Hoạt động kế toán và tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn (AgriBank) tỉnh Hà Giang

Hoạt động kế toán và tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn (AgriBank) tỉnh Hà Giang

Học viện Ngân hàng – Phân viện Bắc Ninh Báo cáo thực tập tốt nghiệp LỜI NÓI ĐẦU Nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa quy luật chủ yếu để đưa nước ta từ thời kỳ độ lên Chủ nghĩa xã hội Để thực thắng lợi nghiệp xây dựng phát triển kinh tế đất nước nói chung, thực cơng nghiệp hóa - Hiện đại hóa nói riêng việc thực tốt cơng tác Ngân hàng nói chung, cơng tác tín dụng nói riêng giữ vai trị quan trọng, vấn đề Lênin nói “ khơng có ngân hàng lớn xã hội chủ nghĩa khơng có Chủ nghĩa xã hội ” Hiện điều kiện cụ thể đất nước ta Hà Giang nhu câù vốn phát triển kinh tế - xã hội, mở mang ngành nghề, cải tiến kỹ thuật, nâng cao lực sản xuất, trang bị kỹ thuật tiên tiến đại, nhằm thu hút nhiều lao động xã hội, tăng nhu cầu thực tế cho nhân dân ngày lớn xúc, đòi hỏi ngân hàng,các tổ chức tín dụng phải có vốn điều lệ đủ mạnh, phải đẩy mạnh công tác huy động vốn xã hội đẻ đáp ứng đầy đủ nhu cầu vay vốn xã hội Hoạt động tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang năm qua có nhiều cố gắng đạt nhiều thành tựu đáng ghi nhận nghiệp phát triển kinh tế xã hội địa phương Trong 15 năm họat động huy động vốn đầu tư cho thành phần kinh tế tăng lên nhiều Song bên cạnh mặt tốt đạt được, cần phải tiếp tục nghiên cứu cách kỹ lưỡng, khoa học, nghiêm túc tín dụng ngân hàng đất nước nói chung Chi nhánh NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang nói riêng, nhằm có hệ thống ngân hàng an tồn, đủ mạnh để đáp ứng đầy đủ nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế xã hội Tỉnh thời kỳ đổi Thỵng Hun Trang – K40G tín dụng Chuyên ngành Hc vin Ngõn hng – Phân viện Bắc Ninh Báo cáo thực tập tốt nghiệp Là học sinh chuyên ngành tín dụng Ngân hàng, trình thực tập trường thực tế NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang, em thấy rõ tầm quan trọng tín dụng Ngân hàng nói riêng hoạt động Ngân hàng nói chung kinh tế đất nước Do đặc thù họat động tín dụng “Đi vay vay ” Với tốc độ tăng trưởng kinh tế mục tiêu phát triển Tín dụng ln vấn đề Ngân hàng quan tâm Do khả thân thời gian nghiên cứu thực tế có giới hạn mà nghiệp vụ đa dạng nên báo cáo thực tập em cịn có mặt khiếm khuyết Vì em kính mong góp ý, bảo, bổ sung thầy cô trường Ban giám đốc Ngân hàng No & PTNT tỉnh Hà Giang để báo cáo thực tập em hoàn chỉnh Trên sở kiến thức học trường, qua thời gian thực tập tìm hiểu thực tế chi nhánh NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang, với thời gian báo cáo thực tập, em xin sâu nghiên cứu viết báo cáo nội dung “ Tín dụng Ngân hàng ” Báo cáo em chia làm phần: Phần I : Vài nét Ngân hàng No & PTNT tỉnh Hà Giang Phần II : Hoạt động kế tốn Phần III : Hoạt động tín dụng Phần IV : Một số kiến nghị giải pháp nhằm nâng cao nghiệp vụ tín dụng Chi nhánh Ngân hàng No & PTNT tỉnh Hà Giang Em xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến tồn thể thầy tận tình hướng dẫn tồn thể Ban lãnh đạo, cán nhân viên NHNN & PTNT tỉnh Hà Giang tạo điều kiên giúp đỡ em hoàn thành báo cáo chuyên đề Em xin chân thành cảm ơn! Thỵng Hun Trang – K40G tÝn dụng Chuyên ngành Hc vin Ngõn hng Phõn viện Bắc Ninh Báo cáo thực tập tốt nghiệp PHẦN I VÀI NÉT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH HÀ GIANG 1.Vài nét NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang Hoàn cảnh kinh tế xã hội môi trường hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang Tỉnh Hà Giang nằm cực Bắc Tổ Quốc, phía Bắc giáp tỉnh Vân Nam Trung Quốc, phía Nam giáp với tỉnh Tuyên Quang, phía Đơng giáp với tỉnh n Bái – Lào Cai có đường biên giới dài 274 Km Là tỉnh miền núi nên địa hình điều kiện tự nhiên có nhiều khó khăn, có tới 75% diện tích núi cao, sơng suối sâu, giao thơng khó khăn, lâm thổ sản bị khai thác bừa bãi, lại có chiến tranh biên giới năm ( 1979 - 1986 ) tàn phá chưa khơi phục Tỉnh Hà Giang có diện tích tự nhiên 7884,37 Km² bao gồm 10 huyện Thị xã, dân số 60 vạn người, bao gồm 22 dân tộc anh em sinh sống, dân tộc H’Mơng chiếm 31,3%, Tày chiếm 26,2%, Dao chiếm 15,4%, Kinh chiếm 11% Tỉnh Hà Giang có 10 huyện thị xã với 919 xã phường, thị trấn Trong có 65% số Xã 58% số Huyện thuộc diện khó khăn đặc biệt khó khăn Khái quát hoạt động NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang 2.1 Quá trình hình thành phát triển NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang Sau 15 năm hợp tỉnh Tuyên Quang tỉnh Hà Tuyên (1976 – 1991), tháng 10 năm 1991 tỉnh Hà Giang thức tái lập tách khỏi tỉnh Hà Tuyên Cùng với chia tách Tỉnh, thực định số: 136/NHQĐ Thỵng Hun Trang – K40G tÝn dụng Chuyên ngành Hc vin Ngõn hng Phõn viện Bắc Ninh Báo cáo thực tập tốt nghiệp ngày tháng năm 1990 NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang bắt đầu hình thành vào hoạt động Là Ngân hàng non trẻ, hoạt động địa bàn tỉnh miền núi mang đặc thù khó khăn, nghèo nàn, lạc hậu đất nước Khơng chịu lùi bước bất khó khăn nào, ý chí vươn lên từ nội lực tập thể cán cơng nhân viên tồn chi nhánh, có đạo chặt chẽ NHNo & PTNT Việt Nam, Ngân hàng nhà nước Tỉnh, cấp ủy quyền địa phương Cùng đạo Ban lãnh đạo NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang, nỗ lực phấn đấu vươn lên tập thể cán công nhân viên toàn chi nhánh, hoạt động kinh doanh toàn chi nhánh NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang liên tục phát triển nhiều năm bước lên 2.2 Chức nhiệm vụ cấu máy NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang 2.2.1 Chức nhiệm vụ NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang đại diện pháp nhân NHNo & PTNT Việt Nam với chức nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ, tín dụng dịch vụ Ngân hàng địa bàn tồn tỉnh Khách hàng có quan hệ chủ yếu với Ngân hàng hộ nông dân, hộ kinh doanh dịch vụ cán công nhân viên chức đủ thành phần kinh tế, vai trị NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang với việc phát triển kinh tế thể mặt sau : Thứ nhất: Góp phần khai thác triệt để sử dụng có hiệu tiềm kinh tế Tỉnh như: Đất đai, tài nguyên thiên nhiên, lao động nơng nghiệp nơng thơn Thứ hai: Góp phần tích tụ tập trung vốn sản xuất thúc đẩy phát triển nông nghiệp nông thôn, phát triển sản xuất hàng hóa Thỵng Hun Trang – K40G tÝn dụng Chuyên ngành Hc vin Ngõn hng Phõn viện Bắc Ninh Báo cáo thực tập tốt nghiệp Thứ ba: Góp phần thúc đẩy chuyển dịch cấu kinh tế nông nghiệp nông thôn, mở rộng công nghiệp, chế biến dịch vụ nông nghiệp, khôi phục mở rộng ngành nghề truyền thống, giải việc làm cho người lao động Thứ tư: Góp phần xây dựng kết cấu hạ tầng nông thôn Việc xây dựng kết cấu hạ tầng địi hỏi phải có vốn đầu tư đầu tư hướng, trọng tâm thích đáng Có tạo điều kiện kỹ thuật, công nghệ để phát triển nông thôn Tỉnh nhà 2.2.2 Cơ cấu tổ chức máy NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang Hệ thống NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang bước hoàn thiện mở rộng mạng lưới kinh doanh toàn tỉnh với 10 Ngân hàng cấp Huyện, hội sở Ngân hàng nông nghiệp thị xã Ngân hàng cấp III, có Ngân hàng cấp III trực thuộc Tỉnh, tạo mạng lưới hoàn chỉnh có đủ phương tiện làm việc đại, phục vụ kịp thời nhu cầu khách hàng Trong công tác đạo, Ban giám đốc chi nhánh NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang hướng sở, phân cơng nhiệm vụ cụ thể đồng chí ban lãnh đạo phụ trách toàn diện ngân hàng sở, nắm bắt tháo gỡ kịp thời khó khăn vướng mắc, tạo mơi trường pháp lý thuận lợi để mở rộng kinh doanh đạt chất lượng hiệu Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Hà Giang có tổng số 255 cán vào biên chế 57 cán hợp đồng công tác đơn vị ngân hàng chi nhánh cấp II, III trực thuộc Tỉnh Huyện Với Ban lãnh đạo NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang có giám đốc đồng chí Nguyễn Ngọc Hải lãnh đạo với đồng chí phó giám đốc đội ngũ cán cơng nhân viên có lực, có trình độ kinh nghiệm kinh doanh NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang hoạt động có hiệu theo đường lối phát triển kinh tế địa phương Thỵng Hun Trang – K40G tÝn dơng Chuyên ngành Hc vin Ngõn hng Phõn vin Bắc Ninh Báo cáo thực tập tốt nghiệp * Sơ đồ cấu máy tổ chức quản lý NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC PHĨ GIÁM ĐỐC P.HÀNH CHÍNH NHÂN SỰ P.KẾ TỐN NGÂN QUỸ P DỊCH VỤ MARKETING P KẾ TOÁN KIỂM SOÁT NỘI BỘ P KẾ HOẠCH KINH DOANH P ĐIỆN TỐN * Các phịng nghiệp vụ: (1): Phịng Hành Chính - Quản trị: Quản lý hành theo dõi tồn tài sản, phương tiện làm việc (2): Phịng Tổ chức cán - Đào tạo: Cân đối kết lao động, sản xuất với ban lãnh đạo, bổ xung lao động, đáp ứng nhu cầu hoạt động kinh doanh chi nhánh, quản lý nhân hồ sơ cán công nhân viên, đầu mối giao tiếp với khách hàng, chăm lo đời sống vật chất cho cán cơng nhân viên Thỵng Hun Trang K40G tín dụng Chuyên ngành Hc vin Ngân hàng – Phân viện Bắc Ninh Báo cáo thực tập tốt nghiệp (3): Phòng Nguồn vốn Kế hoạch tổng hợp: Đề kế hoạch kinh doanh cho thời kỳ thực đa dạng nghiệp vụ như: huy động vốn, xác định chiến lược khách hàng, đánh giá tổng kết, tổng hợp báo cáo nghiệp vụ khác Trong có Tổ tiếp thị (4): Phịng Tín dụng: Thực chức thẩm định trực tiếp cho vay hội sở, nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu Ngân hàng, thực chức đạo, kiểm tra chất lượng tín dụng tồn tỉnh Trong có Tổ thẩm định thực thẩm định dự án ( phương án ) vượt quyền phán NHNo trực thuộc theo định Giám đốc NHNo & PTNT tỉnh (5): Phịng Kế tốn ngân quỹ: Xử lý nghiệp vụ, hạch toán kế toán Tổng hợp, cân đối, quản lý hồ sơ, đạo cơng tác kế tốn tồn tỉnh Trong có Tổ dịch vụ tốn quốc tế Dịch vụ giao dich chứng khoán Với Dịch vụ tốn quốc tế bạn tốn qua hệ thống SWIFT, bao gồm tốn hàng hóa xuất nhập khẩu…, quy đổi mua bán ngoại tệ, đặc biệt dịch vụ chi trả kiểu kiều hối Westem Union ( Dịch vụ chuyển tiền nhanh toàn giới ) Với Dịch vụ giao dịch chứng khoán với việc đại lý chứng khốn cho Cơng ty chứng khốn NHNo & PTNT Việt Nam, chi nhánh NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang thực dịch vụ: Môi giới chứng khóan, lưu ký chứng khốn, tư vấn đầu tư, quản lý danh mục đầu tư, cho vay mua bán chứng khốn… (6): Phịng Vi tính: Phụ trách cài đặt phầm mềm phát sinh, hướng dẫn tập huấn tin học cho Ngân hàng sở (7): Tổ Kiểm tra, kiểm tốn nội bộ: Kiểm tra cơng tác điều hành chi nhánh kiểm tra độ xác báo cáo tài chính, cân đối kế toán, giải đơn thư khiếu nại liên quan đến họat động Ngân hàng nghiệp vụ khác Thỵng Hun Trang – K40G tÝn dơng Chuyên ngành Hc vin Ngõn hng Phõn vin Bc Ninh Báo cáo thực tập tốt nghiệp (8): Tổ Nghiệp vụ thẻ: Dịch vụ thẻ Success tiện ích tốn nói thuận lợi văn minh đại Với dịch vụ bạn tra cứu thông tin ngân hàng, tiêu dùng trước, chi trả sau, thực tốn tiền hàng hóa dịch vụ đơn vị chấp nhận thẻ toàn quốc Đặc biệt rút tiền nơi có đặt máy ATM NHNo & PTNT Việt nam 2.3 Tình hình hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang Quá trình hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang năm vừa qua có thuận lợi đáng kể Là NHNo & PTNT tỉnh miền núi sớm mạng dạn thay đổi cấu đàu tư vốn từ kinh tế quốc doanh sang thí điểm mở rộng đầu tư vào kinh tế hộ sản xuất, mạnh dạn áp dụng khoa học công nghệ tiên tiến vào phục vụ hoạt động kinh doanh Ngân hàng, chiến lược huy động vốn “Đi vay vay” thấu suốt phận, thu nhâp đời sống cán công nhân viên tương đối ổn định bước cải thiện Dưới đạo trực tiếp ban lãnh đạo quản lý điều hành chung toàn hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam, với nỗ lực vươn lên thân mình, NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang đơn vị kinh doan đa năng, đạt hiệu cao Hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang năm qua đạt nhiều kết đáng khích lệ Cụ thể sau: 2.3.1 Hoạt động huy động vốn Vốn ngân hàng thương mại giá trị tiền tệ ngân hàng thương mại tạo lập huy động vay, đầu tư thực dịch vụ kinh doanh khác Hoạt động huy động vốn chức chủ yếu ngân hàng thương mại định phát triển lớn mạnh ngân hàng Ngân hàng huy động vốn từ thành phần kinh tế nhiều phương thức như: Nhận tiền gửi tổ chức cá nhân Tổ chức tín dụng khác, phát Thỵng Huyền Trang K40G tín dụng Chuyên ngành Hc viện Ngân hàng – Phân viện Bắc Ninh Báo cáo thực tập tốt nghiệp hành giấy tờ có giá, vay vốn tổ chức tín dụng, vay vốn ngắn hạn Ngân hàng nhà nươc… NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang xác định nguồn vốn khâu quan trọng có ý nghĩa sống cịn phát triển Nhận thức điều NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang coi trọng công tác huy động vốn với phương châm “Đi vay vay ” Trong năm qua NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang nhiều hình thức hoạt động huy động vốn phong phú, cải tiến nghiệp vụ, đổi phong cách giao dịch, mở rộng mạng lưới huy động, cải tiến thủ tục giấy tờ, trang bị máy móc thiết bị đại, thực sách huy đơng tiết kiệm có thưởng … để thu hút nguồn vốn địa phương Chính nguồn vốn huy động năm qua ngân hàng NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang tăng tỉ lệ cao Kết huy động vốn đạt NHNo & PTNT tỉnh Hà giang thể bảng sau Qua bảng số liệu ta thấy nguồn vốn huy động NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang ổn định có chiều hướng tăng Tính đến 30/6/2008 nguồn vốn đạt 888,6 tỷ đồng tăng 6,1% so với 31/12/2007 Trong tổng nguồn vốn huy động phân huy động theo thời hạn, theo tính chất nguồn vốn tăng đồng Thể nguồn vốn huy động ngân hàng ổn định Đây kết tốt ngân hàng Thỵng Hun Trang – K40G tÝn dụng Chuyên ngành Hc vin Ngõn hng Phõn viện Bắc Ninh Báo cáo thực tập tốt nghiệp Bảng1: Tình hình huy động vốn chi nhánh NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang năm 2007 – 2008 (Đơn vị tính: Tỷ đồng ) Chỉ tiêu Tổng Nguồn vốn huy động Phân theo thời kỳ huy động Tiền gửi không kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn < 12 tháng Tiền gửi có kỳ hạn > 12 tháng Phân theo tính chất nguồn vốn Tiền gửi dân cư Tiền gửi tổ chức kinh tế-xã hội Tiền gửi tổ chức TD khác Năm 2007 Số Tỷ trọng dư Năm 2008 (6 tháng đầu năm) Số Tỷ Tăng, giảm dư trọng Tuyệt Tương đối đối 888,6 100 51,2 + 6,1 837,4 100 447,5 53,43 361,6 70,69 -85,9 - 19,1 170,7 20,38 288,3 32,44 117,6 + 68,8 216,5 25,85 238,7 10,61 22,2 - 56,4 403,4 428 48,17 51,11 477,8 149,5 53,76 16,82 74,4 - 278,5 + 18,4 - 65,0 3,3 0,39 76,1 8,56 72,8 (Nguồn báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang) 2.3.2 Hoạt động sử dụng vốn Với phương châm “Đi vay vay” hoạt động sử dụng vốn hoạt động tín dụng đầu tư cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh, dịch vụ thành phần kinh tế Đây tiêu quan trọng, hoạt động chủ yếu phản ánh hiệu kinh doanh ngân hàng NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang trọng đến họat động sử dụng vốn đơi với Thỵng Hun Trang – K40G tÝn dụng 10 Chuyên ngành Hc vin Ngõn hng Phõn viện Bắc Ninh Báo cáo thực tập tốt nghiệp 500 x 90.000 = 45.000.000đ + Mua thẻ Vinacad, mobiphon, S phon loại 200.000đ/c: 400 x 180.000 = 72.000.000đ + Mua thẻ Vinacad, mobiphon, S phon loại 300.000đ/c: 300 x 270.000 = 81.000.000đ + Mua thẻ Vinacad, mobiphon, S phon loại 500.000đ/c: 200 x 450.000 = 90.000.000đ + Mua số điện thoại bàn: 100 x 120.000 = 12.000.000đ Tổng cộng: 315.000.000đ Tổng nhu cầu đầu tư phục vụ cho kinh doanh đại lý điện thoại là: 315.000.000đ 3- Kế hoạch vay vốn trả nợ: - Tổng nhu cầu vốn: 315.000.000đ - Vốn tự có: - Vốn xin vay: 85.000.000đ 230.000.000đ - Thời hạn vay vốn: 12 tháng - Lãi xuất: 1,03%/tháng 4- Kế hoạch trả nợ: Doanh số bán 12 tháng: + Thẻ Vinacad, mobiphon, S phon loại 100.000đ/c: 500 x 100.000 = 50.000.000đ + Thẻ Vinacad, mobiphon, S phon loại 200.000đ/c: 400 x 200.000 = 80.000.000đ + Thẻ Vinacad, mobiphon, S phon loại 300.000đ/c: 300 x 300.000 = 90.000.000đ + Thẻ Vinacad, mobiphon, S phon loại 500.000đ/c: 200 x 500.000 = 100.000.000đ + Điện thoại bàn: 100 x 150.000 = 15.000.000đ + Dịch vụ gọi điện thoại lãi dự kiến khoảng 3.000.000đ/tháng x 12 tháng = 36.000.000đ Thợng Huyền Trang K40G tín dụng 58 Chuyên ngành Học viện Ngân hàng – Phân viện Bắc Ninh Báo cáo thực tập tốt nghiệp Tổng cộng doanh thu đại lý bưu điện 12 tháng là: 371.000.000đ Chi phí kinh doanh đại lý bưu điện 12 tháng là: 349.428.000đ gồm có: + Giá vốn hàng hố đầu tư ca bin điện thoại là: 315.000.000đ + Trả lãi Ngân hàng: 230.000.000đ x 1.03%/tháng x 12 tháng = 28.428.000đ + Trả tiền thuế khoản kác 12 tháng: 6.00.000đ Lợi nhuận kinh doanh đại lý bưu điện 12 tháng là: 371.000.000đ - 349.428.000đ = 21.572.000đ Nguồn vốn trả nợ: - Nguồn trả nợ gốc, lãi : Từ lợi nhuận doanh thu kinh doanh đại lý bưu điện - Kế hoạch trả nợ (gốc lãi ) + Gốc trả làm lần vào cuối kỳ + Lãi trả hàng tháng KẾT LUẬN Phương án đầu tư kinh doanh đại lý bưu điện có tính khả thi , tạo thêm việc làm tăng thu nhập cho xã hội Đề nghị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Hà Giang tạo điều kiện giúp đỡ đầu tư vốn để phương án thưc Hà Giang, ngày 20 tháng 11 năm 2007 Người lập phương án Thỵng Hun Trang K40G tín dụng 59 Chuyên ngành Hc vin Ngân hàng – Phân viện Bắc Ninh NGÂN HÀNG NO & PTNT VIỆT NAM Báo cáo thực tập tốt nghiệp CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨAVIỆT NAM Chi nhánh Tỉnh Hà Giang Độc lập - Tự - Hạnh phúc - = * = - - = * = MẪU SỐ: 02A Hà giang, ngày 23 tháng 11 năm 2007 BÁO CÁO THẨM ĐỊNH, TÁI THẨM ĐỊNH ( Dùng cho vay hộ gia đình, cá nhân, tổ hợp tác phải thực vay vốn có bảo đảm tài sản) Căn vào hồ sơ xin vay vốn Ông: Nguyễn Trung Tín - Địa nơi ở: số nhà 50, phường Minh Khai thị xã Hà Giang tỉnh Hà Giang Tơi là: Nguyễn Ngọc Vinh - cán tín dụng Phòng giao dịch NHNo&PTNT tỉnh Hà Giang Đã thẩm định việc xin vay vốn Ơng: Nguyễn Trung Tín Kết sau: Về lực pháp luật dân lực hành vi dân sự: Ông: Nguyễn Trung Tín CMND số: 010314393 Sinh năm: 1958 Cấp ngày 14/10/2005 Công an Hà Giang Địa nơi số nhà 50, phường Minh Khai thị xã Hà Giang tỉnh Hà Giang Nhận xét: Khách hàng đủ lực Về mục đích sử dụng vốn vay: - Đề nghị vay vốn: Kinh doanh đại lý bưu điện - Nhận xét: Mục đích sử dụng vốn hợp pháp Về khả tài chính: - Nguồn thu nhập dùng để trả nợ Ngân hàng: - Nguồn thu nhập để trả nợ gốc lãi cho Ngân hàng từ doanh thu lợi nhuận từ kinh doanh đại lý bưu điện 12 tháng sau: - Doanh thu kinh doanh đại lý bưu điện phương án: 371.000.000đ + Giá vốn hàng hoá đầu tư ca bin điện thoại: 315.000.000đ + Chi phí trả lãi Ngân hàng 12 tháng: 230.000.000đ x 1,03%/tháng x 12 tháng = 28.428.000đ + Trả tiền thuế khoản 12 tháng: 6.000.000đ - Tổng chi phí cho phương án là: 349.428.000đ Lợi nhuận phương án là: 371.000.000đ - 349.428.000đ = 21.572.000đ - Nhận xét: Có khả tài đảm bảo Về phương án kinh doanh đại lý bưu điện : - Tổng nhu cầu : 315.000.000 đồng - Vốn tự có tham gia : 85.000.000 đồng - Xin vay ngân hàng : 230.000.000 đồng Thỵng Hun Trang K40G tín dụng 60 Chuyên ngành Hc vin Ngõn hàng – Phân viện Bắc Ninh Báo cáo thực tập tốt nghiệp Nhận xét: Phương án khả thi Về bảo đảm tiền vay: áp dụng hình thức cho vay có đảm bảo tài sản quyền sử dụng đất số: AB 807861 UBND thị xã Hà Giang cấp ngày 02/08/2005 Đặc điểm kỹ thuật Tên tài sản Số lượng Chủng loại Giấy tờ tài sản Nhà Nhà Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số: AB 807861 Đất 19,1m2 Đất Do UBND tỉnh Hà Giang cấp Giá trị (VNĐ) Nhà BT 50.000.000 tầng Đất lâu dài Tổng 410.000.000 460.000.000 cộng - Sau thẩm định điều kiện vay vốn khách hàng Ơng: Nguyễn Trung Tín tơi đề nghị lãnh đạo phòng giao Ngân hàng No&PTNT tỉnh Hà Giang - Cho vay số tiền: 230.000.000 đồng ( Hai trăm ba mươi triệu đồng chẵn./.) - Lãi suất: 1,03%/tháng - Thời hạn cho vay: 12 tháng Nguồn thu nhập nguồn trả nợ: Từ tiền doanh thu lợi nhuận kinh doanh đại lý bưu điện - Phương thức trả gốc: Trả lần vào cuối kỳ - Phương thức trả lãi: Hàng tháng - Thời hạn cho vay: 12 tháng - Hạn trả nợ cuối cùng: Ngày 23 tháng 11 năm 2007 Ngày 23 tháng 11 năm 2007 TRƯỞNG PHỊNG GIAO DỊCH CÁN BỘ TÍN DỤNG ( Ký, ghi rõ họ tên) ( Ký, ghi rõ họ tên) Nguyễn Ngọc Vinh Thỵng Hun Trang – K40G tín dụng 61 Chuyên ngành Hc vin Ngõn hng Phân viện Bắc Ninh Báo cáo thực tập tốt nghiệp PHẦN IV MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG No & PTNT TỈNH HÀ GIANG I Một số kiến nghị 1.1 Kiến nghị NHNo & PTNT Việt Nam - Đề nghị với NHNo & PTNT Việt Nam cần trang bị đầy đủ sở vật chất, phương tiện đại cho hệ thống ngân hàng để đáp ứng nhu cầu giao dịch, đủ sức cạnh tranh - Kiến nghị với NHNo & PTNT Việt nam cho phép NHNo & PTNT Hà Giang áp dụng lãi suất mềm dẻo ngân hàng địa bàn Tạo khả cạnh tranh ngân hàng khác lãi suất cho vay, khơng nên có nhiều giấy tờ phiền hà cho khách hàng, nhiều khách hàng chủ yếu NHNo & PTNT nông dân nên trình độ có hạn - NHNo & PTNT Việt Nam cần có biện pháp, chế quản lý, tra, kiểm tra quy định cụ thể đảm bảo mơi trường lành mạnh hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng - Đề nghị ban tín dụng NHNo & PTNT Việt Nam thường xuyên mở lớp tập huấn nghiệp vụ cho cán tín dụng, kỹ năng, nghiệp vụ thẩm định cho cán thẩm định Sau đợt tập huấn có tiến hành kiểm tra để đánh giá chất lượng tập huấn có khen thưởng cho cán có kiểm tra xuất sắc 1.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nc Thợng Huyền Trang K40G tín dụng 62 Chuyên ngµnh Học viện Ngân hàng – Phân viện Bắc Ninh Báo cáo thực tập tốt nghiệp Hà Giang tỉnh nghèo, cịn gặp nhiều khó khăn việc phát triển mặt Đề nghị NHNN tạo điều kiện giúp đỡ địa phương nguồn vốn, đặc biệt NHNN cần có sách cho vay chiết khấu ưu đãi lãi xuất thấp NHNo & PTNT theo thời vụ Vì ngân hàng hoạt động chủ yếu lĩnh vực nơng nghiệp nơng thơn mang tính thời vụ cao, đến mùa vụ, nhu cầu vay vốn khách hàng thường cao hơn, khả ngân hàng lại có hạn nên khơng có vốn để đáp ứng đủ u cầu khách hàng NHNN địa phương phải thường xuyên cung cấp thông tin kịp thời văn NHNN TW cho ngân hàng thương mạicó sách phù hợp với tình hình NHNN cần tiếp tục tăng cường tra, kiểm tra, kiểm soát với ngân hàng thương mại để đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, đặc biệt NHNo & PTNT 1.3 Kiến nghị với Nhà nước quyền địa phương Nhà nước cần có sách đảm bảo cho phát triển ngân hàng khách hàng phù hợp với phát triển chung đất nước theo hướng cơng nghiệp hóa đại hóa Hà Giang tỉnh miền núi nên dân trí cịn hạn chế, nhà nước cần phát triển hệ thống giáo dục để nâng cao dân trí người dân Các ngành cấp phối hợp chặt chẽ với ngân hàng, phối hợp chuyển giao công nghệ, tiến khoa học thông qua buổi họp phương tiện thông tin đại chúng để người nơng dân biết Các cấp quyền địa phương cần phối hợp với Ngân hàng công tác cho vay, kiểm tra đôn đốc thu nợ, phối hợp tạo điều kiện cho ngân hàng việc xử lý phát mại tài sản chấp, vay khơng có khả hồn trả Thỵng Hun Trang K40G tín dụng 63 Chuyên ngành Hc vin Ngõn hàng – Phân viện Bắc Ninh Báo cáo thực tập tốt nghiệp 1.4 Một số tồn hoạt động tín dụng NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang - Năng lực trình độ nghiệp vụ cán nâng cao chưa đồng Một số cán tuổi nghề cịn chưa có kinh nghiệm nên chưa đáp ứng trước yêu cầu, đòi hỏi kinh tế thị trường - Thủ tục điều kiện cho vay nhiều bất cập Khi khách hàng đến vay vốn ngân hàng việc phải có tài sản chấp để đảm bảo vốn vay Ngân hàng cịn phải thẩm định nguồn trả nợ khách hàng Bởi thủ tục xử lý tài sản chấp phức tạp, nhiều thời gian gặp nhiều khó khăn từ phía quan chức - Thị trường thị phần cịn nhỏ bé, tỷ trọng nguồn tiền gửi khơng kỳ hạn thấp hạn chế cạnh tranh Nhiều lĩnh vực, ngành nghề chi nhánh chưa thâm nhập Hình thức huy động vốn chưa đa dạng nên chưa huy động nhiều nguồn vốn nhàn rỗi dân cư Ngoài có số nguyên nhân khách quan khác gây ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng hoạt động tín dụng chi nhánh: Nền kinh tế nước ta giai đoạn bước vào WTO nên sách chế quản lý vĩ mô nhà nước giai đoạn chuyển đổi để phát triển với nước khu vực nói chung với nước WTO nói riêng Vì mà Ngân hàng thương mại nói chung chi nhánh NHNo tỉnh Hà Giang nói riêng tín dụng ngân hàng hoạt động môi trường kinh tế pháp luật chưa đồng bộ, chưa hoàn chỉnh hiệu lực pháp chế thấp, thiên tai thường xảy nên độ rủi ro làm giảm kết kinh doanh ngân hàng II Một số giải pháp nhằm nâng cao nghiệp vụ tín dụng NHNo & PTNT Hà Giang Để hồn thiện tốt nghiệp vụ kế tốn cho vay, nâng cao chất lượng tín dụng điều cần thiết thiếu Bởi thực tốt cơng tác tín dụng tạo điều kiện hồn thiện tốt nghiệp vụ kế tốn cho vay Chính vỡ Thợng Huyền Trang K40G tín dụng 64 Chuyên ngµnh Học viện Ngân hàng – Phân viện Bắc Ninh Báo cáo thực tập tốt nghiệp vậy, em mạnh dạn đưa số biện pháp để tăng trưởng, nâng cao chất lượng tín dụng sau Về tăng trưởng tín dụng Tăng cường tiếp cận, tiếp thị khách hàng để có điều kiện cấu lại khách hàng; Mở rộng cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ, khách hàng khu công nghiệp, cụm công nghiệp, khách hàng lĩnh vực sản xuất kinh doanh công nghiệp tiểu thủ công nghiệp, sản xuất hàng hố, dịch vụ nơng nghiệp nơng thơn, làng nghề truyền thống, khách hàng quốc doanh; tập trung cho vay phát triển kinh tế hộ kinh tế trang trại vườn đồi Đồng thời với việc cấu lại khách hàng, tiếp tục thực điều chỉnh cấu dư nợ theo hướng tăng tỷ trọng vốn vay ngắn hạn, giảm tỷ trọng cho vay trung dàI hạn tổng dư nợ, tăng tỷ trọng dư nợ quốc doanh; mở rộng cho vay ngoại tệ khách hàng, dự án sản xuất hàng xuất Tiến hành làm việc với quan liên quan việc đăng ký giao dịch bảo đảm, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng tiếp cận vốn tín dụng Ngân hàng Thực chế khốn tăng trưởng dư nợ gắn liền với khoán tiêu thu nợ, thu lãi, nhằm kích thích tăng trưởng tín dụng, nâng cao trách nhiệm cán tín dụng, đồng thời nâng cao hiệu chất lượng tín dụng Đẩy mạnh cho vay đồng tài trợ với TCTD địa bàn, để tăng cường khả hợp tác, phân tán bớt rủi ro hoạt động tín dụng Nâng cao chất lượng tín dụng Tích cực thu hồi nợ đến hạn, nợ gia hạn, tận thu nợ đọng, nợ lãi treo, không để phát sinh thêm nợ xấu, phát sinh nợ hạn cán tín dụng Thỵng Hun Trang – K40G tÝn dơng 65 Chuyên ngành Hc vin Ngõn hng Phõn vin Bc Ninh Báo cáo thực tập tốt nghiệp tiêna hành phân tích nguyên nhân đề xuất biện pháp thu hồi nợ nhằm xử lý kịp thời Các dự án mới, vay tuyệt đối chấp hành quy trình tín dụng Thường xuyên kiểm tra sử dụng vốn vay cách chặt chẽ tất khách hàng Nâng cao hiệu công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ, tăng cường kiểm tra trước, trong, sau cho vay Giữ vững an toàn hệ thống Thợng Huyền Trang K40G tín dụng 66 Chuyên ngành Học viện Ngân hàng – Phân viện Bắc Ninh Thỵng Hun Trang – K40G tÝn dơng Báo cáo thực tập tt nghip 67 Chuyên ngành Hc vin Ngõn hng Phân viện Bắc Ninh Báo cáo thực tập tốt nghiệp KẾT LUẬN Trong điều kiện nay, chất lượng hiệu tín dụng ln đặt lên hàng đầu tiêu chuẩn để đánh giá đầu tư vốn Việc tuân thủ nguyên tắc cho vay điều hành vốn có ý nghĩa vơ quan trọng Cho vay phải đảm bảo nguyên tắc tín dụng, trước hết phải đảm bảo cho vay thực tốt định hướng, cấu, kế hoạch nhà nước quản lý đầu tư xây dựng phải thiết lập Để mở rộng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho thị trường, phát triển ngân hàng mục đích điều kiện kinh tế có biến động phát triển khơng ngừng việc đổi hoạt động kinh doanh ngân hàng yếu tố khách quan Qua phân tích tình hình hoạt động tín dụng NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang, em học hỏi nhiều điều để hoàn thành báo cáo Do trình độ cịn hạn chế, với kiến thức thực tế chưa có nhiều nên khơng thể tránh khỏi thiếu sót q trình hồn thành báo cáo Em mong thầy cô anh chị tham gia, đóng góp để thân rút kinh nghiệm Một lần nữa, em xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang, Ban lãnh đạo tạo điều kiện cho em có đợt thực tập bổ ích quý báu Em xin chân thành cảm ơn thầy cô trường Học viện ngân hàng – Phân viện Bắc Ninh giúp đỡ em q trình thực tập hồn thành báo cáo Em xin chân thành cảm ơn ! Học sinh thực tập Thượng Huyền Trang Thỵng Hun Trang K40G tín dụng 68 Chuyên ngành Hc vin Ngân hàng – Phân viện Bắc Ninh Báo cáo thực tập tốt nghiệp Ý kiến nhận xét NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Thợng Huyền Trang K40G tín dụng Chuyên ngành Học viện Ngân hàng – Phân viện Bắc Ninh Báo cáo thực tập tốt nghiệp MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU PHẦN I VÀI NÉT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH HÀ GIANG .3 1.Vài nét NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang .3 Khái quát hoạt động NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang 2.1 Quá trình hình thành phát triển NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang .3 2.2 Chức nhiệm vụ cấu máy NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang .4 2.2.1 Chức nhiệm vụ NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang .4 2.2.2 Cơ cấu tổ chức máy NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang 2.3 Tình hình hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang 2.3.1 Hoạt động huy động vốn 2.3.2 Hoạt động sử dụng vốn 10 PHẦN II HOẠT ĐỘNG KẾ TOÁN 13 Vai trị nhiệm vụ kế tốn Ngân hàng nói chung 13 1.1 Vai trị kế toán Ngân hàng .13 1.2 Nhiệm vụ kế tốn Ngân hàng nói chung 13 Những văn bản, thể lệ, chế độ hành kế toán 14 Những vấn đề hạch toán kế toán 15 3.1 Kế toán tiền mặt 15 3.2 Kế toán cho vay .17 3.3 Kế tốn tốn khơng dùng tiền mặt 19 Thỵng Hun Trang – K40G tÝn dụng Chuyên ngành Hc vin Ngõn hng Phõn vin Bắc Ninh PHẦN Báo cáo thực tập tốt nghiệp III NGHIỆP VỤ CHUYÊN NGÀNH (TÍN DỤNG) .21 I TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ VAI TRỊ CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI NỀN KINH TẾ QUỐC DÂN 21 Cơ sở đời tín dụng ngân hàng 21 Đặc trưng tín dụng Ngân hàng 22 Vai trò tín dụng kinh tế 23 3.1 Tín dụng Ngân hàng góp phần giảm chi phí lưu thơng, nâng cao hiệu sử dụng vốn .24 3.2 Tín dụng Ngân hàng góp phần thúc đẩy kinh tế tăng trưởng góp phần chuyển dịch cấu kinh tế 25 3.3.Tín dụng Ngân hàng cơng cụ góp phần tăng cường chế độ hạch toán kinh tế đơn vị kinh tế 26 3.4 Tín dụng Ngân hàng tạo điều kiện xây dựng kinh tế mở .26 II CÁC VĂN BẢN CHẾ ĐỘ HIỆN HÀNH VỀ TÍN DỤNG NGẮN HẠN, TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN 27 III CÁC HỒ SƠ, TÀI LIỆU LÀM CĂN CỨ XÉT DUYỆT CHO VAY, CÁCH THIẾT LẬP VÀ HOÀN THIỆN HỒ SƠ 27 Các hồ sơ tài liệu làm cho vay .27 Cách thiết lập hoàn thiện hồ sơ 29 IV PHƯƠNG THỨC CHO VAY 33 Khái niệm 33 Các phương thức cho vay trung, dài hạn 33 2.1 Tín dụng theo dự án đầu tư .33 2.2 Tín dụng thuê mua (leasing credit) 34 2.3 Ngồi cịn số hình thức cho vay trung dài hạn như: 35 Các phương thức cho vay ngắn hạn 35 3.1 Phương thức cho vay theo HMTD .35 Thỵng Hun Trang – K40G tÝn dụng Chuyên ngành Hc vin Ngõn hng Phõn vin Bắc Ninh Báo cáo thực tập tốt nghiệp 3.2 Phương thức cho vay lần 36 3.3 Phương thức cho vay trả góp 37 V NỘI DUNG QUY TRÌNH CẤP TÍN DỤNG CỦA PHƯƠNG THỨC CHO VAY THEO HMTD TẠI NHNo & PTNT TỈNH HÀ GIANG .38 Trước kỳ kế hoạch, có nhu cầu vay vốn theo HMTD khách hàng phải gửi đến Ngân hàng cho vay giấy tờ sau 38 Khi nhận tài liệu Ngân hàng phải tiến hành thẩm định .39 2.1 Thẩm định tư cách pháp lý 39 2.2 Thẩm định khả tài khách hàng 40 2.3 Thẩm định dự án, phương án đề nghị vay vốn 43 Xác định nhu cầu vay vốn 44 Quyết định cho vay 44 Kiểm tra, giám sát khoản vay 45 Thu nợ lãi gốc sử lý phát sinh 46 6.1 Thu nợ gốc lãi 46 6.2 Xử lý phát sinh 47 Thanh lý hợp đồng Tín dụng .48 7.1 Tất toán khoản vay 48 7.2 Thanh lý hợp đồng Tín dụng .48 Ví dụ minh hoạ 49 PHẦN IV MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG No & PTNT TỈNH HÀ GIANG 62 I Một số kiến nghị 62 1.1 Kiến nghị NHNo & PTNT Việt Nam 62 1.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước .62 1.3 Kiến nghị với Nhà nước quyền địa phương 63 Thỵng Hun Trang K40G tín dụng Chuyên ngành ... VÀI NÉT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH HÀ GIANG 1.Vài nét NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang Hoàn cảnh kinh tế xã hội môi trường hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang Tỉnh. .. báo cáo nội dung “ Tín dụng Ngân hàng ” Báo cáo em chia làm phần: Phần I : Vài nét Ngân hàng No & PTNT tỉnh Hà Giang Phần II : Hoạt động kế toán Phần III : Hoạt động tín dụng Phần IV : Một số... (TÍN DỤNG) I TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ VAI TRỊ CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI NỀN KINH TẾ QUỐC DÂN Cơ sở đời tín dụng ngân hàng Tín dụng Ngân hàng đời sở xã hội có phân cơng lao động ngày rõ nét,