Báo cáo chuyên đề thực tập DA CHINH SUA

Trong quá trình vay, để đảm bảo nguồn vốn cho vay được an toàn và sửdụng đúng mục đích vay, các ngân hàng luôn phải theo dõi,kiểm tra, phân tích vàđánh giá hoạt động kinh doanh của khách

MỞ ĐẦU

Ngân hàng là một trong những mắt xích quan trọng cấu thành nên sự vậnđộng nhịp nhàng của nền kinh tế Cùng với các ngành kinh tế khác, ngân hàng cónhiệm vụ thực hiện và tham mưu thực hiện mục đích của chính sách tiền tệ quốcgia và kìm chế lạm phát, ổn định giá trị đồng tiền, góp phần thúc đẩy phát triểnkinh tế - xã hội, bảo đảm an ninh – quốc phòng, nâng cao đời sống nhân dân vàtạo công ăn việc làm

1 Lý do chọn đề tài.

Trong hoạt động của ngân hàng thì hoạt động tín dụng là một lĩnh vựcquan trọng, quan hệ tín dụng là quan hệ xương sống, quyết định mọi hoạt độngkinh tế trong nền kinh tế quốc dân và nó còn là nguồn sinh lợi chủ yếu, quyếtđịnh sự tồn tại, phát triển của ngân hàng.Nhưng bên cạnh đó, hoạt động tín dụngcũng mang lại nhiều rủi ro Hoà cùng với sự đổi mới của toàn bộ hệ thống ngânhàng, Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam trong những năm qua đã rất chú trọng tớihoạt động tín dụng và đang từng bước hoàn thiện trong hoạt động kinh doanh củamình để đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế

Qua quá trình nghiên cứu, học tập, tìm hiểu,đặc biệt trong quá trình thựctập tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn chi nhánh thành phốPleiku, tỉnh Gia Lai được sự giúp đỡ của Giáo viên hướng dẫn cùng sự khuyếnkhích các cô chú, anh chị trong ngân hàng, em đã mạnh dạn đi vào nghiên cứu đề

tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông Thôn Việt Nam, chi nhánh thành phố Pleiku, tỉnh Gia Lai” để viết chuyên đề thực tập tốt nghiệp.

2 Mục tiêu nghiên cứu:

Mục đích của đề tài là nghiên cứu các vần đề chung về hoạt động củangân hàng thương mại , hoạt động tín dụng của ngân hàng , nguyên nhân làmgiảm chất lượng trong hoạt dộng tín dụng Qua nghiên cứu , lấy đó làm cơ sởdùng để phân tích đánh giá thực trạng tín dụng tại NHNNo & PTNT chi nhánh

thành phố Pleiku,tỉnh Gia Lai Từ đó đưa ra một số giải pháp để nâng cao chấtlượng tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng.

4 Phương pháp nghiên cứu:

Thu thập số liệu và tổng hợp các số liệu từ số liệu thu thập được, thamkhảo thêm các tài liệu, các quyết định, sách báo và tài liệu có liên quan đến đề tàitài đang nghiên cứu.Sau đó, dùng các phương pháp thống kê tổng hợp số liệugiữa các năm, phương pháp so sánh, phương pháp phân tích kinh tế…để xâydựng một bài báo cáo hoàn chỉnh.Ngoài ra, còn kết hợp và sử dụng các hình vẽ,biểu đồ minh hoạ giúp cho việc phân tích được sinh động, trực quan hơn

5 Kết cấu đề tài:Nội dung của báo cáo thực tập gồm 4 chương:

 Chương 1: Cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng trong hoạt động

tín dụng của ngân hàng

 Chương 2: Giới thiệu khái quát về NHNNo&PTNT chi nhánh TP.

Pleiku, tỉnh Gia Lai

 Chương 3: Phân tích chất lượng tín dụng tại NHNNo&PTNT chi

nhánh TP Pleiku, tỉnh Gia Lai

 Chương 4: Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại NHNNo&PTNT chi nhánh TP Pleiku, tỉnh Gia Lai

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN

1.2 Bản chất,chức năng của tín dụng ngân hàng:

1.2.1 Bản chất của tín dụng:

Bản chất của tín dụng thể hiện ba mặt cơ bản:

- Người cho vay chuyển giao cho người đi vay sử dụng vốn trong thờigian nhất định

- Tín dụng chỉ làm thay đổi quyền sử dụng chứ không làm thay đổi quyền

sở hữu vốn tín dụng

- Đến thời hạn do hai bên thoả thuận, người đi vay sẽ hoàn trả lại chongười cho vay một khoản giá trị lớn hơn Phần tăng them so với giá trị ban đầuđược gọi là phần lời, nói theo ngôn ngữ kinh tế là lãi suất

1.2.2 Chức năng của tín dụng:

 Tập trung và phân phối lại vốn trong nền kinh tế:

Tập trung và phân phối là hai mặt thống nhất của hoạt động tín dụng trongnền kinh tế.Tín dụng tập trung những nguồn vốn tạm thời của các chủ thể trongnền kinh tế và trrong xã hội, sau đó lại phân phối cho các chủ thể có nhu cầu bổsung vốn để phục vụ các mục tiêu của mình

 Thúc đẩy lưu thông hàng hoá và sản xuất phát triển:

Thông qua việc hoạt động tín dụng của ngân hàng tạo ra tiền phục vụ chosản xuất lưu thông hàng hoá.Nhờ đó mà tốc độ lưu thông của hàng hoá nhanhhơn, hàng hoá đi từ hình thái tiền tệ vào sản xuất và ngược lại được thúc đẩymạnh mẽ hơn

 Phản ánh và và kiểm soát hoạt động trong nền kinh tế:

Hoạt động tín dụng được xem như một bức tranh phản ảnh một cách trungthực và sinh động những xu hướng biến động của nền kinh tế.Thông qua quá tìnhtập trung và phân phối lại vốn trong nền kinh tế, tín dụng phản ánh được tốc độ

và khả năng huy động vốn nhà rỗi trong nền kinh tế cũng như khả năng đáp ứngnhu cầu vốn cho nền kinh tế

Trong quá trình vay, để đảm bảo nguồn vốn cho vay được an toàn và sửdụng đúng mục đích vay, các ngân hàng luôn phải theo dõi,kiểm tra, phân tích vàđánh giá hoạt động kinh doanh của khách hàng Kết hợp với sự phát triển củaviệc thanh toán không dùng tiền mặt, các ngân hàng có thể kiểm soát hoạt độngkinh doanh và việc sử dụng vốn của các doanh nghiệp Vốn tín dụng của ngânhàng tham gia vào mọi nghành nghề nên nó phản ánh một cách chính xác mọihoạt động trong nền kinh tế

1.3 Các hình thức tín dụng ngân hàng:

1.3.1 Phân loại theo mục đích của tín dụng:

Theo tiêu thức này, tín dụng ngân hàng có thể phân chia thành các loại sau:

- Cho vay phục vụ sản xuất, kinh doanh công thương nghiệp.

- Cho vay tiêu dùng cá nhân.

- Cho vay mua bán bất động sản.

- Cho vay sản xuất nông nghiệp.

- Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu.

1.3.2 Phân loại theo thời hạn tín dụng:

Theo tiêu thức này, tín dụng có thể phân chia thành các loại sau:

- Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn dưới một năm Mục đích:tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động

- Cho vay trung hạn: Là loại cho vay có thời hạn từ 1 đến 5 năm Mục đích:tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định

- Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm Mục đích: tài trợđầu tư vào các dự án đầu tư

1.3.3 Phân loại theo mức độ tín nhiệm của khách hàng:

Theo tiêu thức này, tín dụng có thể phân chia thành các loại sau:

- Cho vay không có bảo đảm: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp,

cầm cố hoặc bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thankhách hàng vay vốn để quyết định cho vay

- Cho vay có bảo đảm: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm tiền vay

như thế chấp, cầm cố bằng tài sản, hoặc bảo lãnh bằng tài sản của một bênthứ 3 nào khác

1.3.4 Phân loại theo phương thức cho vay:

Theo tiêu thức này, tín dụng có thể chia thành các loại sau:

- Cho vay theo món vay.

- Cho vay theo hạn mức tín dụng.

- Cho vay theo hạn mức thấu chi.

1.3.5 Phân loại theo phương thức hoàn trả nợ vay:

Theo tiêu thức này, tín dụng có thể đươc chia thành các loại sau:

- Cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ hay cho vay trả nợ một lần khi đáo hạn.

- Cho vay có nhiều kỳ trả nợ hay còn gọi là cho vay trả góp.

- Cho vay trả nợ nhiều lần nhưng không có kỳ hạn trả nợ cụ thể mà tuỳ vào khả

năng tài chính của mình người đi vay có thể trả nợ bất cứ lúc nào

1.4 Các nguyên tắc của tín dụng ngân hàng:

1.4.1 Nguyên tắc:

Khách hàng vay vốn của NHNN&PTNT VN phải bảo đảm các nguyên tắc sau:

- Sử dụng vốn vay đúng mục đích tín dụng và có hiệu quả

- Phải hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thoả thuận trong hợpđồng tín dụng

- Việc bảo đảm tiền vay phải được thực hiện theo quy định

1.4.2 Điều kiện:

Theo Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng số

1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12 /2001:“Tổ chức tín dụng xem xét và quyếtđịnh cấp tín dụng khi khách hàng có đủ các điều kiện sau:

- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệmdân sự theo quy định của pháp luật

- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

- Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và cóhiệu quả, hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợpvới quy định của pháp luật

- Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của chính phủ

và hướng dẫn của NHNN Việt Nam”

2 Rủi ro tín dụng của ngân hàng:

2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng ngân hàng:

Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng củangân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả

nợ không đúng hạn cho ngân hàng

 Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điềukhoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cáchthức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị tài sản đảm bảo

 Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay

và các hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và

kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề

2.2.2 Rủi ro danh mục:

Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là donhững hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được chia thànhhai loại: rủi ro nội tại (Intrinsic risk) và rủi ro tập trung (Concentration risk)

 Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mangtính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nóxuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vayvốn

 Rủi ro tập trung là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quánhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt độngcùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định;hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

2.3 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng:

2.3.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng:

Là nguyên nhân nội tại của mỗi khách hàng Như khả năng tự chủ tàichính kém, năng lực điều hành yếu, hệ thống quản trị kinh doanh không hiệu quả,trình độ quản lí của khách hàng yếu kém dẫn đến việc sử dụng vốn vay kém hiệuquả hoặc thất thoát, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ Cũng có thể do khách hàngthiếu thiện chí trong việc trả nợ vay cho ngân hàng

2.3.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng:

Cán bộ ngân hàng không chấp hành nghiêm túc chế độ tín dụng và cácđiều kiện cho vay

Chính sách và quy trình cho vay chưa chặt chẽ, chưa có quy trình quản trịrủi ro hữu hiệu, chưa chú trọng đến phân tích khách hàng, xếp loại rủi ro tín dụng

để tính toán điều kiện vay và khả năng trả nợ Đối với cho vay doanh nghiệp nhỏ

và cá nhân, quyết định cho vay của ngân hàng chủ yếu dựa trên kinh nghiệm,chưa áp dụng công cụ chấm điểm tín dụng.

Năng lực dự báo, phân tích và thẩm định tín dụng, phát hiện và xử lýkhoản vay có vấn đề của cán bộ tín dụng còn yếu, nhất là đối với các ngành đòihỏi hiểu biết chuyên môn cao dẫn đến sai lầm trong quyết định cho vay Mặtkhác, cũng có thể quyết định cho vay đúng đắn nhưng do thiếu kiểm tra kiểmsoát sau khi cho vay dẫn đến khách hàng sử dụng vốn sai mục đích nhưng ngânhàng không ngăn chặn kịp thời

Thiếu thông tin về khách hàng hay thiếu thông tin tín dụng tin cậy, kịpthời, chính xác để xem xét, phân tích trước khi cấp tín dụng

Năng lực và phẩm chất đạo đức của một số cán bộ tín dụng chưa đủ tầm

và vấn đề quản lý, sử dụng đãi ngộ cán bộ ngân hàng chưa thoả đáng cũng lànguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng

2.3.3 Nhóm nguyên nhân khách quan:

Là những tác động ngoài ý chí của khách hàng như: thiên tai, hoả hoạn, do

sự thay đổi của các chính sách quản lý kinh tế, điều chỉnh quy hoạch vùng,ngành, do hành lang pháp lý chưa phù hợp, do biến động thị trường trong vàngoài nước, quan hệ cung cầu hàng hoá thay đổi…khiến doanh nghiệp lâm vàotình trạng khó khăn về tài chính không thể khắc phục được Từ đó doanh nghiệp

dù cho có thiện chí nhưng vẫn không trả được nợ cho ngân hàng

2.4 Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng:

Trên quan điểm quản lí: rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi, có thể đềphòng, hạn chế, chứ không thể loại trừ Do vậy, ngày nay việc tìm ra các giảipháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng luôn trở thành vấn đề mang tính sống còn, làmối quan tâm hàng đầu của bất kỳ ngân hàng nào Một số giải pháp hạn chế rủi

ro tín dụng có thể kể đến như:

Một là, hoàn thiện quy trình tín dụng: để đảm bảo thực hiện đúng các quyđịnh liên quan của Nhà nước đến công tác tín dụng đầu tư phát triển đòi hỏi ngân

hàng phải thường xuyên cập nhật, hệ thống hoá và hoàn thiện các quy trình thẩmđịnh, tín dụng cho phù hợp.

Hai là, hoàn thiện bộ máy quản lý rủi ro.Để hạn chế rủi ro tín dụng, ngânhàng phải xây dựng và hoàn thiện bộ máy quản lý rủi ro phù hợp với thông lệquốc tế, trong đó quan trọng nhất là hình thành bộ phận quản lý rủi ro ở hội sởchính và ở các Chi nhánh

Ba là, nâng cao chất lượng công tác thẩm định năng lực chủ đầu tư, thẩmđịnh dự án vay vốn.Công tác thẩm định cần được thay đổi căn bản trên cơ sở việcquản lý tín dụng theo khách hàng chứ không phải chỉ quản lý theo dự án

Bốn là, xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Hệ thống này là mộtphương pháp chấm điểm nhất quán dựa trên các chỉ số tài chính và các nhân tốphi tài chính trong hoàn cảnh thực tế hiện tại của ngân hàng theo các loại hìnhkhách hàng khác nhau nhằm đánh gía rủi ro liên quan đến khách hàng vay

Năm là, tăng cường kiểm tra giám sát, quản lý nợ vay Việc tăng cườngkiểm tra, giám sát, quản lý nợ vay là biện pháp quan trọng nhằm hạn chế rủi rotín dụng đối với ngân hàng, nhất là rủi ro đạo đức khi khách hang sử dụng vốnvay sai mục đích

Sáu là, hoàn thiện và nâng cao hiệu quả của công tác kiểm tra nội bộBảy là, xây dựng, hoàn thiện hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro Để cóthể triển khai có hiệu quả các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng thì ngânhàng phải xây dựng và không ngừng hoàn thiện hệ thống thông tin phòng ngừarủi ro thông qua việc tăng cường thu thập thông tin về khách hàng, dự án, thôngtin về kinh tế - xã hội; ngành hàng, thị trường … thông qua các kênh thông tinkhác nhau; đồng thời phải sàng lọc, xử lý và lưu trữ thông tin cho khoa học, vàphải tăng cường đầu tư nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin, các phần mềmnghiệp vụ và khẩn trương thực hiện tốt các thanh toán cho khách hàng

Tám là, thực hiện việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi

ro như đối với các ngân hàng thương mại, đẩy mạnh công tác xử lý rủi ro.

Chín là, nâng cao trình độ cán bộ tín dụng về năng lực chuyên môn và đạođức nghề nghiệp Nguồn nhân lực chất lượng cao là yếu tố đảm bảo cho sự thànhcông của việc thực hiện các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng.

3 Một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng:

3.1 Quan điểm về chất lượng tín dụng :

Chất lượng tín dụng chịu ảnh hưởng bởi các nhân tố chủ quan (khả năngquản lý, trình độ cán bộ, sự tuân thủ quy trình nghiệp vụ ) và khách quan (sựthay đổi của môi trường kinh tế, do chủ quan của khách hàng ).Chấtlượng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh mức độ thích nghicủa NHTM với sự thay đổi của môi trường bên ngoài, nó thể hiện sứccạnh tranh của một ngân hàng trong môi trường hoạt động.Chất lượng tín dụngđược xác định qua nhiều yếu tố như: Thu hút đượcnhiều khách hàngtốt, cho vay được nhiều, thủ tục đơn giản, mức độ an toàn của vốn tíndụng… Như vậy, chất lượng tín dụng được hình thành và bảo đảm từhai phía là ngân hàng và yếu tố bên ngoài Để tránh rủi ro và thu đượclợi nhuận tronghoạt động tín dụng, không có cách nào khác là ngânhàng phải nâng cao chất lượng tín dụng của mình

3.2 Ý nghĩa của việc đánh giá chất lượng tín dụng:

 Đối với Ngân hàng:

Chất lượng tín dụng tốt làm tăng khả năng cung cấp dịch vụ của cácNHTM do tạo thêm nguồn vốn từ việc tăng được vòng quay vốn tín dụng và thuhút được nhiều khách hàng

Chất lượng tín dụng tốt làm tăng khả năng sinh lời của sản phẩm, dịch vụNgân hàng do giảm được sự chậm trễ, giảm chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý,các chi phí thiệt hại do không thu hồi được vốn đã cho vay Mặt khác nó còn đảmbảo khả năng thanh toán và lợi nhuận của Ngân hàng, tạo thế mạnh cho Ngânhàng trong cạnh tranh, tạo thuận lợi cho sự tồn tại lâu dài của Ngân hàng vì chấtlượng tín dụng tốt tạo cho Ngân hàng có nhiều khách hàng trung thành và nhữngkhoản lợi nhuận để bổ sung vốn đầu tư Bên cạnh đó, chất lượng tín dụng tốt

giúp cho Ngân hàng củng cố các mối quan hệ xã hội bằng những điều kiện tốtnhất.

 Đối với khách hàng:

Được đáp ứng kịp thời và đầy đủ nhu cầu vay vốn với thời gian và lãi xuấthợp lý sẽ giúp cho doanh nghiệp thay đổi cơ chế mới, mở rộng hoạt động sảnxuất , làm tăng doanh thu, tăng lợi nhuận của doanh nghiệp

 Đối với nền kinh tế:

Chất lượng tín dụng góp phần kìm chế lạm phát, ổn định tiền tệ, tăngtrưởng kinh tế, tăng uy tín quốc gia Ngoài ra tín dụng của ngân hàng còn đónggóp phần giải quyết nạn thất nghiệp và hạn chế các tệ nạn xã hội khác

3.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng:

 Doanh số cho vay: đây là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân

hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã thuhồi hay chưa thu hồi

 Doanh số thu nợ: là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân

hàng thu về được tích lũy đến một thời điểm nhất đinh nào đó

 Dư nợ: là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà Ngân hàng đã cho vay và chưa thu được

tích lũy đến một thời điểm nhất định nào đó

 Nợ quá hạn: theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN (2005): “Nợ quá hạn là

khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn”

 Hệ số thu nợ: chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả trong việc thu nợ của Ngân hàng.

Nó thể hiện sự an toàn của đồng vốn khi ngân hàng cho vay Hệ số này thểhiện mối quan hệ giữa doanh số thu nợ và doanh số cho vay Nghĩa là trongmột khoảng thời gian nhất định, cứ trên 100 đồng vốn Ngân hàng bỏ ra chovay thì sẽ thu lại bao nhiêu đồng Hệ số này càng lớn thì độ an toàn càng cao

và công tác thu nợ càng khả quan Công thức tính:

Doanh số thu nợ

Hệ số thu nợ (%) = x 100%

Doanh số cho vay

 Vòng quay vốn tín dụng: thể hiện hiệu quả hoạt động kinh doanh của một

Ngân hàng Vòng quay càng nhanh chứng tỏ Ngân hàng có khả năng sử dụngvốn hiệu quả, đáp ứng tốt quá trình hoạt động trong tương lai

Doanh số thu nợ

Vòng quay vốn tín dụng (vòng) =

Dư nợ bình quân

 Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ: đây là chỉ tiêu đo lường chất lượng tín

dụng cũng như rủi ro tín dụng của Ngân hàng, nó cho thấy khả năng thu hồivốn của Ngân hàng đối với các khoản vay Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiệnchất lượng tín dụng của Ngân hàng càng kém, rủi ro cao và ngược lại

Nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn (%) = x 100%

Tổng dư nợ

4 Vai trò của tín dụng ngân hàng:

4.1 Đáp ứng nhu cầu vốn cho quá trình sản xuất:

Thừa thiếu vốn tạm thời thường xuyên xảy ra trong nền kinh tế Việcphân phối vốn tín dụng đã góp phần điều hoà vốn trong toàn bộ nền kinh tế, tạođiều kiện cho quá trình sản xuất được diễn ra liên tục và đạt kết quả cao nhất

4.2 Góp phần ổn định tiền tệ và giá cả:

Sự vận động của tín dụng luôn gắn liền với sự vận động của tiền tệ, mốiquan hệ này được thể hiện qua việc NHNN thông qua các công cụ điều tiết vĩ mônhư dự trữ bắt buộc, lãi suất chiết khấu, thị trường mở tác động đến khả năngcung cấp tín dụng của các NHTM nhằm mục đích điều chỉnh tăng giảm khốilượng tiền trong lưu thông.Mặt khác, do tín dụng cung ứng vốn cho nền kinh tế,tạo điều kiện cho các doanh nghiệp hoàn thành kế hoạch sản xuất, kinh doanh…làm cho sản xuất ngày càng phát triển, sản phẩm hàng hoá dịch vụ ngày càngtăng của xã hội Vì thế, tín dụng góp phần làm ổn định thị trường giá cả trongnước

4.3 Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất:

Hoạt động của ngân hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời chưa sử dụng,

mà vốn vay này nằm phân tán ở khắp mọi nơi, trong tay các nhà doanh nghiệp,các cơ quan nhà nước và các cá nhân, trên cơ sở đó tập trung đầu tư cho cácdoanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả Việc đầu tư tập trung là một quá trình tấtyếu, vừa bảo đảm tránh rủi ro tín dụng, vừa thúc đẩy quá trình tăng trưởng kinhtế

4.4 Góp phần ổn định đời sống:

Hoạt động tín dụng tạo điều kiện cho các doanh nghiệp kinh doanh và sảnxuất Để việc kinh doanh ngày càng hiệu quả và đạt được mức lợi nhuận ngàycàng cao hơn, các doanh nghiệp sẽ dễ mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh nênviệc tuyển dụng thêm lao động là một nhu cầu tất yếu Từ đó, doanh nghiệp tạo

ra được công việc làm cho nhiều người và góp phần ổn định đời sống, trật tự xãhội

4.5 Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế nước ngoài:

Ngày nay sự phát triển kinh tế của mỗi quốc gia luôn luôn gắn quan hệkinh tế với thị trường thế giới Nước ta từ nền kinh tế “đóng” tự cung tự cấptrước đây nay đã nhường chỗ cho nền kinh tế “mở” phát triển, ngày càng hộinhập sâu rộng vào nền kinh tế của khu vực và các nước trên thế giới

Để có một nền kinh tế chính trị ổn định, có vị thế trên thị trường quốc tế

và thuận lợi trên con đường hội nhập thì tín dụng đóng một vai trò hết sức quantrọng,trở thành một trong những phương tiện nối liền kinh tế các nước với nhaubằng các hoạt động tín dụng quốc tế như các hình thức tín dụng giữa các chínhphủ, giữa các tổ chức, cá nhân với chính phủ, giữa các cá nhân với cá nhân…

CHƯƠNG 2: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH PHỐ PLEIKU – GIA LAI

1 Tổng quan về ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam

1.1 Quá trình hình thành và cơ cấu tổ chức:

Thành lập ngày 26/3/1988, hoạt động theo Luật các Tổ chức Tín dụngViệt Nam, đến nay, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam -Agribank là Ngân hàng thương mại hàng đầu giữ vai trò chủ đạo và chủ lực trongphát triển kinh tế Việt Nam, đặc biệt là đầu tư cho nông nghiệp, nông dân, nôngthôn

Agribank là Ngân hàng lớn nhất Việt Nam cả về vốn, tài sản, đội ngũ cán

bộ nhân viên, mạng lưới hoạt động và số lượng khách hàng Tính đến31/10/2012, vị thế dẫn đầu của Agribank vẫn được khẳng định với trên nhiềuphương diện:

1.2 Kết quả hoạt động của ngân hàng năm 2009 - 2010:

1.2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2009:

Mặc dù kinh tế trong nước và thế giới nhiều khó khăn, nhưng với sự nỗlực của toàn hệ thống, hoạt động năm 2009 của Agribank vẫn đạt được kết quảkhả quan Đến 31/12/2009, tổng nguồn vốn đạt 434.331 tỷ đồng, tăng 19,7% sovới đầu năm Agribank làm tốt vai trò cung ứng vốn cho nền kinh tế Tổng dư nợcho vay và đầu tư vốn đạt 394.828 tỷ đồng, tăng 60.064 tỷ đồng (tăng 17,9%) sovới đầu năm, trong đó dư nợ cho vay nền kinh tế đạt 354.112 tỷ đồng, tăng59.415 tỷ đồng (tăng 20,2%) so với đầu năm Dư nợ cho vay nông nghiệp, nôngthôn chiếm 68,3% tổng dư nợ, riêng cho vay hộ nông dân chiếm 51%.Trên 80%

hộ nông dân trong cả nước được sử dụng vốn và dịch vụ của ngân hàng.Agribank tiếp tục duy trì tốt chất lượng tín dụng và kiểm soát tỷ lệ nợ xấu ở mức

2,6% ( Nguồn: Báo cáo thường niên của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển

Nông Thôn Việt Nam năm 2009)

1.2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2010:

Trong bối cảnh nền kinh tế còn nhiều khó khăn, thị trường vốn và lãi suấtbiến động mạnh, nhưng đối với nổ lực triển khai đồng bộ nhiều giải pháp,Agribank tiếp tục phát triển ổn định giữu vai trò chủ lực đầu tư vốn cho nôngnghiệp, nông thôn và kinh tế Đến 31/12/2010, tổng tài sản Agribank đạt trên524.00 tỷ đồng; tổng nguồn vốn đạt 474.941 tỷ đồng, tăng 40.610 tỷ đồng so vớiđầu năm;dư nợ cho vay nền kinh tế đạt 414.755 tỷ đồng, tăng 60.643 tỷ đồng(tăng 17,1%) so với đầu năm.Agribank thực hiện tốt mục tiêu chuyển dịch cơ cấuđầu tư, tập trung vốn cho nông nghiệp, nông thôn với dư nợ cho vay lĩnh vực này

tăng 21,2% (tăng lên 42.000 tỷ đồng) so với đầu năm (Nguồn: Báo cáo thường

niên năm 2010)

2 Giới thiệu về ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam chi nhánh thành phố Pleiku –Gia lai2.1 Quá trình hình thành và cơ cấu tổ chức:

2.1.1 Tên địa chỉ của ngân hàng:

Tên Ngân Hàng: CHI NHÁNH NHNo&PTNT THÀNH PHỐ PLEIKU

Tên giao dịch quốc tế: The branch for Agriculture and Rural

Development Bank of Pleiku City

Địa chỉ: 100B Phan Đình Phùng, thành phố Pleiku, tỉnh Gia Lai Điệnthoại: 059.3828457 – 059.3824807 – 059.387151

Số fax: 059.3826964 – 059.3824807

2.1.2 Quá trình hình thành và phát triển:

Chi nhánh NHNo&PTNT Thành Phố Pleiku là một doanh nghiệp nhànước trực thuộc NHNo&PTNT Tỉnh Gia Lai được thành lập theo quyết định số509/QĐ – NHNo - 02 ngày 03/07/1999 của Tổng giám đốc NHNo&PTNT ViệtNam Sau 3 tháng kể từ ngày có quyết định, tức đến tháng 10/1999, Chi nhánhNHNo&PTNT Thành phố Pleiku mới ra mắt và hoạt động

Về con người, đến nay chi nhánh có tổng số 20 cán bộ viên chức, trong đó

có 16 người tốt nghiệp đại học, cao đẳng 1 người, 2 người trình độ sơ cấp và 1người chưa qua đào tạo

Qua 12 năm hình thành và phát triển, được sự quan tâm của Lãnh đạoNHNo&PTNT Việt Nam, các cơ quan ban ngành trên địa bàn tỉnh, các cấp chínhquyền địa phương Chi nhánh NHNo&PTNT Thành Phố Pleiku đã từng bướchoàn thiện và xây dựng được cơ sở vật chất ổn định, tạo điều kiện trong côngviệc giao dịch với khách hàng Trang thiết bị, cơ sở vật chất phục vụ cho côngtác chuyên môn từng bước được hoàn thiện, ngày càng hiện đại hoá nhằm nângcao hiệu quả hoạt động và yêu cầu phát triển ngày càng cao của đất nước trongthời kì đổi mới

2.1.3 Chức năng của Chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố Pleiku:

Chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố Pleiku trực tiếp kinh doanh tiền tệ,tín dụng, dịch vụ ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vìmục tiêu lợi nhuận phân theo cấp của NHNo&PTNT tỉnh Gia Lai Thực hiện cácnhiệm vụ khác được giao theo lệnh của Tổng Giám Đốc NHNo&PTNT ViệtNam và NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Gia Lai

Với phương thức đi vay để cho vay, Chi nhánh NHNo&PTNT Thành phốPleiku đã dùng nguồn vốn huy động để cho các tổ chức kinh tế, cá nhân vay vốnngắn hạn nhằm bổ sung vốn lưu động phục vụ cho nhu cầu SXKD Ngoài rangân hàng còn thực hiện cho vay trung dài hạn đối với các tổ chức kinh tế nhằmmục đích xây dựng mới, cải tạo, mở rộng, khôi phục, thay thế tài sản cố định, cảitiến kỹ thuật, nâng cao trình độ công nghệ Bên cạnh những hoạt động trên, Chinhánh NHNo&PTNT Thành phố Pleiku còn tổ chức thanh toán không dùng tiềnmặt thông qua các công cụ thanh toán cho khách hàng một cách nhanh chóngchính xác, kịp thời, góp phần điều hòa lưu thông tiền tệ, phát triển kinh tế địaphương.

 Tóm lại Chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố Pleiku là chi nhánh

có quy mô hoạt động lớn nhất trong 16 chi nhánh huyện, thị xã trực thuộcNHNo&PTNT tỉnh Gia Lai Ngoài ra chi nhánh còn thực hiện đầy đủ các nghiệp

vụ ngân hàng và các dịch vụ có liên quan như: huy động các loại tiền gửi,cho vayngắn, trung dài hạn các thành phần kinh tế, cho vay phục vụ đời sống, bảo lãnh,

ký quỹ, chuyển tiền…

2.1.4 Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố Pleiku:

Chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố Pleiku có tổng số cán bộ, công chức

là 20 người và được tổ chức thành các bộ phận như sau:

Sơ đồ 2.1.4: Sơ đồ bộ máy tổ chức quản lý Chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố

Pleiku:

2.1.5 Chức năng, nhiệm vụ của các bộ phận:

 Ban lãnh đạo: gồm 1 Giám đốc và 2 Phó giám đốc.

Giám đốc: Giám đốc là người trực tiếp điều hành mọi hoạt động của

Ngân hàng, chịu trách nhiệm trước pháp luật và Tổng giám đốcNHNo&PTNT Việt Nam Quyền và nghĩa vụ của Giám đốc được thể hiệntrong quyết định 169/QĐ/HĐQT của Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam Làngười đại diện cho cán bộ nhân viên quản lý chi nhánh theo chế độ quản lý mộtthủ trưởng, có quyền quyết định và điều hành mọi hoạt động của ngân hàng theođúng kế hoạch, chính sách, pháp luật của nhà nước Là người trực tiếp quản lýđiều hành hoạt động kinh doanh của chi nhánh Chịu trách nhiệm trước tập thể,chi nhánh NHNo&PTNT Tỉnh Gia lai và nhà nước về kết quả hoạt động của chinhánh và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những sai phạm mang tính chấthình sự của mình

Phó Giám đốc: Gồm 2 phó giám đốc là người hỗ trợ cho giám đốc và

được phân công để giải quyết từng mảng công việc cụ thể hoặc thay mặt giámđốc giải quyết mọi vấn đề khi giám đốc đi vắng nhưng phải có được sự ủy quyềncủa giám đốc Phó giám đốc phải chịu trách nhiệm trước giám đốc về các côngviệc được giao Và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những sai phạm mangtính chất hình sự ngoài sự ủy quyền của giám đốc

 Phòng Kế hoạch và kinh doanh:Gồm có 1 trưởng phòng, 1 phó

phòng, và 5 nhân viên tín dụng

Đây là phòng có vai trò rất quan trọng trong việc nghiên cứu xây dựngcác kế hoạch, tham mưu đắc lực cho ban lãnh đạo Ngân hàng trong việc racác quyết định kinh doanh chiến lược của Ngân hàng, đồng thời thông qua cácnghiệp vụ chuyên môn là cho vay và đầu tư Nhiệm vụ của phòng kế hoạch vàkinh doanh:

- Nghiên cứu và đề xuất chiến lược khách hàng, chiến lược huy độngvốn trên địa bàn thành phố Pleiku

- Xây dựng kế hoạch kinh doanh theo định hướng kinh doanh của Ngânhàng Nông nghiệp Việt Nam

- Làm đầu mối thực hiện thông tin phòng ngừa rủi ro và xử lý thông tintín dụng

- Nghiên cứu xây dựng chiến lược khách hàng, phân loại khách hàng và

đề xuất các chính sách ưu đãi tín dụng đối với khách hàng

- Thẩm định và cho vay theo cấp uỷ quyền nhằm mở rộng hoạt động, đảmbảo an toàn và hiệu quả

- Tiếp nhận và thực hiện các chương trình, dự án thuộc nguồn vốn trong

và ngoài nước, trực tiếp làm dịch vụ uỷ thác nguồn vốn thuộc Chính phủ, bộ,ngành và các cá nhân, tổ chức kinh tế trong và ngoài nước

- Tổng hợp, báo cáo định kỳ và thường xuyên theo dõi, tư vấn cho Giámđốc về những lĩnh vực do phòng phụ trách

 Phòng kế toán và ngân quỹ: Gồm 1 trưởng phòng và 7 nhân viên,

chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Giám đốc và có nhiệm vụ:

- Ghi chép thống kê các giao dịch, hạch toán kế toán, thanh toán

- Lập các báo cáo, xây dựng các chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết toán kếhoạch thu, chi tài chính

- Tổng hợp, lưu trữ hồ sơ tài liệu về hạch toán, kế toán, quyết toán và cácbáo cáo theo quy định

- Thực hiện nhiệm vụ giao dịch với khách hàng, hạch toán cho vay, thu

- Quản lý và sử dụng các quỹ chuyên dùng theo quy định củaNHNo&PTNT Việt Nam

- Chấp hành các quy định về an toàn kho quỹ và định mức kho theo quyđịnh

- Bên cạnh đó phòng còn thực hiện việc quản lý quỹ, các giấy tờ có giá,

hồ sơ pháp lý về tài sản thế chấp của khách hàng và các giấy tờ khác có liênquan Ngoài ra phòng kế toán – Ngân quỹ còn phụ trách lĩnh vực tin học ( Bảođảm cho mọi hoạt động có liên quan đến công nghệ thông tin) Ứng dụng cácphần mềm nhằm thực hiện tốt hơn nữa nhiệm vụ được giao, đồng thời lưu trữcác cơ sở dữ liệu, xử lý các sự cố về công nghệ thồng tin

 Phòng giao dịch số 02: Gồm 2 nhân viên, có chức năng huy động

vốn, cho vay và các dịch vụ khác, được giao nhiệm vụ huy động vốn theo sự ủynhiệm của giám đốc dưới các hình thức tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu

2.2 Kết quả hoạt động của chi nhánh trong 2 năm qua:

2.2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2010:

- Về Huy động vốn:

Năm 2010 nhìn chung kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh đạtkhá, với tổng nguồn vố huy động đạt: 165.293 triệu đồng, trong đó: TGDC đạt116.746 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 70,63% tổng nguồn vốn, tiền gửi thanh toán

có số dư 48.547 triệu, chiếm tỷ trọng 29,37% tổng nguồn vốn huy động

Tiền gửi có kỳ hạn dưới 12 tháng: có số dư 96.427 triệu chiếm tỷ trọng 58,33%tổng nguồn vốn huy động

Tiền gửi có kỳ hạn trên 12 tháng: có số dư 29.307 triệu chiếm tỷ trọng 17,73%tổng nguồn vốn huy động

Tiền gửi ngoại tệ có số dư 227.315 ngàn USD

- Về dư nợ cho vay:

Tổng dư nợ cho vay không tính uỷ thác đạt 367.861 triệu trong đó:

Dư nợ ngắn hạn: 252.573 triệu

Dư nợ trung và dài hạn: 115.288 triệu

Dư nợ vay trung, dài hạn chiếm tỷ trọng hơn 31% trong tổng dư nợ cho vay

Về các hoạt động kinh doanh khác:

Thu dịch vụ ngoài tín dụng đạt 482 triệu

2.2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2011:

- Về Huy động vốn:

Năm 2011 nhìn chung kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh đạtkhá như năm 2010 Tổng nguồn vốn huy động được là 190.867 triệu đồng, trongđó: TGDC đạt 150,147 triệu đồng tăng 33.401 triệu (28,60%) so với năm 2010,chiếm tỷ trọng 78,67% tổng nguồn vốn, tiền gửi thanh toán có số dư 40.720 triệu,giảm triệu (12,10%), chiếm tỷ trọng 29,37% tổng nguồn vốn

Tiền gửi có kỳ hạn: có số dư 7.100 triệu đồng

Tiền gửi không kỳ hạn: có số dư 33.620 triệu

Về dư nợ cho vay:

Tổng dư nợ cho vay 369.327 triệu trong đó:

Dư nợ ngắn hạn: 234.746 triệu đồng, giảm 17.886 triệu đồng tương đương giảm7,07 % so với năm 2010

Dư nợ trung,dài hạn: 134.581 triệu đồng, tăng 21.563 triệu đồng tương đương16,73 % so với năm 2010

2.3 Đặc điểm của những sản phảm dịch vụ tín dụng hiện tại của chi nhánh: 2.3.1 Các sản phẩm tín dụng doanh nghiệp:

Cho vay sản xuất kinh doanh: Tài trợ cho các doanh nghiệp đang có nhu

cầu bổ sung vốn lưu động sản xuất kinh doanh, xuất nhập khẩu, nguyên liệu sảnxuất, thương mại

Cho vay đầu tư dự án: Đáp ứng vốn cho khách hàng có nhu cầu đầu tư mở

rộng hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc đầu tư dự án mới nhưng chưa đủ nguồnlực tài chính để thực hiện

Cho vay sản xuất kinh doanh trả góp doanh nghiệp vừa và nhỏ: Giúp

khách hàng có nhu cầu vay bổ sung nguồn vốn kinh doanh, mong muốn việc trả

nợ vay được chia nhỏ và trả theo nhiều kì hạn nhằm giảm áp lực trả vốn khi đáohạn đồng thời có thể sử dụng một phần lợi nhuận để bổ sung dần vào vốn kinhdoanh

Bảo lãnh: Đảm bảo nghĩa vụ tài chính của khách hàng với đối tác và cần

một ngân hàng cam kết với đối tác thực hiên thay nghĩa vụ này trong trường hợpkhách hàng không thực hiện đúng hoặc thực hiện không đầy đủ các nghĩa vụ đãcam kết

2.3.2 Các sản phẩm tín dụng cá nhân:

Cho vay mua xe ô tô: Là hình thức cho vay phục vụ đời sống nhằm đáp

ứng cho khách hàng có nhu cầu mua xe ô tô và dùng chính chiếc xe được mua đểđảm báo cho khoản vay

Cho vay sản xuất kinh doanh: Là sản phẩm tín dụng nhằm đáp ứng nhu

cầu vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch

vụ trong nước

Cho vay “phục vụ đời sống”: Đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng

cá nhân Đây là loại hình cho vay không có bảo đảm,vay tín chấp của tổ chứcđứng ra bảo lãnh, mức vay tối đa lên đến 50 triệu đồng

Cho vay cán bộ nhân viên,đơn vị hành chính sự nghiệp: Là sản phẩm tín

dụng nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của cán bộ nhân viên các tổ chức kinh tế,

cơ quan hành chánh sự nghiệp, mức vay tối đa đến 50 triệu đồng

2.4 Những thuận lợi và khó khăn hiện tại của chi nhánh:

2.4.1 Thuận lợi:

Được sự chỉ đạo và quan tâm giúp đỡ của chính quyền địa phương Ngânhàng NNo&PTNT Việt Nam và các cơ quan ban ngành đã giúp cho ngân hàngNNo&PTNT chi nhánh TP.Pleiku hoàn thành tốt nhiêm vụ kinh doanh , thựchiện tốt các chủ trương ,chính sách của Đảng và nhà nước

Ngân hàng NNo&PTNT là một hệ thống ngân hàng rộng khắp cả nước và

là loại hình ngân hàng phát triển mạnh mẽ nên chủ động được nguồn vốn dồidào, có thể điều hoà nguồn vốn trong cà nuớc Đó chính là thuận lợi của ngânhàng NNo&PTNT trong đảm bảo khả năng thanh toán của mình, nâng cao được

uy tín và nhiều khách hàng tín nhiệm

Ban lãnh đạo ngân hàng đã đề ra chiến lược kinh doanh đúng đắn và chỉđạo thực hiện sát sao ,tạo điều kiện cho đơn vị hoàn thành nhiệm vụ và đạt chỉtiêu vượt kế hoạch của cấp trên đề ra

Trụ sở làm việc được nâng cấp đặc biệt là phòng giao dịch trung tâm đãđược trang bị máy móc hiện đại, công nghê tiên tiến

Đội ngũ ,cán bộ nhân viên có trình độ chuyên môn , tinh thần trách nhiệm

và đoàn kết ,ban lãnh đạo tận tâm ,kỷ cương và có trách nhiệm, giúp đỡ nhânviên tạo nên một khối đoàn kết vững mạnh giữa lãnh đạo và nhân viên góp phầncho hiệu quả hoạt động của chi nhánh được nâng cao ,ngân hàng ngày càng pháttriển vững mạnh

2.4.2 Khó khăn:

Bên cạnh những thuận lợi trên ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Pleiku,tỉnh Gia Lai còn vấp phải nhiều khó khăn như:

Trong bối cảnh nền kinh tế suy thoái, nhiều doanh nghiệp, cá nhân, hộkinh doanh đang phải đối mặt với nhiều tác động tiêu cực dẫn đến khó khăntrong kinh doanh và sản xuất Vì vậy, làm cho ngân hàng gặp nhiều rủi ro tíndụng như khó thu lãi, khó thu hồi vốn vay thậm chí trong nhiều trường hợp mấtvốn vay

Thiên tai,bệnh dịch, thời tiết bất thường, … làm cho các hộ gia đình trồngtiêu, cà phê, trồng hoa màu gặp trở ngại hoặc mất trắng,cũng là một trong nhữngkhó khăn khiến ngân hàng không thu được vốn và lãi đúng hạn

Cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng thương mại trên địa bàn , các ngânhàng này đã áp dụng nhiều biên pháp để lôi kéo khách hàng của NHNNo&PTNTnhư hạ thấp lãi suất, hạ thấp điều kiện cho vay tín dụng không có tài sản đảmbảo, chi hoa hồng để mua ngoại tệ vượt trần lãi suất nhà nước , chi hoa hồng trựctiếp cho cán bộ giao dịch thanh toán và chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất, gâykhó khăn trong việc mở rộng và giao tiếp khách hàng

CHƯƠNG 3:PHÂN TÍCH CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THÀNH PHỐ PLEIKU- GIA LAI

1 Phân tích quy trình tín dụng của chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Pleiku-Gia Lai:

Chi nhánh đã xây dựng một quy trình tín dụng riêng trên cơ sở quy trìnhtín dụng của NHNNo&PTNT Việt Nam

1.1 Quy trình gồm các bước sau:

Bước 1 : Cán bộ tín dụng được phân công giao dịch với khách hàng có

nhu cầu vay vốn, hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn phù hợp với từng loạikhác hàng và mục đích vay vốn Đối với khách hàng có quan hệ tín dụng lầnđầu:CBTD tại ngân hàng được chia ra từng địa bàn cụ thể Khi có khách hàngmới, CBTD có trách nhiệm nhận khách hàng thuộc địa bàn của mình để làm việcsau khi tìm hiểu các thông tin của khách hàng như địa bàn cư trú , người đại diệnvay vốn , biện pháp bảo đảm tiền vay…Phù hợp với các chính sách, thể lệ, chế

độ của ngân hàng và các điều kiện được vay vốn ,được khách hàng chấp thuận,khách hàng sẽ được hướng dẫn lập hồ sơ và cung cấp hồ sơ khi CBTD đi thực tếtìm hiểu để thẩm định món vay của khách hàng Đối với khách hàng đã có quan

hệ với ngân hàng , cán bộ tín dụng kiểm tra sơ bộ các điều kiện vay, bộ hồ sơ vayvốn CBTD sẽ hướng dẫn cho khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay và thông báonhững điều kiện thay đổi so với lúc trưóc và hẹn ngày thẩm định

Bước 2: CBTD tiếp cận khách hàng thông qua đi thực tế nơi khách hàng ở

để tìm hiểu tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh , từ đó có được các thông tintài chính phương hướng kinh doanh và TSĐB tiền vay Đối với khoản vay nhỏ:

do CBTD thẩm định , những khoản vay lớn có sự tham gia của lãnh đạo hay bangiám đốc (tuỳ từng loại khách hàng , từng thời kỳ có quy định cụ thể số tiền vayphải có lãnh đạo trực tiếp tham gia thẩm định)

Bước 3: Sau khi hoàn tất việc thẩm định ,cán bộ tín dụng lập báo cáo trình

trưởng phòng tín dụng xem xét , tái thẩm định (nếu có) hoặc trực tiếp thẩm định

trong trường hợp làm tín dụng, ghi ý kiến vào báo cáo thẩm định và trình giámđốc duyệt.Thời gian thẩm định được quy định tại chi nhánh: các dự án trongquyền phán quyết không quá 5 ngày làm việc đối với cho vay ngắn hạn và khôngquá 15 ngày đối với trung và dài hạn ,còn đối với dự án vượt quyền phán quyếttrong thời gian trên phải làm đầy đủ thủ tục trình lên hội sở và cũng trong thờigian trên hội sở sẽ thông báo chấp thuận hoặc không chấp thuận.

Bước 4 : Cùng với khách hàng xác định giá trị tài sản , tiến hành lập hợp

đồng bảo đảm tiền vay, hợp dồng tín dụng trình lãnh đạo kí duyệt cho vay và tiềnhành các thủ tục công chứng và để đăng kư thế chấp tài sản đảm bảo tiền vay

Bước 5 : Cán bộ tín dụng nhập hồ sơ tín dụng vào máy ,vào sổ lưu trữ tại

phòng tín dụng Sau đó hồ sơ sẽ được chuyển đến phòng kế toán thực hiệnnghiệp vụ hạch toán, thanh toán, chuyển thủ quỹ để giải ngân cho khách hàng

Bước 6 :Kiểm tra qúa trình sử dụng vốn của khách hàng , theo dõi đôn

kế toán Nếu khách hàng không được gia hạn nợ gốc và lãi thì CBTD phải trìnhban giám đốc để chuyển nợ quá hạn và tìm biện pháp xử lý để thu hồi nợ

1.2 Nhận xét và đánh giá:

Đây là một quy trình tương đối hoàn hảo có nhiều điểm mạnh tuy nhiêncũng còn mặt hạn chế của nó

1.2.1 Những ưu điểm của quy trình tín dụng:

Mang đặc trưng của phương thức cho vay tập quyền (1 người chịu tráchnhiệm tất cả quá trình từ khâu tiếp nhận khách hàng đến khi thu hồi xong khoảnvay ), Cán bộ tín dụng (CBTD) sẽ theo dõi bám sát món vay liên tục , nắm đượcdiễn biến quá trình vay, sử dụng vốn vay của khách hàng, phát hiện kịp thờinhững biểu hiện nguy cơ làm giảm khả năng thanh toán, từ đó có biện pháp chấnchỉnh ,tháo gỡ , khắc phục hay xử lý kịp thời

CBTD sẽ theo dõi khách hàng trong thời gian dài (nhiều năm, nhiều lần)nên thu thập được nhiều thông tin, số liệu lịch sử của khách hàng vay, tạo điềukiện tốt tiết kiệm gian lao động cho công tác thẩm định Qua đây việc thu thậpthông tin kinh tế xã hội kịp thời phục vụ cho hoạt động Ngân hàng trên địa bàndân cư đuợc tốt hơn

Tiết kiệm lao động giảm chi phí đáng kể cho việc sử dụng lao động , mộtcán bộ đi cơ sở có thể tiếp nhận 1 lúc được nhiều nhiệm vụ (như thẩm định mónvay mới kết hợp kiểm tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng khác trong địabàn ,đôn đốc trả nợ vốn , lãi kịp thời hạn)

Tạo điều kiện cho cán bộ ngân hàng tận dụng được sức mạnh tổng hợpcủa chính quyền, tác động rất lớn trong công tác huy động , thẩm định cũng nhưviệc hỗ trợ đắc lực trong công tác xử lý thu hồi nợ vay

Hồ sơ vay rất rõ ràng, dễ hiểu, phù hợp với đối tượng khách hàng chiếm tỷtrọng lớn của ngân hàng là hộ gia đình và cá thể

1.2.2 Những mặt hạn chế:

 Trong chức năng kiểm soát:

CBTD vừa có chức năng thẩm định vừa phải giám sát khoản vay, CBTDđược phân quyền theo sự phân công và đồng thời chịu trách nhiệm về các khoảncho vay mình phụ trách Điều đó chứa đựng nhiều rủi ro cho ngân hàng , khi cónhiều hồ sơ vay thì rất dễ bị thiếu thận trọng trong công việc quản lý và thựcthiện quy trình làm ảnh hưởng đến chức năng giám sát công việc của CBTD và

tất nhiên quyết định cuối cùng vẫn thuộc về cán bộ lãnh đạo ngân hàng là giámđốc Chính vì thế công việc của CBTD sẽ gặp nhiều trở ngại sau:

Trong khâu tiếp nhận ,thu thập hồ sơ và giai đoạn phân tích do một mìnhCBTD tiến hành sẽ không thể nào thu thập đủ chất lượng thông tin của kháchhàng trong khi đó bộ phận chuyên môn thu thập thông tin sẽ có kinh nghiệmphong phú hơn Do đó có thể CBTD đánh giá chưa đủ năng lực tài chính , uy tíncủa khách hàng chưa có độ tin cậy chính xác cao, từ đó có tác động đến chấtlượng trong việc ra quyết định tín dụng

Trong khâu giám sát sau giải ngân và xử lý nợ có vấn đề chưa được tiếnhành một cách chuyên nghiệp, bắt nguồn từ CBTD đảm nhiệm tất cả vấn đềtrong quá trình giám sát , cho vay ,theo dõi các khoản vay…Chính vì vậy nênCBTD áp dụng các biện phấp phòng ngừa rủi ro cần thiết đối với khoản vay domình quyết định còn có lúc chưa thật sự tối ưu , khách hàng có thể dựa vào mốiquan hệ quen biết để được thẩm định dễ dàng hơn.Hơn nữa chưa có sự phân cônggiữa bộ phận cho vay doanh nghiệp với cà thể và hộ gia đình nên CBTD phảinắm thật rõ ràng về hai mảng cho vay khác nhau Đây là điều gây khó khăn vất

vả cho CBTD của ngân hàng

 Trong nội dung chi tiết của hợp đồng tín dụng:

Các điều khoản trong HĐTD quy định những nội dung cơ bản và tạo ratính pháp lý an toàn cho ngân hàng trong quan hệ tín dụng với khách hàng.Tuynhiên , trong quá trình ký kết hợp đồng ,CBTD có thể chưa khai thác hết các điềukiện để bảo đảm an toàn và chủ động hơn trong vị thế quản lý của ngân hàng đốivới khách hàng Đó là điều kiện “Các cam kết của khác hàng đối với ngân hàng”.Mục đích của điều kiện này được thiết lập là để ngân hàng thoả thuận với kháchhàng thêm những ràng buộc tài chính nhằm đảm bảo an toàn cho những khoảnvay trước khi dùng đến những biện pháp cứng rắn hơn về mặt pháp lý Nhữngràng buộc này cụ thể là: hoàn trả vốn và lãi vay đúng hạn , sử dụng tiền vay đúngmục đích, các chỉ tiêu đồng tiền ở 1 mức độ nào đó, vốn tự có không được giảm,không được chia cổ tức trong quá trình vay, các khoản phải trả , phải thu và

doanh thu không quá một mức nào đó so với kế hoạch ban đầu , các hệ số tàichính như hệ số thanh khoản , tỷ suất lợi nhuận…phải ở một mức mà ngân hàngquy định , từ đó mà ngân hàng có thể kiểm soát tốt đối với khoản vay.

Tuy nhiên điều kiện trên chưa được nêu trong hợp đồng tín dụng của ngânhàng, CBTD chỉ chú ý đến điều kiện khác của hợp đồng mà có thể chưa chú ýđến các điệu kiện này Nếu ràng buộc thêm khách hàng vào những điều kiện nàyngân hàng sẽ có thêm nhiều cơ sở phấp lý để giám sát quá trình sử dụng và hoàntrả khoản vay, chăm sóc khoản vay ở một mức độ an toàn hơn

 Việc đánh giá khoản vay:

Các khoản vay nói chung hiện nay được đánh giá chủ yếu qua một yếu tố

đó là lãi suất Lãi suất của các ngân hàng được quy định thành khung cụ thể chocác loại khách hàng khác nhau Đối với tất cả các loại vay : vay cá nhân , doanhngiệp , ngân hàng đều quy định lãi suất đơn và kép cho khách hàng trả nọ sớmtuỳ theo tình hình tài chính của khách hàng Lãi suất quá hạn đựơc tính là 150%lãi suất trong hạn theo quy chế nội bộ của hệ thống ngân hàng NNo&PTNT ViệtNam Tuy nhiên, ngân hàng xác định giá như vậy là chưa mang tính cạnh tranh

và phân biệt với từng nhóm khách hàng

Môi trường vi mô là thực tế hoạt động của ngành kinh tế cụ thể mà doanhnghiệp đang hoạt động, vị thế của doanh nhiệp trong thị trường đó, cụ thể như thịphần sản phẩm,kênh phân phối, khách hàng mục tiêu, giá cả…

Môi trường vĩ mô là những chính sách của nhà nước tác động đến doanhnghiệp chẳng hạn như những điều kiện pháp lý liên quan đến ngành mà doanhnghiệp đang kinh doanh, ví dụ như chính sách thuế đối với nguyên vật liệu cũngnhư sản phẩm đầu ra của doanh nghiệp Khi hiểu được môi trường vĩ mô CBTD

có thể đánh giá xu hướng phát triển của doanh nghiệp trong tương lai

Trong hầu hết các báo cáo thẩm định của CBTD , phần nội dung dành chođánh giá môi trường rất ít Báo cáo thẩm định chỉ nêu khái quát về quá trìnhthành lập và hoạt động của khách hàng doanh nghiệp , quá khứ quan hệ với ngânhàng nếu có và một vài ý kiến nhận định về điều kiện kinh doanh chỉ đủ để hổ trợ

cho mục đích đồng ý cho vay chứ chưa đi chuyên sâu nhiều vào dự kiến xu thếngành.

Nếu so với hoạt động phân tích tại ngân hàng khác hoặc các tổ chức tàichính nuớc ngoài đang hoạt động trên thị trường tài chính Việt Nam hiện nay, ta

có thể thấy rõ sự khác biệt trước tiên trong nội dung phân tích môi trường Trongbáo cáo thẩm định của nhân viên tín dụng , phần phân tích về môi trường hoạtđộng của khách hàng được phân tích rất kỹ về thực trạng của ngành Đây là điềuđáng chú ý cho các ngân hàng quan tâm

 Nội dung phân tích dòng tiền:

Nội dung phân tích dòng tiền chính là thẩm định tình hình tài chính củakhách hàng để đảm bảo nguồn thu nợ cho khoản vay Để phân tích tình hình tàichính từ quá khứ , hiện tại đến tương lai của dự án Tuy nhiên hiện nay ở ngânhàng NNo&PTNT TP.Pleiku việc phân tích và dự báo dòng tiền của khách hàngtrong tương lai con bị hạn chế Trong khi đó các kế hoạch sản xuất kinhdoanh,cũng như các dự án của khách hàng trong hồ sơ vay vốn rất đơn giản vàtheo mẫu có sẵn Như vậy trong hồ sơ vay chưa thể hiện được đầy đủ các yếu tốảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng, khả năng thanh toán ngắn hạncủa khách hàng và cùng với việc phân tích lưu chuyển tiền tệ để biết chất lượngcủa lợi nhuận, độ ổn định của dòng tiền cũng như dự báo cụ thể về tiền mặt , vềquy mô cũng như thời hạn của các dòng tiền Điều này cũng làm ảnh hưởng đếnkhả năng giám sát theo dõi khoản vay vì dấu hiệu cho thấy sự thay đổi tài chínhcủa khách hàng thể hiện trước hết trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Do chưa thể hiện được các nội dung trên ,sẽ tạo nguy cơ tiềm ẩn rủi rotrong khâu quyết định cho vay Do đó để hạn chế các nguyên nhân dẫn đến rủi ro, ngân hàng đã chú trọng đến việc cấp tín dụng với tài sản đảm bảo nhằm đảmbảo nguồn thu nợ thứ 2 của ngân hàng Tuy nhiên , điều này cũng khó tránh khỏinguy cơ rủi ro cho ngân hàng bởi rủi ro có thể xuất hiện ở tài sản đảm bảo

 Những hạn chế trong quá trình thẩm định tài sản đảm bảo:

Công việc thẩm định chủ yếu dựa vào kinh nghiệm hiểu biết của CBTD đãđược phân công giao dịch với khách hàng thuộc địa bàn được giao.Rủi ro xuấthiện ở đây là vì chất lượng thẩm định sẽ phụ thuộc vào trình độ hiểu biết củaCBTD về lĩnh vực thẩm định Nếu TSĐB không thuộc lĩnh vực mà CBTD hiểubiết thì công việc thẩm định sẽ rất khó khăn.

Mặt khác, TSĐB mà ngân hàng đang nắm giữ chủ yếu là quyền sử dụngđất và nhà ở, được khách hàng thế chấp để vay vốn Về mặt pháp lý, CBTD xử lýrất kỹ các thủ tục đang ký thế chấp và cũng như các giấy tờ chứng minh quyền sửdụng đất hợp pháp của khách hàng Về mặt kinh tế TSĐB được định giá trên cơ

sở giá trị của thị trường thông qua việc thăm dò thực tế, giá tham khảo trên thịtrường địa ốc, định mức, khung giá theo quy định của Ủy Ban Nhân Dân Tỉnh

Trong hoạt động nhận TSĐB của CBTD hiện nay tiềm ẩn rủi ro khá cao

về vấn đề phấp lý Thông thường giấy chứng nhận Quyền sử dụng đất mà kháchhàng đem tới ngân hàng nhiều trường hợp ở dạng đồng sở hữu Nếu CBTDkhông chú ý đến điều này mà đồng ý cho vay trên toàn bộ giá trị TSĐB trongkhi khách hàng chỉ sở hữu một phần đối với tài sản Trong trường hợp này cần có

sự đồng ý của cả chủ sở hữu hợp pháp thì ngân hàng mới được thanh lý tài sảnthế chấp khi khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng và điều này đã được chinhánh quan tâm rất kỹ khi xét duyệt cho vay

Những tồn tại trong quy trình thế chấp ,xử lý tài sản thế chấp Tài sản thếchấp đảm bảo cho khoản vay là nhà đất đã được cấp đầy đủ giấy tờ về quyền sởhữu nhà đất, quyền sử dụng đất Nhưng thủ tục cấp giấy chứng nhận quyền sửdụng đất và quyền sở hữu nhà vẫn còn nhiều bất cập và tốn nhiều thời gian Đây

là một rào cản không nhỏ cho người dân trong việc dùng nhà đất làm tài sản thếchấp cho ngân hàng

2 Phân tích tình hình huy động vốn:

Xác định được tầm quan trọng của công tác huy động vốn là khâu đầu tiênquyết định qui mô và cơ cấu hoạt động tín dụng Ngân hàng Trong những nămqua Chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố Pleiku đã luôn chú trọng đến công tác

huy động vốn bằng cách sử dụng nhiều hình thức huy động vốn với lãi suất hợp

lý đã khuyến khích người gửi tiền đến với Ngân hàng, họ gửi bằng nhiều hìnhthức như TGTK không kỳ hạn, TGTK có kỳ hạn, kỳ phiếu có kỳ hạn bằngnhiều biện pháp cải tiến nghiệp vụ, đổi mới phương thức giao dịch Chi nhánhNHNo&PTNT Thành phố Pleiku đã từng bước lấy được lòng tin của người gửitiền Nhờ vậy mà những năm qua nguồn vốn huy động của Chi nhánhNHNo&PTNT Thành phố Pleiku luôn tăng trưởng và tương đối ổn định

2.1 Theo đối tượng huy động vốn:

Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn tại Chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố

2010/

2009

2011/2010TGDC 111.690 116.746 150.147 5.056 33.401 4,53 28,61TGTCKT 43.304 48.547 40.720 5.243 -7.827 12,11 -16,12Tổng

Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn tại Chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố

Tiền gửi dân cư tăng dần qua các năm, cụ thể: Năm 2009 đạt 111.690triệu đồng,năm 2010 đạt 116.746 triệu đồng tăng 5.056 triệu đồng tương đương4,53% và bước sang năm 2011 đạt 150.147 triệu đồng tăng 33.401 triệu đồng đạt

150.147 tương đương 28,61% Điều này cho thấy khách hàng ngày càng an

tâm hơn khi gửi tiền vào ngân hàng , đồng thời cho thấy công tác tiếp thị huyđộng vốn của chi nhánh thực hiện tốt , giúp ngân hang có được nguồn vốn ổnđịnh hơn tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của ngân hàng

Đối với tiền gửi tổ chức kinh tế, năm 2009 đạt 43.304 triệu đồng, năm

2010 đạt 48.547 triệu đồng, tăng 5.243 triệu đồng tương đương tăng 12,11%nhưng đến năm 2011 TGTCKT lại giảm 7.827 triệu đồng đạt 40.720 tương