhưng song song tồn tại là lãi suất cũng biến động mạnh cùng với nhu cầu vốn và xu thế phát triển kinh tế. Việt Nam phát triển kinh tế xuất phát từ một nước nông nghiệp cho nên vấn đề về vốn đang gặp nhiều khó khăn.

Lu n văn t t nghi p CHƯƠNG GI I THI U 1.1 V N 1.1.1 NGHIÊN C U S c n thi t c a Trong n n kinh t v n tài ang phát tri n h i nh p c a nư c ta hi n nay, v n quan tr ng hàng t n t i lãi su t bi n u ho t ng kinh t Nhưng song song ng m nh v i nhu c u v n xu th phát tri n kinh t Vi t Nam phát tri n kinh t xu t phát t m t nư c nông nghi p v n v v n ang g p nhi u khó khăn Cung c u v n hi n ang m t i m nóng c a kinh t Vi t Nam Ngu n cung v n c a nư c ta hi n ch y u t ngân hàng Qua th c t cho th y m t ngh ch lý ang di n n n kinh t s không g p gi a cung – c u m c dù m t bên doanh nghi p h kinh doanh có nhu c u v n cao v i m t bên ngân hàng thương m i s n cung mong mu n ki m l i nhu n b ng có r t nhi u nguyên nhân nhân t u tư tín d ng S khơng g p nh hư ng Trong ó, bi n c a lãi su t m t nh ng nguyên nhân nh hư ng l n d ng hi n ng n cung c u tín Vi t Nam, cu c ua lãi su t c a ngân hàng ang tr nên nóng b ng kéo theo m t lo t ph n ng: lãi su t tăng n chi phí huy ng tăng, ngư i i vay ch u chi phí cao hơn, r i ro th t b i c a d án tư tăng theo n u ngư ng s d n u n nguy v n Hòa nh p i u phát tri n c a n n kinh t nư c nhà, n n kinh t c a huy n Trà Ôn th i gian qua ã có nhi u thay i tích c c Trên tinh th n ó, Ngân hàng Nông Nghi p phát tri n Nông Thôn chi nhánh huy n Trà Ôn v i nghi p v kinh doanh ã ang kh ng i m i, m r ng quy mơ ho t nh ngân hàng thương m i qu c gia có m ng lư i ho t huy n xã ngân hàng ho t tích qu n lý r i ro c GVHD: H a Thanh Xuân ng ng t n ng ngày ch t lư ng, hi u qu vi c phân t lên hàng -1- u nh t v n v lãi su t SVTH: Lê Th ng MSSV:4043205 Lu n văn t t nghi p Cơ h i r i ro c a bi n v n ng lãi su t ang i m nóng hi n nay, phân tích lãi su t tín d ng l c qu n lý hi u sâu s c, toàn di n nh m phát huy ng th i h n ch th p nh t nh ng thi t h i c a gây cho ngân hàng n n kinh t - xã h i c a nư c ta tài “ Phân tích tình hình bi n ch n ó lý em quy t nh ng lãi su t tín d ng qu n tr r i ro lãi su t t i NHNo & PTNT chi nhánh huy n Trà Ôn” làm lu n văn t t nghi p 1.1.2 Căn c khoa h c th c ti n Vi t Nam, t tháng 8/2000 n gi a năm 2002, Ngân hàng Nhà Nư c (NHNN) i u hành lãi su t theo ch lãi su t b n V i ch này, lãi su t c a t ch c tín d ng v a ch a ng y u t th trư ng, v a ch a ng y u t can thi p hành c a NHNN Ngày 30/5/2002 NHNN ã quy t 546/2002/Q – NHNN quy nh: T ngày 01/6/2002 lãi su t b ng nh s ng Vi t Nam c th c hi n theo ch lãi su t th a thu n (t c lãi su t th trư ng) nh m gi m s can thi p hành c a NHNN i v i t ch c tín d ng (TCTD), t o i u ki n cho t ch c tín d ng tăng quy n t ch kinh doanh qu n lý kinh doanh có hi u qu , góp ph n thúc y th trư ng tài ti n t phát tri n Như v y, lãi su t t ngày 01/6/2002 tr i th trư ng quy t nh, l c lư ng th trư ng s tác khó d ng làm cho lãi su t thay oán, i u n cho ngân hàng ph i i thư ng xuyên i m t th c s v i nguy ti m n c a r i ro lãi su t Cho nên phân tích tình hình bi n ng lãi su t i v i qu n lý r i ro lãi su t tr thành tr ng tâm ý c a ngân hàng Trên th gi i khoa h c công ngh v qu n lý r i ro kinh doanh ngân hàng ã t trình tiên ti n ó vi c áp d ng phương pháp lư ng hóa r i ro (như r i ro lãi su t, r i ro t giá, r i ro tín d ng …) cơng c hi n hốn i, h p i vào phịng ch ng r i ro h p ng tương lai h p ng quy n ch n ng th i s d ng ng kỳ h n, h p ng nư c ta v i ch i u hành trên, v i trình h i nh p ngân hàng ph i có gi i pháp qu n tr r i ro hi u qu có m t mơ hình ngăn ng a ki m ch r i ro lãi su t Trong th c ti n hi n nh giá l i ây qu n lý chênh l ch GVHD: H a Thanh Xuân -2- nh y c m lãi su t SVTH: Lê Th ng MSSV:4043205 Lu n văn t t nghi p Nhà qu n lý s ti n hành phân tích kỳ h n, nh giá l i h i g n v i tài s n sinh l i c a ngân hàng, nh ng kho n ti n g i kho n v n vay th trư ng, ki m soát b o v thu nh p t lãi, chi phí tr lãi t l thu nh p c n biên giá tr tài s n giá tr ròng c a tài s n Như v y, v i nh ng c khoa h c, th c ti n c vào mơ hình lư ng hóa r i ro lãi su t, chuyên ng lãi su t tác ng t p trung nghiên c u phân tích tình hình bi n n nhu c u v n qu n tr r i ro lãi su t t i NHNo & PTNT huy n Trà Ôn 1.2 M C TIÊU NGHIÊN C U 1.2.1 M c tiêu chung H th ng ngân hàng Vi t Nam ang ti n trình t hóa tài ây i u ki n ngân hàng nâng cao tính t ch nh giá s n ph m ngân hàng, góp ph n nâng cao hi u qu kinh doanh nh m mang l i l i nhu n cho Tuy nhiên ch làm gia tăng nguy ti m n s bi n ng thư ng xuyên c a lãi su t th trư ng tác ng l n c v nhu c u tín d ng c a doanh nghi p – h kinh doanh cá th ngân hàng, t c ph i h n ch t i m c t i a m i nh hư ng x u c a s bi n ngân hàng V n hàng nói chung ng lãi su t ã tr thành tr ng tâm ý n thu nh p c a i v i nhà qu n lý ngân i v i NHNo & PTNT huy n Trà Ơn nói riêng Hi n nay, ngân hàng ang ng trư c th c tr ng lãi su t bi n ng v y v a h i v a thách th c cho ngân hàng Phân tích tài mong t cm ts hư ng x u c a lãi 1.2.2 óng góp vi c h n ch t i m c t i a m i nh n m c tiêu l i nhu n c a ngân hàng M c tiêu c th t c m c tiêu trên, tài s i sâu nghiên c u v n sau: - Phân tích tình hình tài s n ngu n v n c a ngân hàng qua năm (2005 – 2007) - Phân tích, ánh giá tình hình tài s n ngu n v n nh y c m v i lãi su t lãi su t bi n ng t i NHNo & PTNT Trà Ôn GVHD: H a Thanh Xuân -3- SVTH: Lê Th ng MSSV:4043205 Lu n văn t t nghi p - o lư ng r i ro lãi su t b ng mô hình ánh giá l i m c tác thay i lãi su t - n thu nh p c a ngân hàng bi n pháp h n ch r i ro lãi su t tín d ng m t s ki n ngh công tác qu n tr r i ro lãi su t 1.3 ng c a s i v i NHNo & PTNT huy n Trà Ôn CÂU H I NGHIÊN C U Qua q trình phân tích tình hình bi n ng lãi su t, cách chi ti t, khoa h c, có h th ng tương tr ng tài tr l i c m t i hoàn ch nh v n quan t sau: lãi su t tín d ng gì? R i ro lãi su t gì? R i ro lãi su t có trư ng h p nào? Tính ch t c a r i ro lãi su t? T i bi n ng lãi su t tín d ng s kèm theo m t ph n ng dây chuy n v r i ro lãi su t hay nói khác i tài s n ngu n v n nh y c m v i lãi su t? Hai thành ph n tài s n ngu n v n góp ph n t o nên r i ro hay h n ch r i ro lãi su t? N u c u tài s n ngu n v n nh y c m v i bi n có th thay o lư ng c m c i nh hư ng th ng lãi su t r i ro lãi su t khơng? Khi c u ó n m c tiêu quan tr ng c a ngân hàng l i nhu n? Ngân hàng có th tính c m c hay không? T nh hư ng c a lãi su t ó nhà qu n tr ngân hàng có th tìm nh ng bi n pháp h n ch r i ro lãi su t nh m m c ích em l i hi u qu ho t 1.4 n l i nhu n ng cho ngân hàng? PH M VI NGHIÊN C U 1.4.1 Không gian Ngân hàng Nông Nghi p phát tri n Nơng Thơn chi nhánh huy n Trà Ơn có nhi u phịng ban, b ph n chi nhánh tr c thu c Vi c th c hi n nghiên c u thu th p s li u, thông tin cho tài ch y u c th c hi n t i phịng k tốn tín d ng c a NHNo & PTNT chi nhánh huy n Trà Ôn 1.4.2 Th i gian S li u phân tích th c hi n tài c cung c p qua năm 2005 – 2007 Th i gian tài lu n văn b t GVHD: H a Thanh Xuân u t ngày 11/2/2008 -4- n ngày 25/4/2008 SVTH: Lê Th ng MSSV:4043205 Lu n văn t t nghi p 1.5 I TƯ NG NGHIÊN C U tài i sâu nghiên c u thông qua b ng cân qu ho t ng kinh doanh, bi u lãi su t … i k toán, b ng báo cáo k t tìm hi u v tình hình tài s n ngu n v n nh y c m v i lãi su t, nh n bi t r i ro lãi su t, o lư ng r i ro lãi su t m c thay i lãi su t nh hư ng n l i nhu n c a NHNo & PTNT qua năm 2005 – 2007 th nào, s d ng mơ hình nh giá l i phân tích r i ro lãi su t t i NHNo & PTNT không i sâu phân tích t ng kỳ h n c th (t c phân tích bi n ng lãi su t qua năm 2005 – 2007) T ph n h n ch phòng ng a r i ro lãi su t ho t 1.6 ó gi i pháp góp ng qu n tr ngân hàng LƯ C KH O TÀI LI U CÓ LIÊN QUAN N TÀI NGHIÊN C U - Qu n tr ngân hàng thương m i năm 2001, tác gi Perter S.Rose: Cung c p cho ta nh ng k thu t chi n lư c qu n lý ngu n v n phòng ch ng r i ro lãi su t, tác gi cho r ng r i ro lãi su t m t thách th c l n ho t iv i ng qu n lý tài s n – ngu n v n c a ngân hàng m t nh ng m c tiêu c a ho t ng qu n tr r i ro lãi su t, qu n lý chênh l ch nh y c m lãi su t - Qu n tr ngân hàng năm 2001, tác gi Lê Văn Tư: qu n lý lãi su t, ó t ng quan v lãi su t, phép o lãi su t, d báo m c thay i lãi su t m c tiêu qu n tr r i ro lãi su t Tài li u cung c p m c tiêu nghiên c u: khái ni m, tính ch t r i ro lãi su t, ánh giá r i ro lãi, phân tích nh y c m c a lãi su t ngân hàng b ng t ng k t tài s n, phương pháp qu n tr r i ro lãi su t - ánh giá phòng ng a r i ro kinh doanh ngân hàng năm 2005, tác gi Nguy n Văn Ti n Nghiên c u v phép o lãi su t nh ng ng d ng kinh doanh c a ngân hàng, xác chênh l ch u - nh lãi su t hịa v n bình qn, xác u vào, d báo lãi su t t bi t phương pháp lư ng hóa r i ro lãi su t, cung c p cho ta nh ng bi n pháp r t hi n ngân hàng qu n tr r i ro lãi su t m t cách hi u qu th x y nh hư ng nh i nhà qu n tr tránh nh ng thi t h i có n l i nhu n c a ngân hàng Tùy vào tình hình th c t mà nhà qu n tr ngân hàng có th v n d ng m t cách sáng t o nh ng phương GVHD: H a Thanh Xuân -5- SVTH: Lê Th ng MSSV:4043205 Lu n văn t t nghi p pháp sau: Mơ hình kỳ h n ó mơ hình n h n, mơ hình nh giá, mơ hình th i lư ng; nh giá l i mơ hình o lư ng r i ro lãi su t c ưa vào nghiên c u tài mơ hình ơn gi n phù h p v i th c t kinh t nư c ta - M t s tài li u nghiên c u h tr ti u lu n lu n văn v phân tích ho t ng huy ng v n, cho vay; phân tích r i ro tín d ng; qu n tr r i ro lãi su t t i NHNo & PTNT huy n Trà Ôn - t nh Vĩnh Long ngân hàng khác bàn t nh Vĩnh Long, nh ng tài li u có liên quan n a tài nghiên c u: + Phân tích ho t ng tín d ng t i NHNo & PTNT huy n Trà Ôn năm 2001 tác gi La Như Th N i dung tìm hi u v ho t ng tín d ng qua năm 1998 – 2000, phân tích nguyên nhân nh hư ng n ho t ng huy ng v n t i ngân hàng nh m nâng cao hi u qu áp ng c nhu c u v n cho vay ng n dài h n t i NHNo & PTNT Trà Ôn + Qu n tr r i ro lãi su t t i Ngân Hàng Ngo i Thương C n Thơ tháng năm 2007 tác gi Ph m Ng c An qu n tr r i ro lãi su t t i NHNo & PTNT t nh Sóc Trăng tháng năm 2007 tác gi Châu Th Nhãn N i dung phân tích nh y c m c a tài s n ngu n v n v i bi n qu ho t ng lãi su t, nh m nâng cao hi u ng qu n lý c a nhà qu n tr ngân hàng bi n pháp qu n tr r i ro lãi su t t i ngân hàng + Phân tích hi u qu ho t ng tín d ng h s n su t t i NHNo & PTNT th xã Ngã B y t nh H u Giang tháng năm 2007 tác gi T ng Nh t Minh N i dung tìm nhân t cao hi u qu ho t th nh hư ng n ho t ng tín d ng t i ngân hàng nh m nâng ng áp ng nhu c u v n vay cho h kinh doanh cá a bàn t i NHNo & PTNT th xã Ngã B y t nh H u Giang + Nghiên c u nhân t nh hư ng n lư ng v n vay c a nơng h huy n Bình Minh t nh Vĩnh Long tháng năm 2007 c a tác gi Lê Minh Ti n N i dung nghiên c u thu nh p bình quân c a ngư i dân c u v n vay c a nhân dân t i huy n, t huy n nhu ó mà ngân hàng có th cung c p d ch v tín d ng nh m mang l i hi u qu kinh doanh cho ngân hàng - N i dung phân tích c a tài ch y u s d ng phương pháp t ng h p, phân tích ánh giá s li u th c p thu c t b ng báo cáo GVHD: H a Thanh Xuân -6- SVTH: Lê Th ng MSSV:4043205 Lu n văn t t nghi p năm 2005, 2006, 2007 c a NHNo & PTNT huy n Trà Ôn s li u th c p thu c thông qua sách, báo, t p chí, internet, … Phương pháp so sánh li u t i, s li u tương i chi u s i, s xem xét x lý, gi i trình lý s tăng gi m, dùng phương pháp phân tích ánh giá m t m nh phát huy, m t y u kh c ph c nh m ưa nh ng ý ki n óng góp thi t th c cho ngân hàng GVHD: H a Thanh Xuân -7- SVTH: Lê Th ng MSSV:4043205 Lu n văn t t nghi p CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP LU N VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C U 2.1 PHƯƠNG PHÁP LU N 2.1.1 Khái ni m lãi su t lãi su t tín d ng Lãi su t m t ph m trù kinh t t ng h p, có liên quan ch t ch nm t s ph m trù kinh t khác óng vai trị m t òn b y kinh t c c kỳ nh y bén có nh hư ng tr c ti p n ho t ng c a doanh nghi p dân cư Quan tr ng hơn, c Nhà nư c s d ng m t công c qu n lý vĩ mô n n kinh t th trư ng M t nhà kinh t h c n i ti ng c a Pháp A.POIAL ã kh ng nh: lãi su t m t cơng c tích c c phát tri n kinh t ng th i công c kìm hãm s phát tri n y, tùy thu c vào s khôn ngoan hay kh d i vi c s d ng chúng Trong n n kinh t k ho ch hóa, vai trị c a lãi su t c nhìn nh n m t cách h t s c m nh t l thu c, nhi u c hi u s phân chia cu i c a s n xu t gi a nh ng ngư i s n xu t, ngư i u tư v n ngư i cho vay (ngân hàng t ch c tín d ng) Trong n n kinh t th trư ng, lãi su t tín d ng c nhà kinh t h c nh nghĩa giá vay mư n ho c thuê nh ng d ch v ti n Vì vi c vay ho c thuê d ch v ti n liên quan n vi c t o tín d ng, v y ngư i ta có th coi lãi su t giá c c a tín d ng Trong n n kinh t th trư ng, có nhi u lo i lãi su t khác nhau: lãi su t c m c , lãi su t v nh ng kho n trái khốn cơng ty, lãi su t v trái phi u kho b c, kỳ phi u thương m i cơng c tín d ng khác Vơ s nh ng l i t c khác t n t i vào m t th i i m; v y, lãi su t c xem xét s s khác v kh chuy n cn , i th trư ng v n, r i ro sai h n ho c không tr dài kỳ h n hoàn tr nh ng lý v thu … GVHD: H a Thanh Xuân -8- SVTH: Lê Th ng MSSV:4043205 Lu n văn t t nghi p 2.1.2 Khái ni m r i ro lãi su t R i ro lãi su t r i ro mà ch th kinh t g p ph i có bi n su t N u toàn b ch th kinh t ng lãi i u có nguy g p r i ro, t t nhiên ngân hàng t ch c tín d ng nh ng ơn v d g p r i ro nh t k t c u b ng t ng k t tài s n c a t ch c d ng v n lãi ch c bi t quan h tín c thu v sau m t th i gian nh t nh th có s r i ro v lãi su t Khi lãi su t th trư ng gi m, giá trái phi u b n ang n m gi s tăng B i lãi su t nh kỳ (coupon) c a trái phi u ã c n nh t trư c, lãi su t th trư ng gi m làm cho trái phi u cũ v i m c lãi su t cao s tr nên h p d n Trái phi u có th i gian áo h n dài m c tăng giá cao Khi lãi su t th trư ng tăng giá trái phi u mà b n ang n m gi s gi m, trái phi u có th i gian áo h n dài m c gi m giá l n i v i ngân hàng, r i ro lãi su t nh hư ng n tình hình c a ngân hàng theo hai cách: Cách 1: D a vào phân tích b ng cân i c a ngân hàng: bên ngu n v n bao g m ch ng khoán mà ngân hàng bán (huy ch ng khoán mà ngân hàng mua (cho vay ng khác i v i bi n ng v n) bên tài s n g m u tư) Do m i ch ng khoán ph n ng lãi su t Khi lãi su t ngu n v n huy ng tăng s làm gi m l i nhu n c a ngân hàng, ngư c l i lãi su t ngu n v n huy ng gi m s làm tăng l i nhu n c a ngân hàng Khi lãi su t bên tài s n (cho vay u tư) tăng s làm tăng l i nhu n ngư c l i lãi su t bên tài s n gi m s làm gi m l i nhu n Khi xem xét b ng cân i c a ngân hàng ta th y: - Bên tài s n g m tài s n có lãi su t c nh tài s n có lãi su t thay i: + Tài s n có lãi su t c nh tài s n em l i thu nh p không thay i, thư ng ch ng khốn có kỳ h n, kho n vay trung dài h n … + Tài s n có lãi su t thay trư ng thay i tài s n mang l i thu nh p lãi su t th i, thư ng kho n cho vay ng n h n GVHD: H a Thanh Xuân -9- SVTH: Lê Th ng MSSV:4043205 Lu n văn t t nghi p - Bên ngu n v n bao g m ngu n v n ph i tr v i lãi su t c v n ph i tr theo lãi su t thay nh ngu n i + Ngu n v n ph i tr v i lãi su t c nh kho n chi phí khơng thay i, thư ng kỳ phi u trung dài h n, ti t ki m dài h n… + Ngu n v n ph i tr v i lãi su t thay su t th trư ng thay i kho n chi phí bi n i, thư ng kho n huy i lãi ng v n ng n h n Cách 2: R i ro s không kh p v th i gian s d ng v n ngu n v n Ví d : Ngân hàng áp d ng lãi su t c - Cho vay tháng v i lãi su t c nh - i vay 12 tháng v i lãi su t c nh nh Trong trư ng h p này, ngân hàng có th g p r i ro sau tháng, ngân hàng ph i ti p t c cho vay theo i u ki n c a th trư ng Khi lãi su t gi m, l i nhu n ngân hàng gi m, th m chí âm Ho c trư ng h p ngân hàng: - Cho vay 12 tháng v i lãi su t c - i vay tháng v i lãi su t c nh nh Khi lãi su t tăng l i nhu n ngân hàng gi m V y r i ro lãi su t c a ngân hàng chi phí v n tr nên cao thu nh p t s d ng v n Do tùy theo b ng cân i nh y c m c a lãi su t gi a s d ng v n ngu n v n mà l i nhu n c a ngân hàng có th thay i tùy thu c s bi n ng c a lãi su t Ví d 2: Ngân hàng áp d ng lãi su t h n h p v a c nh v a có bi n i - Cho vay v i lãi su t thay - i vay v i lãi su t c i tháng xem xét l i m t l n nh 12 tháng Trư ng h p n u lãi su t cho vay thay so v i lãi su t i vay c i nh (do th trư ng) nh 12 tháng, ngân hàng s b l R i ro lãi su t c coi m t lo i hình r i ro ti m tàng nguy hi m nh t ho t ng qu n lý tài s n – ngu n v n c a ngân hàng b i vì: - Ngân hàng khơng th ki m sốt m c xu hư ng bi n ng c a lãi su t GVHD: H a Thanh Xuân - 10 - SVTH: Lê Th ng MSSV:4043205 Lu n văn t t nghi p vi c qu n tr r i ro lãi su t m t vi c làm c n thi t i v i m i ngân hàng giai o n hi n NHNo & PTNT Trà Ơn nói riêng Qua q trình phân tích, chun ã khái qt hóa m t ph n ó v th c tr ng r i ro lãi su t c a ngân hàng, v n ã c chưa c gi i quy t T ó nhà qu n tr ngân hàng có th có nh ng chi n lư c ph n ng v i s bi n ng c a lãi su t th trư ng nh m h n ch t i a r i ro lãi su t, ng th i t i a hóa m c tiêu l i nhu n c a ngân hàng 5.2 KI N NGH 5.2.1 i v i NHNo & PTNT Trà Ôn M t là: Trong b i c nh lãi su t th trư ng có xu hư ng bi n hơn, c n có s quan tâm c a b máy lãnh ng nhi u o cán b ngân hàng nh n th c m t cách toàn di n v qu n lý r i ro lãi su t, ho t ng kinh doanh ngân hàng, xây d ng m t sách qu n lý r i ro lãi su t, có nh ng n i dung c n th c hi n trình qu n lý r i ro… c bi t xu th h i nh p kinh t tài qu c t hi n th c t mu n bi t c m c th t c a r i ro lãi su t có bi n pháp phịng ch ng NHNo & PTNT Trà Ơn c n ph i tính tốn c r i ro lãi su t tác giá tr tài s n c a ngân hàng tác t n ng th xác n thu nh p ròng nh m t cách xác nh ng ng ịi h i cán b ngân hàng ph i th c s am hi u v qu n lý tài s n – ngu n v n c a ngân hàng, ng th i ph i có nh ng ki n th c nh t nh v tài n m v ng nh ng k thu t o lư ng r i ro lãi su t b ng vi c s d ng mơ hình i v i NHNo & PTNT Trà Ôn, ây v n tương i m i ph n l n cán b nhân viên ngân hàng i u chưa c trang b nh ng ki n th c Bên c nh ó, trình hi u bi t c a cán b nhân viên ngân hàng v m t nghi p v phái sinh giao d ch kỳ h n, hoán ch Ngân hàng chưa có i, quy n ch n… v n h n i ngũ nhân viên am hi u nh ng ki n th c v tài chính, pháp lý, v th trư ng giao d ch, c bi t k thu t nh giá công c tài phái sinh, ây m t nh ng nguyên nhân gây tr ng i vi c tri n khai nghi p v phái sinh phòng ng a r i ro lãi su t t i ngân hàng GVHD: H a Thanh Xuân - 83 - SVTH: Lê Th ng MSSV:4043205 Lu n văn t t nghi p Hai là: T ch c b ph n chuyên trách th c hi n vi c o lư ng, ánh giá r i ro công vi c tương i khó ịi h i nh ng k thu t ph c t p Công vi c có m t v trí quan tr ng trình qu n lý r i ro lãi su t c a ngân hàng nên thư ng m t b ph n chuyên trách th c hi n C n s quan tâm n vi c o lư ng, ánh giá r i ro lãi su t, c n c phân công c th cho b ph n ngân hàng nghiên c u th c hi n Ba là: H th ng thông tin, trình cơng ngh c a ngân hàng c n c áp ng yêu c u qu n lý r i ro kinh doanh ngân hàng xu th h i nh p qu c t C n chu n b nh ng i u ki n c th ng d ng nghi p v phái sinh phòng ng a r i ro lãi su t Ch ng h n, m t nh ng i u ki n quy nh quy ch t ch c tín d ng ph i “xây d ng quy trình th c hi n giao d ch hốn i lãi su t, ó g m c bi n pháp phịng ng a r i ro” c n c xúc ti n t i ngân hàng tương lai Tóm l i: th t tăng cư ng qu n lý r i ro lãi su t nh m gi m thi u nh ng t n i v i NHNo & PTNT Trà Ôn t lo i r i ro này, òi h i th i gian t i, NHNo & PTNT Trà Ôn c n quan tâm tìm hi u nh ng nguyên nhân gây h n ch , s ó nghiên c u áp d ng gi i pháp c n thi t, nhanh chóng kh c ph c nh ng m t cịn h n ch cơng tác qu n lý r i ro lãi su t 5.2.2 i v i ngân hàng c p Ngân hàng Nhà nư c tăng cư ng quan tâm ch o h tr cho công tác qu n tr r i ro c a NHTM thông qua vi c ph bi n kinh nghi m v qu n lý r i ro c a ngân hàng nư c, ban hành văn b n th ng nh t v qu n lý r i ro bi n pháp ch tài nghiêm túc NHTM không tuân th quy nh H tr NHTM vi c t o, t p hu n cho cán b nghi p v NHNN c n th c hi n hi u qu ch c qu n lý Nhà nư c lĩnh v c u m i so n th o ban hành văn b n th ng nh t v qu n lý r i ro ho t ng ngân hàng phù h p v i thông l qu c t , tuân th nh ng tiêu chí hư ng d n h th ng qu n lý r i ro c a y ban Basel, nh ng tiêu chí ang c h u h t ngân hàng thương m i th gi i áp d ng Bên c nh ó, NHNN s nghiên c u c p nh t s li u báo cáo th ng kê t ngành, GVHD: H a Thanh Xuân - 84 - ưa d báo v SVTH: Lê Th ng MSSV:4043205 Lu n văn t t nghi p xu hư ng phát tri n, r i ro có th g p c a ngành kinh t t nh hư ng u tư m t cách hi u qu h n ch 5.2.3 i v i nhà nư c quy n C n có quan d báo s thay ó NHTM có c r i ro a phương i c a lãi su t: Vi c o lư ng r i ro lãi su t không nh m ánh giá nh ng t n th t mà ngân hàng ph i gánh ch u kh , i u ki n lãi su t th trư ng bi n ng mà quan tr ng hơn, giúp ngân hàng d tính c nh ng thi t h i có th phát sinh tương lai, qua ó giúp ngân hàng l a ch n nh ng gi i pháp phịng ng a m t cách có hi u qu nh ng r i ro d tính xác m c su t th trư ng bi n xác m c thi t h i c a ngân hàng lãi ng m t nh ng v n bi n quan tr ng ph i d báo ng c a lãi su t tương lai Cho n nay, t i Vi t Nam chưa có quan ch u trách nhi m th c hi n d báo xu hư ng bi n c a nh ng bi n s vĩ mơ quan tr ng, ó có lãi su t ng i không nh ng ây m t tr i v i ngân hàng vi c lư ng hóa r i ro lãi su t m t cách xác Chưa hồn thi n văn b n pháp lý v vi c o lư ng qu n tr r i ro lãi su t t i ngân hàng thương m i: Cho v ho t n nay, văn b n pháp lu t ng ngân hàng chưa có văn b n quy nh v qu n lý, o lư ng r i ro lãi su t t i ngân hàng thương m i, k c quy ch giám sát tra ngân hàng Nhà nư c chưa có quy nh n i dung giám sát M t quan qu n lý chưa có u c u c th ngân hàng thương m i chưa th nh n th c y v s c n thi t cách th c th c hi n vi c qu n lý r i ro lãi su t ây m t i m h n ch cho vi c lư ng hóa r i ro lãi su t t i ngân hàng thương m i M c khác, văn b n pháp lý v nghi p v phái sinh chưa c hoàn thi n Hi n t i, NHNN m i ch ban hành văn b n quy nh v nghi p v phái sinh ngo i t giao d ch kỳ h n, giao d ch hoán i v i nghi p v phái sinh lãi su t m i ch có giao d ch hốn c ban hành i, i lãi su t, chưa có văn b n pháp lý hư ng d n NHTM th c hi n nghi p v phái sinh v lãi su t khác kỳ h n ti n g i (FFD), kỳ h n v i giao d ch phái sinh v GVHD: H a Thanh Xuân - 85 - SVTH: Lê Th ng MSSV:4043205 Lu n văn t t nghi p ch ng khoán giao d ch kỳ h n, quy n ch n trái phi u, c phi u chưa có s pháp lý th c hi n t i Vi t Nam Th trư ng tài – ti n t chưa phát tri n: Dư i s qu n lý c a NHNN c n tác ng thúc y th trư ng tài phát tri n hi n i, th trư ng s làm cho công c th trư ng phát huy tác d ng, ó bao g m c lãi su t C n a d ng hóa ch ng lo i cơng c tài Th trư ng ti n t phát tri n s nơi cung c p nh ng thông tin quan tr ng v m c lãi su t ng n h n có th tr thành ng cong lãi su t, làm s cho vi c d báo lãi su t c a th trư ng vi c nh giá trái phi u có lãi su t c giúp NHNo & PTNT vi c nh h p ng phái sinh nh lư ng s d ng cơng c phịng ng a r i ro lãi su t có hi u qu GVHD: H a Thanh Xuân - 86 - SVTH: Lê Th ng MSSV:4043205 Lu n văn t t nghi p TÀI LI U THAM KH O -1 Ts Lê Văn Tư Qu n tr ngân hàng thương m i (2001), NXB Tài Chính Ts Nguy n Văn Ti n ánh giá phòng ng a r i ro kinh doanh c a ngân hàng, NXB Th ng Kê Peter S.Rose Qu n tr ngân hàng thương m i (2001), NXB Tài Chính Ths Thái Văn trư ng i Nghi p v ngân hàng thương m i (2005), t sách i h c C n Thơ oàn Th C m Vân Tài ti n t (tháng năm 2006), t sách trư ng i h c C n Thơ T p chí ngân hàng T năm 2002 n năm 2008 M t s tài li u, vi t có liên quan t m ng Internet GVHD: H a Thanh Xuân - 87 - SVTH: Lê Th ng MSSV:4043205 Danh m c t vi t t c NHNo & PTNT: ngân hàng Nông Nghi p Và Phát Tri n Nông Thôn NHNN: ngân hàng Nhà Nư c NHTM: ngân hàng thương m i CBCNV: cán b cơng nhân viên PG : Phó Giám c VN : Vi t Nam ng M cl c Trang CHƯƠNG 1: GI I THI U .1 1.1 V N NGHIÊN C U .1 1.2 M C TIÊU NGHIÊN C U 1.3 CÂU H I NGHIÊN C U .4 1.4 PH M VI NGHIÊN C U 1.6 LƯ C KH O TÀI LI U CÓ LIÊN QUAN N TÀI NGHIÊN C U CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LU N & PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C U.8 2.1 PHƯƠNG PHÁP LU N .8 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C U .20 CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH BI N NG LÃI SU T VÀ R I RO LÃI SU T T I NHNo & PTNT TRÀ ÔN 22 3.1 KHÁI QUÁT V NHNo & PTNT TRÀ ÔN .22 3.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH BI N NG LÃI SU T VÀ TH C TR NG R I RO LÃI SU T T I NHNo TRÀ ƠN TRONG NĂM 35 3.2.1 Phân tích tình hình tài s n – ngu n v n, tài s n ngu n v n nh y c m v i lãi su t t i NHNo & PTNT Trà Ôn 35 3.2.2 Phân tích tình hình bi n ng c a tài s n, nhu c u v n ngu n v n nh y c m v i lãi su t t i NHNo & PTNT Trà Ôn 49 CHƯƠNG 4: M T S GI I PHÁP V QU N LÝ R I RO LÃI SU T T I NHNo & PTNT HUY N TRÀ ÔN 75 4.1 NH N XÉT V NH NG M T LÀM Ư C VÀ NH NG M T T N T I 75 4.2 M T S BI N PHÁP CH Y U NH M H N CH R I RO LÃI SU T T I NHNo & PTNT TRÀ ÔN .77 CHƯƠNG 5: K T LU N VÀ KI N NGH 82 5.1 K T LU N .82 5.2 KI N NGH 83 L I C M ƠN hoàn thành tài Lu n văn t t nghi p này, trư c h t xin chân thành c m ơn Th y Cô Khoa Kinh T Qu n Tr Kinh Doanh, trư ng iH c C n Thơ ã trang b cho v n ki n th c quý báu su t b n năm h c c bi t cô H a Thanh Xuân ã t n tình hư ng d n tơi su t th i gian th c hi n lu n văn Tôi xin c m ơn n Ban Giám c Ngân hàng Nông Nghi p Phát Tri n Nơng Thơn Vi t Nam chi nhánh Trà Ơn, anh ch phịng K Tốn ã nhi t tình giúp , t o i u ki n t t nh t cho trình th c t p t i Ngân hàng Tôi vô bi t ơn b n bè ã giúp tơi vi c tìm tài li u ng viên khuy n khích tơi su t th i gian qua M c dù ã r t c g ng hoàn thi n Lu n văn có th tài v n cịn nhi u thi u sót, v y tơi mong nh n c nh ng ý ki n óng góp c a quý th y cô, Ban giám c cán b công nhân viên Ngân hàng Nông Nghi p Phát Tri n Nông Thôn Vi t Nam chi nhánh Trà Ôn b n sinh viên nh m góp ph n nâng cao giá tr c a tài lu n văn C n Thơ, ngày 25 tháng 04 năm 2008 Sinh viên th c hi n Lê Th ng NH N XÉT C A CƠ QUAN TH C T P …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… Trà Ôn, ngày … tháng …năm 2008 NH N XÉT C A GIÁO VIÊN HƯ NG D N …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… … …………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… C n Thơ, ngày … tháng … năm 2008 Giáo viên hư ng d n H a Thanh Xuân NH N XÉT C A GIÁO VIÊN PH N BI N …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… C n Thơ, ngày …tháng …năm 2008 Giáo viên ph n bi n L I CAM OAN Tôi cam oan r ng k t qu phân tích tài tơi th c hi n, s li u thu th p tài trung th c, tài không trùng v i b t kỳ tài nghiên c u khoa h c C n Thơ, ngày 25 tháng 04 năm 2008 Sinh viên th c hi n Lê Th ng DANH M C BI U B NG Trang B NG 1: CÁC KHO N CHO VAY VÀ I VAY V I TH I H N NĂM LÃI SU T 4%/NĂM…………… ……………………………………… 12 B NG 2: CÁC KHO N CHO VAY VÀ I VAY V I TH I H N NĂM LÃI SU T 5%/NĂM………… ………………………………………… 12 B NG 3: S THAY NH P… 16 I C A LÃI SU T NH HƯ NG N THU B NG 4: TÀI S N V I LÃI SU T C NH NHI U HƠN NGU N V N CÓ LÃI SU T C NH………….…………………………………… .17 B NG 5: K T QU HO T NG KINH DOANH C A NGÂN HÀNG QUA NĂM… …………………………………………………………… 27 B NG 6: CÁC CH TIÊU K HO CH TRONG NĂM 2008…… … .33 B NG 7: TÌNH HÌNH TÀI S N T I NHNo TRÀ ÔN QUA NĂM … 37 B NG 8: CƠ C U NGU N V N C A NHNo TRÀ ÔN QUA NĂM 41 B NG 9:TÌNH HÌNH V N HUY NG C A NHNo TRÀ ÔN QUA NĂM .45 B NG 10: TÌNH HÌNH TÀI S N BI N NG LÃI SU T QUA NĂM 50 B NG 11: TÌNH HÌNH NGU N V N NH Y C M V I LÃI SU T C A NHNo & PTNT TRÀ ÔN QUA NĂM (2005-2007)……………………….57 B NG 12: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGU N V N NH Y C M V I LÃI SU T C A NHNo & PTNT TRÀ ÔN QUA NĂM ………………… 62 B NG 13: THU T LÃI SU T C A NHNo TRÀ ÔN QUA NĂM…… 66 B NG 14: CHI CHO LÃI SU T C A NHNo TRÀ ÔN QUA NĂM .67 B NG 15: PHÂN TÍCH BI N NG C A THU NH P V I LÃI SU T TB QUA NĂM …………………………………………………………………70 B NG 16: PHÂN TÍCH BI N NG C A THU NH P V I LÃI SU T THAY I 1%/NĂM QUA NĂM……………………… 71 B NG 17: PHÂN TÍCH BI N NG C A THU NH P V I LÃI SU T C A TÀI S N THAY I TĂNG 0.5%/NĂM VÀ KHO N M C NGU N V N THAY I TĂNG 1.5%/NĂMQUA NĂM .72 B NG 18: T NG H P THU NH P T TI N LÃI C A NHNo & PTNT TRÀ ÔN KHI LÃI SU T BI N NG… …………………………………73 DANH M C HÌNH VÀ SƠ Trang DANH M C SƠ SƠ 1: CƠ C U T CH C VÀ I U HÀNH T I H I S HUY N NHNo & PTNT TRÀ ƠN…………………………………………………….25 DANH M C HÌNH HÌNH 1: K T QU HO T NG KINH DOANH C A NHNo & PTNT TRÀ ƠN QUA NĂM……………………………………………………….28 HÌNH 2: KHÁI QUÁT V TÌNH HÌNH TÀI S N T I NHNo & PTNTN TRÀ ƠN QUA NĂM ………………………………………………………38 HÌNH 3: KHÁI QUÁT CƠ C U NGU N V N C A NHNo & PTNT TRÀ ÔN QUA NĂM …………………………………………………………….41 HÌNH 4: KHÁI QUÁT V V N HUY NG C A NHNo & PTNT TRÀ ÔN QUA NĂM …………………………………………………………… .46 HÌNH 5: TÌNH HÌNH CHO VAY NG N H N NH Y C M V I LÃI SU T T I NHNo & PTNT TRÀ ÔN QUA NĂM ……………………………….51 HÌNH 6: TÌNH HÌNH V N HUY NG NH Y C M V I LÃI SU T T I NHNo & PTNT TRÀ ÔN TRONG NĂM …………………………………58 TRƯ NG I H C C N THƠ KHOA KINH T VÀ QU N TR KINH DOANH LU N VĂN T T NGHI P PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH BI N NG LÃI SU T TÍN D NG VÀ QU N TR R I RO LÃI SU T T I NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN TRÀ ÔN Giáo viên hư ng d n Sinh viên th c hi n H a Thanh Xuân Lê Th ng MSSV : 4043205 L p: K toán 02 – K30 C n Thơ,2008 ... chi nhánh NHNo & PTNT Trà Ơn 3.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH BI N NG LÃI SU T VÀ TH C TR NG R I RO LÃI SU T T I NHNo & PTNT TRÀ ÔN TRONG NĂM (2005 – 2007) 3.2.1 Phân tích tình hình tài s n – ngu n v... MSSV:4043205 Lu n văn t t nghi p CHƯƠNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH BI N NG LÃI SU T VÀ R I RO LÃI SU T T I NHNo & PTNT TRÀ ÔN 3.1 KHÁI QUÁT V NHNo & PTNT TRÀ ÔN 3.1.1 L ch s hình thành phát tri n Thành l p... c ti n c vào mơ hình lư ng hóa r i ro lãi su t, chuyên ng lãi su t tác ng t p trung nghiên c u phân tích tình hình bi n n nhu c u v n qu n tr r i ro lãi su t t i NHNo & PTNT huy n Trà Ôn 1.2 M