lập dự án đầu tư mở rộng dây chuyền sản xuất ống pvc

Để đáp ứng được tất cả các nhu cầu cấp thiết đó của nền kinh tế quốc dân công ty TNHH Hoài Hương quyết định: “ Lập dự án đầu tư mở rộng dây chuyền sản xuất ống PVC “ Mục đích của việc lậ

MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 2

Xuất phát từ nhu cầu sử dụng các vật phẩm có chất liệu bằng nhựa ngày nay càng cao và có tính an toàn cao Các sản phẩm bằng chất liệu nhựa dần đã thay thế các sản phẩm bằng thép, đồng, nhôm…vv.vv do có tính nổi bật về tuổi thọ, độ an toàn va tính thẩm mĩ cao nên các sản phẩm bằng nhựa ngày nay đang được sử dụng rộng rãi trong toàn xã hội Ngoài ra nhà nước và các tổ chức xã hội trong va ngoài nước ngày càng có nhiều dự án nước sạch về các vùng sâu và vùng xa Nhằm nâng cao chất lượng cuộc sống cho nhân dân ở những vùng đó

và ngày càng có nhiều khu trung cư và nhà cao tầng mọc lên đòi hỏi phải có hệ thống đường dẫn nước hiện nay…v.vv Để đáp ứng được tất cả các nhu cầu cấp thiết đó của nền kinh tế quốc dân công ty TNHH Hoài Hương quyết định: “

Lập dự án đầu tư mở rộng dây chuyền sản xuất ống PVC “

Mục đích của việc lập dự án là đáp ứng nhu cầu tiêu dùng các sản phẩm

về nhựa của xã hội và đầu tư vốn vào sản xuất kinh doanh để nhằm duy trì tiềm lực sẵn có và tạo ra tiềm lực lớn hơn cho sản xuất kinh doanh thông qua hình thức đầu tư bằng tiền mặt trong đó vốn tự có là 75% và vốn vay là 25% Để dự

án nghiên cứu có tính khả thi em quyết định tiến hành nghiên cứu và đánh giá

dự án một cách chi tiết thông qua 3 chương:

Chương I: Tổng quan về dự án đầu tư

Chương II: Tính toán chi phí và lợi nhuận

Chương III: Tính toán các chỉ tiêu của dự án

Page 2

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ1.SỰ CẦN THIẾT PHẢI CÓ CỦA DỰ ÁN.

Vài ba chục năm trở lại đây cũng như những năm tiến theo cùng với đà phát triển của ngành khoa học kỹ thuật như điện tử , thông tin , sinh hoạt trên thê giới ngành nhựa Việt Nam có sự tiến bộ vượt bậc Trong lĩnh vực gia công chế biến các sản phẩm nhựa, công nghệ gia công thường xuyên được cải tiến và áp dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật và tin học tự động hóa đã đảm bảo ra những sản phẩm có chất lượng, năng suất cao giá thành ngày càng hạ, ngoài ra còn rất nhiều công nghệ mới được áp dụng đã giải quyết hàng loạt các vấn đề kỹ thuật, kinh tế các sản phẩm nhựa xâm nhập rộng rãi vào

Các lĩnh vực của nền kinh tế như công nghệ sản xuất xốp, công nghệ sản xuất Composite, công nghệ tráng, đúc… Ưu điểm của các sản phẩm nhựa là nhẹ, bền đẹp, sản xuất nâng cao, giá thành hạ so với các vật liệu thông thường khác Chính vì vậy, ngày nay trên thế giới có thể thấy các đồ da dụng như: xô, chậu, giầy , dép , bàn ghế cho tới các sản phẩm cao cấp khác như các chi tiết trong ô

tô xe máy , máy bay, các sản phẩm điện tử như tivi , tủ lạnh, đài, máy giặt… Các chi tiết bằng nhựa trong sản phẩm này thông thường chiếm tỉ lệ từ 10 đến 30% giá trị nguyên vật liệu chế tạo sản phẩm đó trong lĩnh vực xây dựng các sản phẩm nhựa chiếm ưu thế rõ rệt từ các dạng bao túi , bao dệt cho tới các chai lọ, thùng chứa, bồn chứa , pallet…

Vì các sản phẩm nhựa ngày nay không chỉ phục vụ cho đời sống gia đình mà còn phục vụ cho mọi ngành kinh tế vì vậy kinh tế ở các nước phát triển cho thấy mức tăng trưởng của nền kinh tế quốc dân người ta thường lấy chỉ tiêu tổng khối lượng nhựa sản xuất trong năm chia cho bình quân đầu người Theo thống kê của hiệp hội nhựa Việt Nam

MỨC TIÊU THỤ SẢN PHẨM NHỰA CỦA CÁC NƯỚC

TT Tên nước thống kê Lượng nhựa tiêu thụ trung bình

Để đảm bảo vững chắc cho sự phát triển đó, một trong những nhiệm vụ quan trọng của ngành là tăng cường năng lực sản xuất cho các công ty nhựa lớn ở trong nước đáp ứng kịp thời nhu cầu đời sống của nhân dân trên cả nước đặc biệt là các chương trình về cung cấp nước sinh hoạt ở thành phố, nông thôn, các vùng sâu, vùng xa

Mục tiêu của dự án đầu tư:

Mục tiêu của dự án đầu tư mở rộng dây chuyền sản xuất sản phẩm ống và phụ tùng PVC để đáp ứng nhu cầu phục vụ trong nước khi tốc độ đô thị hóa cao, phục vụ các ngành công nghiệp, nông nghiệp và đời sống dân sinh đặc biệt ống nhựa PVC phục vụ các khu công nghiệp, nông nghiệp và đời sống dân sinh đặc biệt là ống nhựa PVC phục vụ chương trình nước sạch các thành phố, các khu

đô thị, khu dân cư mới và các khu công nghiệp chế suất phục vụ các chương trình tưới tiêu trồng cây công nghiệp, giải quyết việc làm và đời sống cho các đồng bào dân tộc trung du và miền núi…

Góp phần thực hiện mục tiêu công nghiệp hóa hiện đại hóa đất nước (theo nghị quyết Đại Hội 8 và 9 của Đảng) để đưa nước ta nhanh chóng tiến lên có nền kinh tế hòa nhập nhanh vào các nước trong khu vực và quốc tế

Page 4

Đáp ứng nhu cầu về sản phẩm có chất lượng cao theo tiêu chuẩn quốc tế ISO

4422 và hệ thống quản lý chất lượng quốc tế ISO9002

Từng bước hiện đại hóa ngành công nghiệp gia công chất dẻo với trang bị hiện đại, công nghệ tiên tiến, năng suất cao đảm bảo các điều kiện về môi trường.Tạo việc làm cho CBCNV, gia tăng lợi nhuận và phát triển công ty “TNNHH HOÀI HƯƠNG”

2.1 LẬP PHƯƠNG ÁN KINH DOANH

2.1 Lập phương án kinh doanh

Dự kiến giá bán của sản phẩm căn cứ vào mức giá thành hiện hành của công ty đang thực hiện là:

+ Ống PVC : 16,8 triệu đồng/ tấn sản phẩm

+ Ống uPVC : 25 triệu đông/ tấn sản phẩm

Thị trường công ty hiện đang có là các quận huyện thành phố Hải Phòng Sản phẩm của công ty còn mở rộng ra các thị trường lớn khác như Hà Nội, Miền Trung,Thành phố Hồ Chí Minh thông qua các kênh phân phối hệ thống đại lý bán lẻ Ngoài ra hiện tại công ty còn đang nghiên cứu các thị trường mới để xâm nhập vào các thị trường tiềm năng này như ở các vùng xa xôi miền núi, đồng bằng Bắc Bộ và ven hải đảo xa xôi thông qua các dự án đầu tư, chương trình nước sạch của nhà nước và các tổ chức quốc tế ở trong nước và ngoài nước.Thông qua các chương dự án đường ống nước trong khu nhà cao tầng đang có

xu hướng thay dần ống sắt bằng ống nhựa để tăng tuổi thọ cho ống… Việc ký được các hợp đồng xây lắp đường ống cho các công trình hạ tầng lớn và đường ống nước thải đô thị cũng nằm trong định hướng chiến lược phát triển công ty TNHH Hoài Hương

2.2 Phân tích thị trường

2.2.1 Thị trường đầu vào

Phát triển công nghiệp nhựa, phụ thuộc rất nhiều vào dầu mỏ và khí đốt Dầu mỏ

ở nước ta là một trong những mặt hàng xuất khẩu hàng đầu hiện nay

- Năm 1995 xuất khẩu đạt 7,26 triệu tấn dầu thô

- Năm 1996 xuất khẩu đạt 8,803 triệu tấn dầu thô

- Năm 1997 xuất khẩu đạt 10,9 triệu tấn dầu thô

- Năm 1998 xuất khẩu đạt 12,5 triệu tấn dầu thô

- Năm 1999 xuất khẩu đạt 15 triệu tấn dầu thô

Hiện nay chúng ta đã và đang xây dựng nhà máy lọc dầu, chế biến các sản phẩm

có nguồn gốc từ dầu mỏ trong đó có ngành nhựa Vì vậy một trong những mục tiêu quan trọng của bộ công nghiệp là đáp ứng nhu cầu trong nước về tiêu thụ nhựa, tiến tới tăng số lượng và chủng loại để có khả năng xuất khẩu, tạo điều kiện thuận lợi để thu ngoại tệ nhằm tái đầu tư Trong vấn đề này chúng ta phải học tập các nước khu vực Đông Nam Á Nước phát triển trung bình là Philippin năm 1992 tỷ lệ xuất khẩu nhựa chiếm 10% tổng sản lượng với giá trị ước tính 12 triệu USD, nước phát triển mạnh như Malaysia năm 1992 xuất khẩu 402 triệu Ringit ( tiền Malaysia ) tương đương với 160 triệu USD bằng tổng kim ngạch xuất khẩu nguyên liệu của nước ta năm 1992

Mục tiêu của chúng ta là tới năm 2015 kim ngạch xuất khẩu các sản phẩm nhựa

so với tổng sản lượng tăng từ 0,5 % hiện nay lên 5% với giá trị khoảng 120 triệu USD

Các sách kinh tế xã hội liên quan đến phát triển kinh tế ngành, những ưu tiên được phân định

2.2.2 Thị trường đầu ra

Theo quyết định 83/1999 / QĐ –TTG của thủ tướng Chính Phủ về việc phê duyệt định hướng phát triển cấp nước đô thị quốc gia đến năm 2015: Đối với các thành phố lớn như Hà Nội; Hải Phòng , Thành phố Hồ Chí Minh phấn đấu đạt tiêu chuẩn 180 – 200 lít/ người/ ngày Đặt chỉ tiêu giảm tỉ lệ thất thoát nước trong cả nước xuống còn 40% và các khu đô thị mới dưới 25% Để thực hiện

Page 6

mục tiêu trên, dự kiến vốn đầu tư cho cơ sở hạ tầng ngành nước cho giai đoạn đầu đến năm 2013 là 10.000ỷ đồng

- Theo Bộ xây dựng: Hội Nghị cấp nước đô thị toàn quốc lần thứ tư được tổ chức tại Hà Nội ngày 21/1/2008 đề ra kế hoạch phát triển hệ thống cấp đô thị, tập trung công tác lập quỹ tổng thể cấp nước, chương trình chống thoát thu… theo bản đề cương chương trình đầu tư xây dựng hệ thống cấp nước các thị trấn thị tứ 2008-2015 mà bộ xây dựng vừa trình thủ tướng chính phủ ký duyệt , sẽ có 180 đô thị có dự án cấp nước với công suất trên

500 ngàn m3/ ngày đêm với kinh phí đầu tư 300 triệu USD

- Ngày 18/12/2007 Thủ trưởng bộ kế hoạch và đầu tư đã ký hiệp định tăng cường sự hợp tác giữa 2 chính phủ trong việc thực thi các chương trình hỗ trợ Việt Nam Từ năm 2010-2015 Đan Mạch sẽ phân bổ 742 triệu Curon Đan Mạch ( xấp xỉ 92 triệu USD) viện trợ không hoàn lại cho các chương trình cấp nước

- Trong 2 ngày 30/11 và 1/12/ 2007 Hội cấp thoát nước Việt Nam tổ chức hội thảo và triển lãm “ Cấp thoát nước đô thị Việt Nam” tại Hà Nội với sự tài trợ của Ngân Hàng phát triển Châu Á Theo báo cáo tại hội thảo : Để đạt được 95% dân đô thị được cấp nước vào năm 2017 với bản tiêu chuẩn

150 lít / người Ngân hàng phát triển Châu Á sẽ hỗ trợ cho vay đầu tư hệ thống cấp nước khoảng 2165 triệu USD và hệ thống thoát nước được mở rộng 1.326 triệu USD

• Chương trình cấp nước tại Hà Nội và các tỉnh thành phía Bắc

Tại Hà Nội: Dự án cải tạo và mở rộng hệ thống cấp nước giai đoạn 4 có tổng

kinh phí đầu tư 628,4 tỷ đồng ( với trên 50km đường ống từ Φ 200 − Φ 400đưa nước từ Gia Lâm vào nội thành, từ Bắc Thăng Long – Vân Trì, và các quận Thanh xuân , Tây Hồ , Cầu Giấy

Tại Thái Bình : Đại diện Bộ tài chính và Ngân Hàng Sampo Phần Lan vừa ký

hiệp định tín dụng cho dự án “ Cải tạo và mở rộng hệ thống cấp nước thị xã Thái Bình” trị giá 2,6 triệu USD

Chương trình cấp nước tại Thành phố Hồ Chí Minh: trong năm 2008 các khu vực dự kiến đầu tư xây dựng mới cho hệ thống cấp nước gồm: Mạng phân phối đến quận 2 dài 11km ( ống có đường kính 400-600) vốn đầu tư 40 tỷ đồng , mạng phân phối đến quận 4,7,8 Nhà Bè dài 15km ( ống Φ 100 − Φ 300) kinh phí

98 tỷ đồng, mạng phân phối đến quận 10, Bình Thạch , Gò vấp, Phú Nhuận , Tân Bình dài 17km ( ống Φ 300 − Φ 500) vốn đầu tư la 80 tỷ Mạng phân phối nước cho khu vực Thủ Đức dài 5km (ống Φ 500 − Φ 800) vốn 28 tỷ đồng Đồng thời công ty cấp nước còn đầu tư 102 tỷ đồng để phát triển , mạng phân phối cấp

3 đến các hộ tiêu thụ nội thành

• Các tỉnh miền Trung

Hà Tĩnh xây dựng nhà máy nước Linh Cảm công suất 3000m3/ngày với

hệ thống tuyến cáp dài 9,2kg với vốn đầu tư của OECF giai đoạn 1 là 8 tỷ đồng

Quảng Trị vừa thực hiện dự xây dựng nhà máy nước Lao Bảo với Nguồn kinh phí 25 tỷ đồng bằng nguồn vốn vay của chính phủ Nhật Bản với hệ thống tuyến dẫn nước khoảng 35km ( từ Φ 100 − Φ 1000mm)

Đà Nẵng thực hiện gần 1600 tỷ đồng cho 9 dự án cấp nước bằng nguồn vốn ODA

KonTum đang xúc tiến dự án cải tạo hệ thống cấp nước với tổng kinh phí

20 triệu France bằng nguồn vốn ODA của chính phủ Pháp

* Chương trình Quốc gia về nước sạch nông thôn giai đoạn 2008 – 2012 vào khoảng 14 triệu USD trong đó có gần 13,8 triệu USD là khoản tài trợ UNICEP phần còn lại là vốn đối ứng của chính phủ Việt Nam (khoảng 270 tỷ đồng)

Như vậy qua các nguồn thông tin của Bộ công nghiệp, Bộ xây dựng, Bộ

kế hoạch và đầu tư trong giai đoạn 2008 – 2013 và năm 2015 Việt Nam sẽ có khoảng 2000 dự án cấp thoát nước với tổng kinh phí lên tới trên 0,5 tỷ USD bằng các nguồn vốn hỗ trợ của tổ chức UNICEP, phần Lan, Đan Mạch… Theo

sự tìm hiểu của công ty công ty Nhựa Việt Nam cung cấp thì giá trị trên sẽ mua ống và phụ tùng ống nước chiếm tỷ lệ 10% giá trị của dự án Như vậy với 500 triệu USD số mua ống nước khoảng ( 500 triệu USD * 10%*15000 Đ Việt

Page 8

Nam/USD = 750.000.000) Theo giá bán sản phẩm hiện hành của công ty 16.5 triệu đồng / tấn ống nước sẽ tương đương với 750.000 triệu đồng : 16.8 triệu đ/tấn = 44.642,857 tấn ống nước Với sản lượng 44.642,857 tấn ống nước này công ty TNHH Hoài Hương và các công ty trong nước không đáp ứng được phần lớn các dự án đều phải tính đến việc nhập khẩu ống nước Lý do thiếu thiết

bị sản xuất, thiết bị lạc hậu không đáp ứng đủ tiêu chuẩn ống nước của dự án này Đây là thiệt thòi lớn cho sản xuất trong nước phát triển

2.2.3 Khả năng cạnh tranh của sản phẩm của dự án.

Hiện nay trong cả nước có một số công ty sản xuất ống nhựa uPVC như nhựa Bình Minh, Tiền Phong, Đạt Hòa, Bạch Đằng, Đà Nằng, Tiến Huy và một số cơ

sở tư nhân, nhưng sản xuất ống này còn ở mức độ quy mô nhỏ, sản lượng còn rất thấp Chủ yếu tập trung ở Miền Nam cho đến thời điểm này thì chưa có đơn

vị nào có quy mô, thiết bị và sản lượng ông uPVC lớn bằng công ty TNHH Hoài Hương

Trong khi các sản phẩm nhựa ngoại nhập chưa chiếm lĩnh được thị trường trong nước do Nhà nước hạn chế nhập khẩu đối với mặt hàng này trong các chương trình tài trợ nhằm khuyên khích ngành nhựa trong nước phát triển

Công ty nhựa Hoài Hương – Hải Phòng là một đơn vị sản xuất sản phẩm nhựa lớn nhất miền Bắc từ nhiều năm Sẵn với lợi thế và uy tín, chất lượng sản phẩm của công ty trên thị trường, mạng lưới các đại lý và tổng đại lý rộng lớn bao phủ khắp miền Bắc và Miền Trung đây la một trong những yếu tố quan trọng góp phần tạo nên thắng lợi ở thị trường miền Bắc Đặc biệt trong những năm 2003-

2008 công ty TNHH Hoài Hương đã được cấp chứng chỉ phù hợp tiêu chuẩn chất lượng TQM và hệ thống quản lý chất lượng ISO 9002 do tổ chức chứng nhận quốc tế DNV- Nauy và trung tâm chứng nhận phù hợp tiêu chuẩn VN QUACERT cấp

2.2.4 Khách hàng tiêu thụ sản phẩm của công ty.

Hiện tại và trong tương lai nhu cầu về ống nhựa uPVC là rất lớn, nhất là các ngành cấp, thoát nước, ngành xây dựng cầu đường ( đặc biệt là các vùng núi

non hiểm trở địa hình phức tạp, thải nước cỡ lớn ở các khu vực đô thị và khu công nghiệp hóa chất, khai thác mỏ , nạo vét bùn đường… ) Như vậy sơ bộ nhận định khách hàng hiện tại của sản phẩm của dự án là các chương trình cấp nước sinh hoạt các khu đô thị được tài trợ bởi các tổ chức nước ngoài, các ngành bưu điện, xây dựng Khách hàng trong tương lai của dự án sẽ được mở rộng và sử dụng đại trà trong nhân dân và phục vụ tưới tiêu trong nông nghiệp.

- Đặc biệt trong tương lai xu hướng ống nhựa sẽ thay thế dần và hoàn toàn các loại ống kẽm, gang, và bê tông

- Do nắm bắt các thông tin trên , các mục tiêu sản xuất đã định hướng đúng, Công ty Nhựa đã xây dựng kế hoạch chiến lược dài hạn cho phát triển sản xuất của công ty đến năm 2015

- Đứng trước quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước công ty TNHH HOÀI HƯƠNG cũng phải hiện đại hóa quá trính sản xuất để cung cấp cho thị trường những loại ống nhựa có chất lượng cao

Page 10

3 PHÂN TÍCH HỆ THỐNG CƠ BẢN CỦA DỰ ÁN

Vay vốn (25% VĐT)

Vận chuyển bảo quản lắp đặt

Quy trình sản xuất của doanh nghiệp:

a Công nghệ sản xuất ống uPVC

Nguyên liệu PVC ( bột PVC hoặc hạt PVC) được qua hệ thống xử lý nguyên liệu (trộn, xấy ) và đưa vào phễu cấp liệu của máy ép đùn, dưới tác dụng của tác dụng của nhiệt độ và nén của xi lanh vít xoắn ( gọi là quá trình nhựa hóa ) các phần tử nhựa liên kết với nhau sau đó đưa qua hệ thống khuôn mẫu thành hình (định hình sơ bộ) và được đưa vào thiết bị định cỡ bởi máy kéo ống tại đây được làm lạnh sơ bộ tiếp theo là làm lạnh toàn bộ để định hình sản phẩm Sau đó sản phẩm qua hệ thống máy cưa và máy nong đầu ống tiếp tục chuyển qua khâu in nhãn mác Sản phẩm qua kiểm tra đạt yêu cầu sẽ nhập kho còn phế liệu phế phẩm được đưa vào hệ thống nghiền và tái chế

Nong ống

In chữ điện tử

Kiểm ống

Nhập kho

a Công nghệ sản xuất phụ tùng ống PVC

- Hạt PVC qua hệ thống tải được đưa vào máy ép phun, nguyên liệu được nhựa hóa trong xi lanh vít xoắn, dưới áp suất cao được phun vào khuôn định hình theo hình dạng của sản phẩm, sau một thời gian được làm lạnh trong khuôn ( bởi hệ thống làm lạnh ), sản phẩm được lấy ra khỏi khuôn, kiểm tra Sản phẩm đạt yêu cầu sẽ được cắt cuống, biên (bavia) và được đóng gói, nhập kho Phế liệu và phế phẩm được đưa vào nghiền và tái chế

Nguồn công nghệ và phương thức chuyển giao công nghệ

Nguyên liệu ban đầu là bột PVC hoặc hạt PVC được mua từ các công

ty liên doanh trong nước hoặc các Công ty nước ngoài trên cơ sở giá cả thỏa thuận và chất lượng đảm bảo Công nghệ sản xuất Công ty đã có sẵn và phù hợp với thiết bị Phía chuyên gia lắp đặt và vận hành để bàn giao thiết bị được tính chọn gói theo giá trị đầu tư mua sắm thiết bị

Những vấn đề về môi trường sinh thái và giải pháp xử lý

Khi vụ án đi vào hoạt động có một số vấn đề về môi trường và các biện pháp xử lý như sau:

+ Tiếng ồn do hệ thống cưa cắt ống, máy nghiền sinh ra Công ty đã lựa chọn mua thiết bị cưa cắt nằm trong hộp kín, lưỡi cưa có bước nhỏ, cắt theo

nguyên lý hành tinh điều này cho phép giảm tối đa Khả năng phát sinh tiếng

ồn và trên thực tế đã được kiểm nghiệm và chấp nhận

+Bụi từ phôi cắt ống Hệ thống cắt có kèm theo bộ phận hút bụi và lọc bụi vừa có tác dụng giảm nồng độ bụi trong không khí ( mức ô nhiễm < 3mg/cm3- tiêu chuẩn Nhật Bản) vừa thu hồi được phế liệu để tận dụng lại.+ Dự án có sử dụng nguyên liệu PVC dạng bột xay được cung cấp trong hệ thống chuyển tải khép kín, phế liệu phế phẩm trên dây chuyền đều được bán

sử dụng lại và trên dây chuyền có các hệ thống hút bụi cục bộ

+ Nước làm mát máy móc thiết bị và làm lạnh sản phẩm Toàn bộ hệ thống máy ép đùn và máy ép phun có trạm xử lý nước đồng thời làm lạnh nước ( giảm đến 200C ) tạo thành hệ thống

*Công suất của dự án:

Căn cứ vào dự kiến sản lượng sản xuất có thể tính ra công suất của dự án Dự kiến dự án án hoạt động 24h/ ngày và 300 ngày / năm

Là số lượng (hoặc trọng lượng ) sản phẩm cần sản xuất trog một đơn vị thời gian

để đáp ứng nhu cầu của thị trường và dự kiến sẽ chiếm lĩnh

+ Đối với ống PVC (sản lượng sản xuất ) 8.500 tấn/ năm

Công suất lý thuyết =24h8/ngày.500.000×300kg ngày =1.180,5 kg/h

+ Đối với ống phụ tùng uPVC (sản lượng 850 tấn/ năm)

Công suất lý thuyết=24h/850ngày.000×300kg ngày =118 kg/h

-Công suất danh nghĩa của dự án

Biểu hiện bằng số lượng (hoặc trọng lượng ) sản phẩm cần sản xuất trong một đơn vị thời gian vừa đủ đáp ứng nhu cầu thị trường mà dự án sẽ chiếm lĩnh vừa

để bù đắp những hao hụt tổn thất trong quá trình sản xuất, lưu kho, vận chuyển

và bốc dỡ (dự kiến chi phí tổng thất 1%) và xét đến hệ số sử dụng thiết bị (dự kiến hệ số sử dụng thiết bị 0,8)

+ Đối với ống uPVC

Page 14

Công suất tối đa =24h8/.ngày500.000×300kg ngày×1,01×0,8= 1500 kg/h

+ Đối với phụ tùng uPVC

Công suất tối đa=24h/850ngày.000×300kg×ngày1,01×0,8=150 kg/h

Vì vậy 1500kg/h đối với sản phẩm ống và 150kg/h đối với sản phẩm phụ tùng là

là công suất của dự án

Từ đó suy ra công suất thiết kế yêu cầu đối với máy móc thiết bị chủ yếu điều này liên quan chặt chẽ đến việc lựa chọn thiết bị công nghệ thích hợp vì trong các công ty thông số kỹ thuật của thiết bị công nghệ biểu hiện đúng công suất thiết kế của chúng Trên cơ sở đó Công ty quyết định mua 2 máy ép đùn ống uPVC có công suất tổng cộng là 1500kg/h (gồm 1 máy có công suất 400kg /h và

01 máy có công suất 1300kg/h) Mua 01 máy ép phun phụ tùng PVC có công suất 150kg/h Công suất của dự án được công ty lựa chọn căn cứ vào các yếu tố sau:

- Khả năng chiếm lĩnh thị trường của sản phẩm ống PVC và phụ tùng ống PVC của công ty là rất lớn ( như đã phân tích ở trên )

- Nguyên liệu nhựa PVC hiện nay được cung cấp rất thuận tiện từ nhiều nguồn khác nhau như các liên doanh trong nước hoặc nhập thẳng từ nước ngoài

- Năng lực tổ chức và điều hành sản xuất hiện nay của công ty đủ điều kiện để đưa các dây chuyền của dự án vào vận hành một cách có hiệu quả

Tổng vốn đầu tư là: 55.500 triệu đồng

Tròn đó: Vốn cố định là: 32.045 triệu đồng

Vốn lưu động là: 23.455 triệu đồng

Lãi suất vốn vay:15% năm trả lãi: 3 kỳ/năm

Cơ cấu nguồn vốn: Vốn tự có( 75%): 41.625 triệu đồng

Vốn vay (25%): 13.875 triệu đồngThời gian vay vốn: 9 năm

Thời gian kinh doanh : 14 năm

3.3 Cơ cấu tổ chức và định biên nhân sự:

3.3.1 Cơ cấu tổ chức:

a Sơ đồ quản lý sản xuất

Page 16

Quản đốc

Ba tổ sản xuất Tổ bảo dưỡng

khuôn máy điện

Tổ kho thành phẩm

và bán thành phẩm Tổ kho nguyên liệu

b.Định biên nhân sự

Toàn bộ nhân lực cho khối kỹ thuật gọi là khối lao động trực tiếp

Các nhân lực cho khối nghiệp vụ (văn phòng, tài vụ, kinh doanh) gọi là lao động gián tiếp

NHU CẦU LAO ĐỘNG CHO DỰ ÁN THEO 1 NĂM

Trực tiếp sản xuất

Tổ nghiền, phân loại, vận chuyển 9

- Cán bộ lãnh đạo phân xưởng: Do công ty cử ra có nhiệm vụ chỉ đạo điều hành và chịu trách nhiệm trước công ty về mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của phân xưởng

- Tổ kho nguyên liệu : Bảo quản, nhập nguyên liệu, cấp phát nguyên liệu cho các máy.

- Tổ kho thành phẩm và bán thành phẩm và vận chuyển: Vận chuyển các loại thành phẩm, bán thành phẩm và bảo quản chúng

- Tổ bảo dưỡng khuôn, máy điện: Có nhiệm vụ bảo dưỡng, sửa chữa máy móc thiết bị, khuôn mẫu đầu hình đảm bảo cho các máy hoạt động liên tục nhịp nhàng

- Kỹ thuật viên: Chủ yếu là các kỹ sư cơ khí hóa, điện có nhiệm vụ theo dõi tình trạng máy móc thiết bị , nguyên vật liệu , đề ra các biện pháp điều chỉnh, sửa chữa sửa đổi máy móc Công nghệ khi cần thiết

- Toàn bộ số lao động không phải tuyển dụng các năm của dự án mà sẽ sử dụng hết số lao động hiện đang dôi dư của công ty và số lao động của các

hệ máy cũ đang dần loại bỏ

Page 18

CHƯƠNG 2: TÍNH TOÁN CÁC CHI PHÍ LỢI NHUẬN

I.TÍNH TOÁN CÁC KHOẢN CHI PHÍ

1 Chi phớ tiền lương và bảo hiểm xó hội

a Lương

Lương của nhõn viờn trong phõn xưởng tớnh theo thời gian đối với quản đốc

và cỏc tổ trưởng, thợ mỏy, cấp dưỡng đối với cụng nhõn khỏc ăn theo sản phẩm.

- Lương bỡnh quõn của một cụng nhõn trực tiếp sản xuất là :

1.800.000 ( đồng/ người-thỏng)

- Lương của quản đốc phõn xưởng là 3.000.000 đồng/người-thỏng

- Phú quản đốc là 2700.000 đồng/ người-thỏng

- Lương của thợ mỏy : 2.500.000 đồng/ người-thỏng

- Lương cấp dưỡng : 2.000.000 đồng/ người-thỏng

- Thủ kho kiờm kế toỏn vật tư 3.000.000 đồng/ người-thỏng

Chi phí lơng của quản đốc phõn xưởng trong tháng tính theo thời gian có tính đến kết

qủa SXKD đợc xác định theo công thức:

Lơng theo thời gian giản đơn bao gồm:

+ Lơng tháng: Đã đợc qui định cho từng bậc lơng trong bảng lơng, thờng áp dụng cho nhân viên làm công việc quản lý hành chính, quản lý kinh tế

Tiền lơng

Mức lơng tối thiếu(650.000đ/tháng) *

Hệ số mức lơng

Phụ cấp(nếucó)+ Lơng ngày: Căn cứ vào số ngày làm việc thực tế trong tháng và mức lơng của một ngày để tính trả lơng, áp dụng trả lơng cho nhân viên trong thời gian học tập, hội họp hoặc làm nhiệm vụ khác, ngời lao động theo hợp đồng ngắn hạn Mức lơng này bằng mức lơng tháng chia cho 26 ngày hoặc 24 ngày

Tiền lơng

24 ngày làm việc

+ Lơng giờ: Căn cứ vào mức lơng ngày chia cho 8 giờ và số giờ làm việc thực

tế, áp dụng để tính đơn giá tiền lơng trả theo sản phẩm

Tiền lơng

giờ = Lơng ngày8 giờ làm việc

-Lương của cụng nhõn trực tiếp sản suất được xỏc định theo cụng thức

Lcni = Qi.Dg (đồng/ người-thỏng)

Qi: Số sản phẩm sản xuất hoàn thành đủ tiờu chuẩn, chất lượng trong thỏng của người cụng nhõn

Dg: Đơn giỏ lương

BẢNG TỔNG HỢP CHI PHÍ VỀ LƯƠNG CỦA DỰ ÁN

ĐVT : Triệu đồng

STT Nhu cầu Định biờn

( người)

Lương cơ bản triệu đồng/

người - thỏng

Phụ cấp và cỏc khoản khỏc (đồng/người- thỏng

Tổng lương (đồng/ người- thỏng )

Là khoản tiền mà công ty phải nộp cho công đoàn cấp trên để trả cho cán

bộ công nhân viên khi có ốm đau, tai nạn, nghỉ mất sức, thai sản Theo quy định thì quỹ này do cơ quan cấp trên quản lý và doanh nghiệp được phân cấp để chi trả trong một số trường hợp, sau đó quyết toán với cơ quản cấp trên

Chi phí này được xác định như sau:

+ Tiền BHXH( 19% Tiền lương) 157,32

Chi phi cho phụ tùng

2 Chi phí nguyên vật liệu chính:

BẢNG TỔNG HỢP CHI PHÍ NGUYÊN VẬT LIỆU

ĐVT: Triệu đồng

Ống PVC

Dự trữ nguyên liệu (tấn / năm) 8.585

Giá nguyên liệu (106đ / tấn) 11,48

Phụ tùng ống PVC

Dự trữ nguyên liệu ( tấn/ năm) 858,5

Giá nguyên liệu (106đ/ tấn) 11,48

3 Chi phí điện, nước

BẢNG TỔNG HỢP CHI PHÍ ĐIỆN NƯỚC

4 Chi phí sửa chữa thường xuyên

Được phép tính hàng năm theo tỉ lệ 2 % Nguyên giá tài sản cố định (TSCĐ) có nhu cầu sửa chữa

+ Nguyên giá TSCĐ (đất đai, nhà xưởng) 3545 triệu đồng chi phí sửa chữa hàng năm : 3545 × 2% =70,9 triệu đồng và được phân bổ theo tỉ lệ vốn máy

móc thiết bị của từng mặt hàng của dự án

+ Sửa chữa máy móc thiết bị được tính 1% theo giá trị ban đầu của máy móc thiết bị (riêng năm đầu nên không tinh)

BẢNG TỔNG HỢP CHI PHÍ SỬA CHỮA THƯỜNG XUYÊN

Giả sử đến năm thứ 14 giá trị thanh lý tài sản là 20% ×VCĐ= 6.409 triệu đồng

Giá trị cần tính khấu hao là: 25.636 triệu đồng

Ta tính khấu hao theo theo phương pháp sau:

1 ) 1 (

0

− +

C

Trong đó:

CKH: Chi phí khấu hao hàng năm

V0: Giá trị của TSCĐ cần tính khấu hao.V0 = 25.636 triệu đồng

Page 24

r: Lãi suất vay, r= 15%/năm

n: Thời hạn kinh doanh n= 14 năm

Ta có:

1)15,01(

15,0

−+

×

=

KH

6 Chi phí quản lý doanh nghiệp

Đối với các khoản mục chi phí phân xưởng và tiền lương, bảo hiểm, bộ phận quản lý, phục vụ được ghép với phần lương và BHXH chi phí bảo hộ, rẻ tiền mau hỏng, dụng cụ sản xuất dự kiến lấy 0.33% doanh số bán hàng và phân bổ theo doanh số bán sản phẩm

Dự kiến chi phí quản lý doanh nghiệp bằng 1.5% doanh số bán hàng và được phân bổ theo doanh số bán của từng loại sản phẩm

7 Chi phí ngoài sản xuất

Bao gồm: Chi phí chiết khấu cho đại lý 4% doanh thu

Chi phí vận chuyển 1% doanh thu

Chi phí giảm giá bán 2% Doanh thu

Dự kiến tổng chi phí ngoài sản xuất là 7% doanh thu trước Thuế

BẢNG TỔNG HỢP CHI PHÍ NGOÀI SẢN XUẤT

ĐVT: Triệu đồng

BẢNG TẬP HỢP CÁC CHI PHÍ

ĐVT: Triệu đồngSTT Khoản mục các chi phí Giá trị (triệu đồng/ năm)

1 Chi tiền lương và bảo hiểm xã hội 1.247,12

2 Chi phí nguyên vật liệu chính 119.262,7

4 Chi phí sửa chữa thường xuyên 353

6 Chi phí quản lý doanh nghiệp 2.509,965

(Chi phí trên chưa bao gồm chi phí lãi vay)

8 Chi phí lãi vay

BẢNG TỔNG HỢP CHI PHÍ LÃI VAY

ĐVT : Triệu đồng

Page 28

Năm Lần trả Nợ gốc Trả vốn gốc Trả lãi

Gốc + Lãi cả năm

BẢNG TỔNG HỢP CHI PHÍ CHO CẢ ĐỜI DỰ ÁN

ĐVT:Triệu đồngSTT Chi phí khai thác Chi phí lãi vay Tổng chi phí

Qi : Sản lượng tiêu thụ sản phẩm loại i

Pi : Giá của sản phẩm loại i

TR: Doanh thu 1 năm của sản phẩm tôm các loại

BẢNG TỔNG HỢP DOANH THU CỦA CÁC SẢN PHẨM

-Lợi nhuận trước thuế

-Lợi nhuận sau thuế = Lợi nhuận trước thuế - Thuế TNDN

- Áp dụng mức thuế TNDN: 25%

Page 30

BẢNG DỰ TRÙ LÃI LỖ CỦA SẢN PHẨM QUA CÁC NĂM

ĐVT: Triệu đồng

Lợi nhuận trước thuế TNDN

Thuế TNDN

Lợi nhuận sau thuế TNDN

CHƯƠNG III: TÍNH CÁC CHỈ TIÊU CHỦ YẾU CỦA

DỰ ÁN

I.CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH

1.Giá trị hiện tại thuần:

1.1: Khái niệm:Giá trị hiện tại thuần (Net present value) là giá trị hiện tại của

dòng lợi ích gia tăng hoặc có thể định nghĩa là hiệu số giữa giá trị hiện tại của dòng lợi ích và giá trị hiện tại của dòng chi phí khi đã được chiết khấu ở một lãi suất nhất định

t t

t

r

C r

B NPV

-Bt: Lợi ích trong năm t

-Ct: Chi phí trong năm t

-NBt: Lợi ích thuần trong năm t

n

t

t t

r

D r

I N NPV

) 1 ( ) 1 (

1 ) (

=∑

=

Trong đó:

Nt : Thu hồi gộp tại năm t

Nt = Khấu hao +Lợi nhuận + Lãi vay

Page 32