Phân tích tình hình biến động lãi suất tín dụng và quản trị rủi ro lãi suất tại NHNo PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn

Phân tích tình hình biến động lãi suất tín dụng và quản trị rủi ro lãi suất tại NHNo PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn. Trong nền kinh tế đang phát triển và hội nhập của nước ta hiện nay, vốn luôn là vấn đề quan trọng hàng đầu trong hoạt động kinh tế. Nhưng song song tồn tại là lãi suất cũng biến động mạnh cùng với nhu cầu vốn và xu thế phát triển kinh tế. Việt Nam phát triển kinh tế xuất phát từ một nước nông nghiệp cho nên vấn đề về vốn đang gặp nhiều khó khăn.

CHƯƠNG 1

GIỚI THIỆU

1.1 VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

1.1.1 Sự cần thiết của đề tài

Trong nền kinh tế đang phát triển và hội nhập của nước ta hiện nay, vốn luôn là vấn đề quan trọng hàng đầu trong hoạt động kinh tế Nhưng song song tồn tại là lãi suất cũng biến động mạnh cùng với nhu cầu vốn và xu thế phát triển kinh tế Việt Nam phát triển kinh tế xuất phát từ một nước nông nghiệp cho nên vấn đề về vốn đang gặp nhiều khó khăn Cung cầu vốn hiện nay đang là một điểm nóng của kinh tế Việt Nam Nguồn cung vốn của nước ta hiện nay chủ yếu

từ các ngân hàng Qua thực tế cho thấy một nghịch lý đang diễn ra trong nền kinh

tế là sự không gặp nhau giữa cung – cầu mặc dù một bên là doanh nghiệp và hộ kinh doanh có nhu cầu vốn cao với một bên là các ngân hàng thương mại luôn sẵn cung và luôn mong muốn kiếm lợi nhuận bằng đầu tư tín dụng Sự không gặp nhau này có rất nhiều nguyên nhân và nhân tố ảnh hưởng Trong đó, biến động của lãi suất là một trong những nguyên nhân ảnh hưởng lớn đến cung cầu tín dụng hiện nay Ở Việt Nam, cuộc đua lãi suất của các ngân hàng đang trở nên nóng bỏng và kéo theo một loạt các phản ứng: khi lãi suất tăng khiến chi phí huy động tăng, người đi vay cũng chịu chi phí cao hơn, rủi ro thất bại của dự án đầu

tư cũng tăng theo và nếu quá ngưỡng sẽ dẫn đến nguy cơ vỡ nợ

Hòa cùng nhịp điệu phát triển của nền kinh tế nước nhà, nền kinh tế của huyện Trà Ôn thời gian qua đã có nhiều thay đổi tích cực Trên tinh thần đó, Ngân hàng Nông Nghiệp và phát triển Nông Thôn chi nhánh huyện Trà Ôn với các nghiệp vụ kinh doanh đã và đang đổi mới, mở rộng quy mô hoạt động để khẳng định mình là ngân hàng thương mại quốc gia có mạng lưới hoạt động tận huyện xã Để ngân hàng hoạt động ngày càng chất lượng, hiệu quả thì việc phân tích và quản lý rủi ro luôn được đặt lên hàng đầu nhất là vấn đề về lãi suất

Cơ hội và rủi ro của biến động lãi suất đang là điểm nóng hiện nay, cho nên vấn đề phân tích lãi suất tín dụng để hiểu sâu sắc, toàn diện nhằm phát huy năng lực quản lý đồng thời hạn chế thấp nhất những thiệt hại của nó gây ra cho ngân hàng cũng như nền kinh tế - xã hội của nước ta Đó chính là lý do em quyết định

chọn đề tài “ Phân tích tình hình biến động lãi suất tín dụng và quản trị rủi

ro lãi suất tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn” làm luận văn tốt

nghiệp

1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn

Ở Việt Nam, từ tháng 8/2000 đến giữa năm 2002, Ngân hàng Nhà Nước (NHNN) điều hành lãi suất theo cơ chế lãi suất cơ bản Với cơ chế này, lãi suất của các tổ chức tín dụng vừa chứa đựng yếu tố thị trường, vừa chứa đựng các yếu

tố can thiệp hành chính của NHNN Ngày 30/5/2002 NHNN đã ra quyết định số 546/2002/QĐ – NHNN quy định: Từ ngày 01/6/2002 lãi suất bằng đồng Việt Nam được thực hiện theo cơ chế lãi suất thỏa thuận (tức là lãi suất thị trường) nhằm giảm sự can thiệp hành chính của NHNN đối với các tổ chức tín dụng (TCTD), tạo điều kiện cho các tổ chức tín dụng tăng quyền tự chủ trong kinh doanh và quản lý kinh doanh có hiệu quả, góp phần thúc đẩy thị trường tài chính tiền tệ phát triển Như vậy, lãi suất từ ngày 01/6/2002 trở đi do thị trường quyết định, các lực lượng thị trường sẽ tác động làm cho lãi suất thay đổi thường xuyên

và khó dự đoán, điều này khiến cho các ngân hàng phải đối mặt thực sự với nguy

cơ tiềm ẩn của rủi ro lãi suất Cho nên phân tích tình hình biến động lãi suất đối với quản lý rủi ro lãi suất trở thành trọng tâm chú ý của các ngân hàng

Trên thế giới khoa học và công nghệ về quản lý rủi ro trong kinh doanh ngân hàng đã đạt trình độ tiên tiến Đó là việc áp dụng các phương pháp lượng hóa rủi ro (như rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro tín dụng …) đồng thời sử dụng các công cụ hiện đại vào phòng chống các rủi ro như hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng hoán đổi, hợp đồng tương lai và hợp đồng quyền chọn Ở nước ta với cơ chế điều hành trên, cùng với quá trình hội nhập thì ngân hàng phải có giải pháp trong quản trị rủi ro hiệu quả để ngăn ngừa và kiềm chế rủi ro lãi suất Trong thực tiễn hiện nay có một mô hình định giá lại đây là quản lý chênh lệch độ nhạy cảm lãi suất

Nhà quản lý sẽ tiến hành phân tích kỳ hạn, định giá lại cơ hội gắn với tài sản sinh lợi của ngân hàng, những khoản tiền gửi cũng như các khoản vốn vay trên thị trường, kiểm soát và bảo vệ thu nhập từ lãi, chi phí trả lãi và tỷ lệ thu nhập cận biên giá trị tài sản và giá trị ròng của tài sản

Như vậy, với những căn cứ khoa học, thực tiễn và căn cứ vào mô hình lượng hóa rủi ro lãi suất, chuyên đề tập trung nghiên cứu phân tích tình hình biến động lãi suất tác động đến nhu cầu vốn và quản trị rủi ro lãi suất tại NHNo & PTNT huyện Trà Ôn

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Hệ thống ngân hàng Việt Nam đang trong tiến trình tự do hóa tài chính Đây là điều kiện để các ngân hàng nâng cao tính tự chủ trong định giá các sản phẩm ngân hàng, góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh nhằm mang lại lợi nhuận cho mình Tuy nhiên cơ chế này cũng làm gia tăng nguy cơ tiềm ẩn do sự biến động thường xuyên của lãi suất thị trường tác động lớn cả về nhu cầu tín dụng của doanh nghiệp – hộ kinh doanh cá thể và ngân hàng, tức là phải hạn chế tới mức tối đa mọi ảnh hưởng xấu của sự biến động lãi suất đến thu nhập của ngân hàng Vấn đề trên đã trở thành trọng tâm chú ý đối với các nhà quản lý ngân hàng nói chung và đối với NHNo & PTNT huyện Trà Ôn nói riêng

Hiện nay, các ngân hàng đang đứng trước thực trạng lãi suất biến động như vậy thì vừa là cơ hội cũng vừa là thách thức cho ngân hàng Phân tích đề tài này cũng mong đạt được một số đóng góp trong việc hạn chế tới mức tối đa mọi ảnh hưởng xấu của lãi đến mục tiêu lợi nhuận của ngân hàng

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

Để đạt được mục tiêu trên, đề tài sẽ đi sâu nghiên cứu các vấn đề sau:

- Phân tích tình hình tài sản và nguồn vốn của ngân hàng qua 3 năm (2005 – 2007)

- Phân tích, đánh giá tình hình tài sản và nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất khi lãi suất biến động tại NHNo & PTNT Trà Ôn

- Đo lường rủi ro lãi suất bằng mô hình đánh giá lại và mức tác động của sự thay đổi lãi suất đến thu nhập của ngân hàng

- Đề ra biện pháp hạn chế rủi ro lãi suất tín dụng và một số kiến nghị trong công tác quản trị rủi ro lãi suất đối với NHNo & PTNT huyện Trà Ôn

1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU

Qua quá trình phân tích tình hình biến động lãi suất, đề tài trả lời được một cách chi tiết, khoa học, có hệ thống và tương đối hoàn chỉnh các vấn đề quan trọng đặt ra như sau: lãi suất tín dụng là gì? Rủi ro lãi suất là gì? Rủi ro lãi suất

có các trường hợp nào? Tính chất của rủi ro lãi suất?

Tại sao khi biến động lãi suất tín dụng sẽ kèm theo một phản ứng dây chuyền về rủi ro lãi suất hay nói khác đi là tài sản và nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất? Hai thành phần tài sản và nguồn vốn góp phần tạo nên rủi ro hay hạn chế rủi ro lãi suất? Nếu cơ cấu tài sản và nguồn vốn nhạy cảm với biến động lãi suất thì chúng ta có thể đo lường được mức độ rủi ro lãi suất không? Khi cơ cấu đó thay đổi thì ảnh hưởng như thế nào đến mục tiêu quan trọng của ngân hàng là lợi nhuận?

Ngân hàng có thể tính được mức độ ảnh hưởng của lãi suất đến lợi nhuận hay không? Từ đó nhà quản trị ngân hàng có thể tìm ra những biện pháp gì để hạn chế rủi ro lãi suất nhằm mục đích đem lại hiệu quả hoạt động cho ngân hàng?

1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.4.1 Không gian

Ngân hàng Nông Nghiệp và phát triển Nông Thôn chi nhánh huyện Trà Ôn

có nhiều phòng ban, bộ phận và chi nhánh trực thuộc Việc thực hiện nghiên cứu cũng như thu thập số liệu, thông tin cho đề tài chủ yếu được thực hiện tại phòng

kế toán và tín dụng của NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn

1.4.2 Thời gian

Số liệu phân tích đề tài được cung cấp qua các năm 2005 – 2007 Thời gian thực hiện đề tài luận văn bắt đầu từ ngày 11/2/2008 đến ngày 25/4/2008

1.5 ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU

Đề tài đi sâu nghiên cứu thông qua bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, biểu lãi suất … để tìm hiểu về tình hình tài sản và nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất, nhận biết rủi ro lãi suất, đo lường rủi ro lãi suất

và mức độ thay đổi lãi suất ảnh hưởng đến lợi nhuận của NHNo & PTNT qua 3 năm 2005 – 2007 như thế nào, sử dụng mô hình định giá lại để phân tích rủi ro lãi suất tại NHNo & PTNT nhưng không đi sâu phân tích từng kỳ hạn cụ thể (tức phân tích biến động lãi suất qua các năm 2005 – 2007) Từ đó đề ra giải pháp góp phần hạn chế và phòng ngừa rủi ro lãi suất trong hoạt động quản trị ngân hàng

1.6 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN

CỨU

- Quản trị ngân hàng trong thương mại năm 2001, tác giả Perter S.Rose: Cung cấp cho ta những kỹ thuật và chiến lược để quản lý nguồn vốn phòng chống rủi ro lãi suất, tác giả cho rằng rủi ro lãi suất là một thách thức lớn đối với hoạt động quản lý tài sản – nguồn vốn của ngân hàng và một trong những mục tiêu của hoạt động quản trị rủi ro lãi suất, quản lý chênh lệch nhạy cảm lãi suất

- Quản trị ngân hàng năm 2001, tác giả Lê Văn Tư: quản lý lãi suất, trong

đó tổng quan về lãi suất, các phép đo lãi suất, dự báo mức thay đổi lãi suất và mục tiêu quản trị rủi ro lãi suất Tài liệu cung cấp các mục tiêu nghiên cứu: khái niệm, tính chất rủi ro lãi suất, đánh giá rủi ro lãi, phân tích độ nhạy cảm của lãi suất ngân hàng trên bảng tổng kết tài sản, phương pháp quản trị rủi ro lãi suất

- Đánh giá và phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh ngân hàng năm 2005, tác giả Nguyễn Văn Tiến Nghiên cứu về các phép đo lãi suất và những ứng dụng trong kinh doanh của ngân hàng, xác định lãi suất hòa vốn bình quân, xác định chênh lệch đầu ra - đầu vào, dự báo lãi suất Đặt biệt là phương pháp lượng hóa rủi ro lãi suất, cung cấp cho ta những biện pháp rất hiện đại để các nhà quản trị ngân hàng quản trị rủi ro lãi suất một cách hiệu quả để tránh những thiệt hại có thể xảy ra ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng Tùy vào tình hình thực tế mà các nhà quản trị ngân hàng có thể vận dụng một cách sáng tạo những phương

pháp sau: Mô hình kỳ hạn đến hạn, mô hình định giá, mô hình thời lượng; trong

đó mô hình định giá lại là mô hình đo lường rủi ro lãi suất được đưa vào nghiên cứu trong đề tài vì mô hình đơn giản và phù hợp với thực tế kinh tế nước ta

- Một số tài liệu nghiên cứu hổ trợ là tiểu luận và luận văn về phân tích hoạt động huy động vốn, cho vay; phân tích rủi ro tín dụng; quản trị rủi ro lãi suất tại NHNo & PTNT huyện Trà Ôn - tỉnh Vĩnh Long và các ngân hàng khác trên địa bàn trong và ngoài tỉnh Vĩnh Long, những tài liệu có liên quan đến đề tài để nghiên cứu:

+ Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT huyện Trà Ôn năm 2001 tác giả La Như Thể Nội dung tìm hiểu về hoạt động tín dụng qua các năm 1998 – 2000, phân tích các nguyên nhân ảnh hưởng đến hoạt động huy động vốn tại ngân hàng nhằm nâng cao hiệu quả cũng như đáp ứng được nhu cầu vốn cho vay ngắn và dài hạn tại NHNo & PTNT Trà Ôn

+ Quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân Hàng Ngoại Thương Cần Thơ tháng 4 năm 2007 tác giả Phạm Ngọc An và quản trị rủi ro lãi suất tại NHNo & PTNT tỉnh Sóc Trăng tháng 4 năm 2007 tác giả Châu Thị Nhãn Nội dung phân tích nhạy cảm của tài sản và nguồn vốn với biến động lãi suất, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động quản lý của nhà quản trị ngân hàng và biện pháp quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng

+ Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng hộ sản suất tại NHNo & PTNT thị

xã Ngã Bảy tỉnh Hậu Giang tháng 4 năm 2007 tác giả Tống Nhật Minh Nội dung tìm ra nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng tại ngân hàng nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cũng như đáp ứng nhu cầu vốn vay cho hộ kinh doanh cá thể ở trên địa bàn tại NHNo & PTNT thị xã Ngã Bảy tỉnh Hậu Giang

+ Nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng đến lượng vốn vay của các nông hộ ở huyện Bình Minh tỉnh Vĩnh Long tháng 4 năm 2007 của tác giả Lê Minh Tiến Nội dung chính là nghiên cứu thu nhập bình quân của người dân ở huyện và nhu cầu vốn vay của nhân dân tại huyện, từ đó mà ngân hàng có thể cung cấp các dịch vụ tín dụng nhằm mang lại hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng

- Nội dung phân tích của đề tài chủ yếu là sử dụng phương pháp tổng hợp, phân tích và đánh giá các số liệu thứ cấp thu được từ các bảng báo cáo trong 3

năm 2005, 2006, 2007 của NHNo & PTNT huyện Trà Ôn và số liệu thứ cấp thu được thông qua sách, báo, tạp chí, internet, … Phương pháp so sánh đối chiếu số liệu tuyệt đối, số liệu tương đối, trên cơ sở xem xét xử lý, giải trình lý do sự tăng giảm, dùng phương pháp phân tích đánh giá mặt mạnh để phát huy, mặt yếu để khắc phục nhằm đưa ra những ý kiến đóng góp thiết thực cho ngân hàng

CHƯƠNG 2

PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.1 Khái niệm lãi suất và lãi suất tín dụng

Lãi suất là một phạm trù kinh tế tổng hợp, có liên quan chặt chẽ đến một

số phạm trù kinh tế khác và đóng vai trò như một đòn bẩy kinh tế cực kỳ nhạy bén có ảnh hưởng trực tiếp đến các hoạt động của doanh nghiệp và dân cư Quan trọng hơn, nó được Nhà nước sử dụng như một công cụ quản lý vĩ mô trong nền kinh tế thị trường Một nhà kinh tế học nổi tiếng của Pháp A.POIAL đã khẳng định: lãi suất là một công cụ tích cực trong phát triển kinh tế và đồng thời cũng là công cụ kìm hãm sự phát triển ấy, tùy thuộc vào sự khôn ngoan hay khờ dại trong việc sử dụng chúng

Trong nền kinh tế kế hoạch hóa, vai trò của lãi suất cũng được nhìn nhận một cách hết sức mờ nhạt và lệ thuộc, nhiều khi được hiểu như sự phân chia cuối cùng của sản xuất giữa những người sản xuất, người đầu tư vốn và người cho vay (ngân hàng và các tổ chức tín dụng)

Trong nền kinh tế thị trường, lãi suất tín dụng được các nhà kinh tế học định nghĩa là cái giá để vay mượn hoặc thuê những dịch vụ tiền Vì việc vay hoặc thuê các dịch vụ tiền liên quan đến việc tạo ra tín dụng, do vậy người ta có thể coi lãi suất như là giá cả của tín dụng

Trong nền kinh tế thị trường, có nhiều loại lãi suất khác nhau: lãi suất cầm

cố, lãi suất về những khoản trái khoán công ty, lãi suất về trái phiếu kho bạc, kỳ phiếu thương mại và các công cụ tín dụng khác Vô số những lợi tức khác nhau cùng tồn tại vào một thời điểm; do vậy, lãi suất được xem xét trên cơ sở sự khác nhau về khả năng chuyển đổi trên thị trường vốn, rủi ro sai hẹn hoặc không trả được nợ, độ dài kỳ hạn hoàn trả và những lý do về thuế…

2.1.2 Khái niệm rủi ro lãi suất

Rủi ro lãi suất là rủi ro mà các chủ thể kinh tế gặp phải khi có biến động lãi suất Nếu như toàn bộ các chủ thể kinh tế điều có nguy cơ gặp rủi ro, thì tất nhiên các ngân hàng và các tổ chức tín dụng cũng là những đơn vị dễ gặp rủi ro nhất do kết cấu bảng tổng kết tài sản của các tổ chức này và đặc biệt là trong quan hệ tín dụng vốn thì lãi chỉ được thu về sau một thời gian nhất định vì thế có sự rủi ro về lãi suất

Khi lãi suất thị trường giảm, giá trái phiếu bạn đang nắm giữ sẽ tăng Bởi

vì lãi suất định kỳ (coupon) của trái phiếu đã được ấn định từ trước, lãi suất thị trường giảm làm cho các trái phiếu cũ với mức lãi suất cao hơn sẽ trở nên hấp dẫn hơn Trái phiếu có thời gian đáo hạn càng dài thì mức tăng giá càng cao Khi lãi suất thị trường tăng thì giá trái phiếu mà bạn đang nắm giữ sẽ giảm, trái phiếu có thời gian đáo hạn càng dài thì mức giảm giá càng lớn

Đối với ngân hàng, rủi ro lãi suất ảnh hưởng đến tình hình của ngân hàng theo hai cách:

Cách 1: Dựa vào phân tích bảng cân đối của ngân hàng: bên nguồn vốn là

bao gồm các chứng khoán mà ngân hàng bán (huy động vốn) và bên tài sản gồm các chứng khoán mà ngân hàng mua (cho vay đầu tư) Do mỗi chứng khoán phản ứng khác nhau đối với biến động lãi suất Khi lãi suất nguồn vốn huy động tăng

sẽ làm giảm lợi nhuận của ngân hàng, và ngược lại lãi suất nguồn vốn huy động giảm sẽ làm tăng lợi nhuận của ngân hàng Khi lãi suất bên tài sản (cho vay đầu tư) tăng thì sẽ làm tăng lợi nhuận và ngược lại lãi suất bên tài sản giảm thì sẽ làm giảm lợi nhuận

Khi xem xét bảng cân đối của ngân hàng ta thấy:

- Bên tài sản gồm các tài sản có lãi suất cố định và tài sản có lãi suất thay đổi:

+ Tài sản có lãi suất cố định là tài sản đem lại thu nhập không thay đổi, thường là các chứng khoán có kỳ hạn, các khoản vay trung và dài hạn …

+ Tài sản có lãi suất thay đổi là tài sản mang lại thu nhập khi lãi suất thị trường thay đổi, thường là các khoản cho vay ngắn hạn

- Bên nguồn vốn bao gồm nguồn vốn phải trả với lãi suất cố định và nguồn vốn phải trả theo lãi suất thay đổi

+ Nguồn vốn phải trả với lãi suất cố định là khoản chi phí không thay đổi, thường là các kỳ phiếu trung và dài hạn, tiết kiệm dài hạn…

+ Nguồn vốn phải trả với lãi suất thay đổi là khoản chi phí biến đổi khi lãi suất thị trường thay đổi, thường là các khoản huy động vốn trong ngắn hạn

Cách 2: Rủi ro do sự không khớp nhau về thời gian sử dụng vốn và nguồn

vốn

Ví dụ: Ngân hàng áp dụng lãi suất cố định

- Cho vay 3 tháng với lãi suất cố định

- Đi vay 12 tháng với lãi suất cố định

Trong trường hợp này, ngân hàng có thể gặp rủi ro vì sau 3 tháng, ngân hàng phải tiếp tục cho vay theo các điều kiện của thị trường Khi lãi suất giảm, lợi nhuận ngân hàng giảm, thậm chí là âm

Hoặc trong trường hợp ngân hàng:

- Cho vay 12 tháng với lãi suất cố định

- Đi vay 3 tháng với lãi suất cố định

Khi lãi suất tăng lợi nhuận ngân hàng giảm Vậy rủi ro lãi suất của ngân hàng là chi phí vốn trở nên cao hơn thu nhập từ sử dụng vốn Do tùy theo bảng cân đối và độ nhạy cảm của lãi suất giữa sử dụng vốn và nguồn vốn mà lợi nhuận của ngân hàng có thể thay đổi tùy thuộc sự biến động của lãi suất

Ví dụ 2: Ngân hàng áp dụng lãi suất hỗn hợp là vừa cố định và vừa có biến

đổi

- Cho vay với lãi suất thay đổi 3 tháng xem xét lại một lần

- Đi vay với lãi suất cố định trong 12 tháng

Trường hợp này nếu như lãi suất cho vay thay đổi nhỏ hơn (do thị trường)

so với lãi suất đi vay cố định 12 tháng, ngân hàng sẽ bị lỗ

Rủi ro lãi suất được coi là một loại hình rủi ro tiềm tàng và nguy hiểm nhất trong hoạt động quản lý tài sản – nguồn vốn của ngân hàng bởi vì:

- Ngân hàng không thể kiểm soát mức độ và xu hướng biến động của lãi suất

- Khi lãi suất thị trường thay đổi thì thu nhập từ lãi suất của ngân hàng cũng thay đổi theo, do những nguồn thu từ danh mục cho vay và đầu tư cũng như là chi phí đối với các loại tiền gửi điều bị tác động

Lãi suất thay đổi sẽ tác động lên toàn bộ các khoản mục trong bảng cân đối

kế toán và báo cáo thu nhập Vì vậy rủi ro lãi suất liên quan đến nguồn vốn ngân hàng phụ thuộc vào độ nhạy cảm lãi suất của các tài sản được tài trợ bằng các nguồn vốn Ví dụ: sử dụng nguồn vốn tiền gửi có kỳ hạn 6 tháng để cho vay thời hạn một năm, có nghĩa là ngân hàng có khả năng đương đầu rủi ro lãi suất nếu như lãi suất trên thị trường tăng cao

Các nguồn vốn khác nhau sẽ có rủi ro lãi suất khác nhau, ví dụ: lãi suất tiền gửi kỳ hạn 3 tháng có tính nhạy cảm lãi suất trong 3 tháng…

2.1.3 Tính chất rủi ro lãi suất

Thời hạn mà ngân hàng huy động được nguồn vốn sẽ quyết định tính chất rủi ro mà nó đương đầu

+ Nếu thời gian cho vay > thời hạn nguồn vốn tài trợ nó, thì ngân hàng chấp nhận vị thế tái tài trợ

+ Nếu thời gian cho vay < thời hạn nguồn vốn tài trợ nó, thì ngân hàng chấp nhận vị thế tái đầu tư

Thí dụ: một ngân hàng có một khoản cho vay 100 tỷ, trong đó 50 tỷ thời

hạn một năm, lãi suất 6 %/năm và 50 tỷ thời hạn 2 năm lãi suất 7%/năm Nguồn vốn để vay là nguồn vốn đi vay trên thị trường liên ngân hàng

2.1.3.1 Ngân hàng ở vị thế tái tài trợ

Giả sử lãi suất cho vay trên thị trường liên ngân hàng là 4%/năm cho thời hạn 1 năm, và 5%/năm cho thời hạn 2 năm Ngân hàng chọn nguồn vốn đi vay có lãi suất 4%/năm kỳ hạn 1 năm để tiết kiệm giảm chi phí

BẢNG 1: CÁC KHOẢN CHO VAY VÀ ĐI VAY VỚI THỜI HẠN 1 NĂM

LÃI SUẤT 4%/NĂM

50 tỷ thời hạn 1 năm, lãi suất 6%/năm

50 tỷ thời hạn 2 năm, lãi suất 7%/năm

100 tỷ thời hạn 1 năm, lãi suất

4%/năm

(Nguồn: Sách quản trị ngân hàng của tác giả Lê Văn Tư, năm 2005)

Sau 1 năm ngân hàng thu nợ vay 50 tỷ để trả khoản đi vay trên thị trường liên ngân hàng và phải huy động một khoản 50 tỷ mới thời hạn 1 năm Lúc này lãi suất huy động mới sẽ quyết định thu nhập ngân hàng được hưởng trong năm thứ 2 Nếu lãi suất liên ngân hàng giảm thì khoản chênh lệch lãi suất ngân hàng được hưởng sẽ tăng, ngược lại thì chênh lệch lãi suất giảm

2.1.3.2 Ngân hàng ở vị thế tái đầu tư

Trường hợp ngân hàng chọn khoản đi vay trên thị trường liên ngân hàng thời hạn 2 năm, lãi suất 5%/năm

BẢNG 2: CÁC KHOẢN CHO VAY VÀ ĐI VAY VỚI THỜI HẠN 2 NĂM

LÃI SUẤT 5%/NĂM

50 tỷ thời hạn 1 năm, lãi suất 6%/năm

50 tỷ thời hạn 2 năm, lãi suất 7%/năm 100 tỷ thời hạn 2 năm, lãi suất 5%/năm

(Nguồn: Sách quản trị ngân hàng của tác giả Lê Văn Tư, năm 2005)

Năm thứ nhất, ngân hàng nhận được chênh lệch lãi suất của khoản cho vay 2 năm là 2%/năm và khoản cho vay 1 năm là 1%/năm

Năm thứ 2 ngân hàng vẫn nhận được chênh lệch lãi suất của khoản vay 2 năm là 2% nhưng chênh lệch lãi suất từ khoản cho vay 1 năm tùy thuộc vào lãi suất mà ngân hàng tiếp tục tái đầu tư Nếu lãi suất cho vay tăng thì ngân hàng

thậm chí sẽ lỗ nếu lãi suất cho vay thấp hơn lãi suất đi vay trên thị trường liên ngân hàng cách đây 1 năm

2.1.4 Các trường hợp xảy ra rủi ro lãi suất

Lãi suất của các khoản mục của tài sản là cố định và lãi suất các khoản mục của nguồn vốn là biến đổi hoặc ngược lại, lãi suất các khoản mục của tài sản

và lãi suất các khoản mục thương ứng của nguồn vốn điều biến đổi nhưng mức

độ biến đổi khác nhau

Rủi ro biến động lãi suất được biểu hiện tương tự như rủi ro về giá cả thị trường, lãi suất cho các khoản mục của nguồn vốn coi như là giá đầu vào và lãi suất cho các khoản mục sử dụng vốn là giá đầu ra Như vậy, rủi ro biến động lãi suất chính là rủi ro biến động lãi suất thị trường gây ảnh hưởng xấu tới kết quả kinh doanh của ngân hàng

Trong hoạt động ngân hàng, lãi suất các sản phẩm ngân hàng được chia theo 2 loại: lãi suất cố định và lãi suất biến đổi Do vậy việc theo dỏi, phân tích

và quản lý rủi ro biến động lãi suất cũng được thực hiện theo 2 loại: rủi ro thay đổi lãi suất cố định và rủi ro thay đổi lãi suất biến đổi

- Rủi ro thay đổi lãi suất biến đổi

Rủi ro thay đổi lãi suất biến đổi sẽ xảy ra khi lãi suất của các khoản mục tài sản (sử dụng vốn) và lãi suất của các khoản mục trong nguồn vốn không thể thay đổi đồng thời về thời điểm và đồng nhất về mức thay đổi của lãi suất thị trường Nói cách khác, khi lãi suất thị trường thay đổi thì đều có sự co giãn về lãi suất của các khoản mục bên phần tài sản cũng như bên nguồn vốn, nhưng sự co giãn này lại không đồng thời trong cùng khoảng thời gian và không cùng cả mức độ

co giãn với lãi suất thị trường Điều đó, một mặt có thể đem lại cho ngân hàng có

cơ hội chêch lệch lãi suất đầu ra – đầu vào lớn hơn Nhưng mặt khác, cũng có thể đem lại cho ngân hàng rủi ro giảm thu nhập do chênh lệch lãi suất đầu ra – đầu vào bị thu hẹp

- Rủi ro thay đổi lãi suất cố định

Khi giữa ngân hàng và khách hàng đã thỏa thuận một lãi suất cố định thì trong khoảng thời gian đã thỏa thuận, lãi suất này không thay đổi dù lãi suất thị

trường có biến động mạnh và biến động nhiều lần Rủi ro do thay đổi lãi suất cố định tác động đồng thời lên tất cả các khoản mục tài sản và nguồn vốn của ngân hàng Có 2 khả năng có thể xảy ra:

+ Khả năng thứ nhất là khối lượng các khoản mục tài sản với lãi suất cố định lớn hơn các khoản mục nguồn vốn có lãi suất cố định Khi lãi suất thị trường tăng lên thì lãi suất bên phần nguồn vốn với lãi suất biến đổi cũng tăng lên theo lãi suất thị trường Chi phí nguồn vốn tăng nhưng lãi suất thu từ việc sử dụng vốn không tăng, dẫn đến giảm lợi nhuận của ngân hàng Ngược lại, khi lãi suất thị trường giảm thì ngân hàng lại có thêm lợi nhuận do gia tăng chênh lệch lãi suất đầu ra – đầu vào

+ Khả năng thứ 2 là khối lượng của các khoản mục nguồn vốn với lãi suất

cố định lớn hơn khối lượng của các khoản mục tài sản có lãi suất cố định Trong trường hợp này thì ngân hàng có lợi khi lãi suất thị trường tăng và chịu rủi ro khi lãi suất thị trường giảm

Như vậy trong cả 2 trường hợp, khi lãi suất thị trường biến động thì sẽ có thay đổi chênh lệch lãi suất Phần chênh lệch khối lượng của các khoản mục tài sản và nguồn vốn với lãi suất cố định có quy mô càng lớn thì ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh càng nhiều

Về mặt lý thuyết, sẽ thật lý tưởng nếu như ngân hàng cân bằng được khối lượng các khoản mục nguồn vốn và sử dụng vốn với lãi suất cố định (và đồng thời cũng cân bằng được các khoản mục có lãi suất biến đổi) Như thế, ngân hàng

sẽ luôn đảm bảo chênh lệch lãi suất Nhưng trong thực tế, kỳ hạn của tài sản và nguồn vốn thông thường rất khó có được sự tương xứng đồng nhất Vì vậy, các ngân hàng thương mại cần nhận biết được rủi ro này và có những biện pháp quản

lý rủi ro lãi suất phù hợp để tránh ảnh hưởng xấu đến kết quả kinh doanh do các nghiệp vụ ngân hàng phụ thuộc vào lãi suất

2.1.5 Mô hình định giá lại trong đo lường rủi ro lãi suất

Phân tích nguồn tiền dựa trên nguyên tắc giá trị ghi sổ nhằm xác định chênh lệch giữ lãi suất thu được từ tài sản và lãi suất thanh toán cho vốn huy động sau một thời gian nhất định Các ngân hàng tính số chênh lệch giữ tài sản

và nguồn vốn đối với từng kỳ hạn và đặt chúng trong mối quan hệ với độ nhạy cảm lãi suất của thị trường Độ nhạy cảm lãi suất trong trường hợp này chính là khoảng thời gian mà tài sản và nguồn vốn được định giá lại (theo mức lãi suất mới của thị trường) Điều đó có nghĩa là, nhà quản trị ngân hàng còn phải chờ bao lâu nữa để áp dụng mức lãi suất mới vào từng thời hạn khác nhau Cụ thể:

- Chênh lệch tài sản và nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất (GAP)

GAP = RSA – RSL Trong đó:

RSA: Tài sản nhạy cảm với lãi suất (tài sản nhạy cảm với lãi suất là các loại tài sản mà trong đó thu nhập về lãi suất sẽ thay đổi trong một khoảng thời gian nhất định khi lãi suất thay đổi)

RSL: Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất (nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất là khoản nợ mà trong đó: chi phí lãi suất sẽ thay đổi theo thời gian nhất định khi lãi suất thay đổi)

Cơ sở cho việc phân loại dựa vào vào mức độ biến động của thu nhập từ lãi suất (đối với tài sản) và chi phí trả lãi (đối với nguồn vốn) khi lãi suất thị trường

có sự thay đổi

- Sự thay đổi thu nhập từ lãi suất (∆NII) khi lãi suất biến động (∆i)

∆NII = RSA ∆i – RSL ∆i = GAP ∆i Theo mô hình trên có thể thấy rằng, khi tài sản và nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất của ngân hàng có sự chênh lệch, ngân hàng luôn đứng trước nguy cơ rủi

ro lãi suất biến động Ảnh hưởng của thay đổi lãi suất đến thu nhập ròng của ngân hàng được tóm tắt như sau:

BẢNG 3: SỰ THAY ĐỔI CỦA LÃI SUẤT ẢNH HƯỞNG ĐẾN THU NHẬP

LÃI SUẤT

SỰ THAY ĐỔI THU NHẬP (∆NII)

(Nguồn: Tạp chí ngân hàng năm 2007)

Đây là mô hình được sử dụng rộng rãi nhất tại các ngân hàng thương mại của nhiều quốc gia trên thế giới do việc thực hiện tương đối đơn giản, không đòi hỏi những kỹ thuật phức tạp như một số mô hình khác Bên cạnh đó, mô hình đánh giá lại có thể là một công cụ hữu ích đối với nhà quản trị ngân hàng và những nhà định chế trong phòng ngừa rủi ro lãi suất

Mô hình nhận biết rủi ro lãi suất này dựa trên một bảng cân đối lãi suất, trong đó các khoản mục của tài sản và nguồn vốn được tập hợp tương ứng theo loại lãi suất cố định và lãi suất biến đổi Xét về mặt lãi suất trên bảng cân đối có thể xảy ra các trường hợp sau:

Một là, giữa tài sản và nguồn vốn có sự cân bằng khối lượng các khoản mục

có lãi suất biến đổi

Hai là, tổng khối lượng các khoản mục có lãi suất cố định trên tài sản nhiều hơn hay nhỏ hơn tổng khối lượng các khoản mục có lãi suất cố định bên nguồn vốn

Ba là, tổng khối lượng các khoản mục có lãi suất biến đổi bên tài sản nhiều hơn hay nhỏ hơn tổng khối lượng các khoản mục có lãi suất biến đổi bên nguồn vốn

Sau đây là ví dụ về bảng cân đối trong trường hợp tài sản với lãi suất cố định nhiều hơn nguồn vốn có lãi suất cố định

BẢNG 4: TÀI SẢN VỚI LÃI SUẤT CỐ ĐỊNH NHIỀU HƠN NGUỒN VỐN

CÓ LÃI SUẤT CỐ ĐỊNH

Các khoản mục có lãi suất cố định được cân bằng Các khoản mục sử dụng với lãi suất

cố định (nhưng không có nguồn vốn

với lãi suất cố định)

Các khoản nguồn vốn với lãi suất biến đổi (nhưng nguồn vốn sử dụng

với lãi suất cố định) Các khoản mục với lãi suất biến đổi được cân bằng

(Nguồn: Tạp chí ngân hàng năm 2007)

Với mô hình bảng cân đối trên, ta có thể nhận ra rủi ro khi lãi suất thay đổi Trường hợp lý tưởng với lãi suất cố định, khi các khoản mục của tài sản được cân bằng với các nguồn vốn thì có thể coi rủi ro không xảy ra khi có biến động lãi suất Nếu các khoản mục sử dụng vốn có lãi suất cố định không cân bằng với các khoản nợ có lãi suất cố định thì rủi ro sẽ xảy ra nếu có biến động lãi suất thị trường

Trong thí dụ trên thì rủi ro của ngân hàng sẽ tăng lên khi lãi suất thị trường tăng lên vì phần sử dụng vốn với lãi suất cố định lớn hơn phần nguồn vốn với lãi suất cố định Nếu lãi suất thị trường giảm thì trong trường hợp này, ngân hàng có thể tăng kết quả kinh doanh do lãi suất đầu vào giảm nhưng lãi suất đầu ra không đổi vì đã thỏa thuận cố định từ trước Trường hợp nguồn vốn với lãi suất cố định lớn hơn khối lượng sử dụng vốn với lãi suất cố định thì ta có thể có kết quả ngược lại khi lãi suất thị trường thay đổi: rủi ro lãi suất thị trường giảm vì lãi suất thu từ sử dụng vốn giảm và cơ hội kết quả kinh doanh sẽ tăng khi lãi suất thị trường tăng

Phân tích độ co giãn của lãi suất: mô hình bảng cân đối lãi suất nói trên là một công cụ khá đơn giản, dễ áp dụng trong quản trị rủi ro Tuy nhiên, đó mới chỉ là công cụ để nhận biết rủi ro lãi suất ở mức khái quát Thực ra mô hình này mới chỉ biết được quy mô rủi ro trong trường hợp lãi suất sử dụng vốn biến động, thay đổi với mức độ tương ứng như lãi suất nguồn vốn Nhưng trên thực tế, có nhiều trường hợp có sự co giãn khác nhau về lãi suất sử dụng vốn và nguồn vốn

tại cùng một thời điểm khi lãi suất thị trường biến động Để nhận biết và phân

tích được rủi ro lãi suất biến đổi như trên, có thể áp dụng mô hình bảng cân đối

độ co giãn của lãi suất Theo mô hình này, tổng biến động về thu lãi suất sẽ được

so sánh về tổng biến động về chi lãi suất để xác định độ chênh lệch, tức là rủi ro

(hay cơ hội) về sinh lợi khi có biến động về lãi suất trên thị trường Có ba trường

hợp xảy ra:

1 Lãi suất trung bình của sử dụng vốn và nguồn vốn có độ co giãn bằng

nhau, tức là chệnh lệch lãi suất vẫn không thay đổi khi có biến động lãi suất

2 Lãi suất trung bình của sử dụng vốn có độ co giãn mạnh hơn của nguồn

vốn khi lãi suất thị trường thay đổi Điều đó có nghĩa khi lãi suất thị trường tăng

thì chênh lệch lãi suất tăng và thu từ lãi suất cũng tăng theo tương ứng và ngược

lại

3 Lãi suất trung bình của nguồn vốn có độ co giãn mạnh hơn của sử dụng

vốn khi lãi suất thị trường biến động Điều đó có nghĩa khi lãi suất thị trường

tăng thì chênh lệch lãi suất giảm, thu từ lãi suất cũng giảm theo tương ứng và

ngược lại

2.1.6 Một số chỉ tiêu định giá rủi ro lãi suất

2.1.6.1 Tài sản nhạy cảm với lãi suất

Tài sản nhạy cảm lãi suất là các loại tài sản mà trong đó thu nhập về lãi suất

sẽ thay đổi trong một khoảng thời gian nhất định khi lãi suất thay đổi

Lãi suất sử dụng vốn

Lãi suất huy động vốn Trường hợp 1

Lãi suất sử dụng vốn

Lãi suất huy động vốn Trường hợp 2

Lãi suất sử dụng vốn

Lãi suất huy động vốn Trường hợp 3

Ví dụ: Các khoản mục tài sản nhạy cảm lãi suất là các khoản mục tài sản thay đổi khi lãi suất thay đổi như khoản mục cho vay ngắn hạn…

2.1.6.2 Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất

Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất là các khoản nợ mà trong đó chi phí lãi suất sẽ thay đổi trong thời gian nhất định khi lãi suất thay đổi

Ví dụ: Các khoản mục nhạy cảm lãi suất là các khoản mục nguồn vốn thay đổi khi lãi suất thay đổi như các khoản huy động vốn trong ngắn hạn, trong đó thì tiền gửi tiết kiệm trong ngắn hạn là nhạy cảm nhất

2.1.6.3 Tỷ lệ thu nhập lãi suất biên (NIM)

Đây là tỷ lệ giữa các khoản thu nhập từ lãi suất trên tổng tài sản Tỷ lệ này thể hiện sự nhạy cảm với lãi suất của ngân hàng Nếu ngân hàng ở trong trạng thái nhạy cảm của tài sản thì tỷ lệ thu nhập lãi cận biên sẽ tăng nếu lãi suất tăng;

sẽ giảm nếu lãi suất giảm Và ngược lại, nếu ngân hàng đang trong trạng thái nhạy cảm nguồn vốn thì tỷ lệ thu nhập lãi cận biên sẽ giảm nếu lãi suất tăng, và

sẽ tăng khi lãi suất giảm

2.1.6.4 Hệ số rủi ro lãi suất

Hệ số rủi ro lãi suất để xác định mức rủi ro khi lãi suất thay đổi, mức độ nhạy cảm của tài sản và nguồn vốn khi lãi suất thay đổi và xảy ra 2 trường hợp:

Trường hợp 1: Khi lãi suất thay đổi thì tài sản nhạy cảm lớn hơn nguồn

vốn nhạy cảm thì hệ số rủi ro lãi suất mà các ngân hàng có thể chập nhận là ≥ 1

Vì trong khoản này khi lãi suất thay đổi thì tổng tài sản nhạy cảm sẽ thay đổi lớn hơn so với tổng nguồn vốn nhạy cảm

Trường hợp 2: Khi lãi suất thay đổi thì nguồn vốn nhạy cảm lớn hơn tài

sản nhạy cảm thì hệ số rủi ro lãi suất mà các ngân hàng có thể chập nhận là ≤ 1

Tổng tài sản nhạy cảm với lãi suất

Tổng nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất Rủi ro lãi suất (R) =

Vì trong khoản này khi lãi suất thay đổi thì tổng nguồn vốn nhạy cảm sẽ thay đổi lớn hơn so với tổng tài sản nhạy cảm

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Các số liệu dùng để phân tích trong đề tài được thu thập từ các bảng: bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, bảng cân đối kế toán của ngân hàng NHNo & PTNT Trà Ôn qua 3 năm 2005 – 2007, biểu lãi suất, các văn bản pháp qui, định hướng phát triển của NHNo & PTNT Trà Ôn Ngoài ra còn thu thập thêm thông tin trên báo, tạp chí ngân hàng, tạp chí tài chính tiền tệ và sách báo có liên quan đến đề tài phân tích

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

Các phương pháp phục vụ cho nghiên cứu đề tài là:

+ Phương pháp sử dụng mô hình định giá lại trong đo lường rủi ro lãi suất: Mô hình này yêu cầu nhà quản lý ngân hàng phải phân tích kỳ hạn, định giá

lại các cơ hội gắn với tài sản sinh lợi của ngân hàng, những khoản tiền gửi cũng như với những khoản vốn vay trên thị trường Nếu nhà quản lý cảm thấy rằng mức rủi ro của ngân hàng là quá lớn thì họ sẽ phải thực hiện một số điều chỉnh sao cho giá trị của tài sản nhạy cảm với lãi suất trở nên phù hợp tới mức tối đa giá trị vốn tiền gửi và vốn vay nhạy cảm với lãi suất

+ Phương pháp thống kê tổng hợp số liệu giữa các năm: phân tích,

đánh giá các số liệu thứ cấp thu được từ các bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết quả kinh doanh qua các năm 2005, 2006, 2007 của NHNo & PTNT Trà Ôn và các thông tin trên báo, tạp chí, internet…

+ Phương pháp so sánh bằng số liệu tuyệt đối: là kết quả của các phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế

∆y = y1 – y0 Trong đó:

y0 : chỉ tiêu năm trước y1 : chỉ tiêu năm sau

∆y: phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục

+ Phương pháp so sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia

giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế

Trong đó:

y0 : chỉ tiêu năm trước y1 : chỉ tiêu năm sau

∆y: biểu thị tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu Từ đó tìm ra các nguyên nhân và biện pháp khắc phục

y1

y0 * 100 -100%

∆y =

CHƯƠNG 3

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH BIẾN ĐỘNG LÃI SUẤT VÀ RỦI RO LÃI

SUẤT TẠI NHNo & PTNT TRÀ ÔN

3.1 KHÁI QUÁT VỀ NHNo & PTNT TRÀ ÔN

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Thành lập ngày 26/3/1988, hoạt động theo Luật các Tổ chức Tín dụng Việt Nam, đến nay Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (NHNo) là Ngân hàng Thương mại Quốc doanh không chỉ giữ vai trò chủ đạo và chủ lực trong đầu tư vốn phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn mà còn đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy mọi lĩnh vực khác của nền kinh tế Việt Nam

NHNo là ngân hàng lớn nhất Việt nam cả về vốn, tài sản, đội ngũ cán bộ công nhân viên, mạng lưới hoạt động và số lượng khách hàng Đến cuối 2001, NHNo có 2.275 tỷ VNĐ vốn tự có (theo quyết định của Thủ tướng Chính phủ, đến 7/2002 vốn tự có là 3.775 tỷ VNĐ và đến tháng 1/2004 là 5.865 tỷ VNĐ); trên 70 ngàn tỷ VNĐ tổng tài sản có; 1568 chi nhánh toàn quốc; 24.000 CBCNV

và có quan hệ với trên 7.500 doanh nghiệp, 8 triệu hộ sản xuất kinh doanh và trên

50 triệu khách hàng giao dịch các loại

Là ngân hàng đầu tư tích cực vào đổi mới và ứng dụng công nghệ ngân hàng phục vụ đắc lực cho công tác quản trị kinh doanh và phát triển mạng lưới dịch vụ ngân hàng tiên tiến Hiện NHNo đã kết nối trên diện rộng mạng máy tính

từ trụ sở chính đến hơn 1.500 chi nhánh; và một hệ thống các dịch vụ ngân hàng gồm dịch vụ thanh toán quốc tế qua mạng SWIFT Đến nay, NHNo hoàn toàn có

đủ năng lực cung ứng các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại, tiên tiến, tiện ích cho mọi đối tượng khách hàng trong và ngoài nước

Là ngân hàng có mạng lưới ngân hàng đại lý lớn với trên 700 ngân hàng,

tổ chức tài chính quốc tế ở gần 90 quốc gia khắp các châu lục Là thành viên Hiệp hội Tín dụng Nông Nghiệp Nông thôn Châu Á Thái Bình Dương

(APRACA) và Hiệp hội Tín dụng Nông nghiệp Quốc tế (CICA); đã đăng cai tổ chức nhiều hội nghị quốc tế lớn như Hội nghị FAO năm 1991, Hội nghị APRACA năm 1996 và năm 1998, được đăng cai tổ chức Hội nghị tín dụng nông nghiệp quốc tế CICA lần thứ 31, tháng 11 năm 2001 tại Hà Nội Tiếp nhận và triển khai có hiệu quả các dự án của các tổ chức tài chính tín dụng ngân hàng quốc tế đặc biệt là các dự án của WB, ADB, AFD với 53 dự án, tổng số vốn 1.645 triệu USD

Với vị thế là ngân hàng thương mại hàng đầu Việt nam, NHNo đã nỗ lực hết mình, đạt được nhiều thành tựu đáng khích lệ qua đó đóng góp to lớn vào sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá và phát triển kinh tế của đất nước

NHNo & PTNT Trà Ôn là một trong những chi nhánh cấp II của NHNo & PTNT Việt Nam trực thuộc chi nhánh ở phía nam là (trực thuộc NHNo & PTNT tỉnh Vĩnh Long) Ngân hàng được thành lập vào tháng 10 năm 1988 và là ngân hàng thương mại duy nhất của huyện Trà Ôn Ngân hàng có các chi nhánh cấp III trực thuộc như: Vĩnh Xuân, Hựu Thành và Hòa Bình

Từ khi thành lập đến nay NHNo & PTNT Trà Ôn luôn bám sát với định hướng phát triển của ngành, mục tiêu phát triển kinh tế của địa phương, từng bước đi vào hoạt động một cách linh hoạt và hiệu quả Từ đó đưa hoạt động của ngân hàng hòa nhập vào xu thế chung phát triển đất nước

Với xu hướng nhằm thực hiện chương trình tài trợ và phát triển nông nghiệp, xây dựng nông thôn và cải thiện đời sống nông dân Ngân hàng đã tận dụng mọi khả năng mở rộng mạng lưới, đa dạng hóa các hình thức huy động vốn

và cho vay để nâng cao chất lượng và hiệu quả của ngân hàng Hiện nay trên địa bàn huyện, NHNo & PTNT Trà Ôn có mạng lưới hoạt động mạnh nhất so với các

ngân hàng là đầu tư vào nông nghiệp như đầu tư phát triển hoa màu, vườn cây ăn trái xuất khẩu, cho vay chăn nuôi,… ngoài ra còn cho vay phát triển nông thôn, cho vay một số doanh nghiệp tư nhân, công ty đóng trên địa bàn huyện Cụ thể:

- Huy động vốn trong và ngoài nước của mọi tổ chức kinh tế và dân cư bằng các loại tiền gửi có kỳ hạn và không có kỳ hạn, trái phiếu, tín phiếu ngắn hạn và dài hạn

- Tiếp nhận vốn tài trợ, vốn đầu tư từ các tổ chức trong và ngoài nước cho chương trình và dự án đầu tư phát triển kinh tế huyện

- Cho vay ngắn hạn, trung hạn tùy theo mục đích của dự án và khả năng đáp ứng nguồn vốn của NHNo & PTNT Trà Ôn

- Kinh doanh ngoại tệ, mua bán thu đổi ngoại tệ, chi trả kiều hối

- Nhận cầm cố các giấy tờ có giá bằng nội và ngoại tệ

- Kinh doanh dịch vụ western union

có phạm vị hoạt động mạnh trên địa bàn, tạo điều kiện thuận lợi và dễ dàng cho việc thu hút khách hàng và thực hiện nghiệp vụ

3.1.2.3 Vai trò của NHNo & PTNT Trà Ôn

Những năm qua NHNo & PTNT Trà Ôn đã đóng góp vai trò rất quan trọng trong sự chuyển dịch cơ cấu cây trồng, vật nuôi hay đa dạng hóa cho phù hợp với điều kiện sinh thái từng vùng, phù hợp với địa bàn huyện nhằm nâng cao năng suất, chất lượng ngày càng cao, góp phần thay đổi bộ mặt nông thôn ngày càng phát triển và tình hình kinh tế xã hội ngày càng ổn định Từ khi thành lập đến nay thì NHNo & PTNT Trà Ôn trở thành người bạn thân thiết của bà con nông dân

NHNo & PTNT Trà Ôn còn có vai trò thúc đẩy nền kinh tế và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của tỉnh nhà nói riêng, cả nước nói chung

3.1.3 Cơ cấu tổ chức và nhân sự của NHNo & PTNT Trà Ôn

3.1.3.1 Sơ đồ tổ chức ngân hàng

SƠ ĐỒ 1: CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ ĐIỀU HÀNH TẠI HỘI SỞ HUYỆN

NHNo & PTNT TRÀ ÔN

(Nguồn: Thông tin chi nhánh NHNo & PTNT huyện Trà Ôn)

Tổng biên chế NHNo & PTNT Trà Ôn là 29 người, tăng 2 người so với năm 2005 và 19 người là nhân viên hợp đồng Cơ cấu tổ chức của NHNo & PTNT Trà Ôn gồm: 01 Giám đốc chịu trách nhiệm chỉ đạo chung và trực tiếp chỉ đạo công tác tổ chức cán bộ; 03 Phó Giám đốc (PGĐ), trong đó 01 PGĐ kim Giám đốc chi nhánh Hựu Thành, 01 PGĐ chuyên trách phòng tín dụng và 01 PGĐ chuyên trách phòng kế toán – ngân quỹ

Sự thành công của NHNo & PTNT Trà Ôn trong thời gian qua là nhờ có

sự quan tâm của Ban Giám đốc tuyển chọn, sắp xếp công việc, đề bạt đúng

Giám đốc

Chi nhánh cấp III

Chi nhánh cấp III

Phòng kế toán ngân quỹ

người, đúng vị trí từ đó tác động tích cực đến tinh thần và thái độ làm việc của tập thể cán bộ - công nhân viên cơ quan tạo được sức mạnh đoàn kết nội bộ với quyết tâm vì sự tồn tại và phát triển của ngân hàng trong nền kinh tế thị trường có

sự cạnh tranh gay gắt Ngoài ra với việc chăm lo việc đào tạo và đào tạo lại độ ngũ cán bộ chuyên môn với trình độ đại học, tương đương đại học và sau đại học nhằm từng bước nâng cao trình độ chuyên môn, chất lượng công tác được nâng cao rõ rệt

3.1.3.2 Chức năng của từng phòng ban

• Ban Giám đốc

Ban Giám đốc gồm có 3 người cùng thực hiện chỉ đạo điều hành các phòng ban trên cơ sở lập kế hoạch và định hướng phát triển

- Giám đốc: Giám đốc NHNo & PTNT huyện Trà Ôn do Giám đốc NHNo

& PTNT tỉnh Vĩnh Long bổ nhiệm, trực tiếp quản lý và điều hành hoạt động kinh doanh tại NHNo & PTNT huyện Trà Ôn, mọi hoạt động dưới sự lãnh đạo của ban giám đốc

- Phó Giám đốc phụ trách chi nhánh cấp III: trực tiếp quản lý và điều hành mọi hoạt động của 01 chi nhánh cấp III là Hựu Thành

- Phó Giám đốc trụ sở: gồm 02 PGĐ, 01 PGĐ trực tiếp quản lý và điều hành mọi hoạt động của phòng tín dụng, 01 PGĐ trực tiếp quản lý và điều hành mọi hoạt động của phòng kế toán – ngân quỹ

Đồng thời PGĐ điều có thể thay mặt Giám Đốc điều hành một số công việc khi Giám đốc vắng mặt (theo văn bản ủy quyền của Giám đốc) và báo cáo lại mọi công việc khi Giám đốc có mặt tại đơn vị

Bàn bạc và tham gia ý kiến với Giám đốc trong việc thực hiện các nghiệp

vụ của ngân hàng theo nguyên tắc tập chung dân chủ và chế độ thủ trưởng

• Phòng tín dụng: gồm 10 người trong đó 01 trưởng phòng, 01 phó phòng

và còn lại là các cán bộ tín dụng

- Trưởng phòng và phó phòng: có nhiệm vụ xây dựng kế hoạch quý, tháng, năm và phân bổ chỉ tiêu cho các chi nhánh và cán bộ tín dụng, giám sát công việc

của cán bộ tín dụng Đồng thời báo cáo và đề xuất ý kiến của phòng với ban Giám đốc

- Cán bộ tín dụng: được phân ra mỗi người một địa bàn (xã) và trực tiếp đến địa bàn thực hiện việc thẩm định, cho vay, đôn đốc và xử lý nợ đến hạn hay quá hạn phát sinh

• Phòng kế toán – ngân quỹ: gồm 09 người trong đó 01 trưởng phòng, 01

phó phòng và 07 nhân viên Thực hiện hạch toán và theo dõi các nghiệp

vụ kinh tế phát sinh trong hoạt động ngân hàng Là bộ phận trực tiếp giao dịch với khách hàng, thực hiện khâu nhận tiền gửi, giải ngân, thu nợ, giao dịch ngoại tệ, quản lý tài sản của ngân hàng, lập báo cáo tài chính gửi lên ngân hàng cấp trên

• Kiểm tra viên: chức năng kiểm soát nội bộ trong quá trình thực hiện theo

chuẩn mực kế toán hiện hành và đúng pháp luật

• Các chi nhánh cấp III: hoạt động như một ngân hàng cùng hệ thống và

trực tiếp chịu sự lãnh đạo của NHNo & PTNT huyện Trà Ôn

3.1.4 Đánh giá chung về kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Trà Ôn qua 3 năm (2005 – 2007)

Qua bảng 5, ta thấy kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong 3

năm điều tăng, cụ thể là:

BẢNG 5: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA

NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM (2005-2007)

Đơn vị tính: Triệu đồng

Năm

So sánh 2006/2005

So sánh 2007/2006 Chỉ tiêu 2005 2006 2007 Số tiền % Số tiền % Tổng thu 21.312 22.609 26.392 1.297 6,09 3.783 16,73 Tổng chi 17.426 18.212 21.586 786 4,51 3.374 18,53 Lợi nhuận 3.886 4.397 4.806 511 13,15 409 9,30

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Trà Ôn)

• Về mặt tổng thu

- Do biến động của thị trường như: “cơn sốt giá” nhất là biến động của giá xăng dầu ảnh hưởng đến đời sống dân cư, khủng hoảng tài chính Mỹ làm cho tỷ giá đồng đô la biến động mạnh, cùng với những tác động đó thì giá vàng leo thang Trong năm 2007 tổng thu là 26.392 triệu đồng tăng 3.783 triệu tương đương 16,73% so với năm 2006; năm 2005 là 21.312 triệu đồng, năm 2006 là 22.609 triệu đồng tăng 6,09% tương đương 1.297 triệu đồng so với năm 2005 Nguyên nhân là do tác động thị trường đến hoạt động tín dụng làm lãi suất tăng tại NHNo & PTNT Trà Ôn năm 2007 là: những tháng đầu năm 2007 là 12,36%/năm và cuối năm 2007 đầu năm 2008 tăng là tăng 16,2%/năm

0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 30,000

2005 2006 2007

Năm

Triệu đồng

Tổng thu Tổng chi Lợi nhuận

HÌNH 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo & PTNT

TRÀ ÔN QUA 3 NĂM (2005 – 2007)

- Ngoài ra thì bệnh dịch và sâu bệnh tác động trực tiếp đến đời sống của đại

bộ phận nhân dân nông thôn là khách hàng chủ yếu của NHNo & PTNT

Tất cả những điều nói trên đã tác động lớn đến nguồn thu của NHNo & PTNT Trà Ôn, tuy có tăng nhưng không làm tăng cao lợi nhuận do các yếu tố trong và ngoài nước tác động

• Về mặt tổng chi

- Do lãi suất huy động tăng và chi cho lãi suất huy động tăng trong năm 2007

là 21.586 triệu đồng tăng 3.374 triệu đồng tương đương 18,53% so với 2006; năm 2005 là 17.426 triệu đồng, năm 2006 là 18.212 triệu đồng tăng 4,51% tương đương 786 triệu đồng

- Ngoài ra các khoản chi khác cũng tăng theo vật giá thị trường như: chi lương cho công nhân viên, chi cho hoạt động tín dụng,…làm cho lợi nhuận tăng không đáng kể trong năm 2007

Đạt được hiệu quả qua các năm như vậy là do sự nỗ lực vì mục tiêu phát triển của ngân hàng:

+ Đẩy mạnh và thực hiện đồng bộ công tác tuyên truyền quảng bá, thực hiện kịp thời các chủ trương của ngành nghề và sản phẩm dịch vụ của NHNo & PTNT, nâng cao vị thế, uy tín và thương hiệu của NHNo & PTNT Việt Nam + Trong huy động vốn ngoài các phương thức – thể thức huy động của NHNo & PTNT cấp trên, ngân hàng còn nghiên cứu nắm bắt nhu cầu thị hiếu của các đối tượng dân cư để xây dựng và áp dụng cho phù hợp

+ Xây dựng lực lượng cán bộ mới, trẻ có kiến thức đồng bộ, tiếp thu các nghiệp vụ, công nghệ mới…đưa hoạt động NHNo & PTNT phát triển mạnh và hiện đại

+ Hoàn thiện việc xây dựng nguồn lực với 3 nội dung chính: nguồn lực, công nghệ, tài chính, đồng thời thực hiện tốt việc điều chỉnh bố trí cán bộ phù hợp với thực trạng một cách hợp lý…

• Về mặt lợi nhuận

Qua kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm, ta thấy doanh thu đều tăng Trong 3 năm liên tiếp vẫn đảm bảo doanh thu và chi phí năm sau tăng hơn năm trước Doanh thu của ngân hàng luôn ở xu hướng tăng rất khả quan, đồng thời chi phí cũng có xu hướng tăng nhanh hơn so với doanh thu như trong bảng 5 nên từ đó làm cho lợi nhuận tăng nhẹ năm 2005 là 3.886 triệu đồng,

năm 2006 là 4.397 triệu đồng tăng 13,15% tương đương 511 triệu đồng, năm

2007 là 4.806 triệu đồng tăng 9,30% tương đương 409 triệu đồng Tổng chi tăng

là do xuất phát từ nguyên nhân ngân hàng đẩy mạnh đầu tư vào hoạt động huy động vốn với các chiến lược huy động vốn như: Tiết kiệm dự thưởng, hái lộc đầu năm, chăm sóc khách hàng vào dịp cuối năm…và phần lớn là do lãi suất huy động tăng nên thu hút được vốn nhàn rỗi trong dân cư; riêng thu về từ các khoản bất thường chiếm tỷ trọng không đáng kể, nhất là thu từ hoạt động khác (kinh doanh ngoại tệ, nhận cầm cố giấy từ có giá bằng nội, ngoại tệ…) lại có phần giảm qua các năm làm ảnh hưởng đến tổng thu, cụ thể kinh doanh ngoại tệ năm

2007 giảm 62% so với năm 2005

Mặc dù tốc độ tăng của các khoản mục chi phí huy động vốn tăng nhưng ở mức chậm so với nột số chỉ tiêu chi phí khác, nhưng do chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi của ngân hàng nên đã làm phát sinh chi phí tăng cao Bên cạnh đó chi phí dành cho hoạt động dịch vụ cũng tăng cao 121,02% (năm 2006 so với năm 2005) và 123,12% (năm 2007 so với năm 2006) điều này cho thấy trong thời gian này ngân hàng chú trọng đầu tư vào các hoạt động dịch vụ khách hàng: khuyến mãi, rút thăm trúng thưởng khi mở tài khoản tiền gửi tại ngân hàng… nhằm thu hút khách hàng đến với ngân hàng

Song song với việc tăng doanh thu từ hoạt động tín dụng và dịch vụ thì chi phí từ hai hoạt động này cũng tăng đáng kể là 123,25% (năm 2006 so với năm 2005) và 163,50% (năm 2007 so với năm 2006) làm cho lợi nhuận giảm đáng kể Chi phí tăng cao do ngân hàng đã đầu tư chi vào đầu tư ứng dụng công nghệ vào hoạt động của ngân hàng:

- Ứng dụng tốt và đưa vào sử dụng có hiệu quả các chương trình phần mềm: chương trình giao dịch trực tiếp, phần mềm khai thác dữ liệu trên FOX, thông tin quảng cáo…

- Ngoài ra, ngân hàng sẽ đưa vào sử dụng máy rút tiền ATM và ứng dụng IPCAS trên cân đối 9000 chính thức đưa vào hoạt động trong 2 quý đầu năm

2008

Về việc phát triển thị phần, chi nhánh cũng tạo được uy tín, cũng cố niềm tin của khách hàng

- NHNo & PTNT Trà Ôn chiếm trên 30% thị phần huy động vốn toàn tỉnh, được xếp vào 1 trong các thứ hạng cao của toàn tỉnh về thị phần huy động vốn (hạng 2 toàn tỉnh năm 2006, hạng 3 năm 2007 về huy động vốn)

- Tiếp cận và mở rộng thêm 5 doanh nghiệp so với năm 2005

- Tiếp nhận khách hàng mở thẻ lương (ATM cho công nhân viên) trong toàn huyện và khách vãng lai tăng mạnh trong những tháng cuối năm 2007, nhất là sau khi có công văn của Chính phủ thực hiện chi trả lương nhân viên nhà nước qua thẻ ATM Với chức năng là thẻ thanh toán tiện ích, thẻ ATM trong tương lai

sẽ tăng được thị phần và khả năng phát triển của các loại dịch vụ thanh toán mới

Thị trường hoạt động ngày càng rộng lớn, phát triển ngày càng ổn định, nhất là khi có nhiều ngành nghề sản xuất kinh doanh được mở rộng và xây dựng mới

Đội ngũ cán bộ công nhân viên và các cấp lãnh đạo có trình độ chuyên môn cao, có nhiều kinh nghiệm, quyết tâm với nghề, có sự đoàn kết chặt chẽ trong hoạt động nghiệp vụ chuyên môn vì sự tồn tại và phát triển của ngân hàng

Đầu tư, ứng dụng công nghệ mới vào hoạt động của ngân hàng

Thiết lập được các mối quan hệ thân thiết đối với khách hàng, tạo được uy tín lớn nên ngày càng thu hút được nhiều khách hàng đến với ngân hàng

An ninh, chính trị, trật tự an toàn xã hội được giữ vững và ổn định ngày càng cao

Những vấn đề về tình hình kinh tế xã hội của địa phương có những mặt ảnh hưởng thuận lợi cho hoạt động của ngân hàng trong năm 2007 như:

- Toàn huyện thực hiện đạt và vượt các chỉ tiêu cơ bản, tỷ lệ phát triển ở các khu vực đúng định hướng đề ra: giảm dần khu vực nông nghiệp phát triển nhỏ lẻ không hiệu quả và tăng ở 2 khu vực công nghiệp – dịch vụ

- Kết quả thực hiện diện tích nuôi trồng so với kế hoạch: lúa đạt 107%, diện tích trồng cây ăn quả đạt 156,25%, trong đó diện tích cây cam sành chiếm 102,5%

- Sản lượng công nghiệp năm 2007 tăng 8,5% so với năm 2006

- Văn hóa – xã hội: năm 2007 xuất khẩu 15 lao động giảm 6 lao động so với

2005, giảm được 26 hộ nghèo, xây dựng cơ sở hạ tầng đạt 100% chỉ tiêu đề ra… Môi trường kinh tế - xã hội của huyện là điều kiện cho sự phát triển kinh

doanh của NHNo & PTNT huyện Trà Ôn

- Chưa ứng dụng kịp thời công nghệ mới và chưa sử dụng triệt để quy trình công nghệ ứng dụng hiện đại vào hoạt động của ngân hàng

- Tốc độ chuyển dịch cơ cấu nông nghiệp còn chậm, trong nông nghiệp thì nỗi lo đối phó với dịch bệnh, sản xuất công nghiệp nhỏ lẻ chưa vững chắc, sản phẩm xuất khẩu chưa đa dạng

- Tốc độ phát triển thương mại dịch vụ còn chậm và thấp

- Thu ngân sách tuy vượt kế hoạch nhưng thu vẫn không đủ chi ngân sách, dịch vụ y tế chưa đáp ứng nhu cầu chăm sóc, cải cách hành chính còn chậm…

- Giá cả tăng mạnh trong năm 2007 trong khi đó thì đồng lương thu nhập không theo kịp biến động giá, nhất là giá xăng dầu ảnh hưởng đến giá thành sản xuất nông nghiệp và công nghiệp

- Thị trường xuất khẩu hàng nông sản còn nhiều hạn chế

- Năng lực cán bộ công chức chưa đáp ứng tốt nhu cầu

3.1.6 Phương hướng hoạt động trong năm 2008

3.1.6.1 Một số chỉ tiêu kế hoạch năm 2008

Qua bảng 6, ta thấy việc lập kế hoạch năm 2008 cho hoạt động huy động vốn và tín dụng dựa trên hoạt động thực tế - kế hoạch của năm 2007 và những dự báo về tình hình tín dụng phát triển trong thời gian tới

BẢNG 6: CÁC CHỈ TIÊU KẾ HOẠCH TRONG NĂM 2008

Đơn vị tính: Triệu đồng

Năm Chỉ tiêu

2007 2008 (+)(-) Tỷ lệ (%) Tổng nguồn vốn 153.500 188.800 38.375 23,00

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2007 – nhiệm vụ năm 2008)

- Tổng vốn huy động: Huy động vốn là công tác trọng tâm và xuyên suốt

trong hoạt động của ngân hàng Thực tế năm 2007 ở mức cao hơn so với kế hoạch và chênh lệch là 76 triệu đồng (tổng vốn huy động thực tế năm 2007 là 153.576 triệu đồng so với kế hoạch năm 2007 là 153.500 triệu động) Năm 2006 thực tế so với kế hoạch là 1.669 triệu đồng (kế hoạch năm 2006 là 126.500 triệu đồng và thực tế là 128.169 triệu đồng) Ta thấy kế hoạch và thực tế của năm

2006, năm 2007 mức chênh lệch không cao, điều này chứng tỏ ngân hàng đã đầu

tư xây dựng kế hoạch (dự báo) có bám sát thực tế nên kết quả kinh doanh của ngân hàng luôn đạt đến vượt mức chỉ tiêu đề ra Năm 2008 chỉ tiêu kế hoạch tổng vốn huy động là 188.800 triệu đồng cao hơn so với chỉ tiêu năm 2007 là 35.300 triệu đồng tương đương 23%, nhưng mức độ chênh lệch kế hoạch là 38.375 triệu

đồng ngân hàng có phần chênh lệch này là do phải tính đến biến động thị trường nhất là lạm phát và lãi suất Mức huy động vốn nhàn rỗi trong dân cư (tiền gửi dân cư) kế hoạch năm 2008 là 65,50% tăng 5% so với kế hoạch năm 2007 Huy động ngoại tệ kế hoạch năm 2008 là 3,5% tăng 0,9% so với kế hoạch năm 2007 Vốn huy động tăng đạt mức như kế hoạch năm 2008 đề ra, nó không những góp phần vào việc dự trữ, mà còn bổ sung kịp thời nguồn vốn cho ngân hàng Đồng thời, nó cũng là sự nỗ lực của các cấp lãnh đạo và toàn thể nhân viên ngân hàng trong công tác mở rộng nâng cao hiệu quả huy động vốn tại chi nhánh NHNo & PTNT Trà Ôn

- Tổng dư nợ: Dư nợ năm 2008 được xây dựng cũng dựa vào thực tế và

kế hoạch năm 2007 Tổng dư nợ kế hoạch luôn cao hơn thực tế (thực tế năm

2007 là 248.789 triệu đồng và kế hoạch là 257.490 triệu đồng chênh lệch 8.701 triệu đồng) vì phải tính đến mức rủi ro tín dụng và cả lạm phát cho nên mức kế hoạch luôn cao hơn thực tế Tăng trưởng tín dụng cũng chính là tỷ lệ phần trăm của việc so sánh tương đối số kế hoạch của năm 2008 với năm 2007 Tỷ lệ nợ xấu được phân tích dựa trên phân tích nợ xấu của năm 2007 và những dự báo về tình hình tín dụng phát triển trong thời gian tới mà từ đây đưa ra mức dự báo xây dựng kế hoạch nợ xấu cho năm 2008 là ≤ 2,50% tăng 0,4% so với năm 2007

3.1.6.2 Những mục tiêu đề ra và các biện pháp chính sẽ triển khai thực

hiện trong năm 2008

Bám sát mục tiêu và định hướng kinh doanh của NHNo & PTNT Việt Nam, chi nhánh NHNo & PTNT tỉnh Vĩnh Long, Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Trà Ôn và phương hướng phát triển kinh tế huyện, từng xã phường để xác định mục tiêu hoạt động phù hợp, đồng thời có giải pháp chỉ đạo điều hành kinh doanh kiên quyết và hiệu quả Triền khai, giao chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh năm – quý từng đơn vị NHNo phụ thuộc, thường xuyên giám sát đôn đốc thực hiện, đảm bảo cho thực hiện đạt và vượt các chỉ tiêu do tổng giám đốc giao cho trong năm 2008

Tiếp tục đẩy mạnh công tác huy động vốn, từ Hội sở huyện đến các chi nhánh NHNo đơn vị phụ thuộc, xây dựng phương án huy động vốn cụ thể, trọng

tâm là nguồn vốn dân cư và ngoại tệ, chú ý các thị trường tổ chức đoàn thể có nguồn vốn lớn và rẽ Thực hiện đa dạng hóa các hình thức, phương thức huy động vốn và linh hoạt lãi suất huy động vốn, tạo sức thu hút khách hàng Mở rộng hoạt động kinh doanh đa dạng theo chức năng của chi nhánh NHNo cấp II, thường xuyên hoàn thiện giải pháp về chăm sóc khách hàng, qua đó thiết lập mối quan hệ gắn bó bền vững giữa khách hàng với NHNo

Thực hiện tốt công tác phân tích, phân loại nợ xấu, xử lý triệt để những quy định của trụ sở chính, giảm thiểu rủi ro thông qua nâng cao chất lượng thẩm định, quản lý vốn vay và xử lý kịp thời không để phát sinh nợ xấu, tiến tới lành mạnh tài chính, củng cố năng lực và nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh

Tăng cường, nâng cao chất lượng kiểm tra kiểm toán để ngăn ngừa và phát hiện xử lý kịp thời các rủi ro trong hoạt động Thực hiện tốt công tác khen thưởng những tập thể - cá nhân có thành tích và xử lý kịp thời các vụ việc sai phạm, nâng cao kỷ cương trong công tác điều hành, phát động phong tào thi đua lập thành tích hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch đề ra trong năm 2008 cho chi nhánh cấp III đối với những chỉ tiêu lớn và quan trọng (huy động vốn dân cư, ngoại tệ, chỉ tiêu tài chính…) đảm bảo thực hiện thắng lợi các mục tiêu kinh doanh của toàn chi nhánh NHNo & PTNT Trà Ôn

3.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH BIẾN ĐỘNG LÃI SUẤT VÀ THỰC

TRẠNG RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NHNo & PTNT TRÀ ÔN TRONG

Có thể nói hoạt động cơ bản của một ngân hàng là làm cho tài sản và nguồn vốn phù hợp với nhu cầu của khách hàng, của người tiêu dùng Xét về mặt

nghiệp vụ kinh doanh, quá trình chuyển các tài sản và cung cấp một loạt các dịch vụ: huy động vốn, ghi chép sổ sách, thanh toán séc, thủ quỹ, cho vay, thu nợ, phân tích tín dụng, thực hiện nhiệm vụ với ngân sách nhà nước…cũng giống như hoạt động của mọi doanh nghiệp khác Ngân hàng nào tạo ra được những dịch vụ tốt với chi phí thấp và có doanh thu cao do tài sản đem lại thì ngân hàng ấy thu được nhiều lợi nhuận, nếu không làm được như vậy thì ngân hàng ấy phải chịu thua lỗ

Ngân hàng thương mại huy động được vốn từ các khách hàng, các chủ nợ,

và nguồn vốn chủ sở hữu, rồi sử dụng nguồn quỹ tiền tệ cho nguyên vật liệu, lao động và hy vọng để thu được số tiền lớn hơn số tiền đã bỏ ra cũng là quỹ tiền tệ Cũng như doanh nghiệp phi tài chính, mục tiêu cơ bản của quản trị ngân hàng là tối đa hóa giá trị đầu tư của chủ sở hữu trong ngân hàng

3.2.1.1 Khái quát cơ cấu tài sản của NHNo & PTNT Trà Ôn qua 3 năm

(2005 – 2007)

Phân tích tình hình tài sản là đánh giá sự biến động các bộ phận cấu thành tổng số vốn của ngân hàng nhằm mục đích xem xét tính chất hợp lý của việc sử dụng vốn của ngân hàng Việc phân bổ vốn cho từng loại tài sản của ngân hàng nhằm thấy được khả năng sử dụng vốn của ngân hàng như dự trữ tiền mặt, đầu tư chứng khoán, cho vay và các tài sản khác Xem xét việc phân bổ vốn giữa các loại vốn trong các giai đoạn của quá trình hoạt động kinh doanh có hợp lý hay không để từ đó đề ra các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn

Quản lý tài sản của ngân hàng là việc chuyển hóa nguồn vốn tín dụng thành tiền mặt và tài sản sinh lợi, tức là việc phân chia vốn giữa tiền mặt, tín dụng, đầu tư, chứng khoán, tín dụng và tài sản cố định

Qua bảng 7 ta thấy tổng tài sản của chi nhánh tăng liên tục từ năm 2005 đến năm 2007 do sự đóng góp của tất cả những thành phần kinh tế cấu thành nên tài sản

Đơn vị tính: Triệu đồng

2006/2005

So sánh 2007/2006 Tài sản

Trong đó: a) Tài sản sinh lợi 187.501 207.591 246.027 20.090 10,71 38.436 18,52

(Nguồn: Nguồn vốn của NHNo & PTNT Trà Ôn qua 3 năm (2005 – 2007)

1 Tiền mặt tại quỹ

2 Chứng khoán đầu tư

3 Cho vay

4 Tài sản cố định và tài sản có khác

HÌNH 2: KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH TÀI SẢN TẠI NHNo & PTNTN

TRÀ ÔN QUA 3 NĂM (2005 – 2007) Tài sản sinh lợi: là những khoản sử dụng vốn mang lại thu nhập cho ngân

hàng như cho vay khách hàng, đầu tư vào chứng khoán hoặc các khoản thu khác… Cụ thể khoản mục cho vay năm 2005 là 182.710 triệu đồng (chiếm 96,13% trong tổng tài sản), năm 2006 là 203.276 triệu đồng tăng 11,26% tương đương 20.566 triệu đồng so với năm 2005 (chiếm 96,64% trổng tài sản), năm

2007 là 241.335 triệu tăng 18,72% tương đương 38.059 triệu đồng so với năm

2006 (chiếm 97% trong tổng tài sản) Cho vay là khoản mục chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản, chính vì vậy cho vay tăng sẽ tác động đến tài sản sinh lời tăng qua các năm

Trong những năm qua nhờ thực hiện chủ trương mở cửa kinh tế của Đảng

và Nhà nước, thực hiện đa phương hóa và đa dạng hóa quan hệ đối ngoại, từng bước cải thiện bộ máy quản lý, góp phần tạo ra môi trường cạnh tranh lành mạnh cho các doanh nghiệp và thúc đẩy nền kinh tế phát triển Đây cũng là động lực chính giúp cho ngân hàng không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng,

mở rộng quy mô cho phù hợp với từng giai đoạn phát triển kinh tế Đặc biệt là trong giai đoạn hiện nay nhằm thực hiện từng bước thay đổi bộ mặt nông thôn Việt Nam trong tiến trình công nghiệp hóa – hiện đại hóa

Hầu hết tích sản của ngân hàng thương mại là các khoản nợ về tài chính

do lợi tức của ngân hàng phần lớn thu được từ cho vay và đầu tư nên ngân hàng giữ kỳ phiếu, trái phiếu và các công cụ tài chính khác điều có khả năng sinh lợi

Tài sản không sinh lời bao gồm: Tiền mặt tại quỹ, tiền gửi tại ngân hàng

Nhà nước và mua sắm tài sản cố định… Năm 2005 là 2.566 triệu đồng chiếm 1,35% trong tổng tài sản, năm 2006 là 2.756 triệu đồng chiếm 1,31% trong tổng tài sản, tăng 190 triệu đồng tương ứng 7,39% so với năm 2005 Nguyên nhân do biến động khoản mục cho vay tăng năm 2006 là 11,26% so với năm 2005 (chiếm 96,64% so với tổng tài sản) và vốn huy động tăng trong năm 2006 là 4,70% so với năm 2005 (chiếm 60,93% trong tổng nguồn vốn) nên giảm tiền mặt tại quỹ

và là do ngân hàng đầu tư nhiều trang thiết bị để phục vụ hoạt động, từng bước xây dựng ngân hàng ngày càng hiện đại

Năm 2007, khoản tài sản không sinh lời là 2.762 triệu đồng chiếm 1,11%

so với tổng tài sản, tăng nhẹ 6 triệu đồng tương đương 0,22% so với năm 2006 Nguyên nhân là do năm 2007 ngân hàng giảm tiền mặt tại quỹ so với năm 2005

và có tăng so với 2006 vì đây là khoản tiền có được do huy động vốn, mà huy động thì gắn liền với việc trả lãi suất cho khách hàng cho nên hạn chế để tiền mặt quá nhiều và ở mức độ phù hợp để đáp ứng nhu cầu thanh toán cho khách hàng

và thực hiện một số chính sách và chủ trương của nhà nước trong việc điều hành chính sách tiền tệ quốc gia thông qua quy định của nhà nước mức tiền gửi dự trữ bắt buộc và tiền gửi nhu cầu thanh toán Trong năm 2007 tiền mặt tại quỹ là 2.757 triệu đồng tăng trở lại là 369 triệu đồng tương đương 15,45% so với năm

2006 Nguyên nhân do biến động khoản mục cho vay tăng 18,72% so với năm

2006 (chiếm 97% so với tổng tài sản) và vốn huy động tăng trong năm 2007 là 19,82% so với năm 2006 (chiếm 61,72% trong tổng nguồn vốn) nên tăng tiền mặt tại quỹ trở lại

3.2.1.2 Khái quát cơ cấu nguồn vốn của NHNo & PTNT Trà Ôn qua 3

năm (2005 – 2007)

Vốn là yếu tố rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của các thành phần kinh tế, nên bất kỳ một tổ chức nào muốn hoạt động tốt đem lại hiệu quả kinh tế cao thì điều trước tiên là phải có nguồn vốn dồi dào Khi các thành phần kinh tế thiếu vốn hoạt động, họ đến ngân hàng xin vay và ngân hàng hoạt động chủ yếu

là cung cấp vốn tín dụng cho các tổ chức kinh tế khi có nhu cầu về vốn Vì vậy, một ngân hàng muốn đứng vững trên thương trường thì điều kiện trước tiên là nguồn vốn của ngân hàng phải đủ lớn mới đảm bảo cho hoạt động tín dụng được thuận lợi, kịp thời đáp ứng nhu cầu vốn của các thành phần kinh tế trong quá trình hoạt động, ngân hàng phải mở rộng, nâng cao chất lượng dịch vụ và đa dạng hóa các hình thức huy động để thu hút lượng tiền nhàn rỗi trong dân cư, hay các doanh nghiệp để phân phối lại những nơi cần vốn để sản suất kinh doanh Nguồn vốn hoạt động của ngân hàng tăng trưởng vừa tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng mở rộng đầu tư vào tín dụng, vừa đáp ứng nhu cầu vay vốn của các thành phần kinh tế và dân cư

Để hiểu rõ cơ cấu nguồn vốn của NHNo & PTNT Trà Ôn được hình thành chủ yếu từ nguồn nào ta xem xét bảng 8