QUẢN LÝ RỦI RO TRONG DOANH NGHIỆP TS LƯU TRƯỜNG VĂN

Rủi ro của doanh nghiệp (DN) là các yếu tố làm cho DN không đạt mục tiêu của mình. Các ví dụ về rủi ro doanh nghiệp: Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên Chế biến và Kinh doanh các sản phẩm khí (PV Gas) chẳng hạn bất ngờ phải đối mặt với một vụ kiện chống bán phá giá dẫn tới những thua thiệt trong việc nhận đơn hàng Nhân công của Xí nghiệp liên doanh dầu khí Việt Xô bất ngờ đình công làm ngưng trệ sản xuất Hàng loạt nhân viên giỏi của Công ty cổ phần Chứng khoán Dầu khí (PVSC) ra đi để chuyển sang doanh nghiệp khác hoặc thành lập công ty riêng

QUẢN LÝ RỦI RO TRONG

DOANH NGHIỆP

Giảng viên: TS Lưu Trường Văn Tài liệu lưu hành nội bộ dành cho lớp “

Giảng viên: TS Lưu Trường Văn 2

• Họ và tên: LƯU TRƯỜNG VĂN

• Năm sinh: 1965

• Giáo dục:

 Tốt nghiệp Kỹ sư xây dựng, Đại học Bách Khoa, 1991.

 Tốt nghiệp chương trình đào tạo kinh tế Fulbright (FETP)

“Kinh tế học ứng dụng cho phân tích chính sách”, 1998.

 Tốt nghiệp Master of Engineering in Construction Management , Asian Institute of Technology ( AIT ), Thailand, 2002.

 Ti n s chuyên ngành ến sỹ chuyên ngành ỹ chuyên ngành Kỹ thuật & Quản lý xây dựng tại Pukyong National University (PKNU),Busan, Korea, 2-2009

• Cơ quan cơng tác hiện nay: Bộ mơn Kỹ thuật và Quản lý xây dựng

• Lĩnh vực nghiên cứu: Quản lý dự án, Phân tích & th m nh ẩm định định đầu tư XD - bất động sản, Quản lý rủi ro, Kinh tế xây dựng

• Email: ltvan@hcmut.edu.vn or luutruongvan@yahoo.com

• Website: http://www.luutruongvan.info/

ho c ặc http://sites.google.com/site/luutruongvan/

Mục tiêu của doanh nghiệp (DN)

Giảng viên: TS Lưu Trường Văn 4

Rủi ro của doanh nghiệp

Rủi ro của doanh nghiệp (DN) là các yếu tố làm cho

DN không đạt mục tiêu của mình

Các ví dụ về rủi ro doanh nghiệp:

Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên Chế biến và Kinh doanh các sản phẩm khí (PV Gas)

chẳng hạn bất ngờ phải đối mặt với một vụ kiện

chống bán phá giá dẫn tới những thua thiệt trong việc nhận đơn hàng

 Nhân công của Xí nghiệp liên doanh dầu khí Việt -

Xô bất ngờ đình công làm ngưng trệ sản xuất

 Hàng loạt nhân viên giỏi của Công ty cổ phần

Chứng khoán Dầu khí (PVSC) ra đi để chuyển sang doanh nghiệp khác hoặc thành lập công ty riêng

PHÂN LOẠI RỦI RO

DOANH NGHIỆP

Giảng viên: TS Lưu Trường Văn 6

Dựa vào nguồn gốc phát sinh, rủi ro của DN

được chia làm 3 loại

từ hoạt động nội bộ doanh nghiệp)

3

Rủi ro pháp luật (có

nguồn gốc từ việc tuân thủ pháp luật)

1 Rủi ro kinh doanh

1.1 Môi trường vi mô

1.2 Môi trường vĩ mô

1 Rủi ro kinh doanh

Là rủi ro phát sinh từ môi trường kinh doanh bên ngoài

doanh nghiệp

Giảng viên: TS Lưu Trường Văn 8

vi mô

1.1 Rủi ro từ môi trường

vi mô

1.2 Rủi ro từ môi trường vĩ

mô

1.2.1 Chính trị

1.2.2 Kinh tế

1.2.3

Xã hội

1.2.4 Khoa học và công nghệ

Giảng viên: TS Lưu Trường Văn 10

1.1 Rủi ro từ môi trường vi mô

Rủi ro từ

mô trường

tranh

1.1.1 Các rủi ro từ nhà cung cấp

 Nguồn nguyên liệu thay thế

 Yêu cầu đặc biệt về quy cách phẩm chất của nguyên liệu

 Chi phí để thay đổi nhà cung cấp

 Số lượng nhà cung cấp đạt yêu cầu

 ….

Giảng viên: TS Lưu Trường Văn 12

 Thương hiệu/chất lượng sản phẩm

 Tình hình kinh doanh của khách hàng

 Giá cả + chất lượng + phục vụ/phân phối

1.1.3 Các rủi ro từ đối thủ cạnh tranh

 Tình hình kinh doanh của khách

 Giá cả + chất lượng + phục vụ/phân phối

Giảng viên: TS Lưu Trường Văn 14

1.1.4 Các rủi ro từ sản phẩm thay thế

 Giá cả và chất lượng sản phẩm thay thế

 Tính chất mặt hàng có thuộc loại dể thay đổi

 Chi phí nghiên cứu và phát triển

 ….

1.1.5 Các rủi ro từ tình hình cạnh tranh

 Sự phát triển thị trường

 Số lượng đối thủ cạnh tranh

 Quan hệ cung cầu trên thụ trừơng

 Mức độ khác nhau của sản phẩm

 Thương hiệu

 Số lượng các đối thủ từ bỏ thị trường

Giảng viên: TS Lưu Trường Văn 16

1.2 Rủi ro từ môi trường vĩ mô

1.2 Rủi ro từ môi trường vĩ

mô

1.2.1 Chính trị

1.2.2 Kinh tế

1.2.3

Xã hội

1.2.4 Khoa học và công nghệ

1.2.1 Các rủi ro từ chính trị

 Tình hình chính trị của đất nước mà doanh nghiệp đó đang kinh doanh

 Xu hướng thay đổi chính sách, chế độ của Nhà Nước quốc gia sở tại

 Thay đổi pháp luật (luật thuế, luật doanh nghiệp, luật đất đai,…)

 Chính sách đối ngoại của nhà nước

 Chính sách khuyến khích đầu tư vào các vùng miền, các ngành kinh tế, lĩnh vực

 Vai trò của kinh tế quốc doanh

 Quốc hữu hoá

 Chiến tranh

 …

Giảng viên: TS Lưu Trường Văn 18

1.2.2 Các rủi ro từ kinh tế

 Lạm phát

 Thất nghiệp

 Tỷ giá hối đoái (vấn đề xuất khẩu)

 Lãi suất (chi phí sử dụng vốn)

 Tâm lý đầu tư nước ngoài và đầu tư

trong nước

 Chu kỳ suy thoái kinh tế

 Giá nguyên liệu cơ bản : điện, nước,

xăng dầu…

 Tỷ lệ tiệu dùng và tiết kiệm

 Thực trạng “bong bóng” của thị trường

chứng khoán và thị trường bất động sản

1.2.3 Các rủi ro từ xã hội

 Xu hướng tiêu dùng xã hội

 Cơ cấu gia đình – xã hội

 Ảnh hưởng của các nhân vật nổi tiếng

 Thói quen tiêu dùng

 Trình độ, ý thức cộng đồng

 Các thông số về dân số

 Văn hoá xã hội

 …

Giảng viên: TS Lưu Trường Văn 20

1.2.4 Các rủi ro từ khoa học công nghệ

• Trình độ phát triển khoa học công nghệ trong ngành nghề lĩnh vực của mình 

• Sự ra đời của sản phẩm mới trên cơ sở công nghệ mới

• Phương thức sản xuất mới trên cơ sở tiết kiệm hơn (ít nhân công)

• Cách quản lý mới

• Các kênh tiếp cận khách hàng và kênh phân phối mới

• ….

2 Rủi ro hoạt động

Là rủi ro phát sinh từ doanh nghiệp :

 Vi phạm các chủ trương đường lối, chính sách, quy chế, nội qui của doanh nghiệp, cũng như cam kết của doanh nghiệp với bên ngoài

 Rủi ro về tài sản và nguồn lực khác trong quá trình hình thành và sử dụng, chẳng hạn như : mất mát, lãng phí, hư hỏng, lạm dụng, phá hoại,…

 Rủi ro về văn hoá doanh nghiệp

Giảng viên: TS Lưu Trường Văn 22

3 Rủi ro tuân thủ pháp luật

 Vi phạm pháp luật Việt Nam

 Vi phạm pháp luật quốc tế

Thuê chuyên gia tư vấn

Thuê công ty tư vấn

=> Thói quen sử dụng tư vấn

Giảng viên: TS Lưu Trường Văn 24

KHÁI NIỆM QUẢN LÝ RỦI

RO DOANH NGHIỆP

Quản lý rủi ro doanh nghiệp

• Quản lý rủi ro doanh nghiệp là một quy trình được thiết lập bởi hội đồng quản trị, ban quản

lý và các cán bộ có liên quan khác áp dụng

trong quá trình xây dựng chiến lược doanh

nghiệp thực hiện xác định những sự vụ có khả năng xảy ra gây ảnh hưởng đến doanh nghiệp đồng thời quản lý rủi ro trong phạm vi cho

phép nhằm đưa ra mức độ đảm bảo trong việc

Giảng viên: TS Lưu Trường Văn 26

Quản lý rủi ro doanh nghiệp

• Quản lý rủi ro doanh nghiệp ngày nay được coi như là một bộ phận không

thể tách rời với chiến lược doanh

nghiệp Điều đó có nghĩa là chiến lược

của doanh nghiệp sẽ được xem là không đầy đủ nếu thiếu vắng sự gắn kết với

quản lý rủi ro

Mục tiêu hoạt động của quản lý rủi ro doanh nghiệp

• Quản lý rủi ro doanh nghiệp có mục đích hoạt động

là bảo vệ và đóng góp những giá trị tăng thêm cho doanh nghiệp và các đối tác liên quan của doanh

nghiệp, hỗ trợ doanh nghiệp đạt được mục tiêu đã

đề ra thông qua những nội dung cơ bản sau:

– Xây dựng khuôn khổ nhằm giúp doanh nghiệp thực hiện kế

hoạch tương lai có tính nhất quán và có thể kiểm soát

– Tăng cường năng lực trong việc ra quyết định, lập kế hoạch và sắp xếp thứ tự ưu tiên công việc trên cơ sở hiểu biết thấu đáo

và chặt chẽ về hoạt động kinh doanh, môi trường kinh doanh,

cơ hội và thách thức của doanh nghiệp

– Góp phần phân bổ và sử dụng hiệu quả những nguồn lực trong

Giảng viên: TS Lưu Trường Văn 28

Mục tiêu hoạt động của quản lý rủi ro doanh nghiệp

– Bảo vệ và tăng cường tài sản cũng như hình ảnh doanh nghiệp – Phát triển và hỗ trợ nguồn nhân lực và nền tảng tri thức của doanh nghiệp

– Tối ưu hóa hiệu quả hoạt động

Chính sách quản lý rủi ro doanh nghiệp

• Chính sách quản lý rủi ro được xây

dựng trong đó xác định phương pháp tiếp cận đối với rủi ro và quản lý rủi ro Đồng thời chính sách quản lý rủi ro

cũng nêu rõ trách nhiệm trong việc

quản lý rủi ro trong toàn bộ doanh

nghiệp

Giảng viên: TS Lưu Trường Văn 30

Chính sách quản lý rủi ro doanh nghiệp

• Hội đồng quản trị chịu trách nhiệm xác định định

hướng chiến lược và cơ cấu cho chức năng quản lý rủi

ro doanh nghiệp nhằm đảm bảo hoạt động hiệu quả

nhất

• Các bộ phận chức năng trong doanh nghiệp có trách

nhiệm trước hết trong việc quản lý rủi ro hàng ngày, gắn kết việc nhận thức và tuyên truyền về quản lý rủi ro trong

bộ phận mình công tác

• Kiểm soát nội bộ để đảm bảo rằng công tác quản lý rủi

ro được thực thi có hiệu quả thông qua việc đánh giá

theo chương trình, kế hoạch của kiểm soát nội bộ.

• Tùy thuộc quy mô của doanh nghiệp có thể thiết lập

một bộ phận chuyên trách đảm nhiệm chức năng

quản lý rủi ro trong doanh nghiệp

Nhiệm vụ của bộ phận quản lý rủi ro trong doanh

nghiệp

• Xây dựng chính sách và chiến lược quản lý rủi ro

trong doanh nghiệp;

• Thiết kế định hướng quản lý rủi ro ở cấp độ chiến

lược và chức năng;

• Xây dựng văn hóa nhận thức về rủi ro trong doanh nghiệp trong đó có việc đào tạo về quản lý rủi ro

trong doanh nghiệp;

• Xây dựng chính sách và tổ chức quản lý rủi ro nội bộ đối với các bộ phận chức năng trong doanh nghiệp;

Giảng viên: TS Lưu Trường Văn 32

Nhiệm vụ của bộ phận quản lý rủi ro trong doanh

nghiệp

• Thiết kế và rà soát quy trình quản lý rủi ro;

• Điều phối các hoạt động chức năng khác nhau có liên quan đến vấn đề quản lý rủi ro trong doanh nghiệp;

• Xây dựng các quy trình ứng phó với rủi ro trong đó

có các chương trình dự phòng và duy trì hoạt động kinh doanh thường xuyên;

• Chuẩn bị báo cáo về quản lý rủi ro đệ trình hội đồng quản trị và các đối tác liên quan của doanh nghiệp

Quy trình quản lý rủi ro

• Quy trình quản lý rủi ro được thiết kế mang tính đồng bộ và có sự gắn kết với việc xây dựng và thực thi chiến lược của doanh nghiệp

• Một cách tổng quát, quy trình quản lý rủi ro bao gồm những công việc cơ bản như:

• Đánh giá rủi ro,

• Lập báo cáo về rủi ro,

– Đối phó rủi ro

Giảng viên: TS Lưu Trường Văn 34

Quy trình quản lý rủi ro

• Kèm theo quy trình quản lý rủi ro là hệ thống những phương pháp luận và công cụ phục vụ công tác quản

lý rủi ro đồng bộ được thiết kế cho các công đoạn

khác nhau của quy trình kinh doanh

• Để thực thi quy trình quản lý rủi ro một cách hiệu

quả cần sự ủng hộ và cam kế ủng hộ của lãnh đạo doanh nghiệp, phân công trách nhiệm rõ ràng

cũng như phân bổ nguồn lực phù hợp, đào tạo và

tuyên truyền về quản lý rủi ro cho mọi đối tượng liên quan

Những dấu hiệu thường thấy để nhận biết một hệ

thống quản lý rủi ro kém hiệu quả

• Doanh nghiệp không xây dựng chính sách quản lý rủi

Giảng viên: TS Lưu Trường Văn 36

Những dấu hiệu thường thấy để nhận biết một hệ

thống quản lý rủi ro kém hiệu quả

• Không có khuôn khổ đánh giá rủi ro thống nhất trong doanh nghiệp

• Doanh nghiệp không gắn kết quản lý rủi ro với những quy trình hay chuỗi giá trị của doanh nghiệp

• Doanh nghiệp thực hiện việc quản lý rủi ro một cách rời rạc

• Doanh nghiệp thực hiện quản lý rủi ro một cách thiếu tập trung

• Công tác quản lý rủi ro ngày càng bị coi nhẹ trong

doanh nghiệp

Những dấu hiệu thường thấy để nhận biết một hệ

thống quản lý rủi ro kém hiệu quả

• Không có sự đồng nhất trong cách diễn đạt

ngôn ngữ rủi ro trong doanh nghiệp

• Thiếu sự trao đổi thông tin về rủi ro trong

doanh nghiệp

• Hệ thống kiểm soát chiến lược của doanh

nghiệp hoạt động kém hiệu quả

• Trong doanh nghiệp tồn tại “những vị trí đáng tin cậy” không được kiểm soát

Giảng viên: TS Lưu Trường Văn 38

QUY TRÌNH QUẢN LÝ RỦI RO

Đánh giá tác hại của từng rủi ro đối với

dự án của chúng ta

Nhận

Đối phó

Giảng viên: TS Lưu Trường Văn 40

Xác định/Nhận dạng rủi ro

NHẬN DẠNG RỦI RO (1)

Định dạng rủi ro

Nhận thức rủi

ro

Nhận dạng

rủi ro

Giảng viên: TS Lưu Trường Văn 42

NHẬN DẠNG RỦI RO (2): Nhận thức rủi ro

NHẬN THỨC RỦI RO

• Nhóm quản lý rủi ro doanh nghiệp tự đánh giá: có

hay chăng dự án mà họ đang quản lý sẽ đối diện với các rủi ro

• Nếu câu trả lời là có, thì dự án của bạn sẽ có thể gặp rủi ro và bạn nên nhanh chóng thực hiện bước kế tiếp

• Kinh nghiệm và trực giác là chìa khóa của bước này

• Phát triển RBS (Risk Breakdown Structure) để

nhận đạng nguồn của rủi ro

Giảng viên: TS Lưu Trường Văn 44

NHẬN DẠNG RỦI RO (3): Định dạng rủi ro

ĐỊNH DẠNG RỦI RO

Nhóm quản lý rủi ro căn cứ vào:

• Kinh nghiệm quản lý doanh nghiệp

• Tính chất công việc kinh doanh

• Môi trường xung quanh hoạt động doanh nghiệp

• Các bên có liên quan trong hoạt động doanh nghiệp

• Quy định của địa phương

• …

Giảng viên: TS Lưu Trường Văn 46

NHẬN DẠNG RỦI RO (5): Định dạng rủi ro

Danh mục của các rủi ro

• Bạn có thể tự xây dựng một danh mục các rủi ro từ:

– Các bài báo khoa học đã công bố

– Các sách về quản lý rủi ro

– Cơ sở dữ liệu của công ty

– Ý kiến chuyên gia

Giảng viên: TS Lưu Trường Văn 48

NHẬN DẠNG RỦI

RO (6) – Định dạng rủi ro: Ví

dụ về Danh mục các rủi

ro

NHẬN DẠNG RỦI

RO (6) –

Định dạng rủi ro: Ví dụ

về Danh mục các rủi

ro

Giảng viên: TS Lưu Trường Văn 50

NHẬN DẠNG RỦI

RO (6) –

Định dạng rủi ro: Ví dụ

về Danh mục các rủi

ro

NHẬN DẠNG RỦI RO (7) – Định dạng rủi ro:

Sơ đồ nhân quả

Giảng viên: TS Lưu Trường Văn 52

NHẬN DẠNG RỦI RO (8) – Định dạng rủi

ro: Phỏng vấn

• Phỏng vấn các nhân vật chủ chốt của các bên có liên quan trong hoạt động doanh

nghiệp để luận ra những rủi ro tiềm năng

mà dự án có thể đối diện.

• Thiết kế bảng câu hỏi  một công việc không đơn giản

NHẬN DẠNG RỦI RO (9) – Định dạng rủi ro:

Các kỹ thuật khác

• Brainstorming: để nhận dạng SWOT (cơ hội/nguy cơ và điểm mạnh/điểm yếu) của doanh nghiệp

• Nghiên cứu những hợp đồng tương tự đã hoàn thành, từ

đó nhận ra những rủi ro tiềm năng cho doanh nghiệp

của chúng ta

• Phân tích các giả định và các ràng buộc trong chiến lược

và kế hoạch dự án để luận ra những rủi ro tiềm năng mà doanh nghiệp có thể đối diện

• Phán đoán của chuyên gia

Giảng viên: TS Lưu Trường Văn 54

Định dạng rủi ro : Ma trận SWOT

S – Điểm mạnh

S1- Ban giám đốc có nhiều kinh nghiệm trong quản lý thi công, có mối quan hệ rộng rãi với khách hàng.

S2 – Có uy tín với khách hàng truyền thống S3 – Có khả năng cạnh tranh về giá

S4 – Có lực lượng thi công nhiều kinh nghiệm

W – Điểm yếu

W1 – Thiết bị thi công lạc hậu W2 – Chưa có giải pháp quản lý chất lượng, tiến độ, cung ứng vật tư toàn diện.

W3 – Lực lượng cán bộ kỹ thuật kế thừa

ít, chưa có nhiều kinh nghiệm W4 – Hiệu quả sử dụng vốn chưa cao

O – Cơ hội

O1 – Vốn đầu tư cho XDCB tăng

O2 – Tăng trưởng kinh tế ở mức cao

O3 – Những thay đổi các qui định pháp

luật về quản lý và đầu tư trong

xây dựng

O4 – Quá trình hội nhập kinh tế khu

vực

Kết hợp S/ O

SO-1: Giữ vững và phát triển tối đa thị

trường truyền thống trong tỉnh (O1,O2,S1,S2,S3,S4)

SO-2: Mở rộng thị trường ra các tỉnh lân

cận (O1, O2, O4, S3, S4)

Kết hợp W/ O

WO-1: Đầu tư thiết bị thi công để đáp

ứng yêu cầu khách hàng về chất lượng, tiến độ (O1, O2, W1)

WO-2: Từng bước xây dựng hệ thống

quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 (O1, O2, O4, W2)

WO-3: Thu hút và đào tạo lực lượng cán

bộ kỹ thuật (O1, O2, O4, W3)

WO-4:Tăng cường hiệu quả công tác thu

hồi vốn (O1, O2, O3, W4)

T – Nguy cơ

T1 – Tình trạng giải ngân vốn chậm

T2 – Cạnh tranh không lành mạnh

trong đấu thầu

T3 – Cạnh tranh trong ngành ngày

càng gay gắt.

T4 – Các công ty tư nhân, cổ phần

trong khu vực ngày càng phát

triển lớn mạnh.

Kết hợp S/ T

ST-1: Đẩy mạnh công tác tiếp thị, quảng bá

thương hiệu (T2, T3, S1, S2, S3, S4)

Kết hợp W/ T

WT-1: Hạn chế nhận thầu các công

trình chưa có sẵn về vốn (T1, W4)

Phân tích và Đánh giá rủi ro

Giảng viên: TS Lưu Trường Văn 56

Định tính rủi ro (1)

• Đây là một vấn đề mang tính cảm tính, dựa nhiều vào kinh nghiệm của các nhà quản lý

• Đây là giai đoạn định tính 2 thuộc tính chính của rủi ro: khả

năng xuất hiện (probablity) và tác động (impact)

• Thông thường, khả năng xuất hiện (probablity) được chia ra 3 mức: thấp (low), trung bình (medium) và cao (high) Cũng có khi chia làm 3 mức: thấp, trung bình và cao

• Thông thường, tác động (probablity) được chia ra 4 mức: có thể bỏ qua (nil), thấp (low), trung bình (medium) và nghiêm

trọng (severe) Cũng có khi chia làm 3 mức: thấp, trung bình và cao.

• Tích hợp khả năng xuất hiện (probablity) và tác động

(probablity) thành 1 ma trận (các tài liệu English gọi là PI

matrix)