nhạy cảm với lãi suất tại NHNo & PTNT Trà Ôn
Các ngân hàng thương mại kinh doanh thu lợi nhuận bằng cách bán những nguồn vốn và dùng tiền thu được để mua những tài sản. Nói một cách khác, các ngân hàng cung cấp dịch vụ chuyển loại tài sản này sang loại tài sản khác cho công chúng.
Có thể nói hoạt động cơ bản của một ngân hàng là làm cho tài sản và nguồn vốn phù hợp với nhu cầu của khách hàng, của người tiêu dùng. Xét về mặt
Luận văn tốt nghiệp
nghiệp vụ kinh doanh, quá trình chuyển các tài sản và cung cấp một loạt các dịch vụ: huy động vốn, ghi chép sổ sách, thanh toán séc, thủ quỹ, cho vay, thu nợ, phân tích tín dụng, thực hiện nhiệm vụ với ngân sách nhà nước…cũng giống như hoạt động của mọi doanh nghiệp khác. Ngân hàng nào tạo ra được những dịch vụ tốt với chi phí thấp và có doanh thu cao do tài sản đem lại thì ngân hàng ấy thu được nhiều lợi nhuận, nếu không làm được như vậy thì ngân hàng ấy phải chịu thua lỗ.
Ngân hàng thương mại huy động được vốn từ các khách hàng, các chủ nợ, và nguồn vốn chủ sở hữu, rồi sử dụng nguồn quỹ tiền tệ cho nguyên vật liệu, lao động và hy vọng để thu được số tiền lớn hơn số tiền đã bỏ ra cũng là quỹ tiền tệ. Cũng như doanh nghiệp phi tài chính, mục tiêu cơ bản của quản trị ngân hàng là tối đa hóa giá trị đầu tư của chủ sở hữu trong ngân hàng.
3.2.1.1. Khái quát cơ cấu tài sản của NHNo & PTNT Trà Ôn qua 3 năm (2005 – 2007)
Phân tích tình hình tài sản là đánh giá sự biến động các bộ phận cấu thành tổng số vốn của ngân hàng nhằm mục đích xem xét tính chất hợp lý của việc sử dụng vốn của ngân hàng. Việc phân bổ vốn cho từng loại tài sản của ngân hàng nhằm thấy được khả năng sử dụng vốn của ngân hàng như dự trữ tiền mặt, đầu tư chứng khoán, cho vay và các tài sản khác. Xem xét việc phân bổ vốn giữa các loại vốn trong các giai đoạn của quá trình hoạt động kinh doanh có hợp lý hay không để từ đó đề ra các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
Quản lý tài sản của ngân hàng là việc chuyển hóa nguồn vốn tín dụng thành tiền mặt và tài sản sinh lợi, tức là việc phân chia vốn giữa tiền mặt, tín dụng, đầu tư, chứng khoán, tín dụng và tài sản cố định.
Qua bảng 7 ta thấy tổng tài sản của chi nhánh tăng liên tục từ năm 2005 đến năm 2007 do sự đóng góp của tất cả những thành phần kinh tế cấu thành nên tài sản.
BẢNG 7: TÌNH HÌNH TÀI SẢN TẠI NHNo & PTNT TRÀ ÔN QUA 3 NĂM (2005 – 2007) Đơn vị tính: Triệu đồng Năm So sánh 2006/2005 So sánh 2007/2006 Tài sản 2005 2006 2007 Số tiền % Số tiền % 1. Tiền mặt tại quỹ 2.868 2.388 2.757 -480 -16,74 369 15,45 2. Chứng khoán đầu tư 29 30 32 1 3,45 2 6,67 3. Cho vay 182.710 203.276 241.335 20.566 11,26 38.059 18,72 - Ngắn hạn 139.422 167.618 191.034 28.196 20,22 23.416 13,97 - Trung hạn 43.121 35.551 48.314 -7.570 -17,56 12.763 35,90 - Dài hạn 167 107 1.987 -60 -35,93 1.880 1757 4. Tài sản cốđịnh và tài sản có khác 4.460 4.653 4.665 193 4,33 12 0,26 Tổng tài sản 190.067 210.347 248.789 20.280 10,67 38.442 18,28
Trong đó: a) Tài sản sinh lợi 187.501 207.591 246.027 20.090 10,71 38.436 18,52
+ Tài sản sinh lợi/tổng tài sản (%) 98,65 98,69 98,89
b) Tài sản không sinh lợi 2.566 2.756 2.762 190 7,39 6 0,22
+ Tài sản không sinh lợi/tổng tài sản (%) 1,35 1,31 1,11
Luận văn tốt nghiệp 0 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000 300,000 2005 2006 2007 Năm Triệu đồng 1. Tiền mặt tại quỹ 2. Chứng khoán đầu tư 3. Cho vay 4. Tài sản cốđịnh và tài sản có khác
HÌNH 2: KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH TÀI SẢN TẠI NHNo & PTNTN TRÀ ÔN QUA 3 NĂM (2005 – 2007)
Tài sản sinh lợi: là những khoản sử dụng vốn mang lại thu nhập cho ngân
hàng như cho vay khách hàng, đầu tư vào chứng khoán hoặc các khoản thu khác… Cụ thể khoản mục cho vay năm 2005 là 182.710 triệu đồng (chiếm 96,13% trong tổng tài sản), năm 2006 là 203.276 triệu đồng tăng 11,26% tương đương 20.566 triệu đồng so với năm 2005 (chiếm 96,64% trổng tài sản), năm 2007 là 241.335 triệu tăng 18,72% tương đương 38.059 triệu đồng so với năm 2006 (chiếm 97% trong tổng tài sản). Cho vay là khoản mục chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản, chính vì vậy cho vay tăng sẽ tác động đến tài sản sinh lời tăng qua các năm.
Trong những năm qua nhờ thực hiện chủ trương mở cửa kinh tế của Đảng và Nhà nước, thực hiện đa phương hóa và đa dạng hóa quan hệ đối ngoại, từng bước cải thiện bộ máy quản lý, góp phần tạo ra môi trường cạnh tranh lành mạnh cho các doanh nghiệp và thúc đẩy nền kinh tế phát triển. Đây cũng là động lực chính giúp cho ngân hàng không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng,
Luận văn tốt nghiệp
mở rộng quy mô cho phù hợp với từng giai đoạn phát triển kinh tế. Đặc biệt là trong giai đoạn hiện nay nhằm thực hiện từng bước thay đổi bộ mặt nông thôn Việt Nam trong tiến trình công nghiệp hóa – hiện đại hóa.
Hầu hết tích sản của ngân hàng thương mại là các khoản nợ về tài chính do lợi tức của ngân hàng phần lớn thu được từ cho vay và đầu tư nên ngân hàng giữ kỳ phiếu, trái phiếu và các công cụ tài chính khác điều có khả năng sinh lợi.
Tài sản không sinh lời bao gồm: Tiền mặt tại quỹ, tiền gửi tại ngân hàng
Nhà nước và mua sắm tài sản cố định… Năm 2005 là 2.566 triệu đồng chiếm 1,35% trong tổng tài sản, năm 2006 là 2.756 triệu đồng chiếm 1,31% trong tổng tài sản, tăng 190 triệu đồng tương ứng 7,39% so với năm 2005. Nguyên nhân do biến động khoản mục cho vay tăng năm 2006 là 11,26% so với năm 2005 (chiếm 96,64% so với tổng tài sản) và vốn huy động tăng trong năm 2006 là 4,70% so với năm 2005 (chiếm 60,93% trong tổng nguồn vốn) nên giảm tiền mặt tại quỹ và là do ngân hàng đầu tư nhiều trang thiết bị để phục vụ hoạt động, từng bước xây dựng ngân hàng ngày càng hiện đại.
Năm 2007, khoản tài sản không sinh lời là 2.762 triệu đồng chiếm 1,11% so với tổng tài sản, tăng nhẹ 6 triệu đồng tương đương 0,22% so với năm 2006. Nguyên nhân là do năm 2007 ngân hàng giảm tiền mặt tại quỹ so với năm 2005 và có tăng so với 2006 vì đây là khoản tiền có được do huy động vốn, mà huy động thì gắn liền với việc trả lãi suất cho khách hàng cho nên hạn chế để tiền mặt quá nhiều và ở mức độ phù hợp để đáp ứng nhu cầu thanh toán cho khách hàng và thực hiện một số chính sách và chủ trương của nhà nước trong việc điều hành chính sách tiền tệ quốc gia thông qua quy định của nhà nước mức tiền gửi dự trữ bắt buộc và tiền gửi nhu cầu thanh toán. Trong năm 2007 tiền mặt tại quỹ là 2.757 triệu đồng tăng trở lại là 369 triệu đồng tương đương 15,45% so với năm 2006. Nguyên nhân do biến động khoản mục cho vay tăng 18,72% so với năm 2006 (chiếm 97% so với tổng tài sản) và vốn huy động tăng trong năm 2007 là 19,82% so với năm 2006 (chiếm 61,72% trong tổng nguồn vốn) nên tăng tiền mặt tại quỹ trở lại.
Luận văn tốt nghiệp
3.2.1.2. Khái quát cơ cấu nguồn vốn của NHNo & PTNT Trà Ôn qua 3 năm (2005 – 2007)
Vốn là yếu tố rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của các thành phần kinh tế, nên bất kỳ một tổ chức nào muốn hoạt động tốt đem lại hiệu quả kinh tế cao thì điều trước tiên là phải có nguồn vốn dồi dào. Khi các thành phần kinh tế thiếu vốn hoạt động, họ đến ngân hàng xin vay và ngân hàng hoạt động chủ yếu là cung cấp vốn tín dụng cho các tổ chức kinh tế khi có nhu cầu về vốn. Vì vậy, một ngân hàng muốn đứng vững trên thương trường thì điều kiện trước tiên là nguồn vốn của ngân hàng phải đủ lớn mới đảm bảo cho hoạt động tín dụng được thuận lợi, kịp thời đáp ứng nhu cầu vốn của các thành phần kinh tế trong quá trình hoạt động, ngân hàng phải mở rộng, nâng cao chất lượng dịch vụ và đa dạng hóa các hình thức huy động để thu hút lượng tiền nhàn rỗi trong dân cư, hay các doanh nghiệp để phân phối lại những nơi cần vốn để sản suất kinh doanh. Nguồn vốn hoạt động của ngân hàng tăng trưởng vừa tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng mở rộng đầu tư vào tín dụng, vừa đáp ứng nhu cầu vay vốn của các thành phần kinh tế và dân cư.
Để hiểu rõ cơ cấu nguồn vốn của NHNo & PTNT Trà Ôn được hình thành chủ yếu từ nguồn nào ta xem xét bảng 8.
Luận văn tốt nghiệp (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
BẢNG 8:CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA NHNo & PTNT TRÀ ÔN QUA 3 NĂM (2005-2007)
Đơn vị tính: Triệu đồng Năm So sánh 2006/2005 So sánh 2007/2006 Nguồn vốn 2005 2006 2007 Số tiền % Số tiền % I. Vốn huy động 122.411 128.169 153.576 5.758 4,70 25.407 19,82 II. Vốn trung ương 63.700 77.609 90.257 13.909 21,84 12.648 16,30 III. Vốn chủ sở hữu 3.956 4.569 4.956 613 15,50 387 8,47 Tổn nguồn vốn 190.067 210.347 248.789 20.280 10,67 38.442 18,28
(Nguồn: Bảng cân đối kế toán của NHNo & PTNT qua 3 năm (2005 – 2007)
0 20,000 40,000 60,000 80,000 100,000 120,000 140,000 160,000 180,000 2005 2006 2007 Năm Triệu đồng I. Vốn huy động II. Vốn trung ương III. Vốn chủ sở hữu
HÌNH 3: KHÁI QUÁT CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA NHNo & PTNT TRÀ ÔN QUA 3 NĂM (2005 – 2007)
Luận văn tốt nghiệp
Qua bảng 8 ta thấy tổng nguồn vốn hoạt động của ngân hàng điều tăng qua các năm, năm sau cao hơn năm trước. Cụ thể, năm 2005 tổng nguồn vốn đạt 190.067 triệu đồng đến năm 2006 là 210.347 triệu đồng tăng 20.280 triệu đồng tương đương 10,67% so với năm 2005, năm 2007 là 248.789 triệu đồng tăng 38.442 triệu đồng tương đương 18,28% so với năm 2006. Tăng trưởng nguồn vốn qua 3 năm vẫn đảm bảo mức tăng trưởng năm sau cao hơn năm trước, sở dĩ có sự tăng trưởng ổn định như vậy là do:
- Thị trường cạnh tranh của ngân hàng luôn giữ vững ở thế mạnh, cho nên ít chịu sự biến động của thị trường trong những năm qua, không những giữ chân được khách hàng mà còn thu hút được ngày càng nhiều khách hàng đến với ngân hàng trong 3 năm qua và tiếp tục phát huy thế mạnh này trong những năm tiếp theo.
- Ngân hàng có một chiến lược huy động nguồn vốn có hiệu quả. Ngân hàng đã tiến hành nhiều chương trình khuyến mãi, rút thăm trúng thưởng… nhằm tăng nguồn vốn huy động theo mục tiệu đã hoạch định.
- Bên cạnh đó còn có đội ngũ công nhân viên đầy năng lực và quyết tâm với nghề kết hợp một cách khoa học với sự chỉ đạo của ban Giám đốc, nhất là áp dụng những kỹ thuật công nghệ hiện đại, tất cả những điều đó đã làm nên thành tích là nguồn vốn luôn giữ mức điều tăng qua các năm.
Tăng trưởng nguồn vốn năm sau cao hơn năm trước thể hiện rõ qua từng khoản mục nguồn vốn:
Vốn huy động: Qua bảng 8 ta thấy nguồn vốn hoạt động của ngân hàng tăng trong năm 2006 và tiếp tục tăng lên trong năm 2007. Cụ thể, năm 2005 vốn huy động đạt 122.411 triệu đồng, qua năm 2006 tăng lên được 128.169 triệu đồng tăng 5.758 triệu đồng tương đương 4,70% so với năm 2005; năm 2007 là 153.576 triệu đồng tăng 25.407 triệu đồng tương đương 19,82% so với năm 2006. Điều này cho thấy hoạt động của ngân hàng ngày càng phát triển thể hiện qua qui mô vốn hoạt động tăng. Sự tăng trưởng vốn này xuất phát từ nhu cầu về vốn của các đơn vị kinh tế trong huyện ngày càng tăng và ngân hàng ngày càng mở rộng phạm vi cho vay do đó ngân hàng cần phải khơi tăng nguồn vốn hoạt
Luận văn tốt nghiệp
Vốn vay ngân hàng trung ương: Trong cơ cấu vốn của ngân hàng, vay ngân hàng trung ương là nơi cuối cùng đáp ứng nhu cầu vốn cho các ngân hàng, đây là nơi cung cấp nguồn vốn rất quan trọng cho các ngân hàng thương mại. Cụ thể như sau:
- Năm 2005 là 63.700 triệu đồng, chiếm 33,51% tổng nguồn vốn - Năm 2006 là 77.609 triệu đồng, chiếm 36,90% tổng nguồn vốn - Năm 2007 là 90.257 triệu đồng, chiếm 36,28% tổng nguồn vốn
Vốn vay ngân hàng trung ương tăng hay giảm là do nhu cầu vốn trên địa bàn và khả năng huy động vốn của ngân hàng. Chính những yếu tố này, ta thấy nguồn vốn vay từ ngân hàng trung ương biến động qua các năm không cùng tốc độ tăng trưởng vốn huy động. Trong khi tốc độ tăng huy động vốn luôn giữ xu hướng tăng từ năm 2005 đến năm 2007 còn vốn trung ương cũng tăng từ năm 2005 đến năm 2007, nhưng tốc độ không tăng so với tổng nguồn vốn. Tuy nhiên, năm 2006 vốn trung ương tăng là 77.609 triệu đồng tăng 13.909 triệu đồng tương đương 21,84% so với năm 2005 (so với tổng nguồn vốn là 36,90%), tốc độ tăng là do dư nợ ở mức tăng là 11,26% nên việc vay vốn từ ngân hàng trung ương tăng. Nhưng sang năm 2007 vốn trung ương là 90.257 triệu đồng tăng 12.648 triệu đồng tương đương 16,30% so với năm 2006 (so với tổng nguồn vốn giảm nhẹ là 36,28%), tình hình dư nợ tăng 18,72% và vốn huy động tăng rất khả quan nên NHNo & PTNT Trà Ôn giảm nhẹ tốc độ vay vốn ngân hàng trung ương để giảm bớt chi phí vay.
Bên cạnh việc tranh thủ nguồn vốn vay của ngân hàng trung ương để phục vụ nhu cầu vốn tại địa phương, NHNo & PTNT Trà Ôn không ngừng nâng cao công tác huy động vốn của mình và coi đó là nhiệm vụ quan trọng của một ngân hàng thương mại quốc doanh. Nhờ phong cách phục vụ tận tình của từng cán bộ ngân hàng cũng như sự tín nhiệm của khách hàng, NHNo & PTNT Trà Ôn đã huy động được lượng vốn tăng qua các năm đáp ứng cho hoạt động của mình.
Vốn chủ sở hữu: Bao gồm giá trị thực có của vốn điều lệ, các quỹ dự trữ
và một số nguồn vốn khác của ngân hàng theo quy định của ngân hàng trung ương… Năm 2005 là 3.956 triệu đồng, năm 2006 là 4.569 triệu đồng tăng 613 triệu đồng tương đương 15,50% so với năm 2005, năm 2007 là 4.956 triệu đồng
Luận văn tốt nghiệp
tăng 387 triệu đồng tương đương 8,47% so với năm 2007. Nguyên nhân vốn chủ sở hữu của ngân hàng tăng qua 3 năm liên tiếp là do ngân hàng kinh doanh có hiệu quả nên tăng lợi nhuận được giữ lại, thu nhập lớn hơn chi phí, tình hình khấu hao tài sản phục vụ cho mở rộng quy mô và hoạt động kinh doanh của ngân hàng tăng lên.
Tuy nhiên, công tác huy động vốn đa số dựa vào vay ngân hàng trung ương sẽ làm giảm tính chủ động của ngân hàng trong việc đầu tư cho vay vốn. Nhưng nguyên nhân không phải là do lãi suất huy động của ngân hàng không hấp dẫn mà vì do những thông tin về lãi suất của ngân hàng chưa đến được với khách hàng mới và thông thường những thông tin về lãi suất chỉ được truyền miệng; những áp phít, băng gôn tuyên truyền chỉ ở trước cổng ngân hàng trong khi ngân hàng có vị trí không thuận lợi nên những thông tin về huy động vốn của ngân hàng gặp nhiều khó khăn. Ngoài ra, vấn đề thu nhập bình quân của người dân Trà Ôn chưa cao, điều này ảnh hưởng đến việc huy động tiền gửi tiết kiệm từ dân cư.
Phân tích cơ cấu vốn huy động của NHNo & PTNT Trà Ôn qua 3 năm (2005 – 2007)
Để hiểu rõ cơ cấu vốn huy động của NHNo & PTNT Trà Ôn được hình thành từ những nguồn nào, biến động qua các năm ra sao thể hiện trong bảng 9.
BẢNG 9:TÌNH HÌNH VỐN HUY ĐỘNG CỦA NHNo & PTNT TRÀ ÔN QUA 3 NĂM (2005 – 2007) Đơn vị tính: Triệu đồng