Chuyên đề thực tập tốt nghiệp: Hoàn thiện công tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư của các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Đại Dương - Chi nhánh Hải Dương

Vì vậy, côngtác thâm định dự án đầu tư có ý nghĩa đặc biệt quan trọng không chỉ với chủ đầu tư — người trực tiếp thực hiện dự án, cơ quan quan lý Nhà nước mà còn với cả các Ngân hàng và

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUÓC DÂN

KHOA ĐẦU TƯ

c\\NH TẾ Sz>

Dé tai:

HOAN THIEN CONG TAC THAM DINH DU AN VAY VON ĐẦU TU CUA CÁC DOANH NGHIỆP VỪA VA NHỎ TẠI NGAN HÀNG ĐẠI DƯƠNG - CHI NHÁNH HAI DƯƠNG

Sinh viên thực hiện : Bùi Danh Thắng

Chuyên ngành : Kinh tế đầu tư

Mã sinh viên : 11174169

Lớp : Kinh tế đầu tư 59C Giảng viên hướng dẫn : TS Nguyễn Thi Thương

Hà Nội — 2021

LỜI CAM ĐOAN

Sinh viên xin cam đoan chuyên đê “Hoàn thiện công tác thâm định dự án

vay von dau tw của các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Dai Dương —

Chỉ nhánh Hải Dương” là chuyên đề nghiên cứu hoàn toàn độc lập của sinh viên

Các thông tin, số liệu, kết quả trong luận văn là trung thực và có nguồn gốc

rõ ràng dưới sự định hướng và chỉ dẫn của TS Nguyễn Thị Thương — Khoa Đầu tư,trường Đại học Kinh tế Quốc dân

Hà Nội, ngày tháng 4 năm 2021

Sinh viên

Bùi Danh Thắng

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VE CÔNG TÁC THÁM ĐỊNH DỰ

AN VAY VON DAU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI - 3

1.1 TONG QUAN VE THẢM ĐỊNH DU ÁN DAU TƯ - 2 5s+cszsersrez 3

1.1.1 Khái niệm thâm định dự án đầu tưư -¿- 2-2 2+5z+£+xzxczxerxerrrred 3

1.1.2 Vai trò của thâm định dự án -¿- 5-5: EtSESEEEE+EEEEEEEEEEErEeErrxekrrerkes 31.1.3 Các nhân tô ảnh hưởng tới chất lượng công tác thâm định dự án 51.2 CÔNG TÁC THAM ĐỊNH DỰ AN VAY VON DAU TƯ TẠI NGÂN HANG

THƯƠNG MẠI - 2-52 E9E2EE9EE9EEE2E19711211211711211111112111171111 111111111 7

1.2.1 Mục đích và ý nghĩa của công tác thâm định dự án vay vốn đầu tư tạingân hàng thương ImộậiI - - - + c1 39119511331 391 1911 8111 1 111 11g ng nh giết 71.2.2 Yêu cầu đối với công tác thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại 81.2.3 Năng lực thâm định dự án vay vốn đầu tư tại ngân hàng thương mại 9

1.2.4 Quy trình thâm định dự án vay vốn đầu tư tại ngân hàng thương mại 10

1.2.5 Phương pháp thâm định dự án vay vốn đầu tư tại ngân hàng thương mai 111.2.6 Nội dung thấm định dự án vay vốn đầu tư tại ngân hàng thương mại 131.2.7 Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác thâm định dự án vay vốn đầu tư tạingân hàng thương ImộậiI - - - + +11 32111511311 191 11 1 111 11 11 1 ng net 211.2.8 Các chỉ tiêu đánh giá công tác thâm định dự án vay vốn dau tu tại ngân

hang thuong Mal ee 22

CHUONG 2: THUC TRANG CONG TAC THAM DINH DU AN VAY VON

ĐẦU TU CUA CAC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VUA TẠI 25

NGAN HANG ĐẠI DƯƠNG - CHI NHANH HAI DƯƠNG 25

GIAI DOAN 2016-2020 sscsssssssssesssesssesssessnecsnecsnsssncssnscsscsosessecssecaseessecanecsseesseeseeess 25

2.1 KHÁI QUAT VE NGAN HANG ĐẠI DƯƠNG - CHI NHANH HAI DUONG 25

2.1.1 Những thông tin chung về Chi nhánh -2- ¿©2252 25

ii

2.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của Chi nhánh - ¿552 262.1.3 Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh -¿¿+¿+2x+tstvvtrrvrsrrrrrrrrrrrre 27

2.1.4 Các hoạt động chính tại Chi nhánh: 5 5555 *++<*++ssx+eexsss 30

2.1.5 Tình hình hoạt động kinh doanh của Oceanbank — Chi nhánh Hải

Duong giai t1vi8920/10020/20 4 332.1.6 Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh - 412.2 THUC TRANG CÔNG TÁC THAM ĐỊNH DU AN VAY VON DAU TƯCUA CAC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TAI NGÂN HÀNG DAI DƯƠNG -CHI NHANH HAI DUONG GIAI DOAN 2016-2020 - ¿++s+££x+£+zzxsss 44

2.2.1 Mục đích và ý nghĩa của công tác thâm định dự án vay vốn đầu tư của

các doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Chi nhánh - 5 55555 S+ss£+*s+eeseexs+ 44

2.2.2 Năng lực thâm định dự án vay vốn đầu tư tai Chi nhánh 452.2.3 Thực trạng công tác thâm định dự án vay vốn đầu tư của các doanh

nghiệp nhỏ và vừa tại Chi nhánh giai đoạn 2016-2020 - «<< <«2 47

2.3 VÍ DU MINH HOA CHO CONG TÁC THÂM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VONĐẦU TƯ CỦA CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG ĐẠIDƯƠNG - CHI NHANH HAI DƯƠNG - DU ÁN ĐẦU TƯ MỞ RỘNG QUY MÔKHACH SAN ĐẠI DƯƠNG . -©2++tE tt ng 72

2.3.1 Khái quát về chủ đầu tư và dự án - ¿5c ©se+tcteEkeEkerkerkerkerkrree 722.3.2 Tiến hành thẩm định dự án “Đầu tư mở rộng quy mô khách sạn Đại

Mì) 73

2.3.3 Đánh giá công tác thâm định dự án “Đầu tư mở rộng quy mô khách sạn07890): 20010nẺ 872.4 ĐÁNH GIA CHUNG VE CONG TÁC THAM ĐỊNH DU AN VAY VON

ĐẦU TU CUA CAC DOANH NGHIỆP NHỎ VA VỪA TAI NGAN HANG DAI

DƯƠNG - CHI NHANH HAI DƯƠNG GIAI DOAN 2016-2020 - 89

2.4.1 Két 808900 T a517 89

2.4.2 Hạn chế và nguyên nhân . ¿- 2: ©5¿©2++2x2E+2E+£EE2E+zExerxrzrrerxee 93

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẢM ĐỊNH DỰ ÁNVAY VON DAU TU CUA CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGANHÀNG ĐẠI DƯƠNG — CHI NHANH HAI DƯƠNG -5° se: 98

3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHAT TRIEN CUA NGAN HÀNG ĐẠI DƯƠNG - CHINHANH HAI DƯƠNG DEN NĂM 2025 2-5252 E2 E2E2E22112121 21221 te 98

3.1.1 Dinh hướng phát triển chung của Chi nhánh -. ¿525552 98

1H

3.1.2 Định hướng trong công tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư của các

doanh nghiệp nhỏ va vừa tại Chi nhánh -. 5 5 5 + kEseeeeseeeseeese 99

3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CONG TÁC THẢM ĐỊNH DU AN VAY VON

ĐẦU TU CUA CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGAN HÀNG DAI

DƯƠNG — CHI NHÁNH HAI DƯƠNG : 5ccc55+ccccvtscrvrrrrrrrrrrrree 100

3.2.1 Giải pháp nâng cao năng lực thâm định dự án đầu tư của doanh nghiệp

vừa và nhỏ tại Chi nhánh << 113 322211111113199111 1115852151111 18551 11112 100

3.2.2 Giải pháp hoàn thiện quy trình thâm định dự án đầu tư của doanh nghiệp

3.2.3 Giải pháp hoàn thiện phương pháp thâm định dự án đầu tư của doanh

NGHISP Vira VA MNO 0.0 eeeeceesecsseceseeceseceseeceseceeecsseceeeeeeeceeeeseeceaeceeeeseeeneeeees 102

3.2.4 Giải pháp hoàn thiện nội dung thâm định dự án đầu tư của doanh nghiệp

00900055 — 108

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

1V

DANH MỤC TU VIET TAT

STT Từ viết tắt Nghĩa đầy đủ

| CBTĐ Cán bộ thâm định

2 CIC Trung tâm thông tin tín dung quốc gia

3 DNNVV Doanh nghiệp nhỏ và vừa

4 KH Khách hàng

5 ND Nghị định

6 NHNN Ngân hang Nhà nước

7 OB Oceanbank

8 ODA Hình thức đầu tư nước ngoài

9 TMCP Thuong mại cổ phan

10 TNHH Trach nhiém hiru han

11 TSDB Tai san dam bao

12 UBND Uy ban Nhân dân

DANH MỤC BANG

Bang 2.1 Quy mô vốn đầu tư phát triển của Chi nhánh 2-2 2 2 25+: 40Bang 2.2 Cơ cấu vốn đầu tư phát triển của Chi nhánh 2-2 255252: 40Bảng 2.3: Quy mô và cơ cấu nguồn lực thâm định tại Chi nhánh giai đoạn 2016-2020 46Bảng 2.4 Máy móc, thiết bị phục vụ cho công tác thẩm định tại Chi nhánh 47Bang 2.5 Các văn ban Nhà nước liên quan đến lập, thâm định, phê duyệt, quyết

định dự án đầu tư của doanh HBIỆP Gà 3n St SH re 49Bảng 2.6 Các văn bản của Ngân hàng Nhà nước liên quan đến lập, thâm định, phê

duyệt, quyết định dự án đầu tư của doanh nghiệp - 50Bảng 2.7 Các văn bản của Oceanbank liên quan đến lập, thâm định, phê duyệt,

quyết định dự án đầu tư của doanh nghiỆp -. -¿- 5+5c5+5c+2 51Bảng 2.9 Cơ cấu vốn công ty CP Đầu tư xây dựng Phú Thanh - 64Bảng 2.10: Tóm tắt Báo cáo tài chính của Doanh nghiệp tư nhân Đại Dương giai

Goan 2017-2019 0010107077 76

Bảng 2.11: Báo cáo CIC ngày 21/12/2019 về Doanh nghiệp Đại Dương 78Bang 2.12: Cơ cấu vốn đầu tư dự án mở rộng quy mô khách sạn Đại Dương 83Bảng 2.13: Số lượng các dự án vay von đầu tư của DNVVN được thâm định tại Chi

nhánh giai đoạn 2016 - 2020 - - LG S113 11211191119 1118111 re, 89

Bảng 2.14: Quy mô và cơ cầu du nợ theo dự án của các DNNVV tại Chi nhánh Giai

AGoang 2016 0020200010007 ÀÀ 90 Bảng 2.15: Tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn cho vay theo dự án tại Chi nhánh Giai đoạn

“0/2/0115 91

Mái

DANH MỤC BIEU DO, SƠ DO

Biểu đồ 2.1: Tình hình huy dong vốn của Chi nhánh giai đoạn 2016-2020 33

Biểu đồ 2.2: Cơ cấu huy động vốn của Chi nhánh theo kỳ hạn - : 34

Biểu đồ 2.3: Cơ cấu huy động vốn của Chi nhánh theo đối tượng khách hang 35

Biểu đồ 2.4: Quy mô tín dụng tai Chi nhánh giai đoạn 2016-2020 37

Biểu đồ 2.5: Cơ cấu du nợ tín dụng tại Chi nhánh theo kỳ hạn - 38

Biểu đồ 2.6: Cơ cấu du nợ tín dụng tại Chi nhánh theo đối tượng khách hàng 39

Biểu đồ 2.7: Kết quả hoạt động kinh doanh tại Chi nhánh giai đoạn 2016-2020 41

Sơ đồ 2.2 Quy trình thâm định dự án tại Chi nhánh ¿¿- 52 ©5z25+=+2 53

Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Chi nhánh -2- 2 + ©5+2++E++EE+2E+£EEzE++Exerxezrxrred 27

VI

LỜI MỞ ĐẦU

Lý luận và thực tiễn đã chỉ ra rằng một xã hội, một nền kinh tế muốn tôn tại

và phát triển cần phải tiến hành hoạt động sản xuất và tái sản xuất một cách không

ngừng Các hoạt động này không chỉ tạo ra của cải, vật chất phục vụ nhu cầu của

con người mà còn tăng cường năng lực sản xuất của xã hội Điều này chỉ có théđược thực hiện được thông qua hoạt động đầu tư mà đặc biệt quan trọng là hoạtđộng đầu tư phát triển Tuy nhiên, đầu tư là việc sử dụng các nguồn lực trong hiệntại thực hiện một số hoạt động nhăm đạt được các kết quả kỳ vọng với các yếu tố dựkiến trong tương lai, thời gian từ lúc thực hiện đến lúc có kết quả thường dài đó cónhiều yếu tổ rủi ro tiền ân trong quá trình thực hiện một dự án đầu tư Vì vậy, côngtác thâm định dự án đầu tư có ý nghĩa đặc biệt quan trọng không chỉ với chủ đầu tư

— người trực tiếp thực hiện dự án, cơ quan quan lý Nhà nước mà còn với cả các

Ngân hàng và các tô chức tài chính — người tài trợ vôn cho dự án.

Thẩm định dự án đầu tư là công việc phức tạp và khó khăn đòi hỏi cái nhìntong quát về dự án cũng như hiểu biết toàn diện về kinh tế- xã hội cũng như các lĩnhvực chuyên ngành Thực tế cho thấy trong việc thực hiện công tác thầm định dự

án đầu tư còn gặp nhiều khó khăn, vướng mắc Xuất phát từ những trăn trở trên đây,với các kiến thức đã được học ở trong trường, em quyết định lựa chọn đề tài “Hoànthiện công tác thẩm định dự án vay vốn dau tư của các doanh nghiệp nhỏ và vừa

tại Ngân hàng Đại Dương — Chỉ nhánh Hải Dương”.

Nội dung nghiên cứu thực trạng công tác thâm định tại Chi nhánh, từ đó chỉ

ra những kết quả đạt được và hạn chế còn tôn tại trong quá trình thâm định dự ánvay vốn đầu tư của các doanh nghiệp vừa và nhỏ Trên cơ sở đó, đề xuất một sốkiến nghị, giải pháp nhăm hoàn thiện và nâng cao hiệu quả công tác thẩm định dự

án vay vốn bất động sản tại Chi nhánh nói riêng và hệ thống Ngân hàng Đại Dương

nói chung.

Ngoài phan lời mở dau, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung bàichuyên đề gồm 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận chung về công tác thẩm định dự án vay vốn dau tư

tại ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định dự án vay vốn đâu tư của cácdoanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Đại Dương — Chỉ nhánh Hải Dương giai

đoạn 2016-2020

Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án vay vốn dau tư của

các doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng Đại Dương — Chỉ nhánh Hải Dương

Trong quá trình thực tập, do còn thiếu kiến thức và kinh nghiệm nên có thểcác nội dung trong báo cáo còn nhiều sai sót, các nhận định mang tính chủ quan, cácgiải pháp đưa ra chưa hay, hợp lý và khả thi mong nhận được sự góp ý của các thầy

cô và các bạn Đặc biệt, xin chân thành cảm ơn TS Nguyễn Thị Thương đã nhiệt

tình hướng dẫn và giúp đỡ em hoàn thành bản chuyên đề này

Em xin trân trọng cảm ơn!

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VE CONG TÁC THÂM ĐỊNH DỰ ÁN

VAY VON ĐẦU TƯ TẠI NGAN HÀNG THUONG MẠI

1.1 TONG QUAN VE THẤM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ

1.1.1 Khái niệm thâm định dự án đầu tư

Khái niệm thâm định dự án đầu tư cũng được xem xét dưới nhiều góc độ:

Dưới góc độ mục tiêu đâu tư: Thâm định dự án đâu tư là quá trình mà một cơ

quan chức năng tiên hành xem xét dự án đâu tư có đạt được các mục tiêu kinh tê xã

hội đã đê ra và việc đạt được các mục tiêu đó có hiệu quả hay không.

Dưới góc độ quản lý: Tham định dự án dau tu là quá trình xem xét phân tích

đánh giá các nội dung của dự án phục vụ cho mục tiêu ra quyết định đầu tư.

Dưới góc độ kỹ thuật: Thẩm định dự án đầu tư được xem như một kỹ thuật

phân tích và đánh giá dự án.

Như vậy, có thê hiểu thẩm định dự án đâu tư là quá trình phân tích xem xét

đánh giá một cách khách quan, khoa học và toàn điện các nội dung cơ bản nhằm

đánh giá tính hợp lý, tính hiệu quả và tính kha thi cua dự án dé từ đó lựa chon dự

án và ra quyết định dau tư cho phép dau tư hoặc tài trợ vốn cho dự án

Đây là quá trình kiêm tra đánh giá các mục tiêu cơ bản của dự án một cách

độc lập tách biệt với quá trình soạn thảo dự án Các kết luận rút ra từ quá trình thâm

định là cơ sở đê các đơn vi, các cơ quan có thâm quyên của nhà nước ra quyêt địnhđầu tư, cho phép đầu tư hoặc tài trợ vốn cho dự án

1.1.2 Vai trò của thẩm định dự án

Việc thẩm định dự án nhằm đánh giá tính khả quan triển khai thực hiện dự

án, hiệu quả của dự án; đánh giá tính hợp lý, hợp pháp, hợp lệ của dự án, không bỏsót dự án tốt và lược bỏ ngăn chặn những dự án xấu anh hưởng đến kinh tế xã hội

1.1.2.1 Đối với cơ quan quản lý Nhà nước

Việc thâm định dự án có vai trò rât quan trọng đôi với cơ quan Nhà nước có

thâm quyên, giúp cho cơ quan nhà nước đưa ra quyêt định cuôi cùng vê việc ra

quyét định dau tư vào dự án, chap thuận sử dụng von dau tư của nhà nước đôi với

dự án hoặc cấp giấy chứng nhận đăng ký đầu tư cho dự án cụ thê như sau:

Thứ nhất, giúp Nhà nước xác định được những thuận lợi, không thuận lợicủa dự án dé đưa ra các biện pháp khai thác, khống chế, đảm bảo lợi ích quốc gia,pháp luật với quy ước quốc tế

Thứ hai, việc thâm định sẽ giúp Nhà nước kiểm tra, kiểm soát dự án có tuânthủ đầy đủ theo pháp luật hay không, ngăn chặn được những dự án xấu và không bỏsót dự án tốt

Cuối cùng, việc thẩm định sẽ giúp Nhà nước đánh giá được tính hiệu quả,khả thi và hợp lý của dự án trên góc độ toàn bộ nền kinh tế — xã hội

1.1.2.2 Đối với các tổ chức tài chính

Bao gồm ngân hàng, các quỹ đầu tư, các quỹ tài chính của các tổ chức quốc

tế với chức năng là những tô chức có thé cung cấp và hỗ trợ vốn đầu tư cho dự án

Thâm định dự án là một khâu quan trọng trong giai đoạn chuẩn bị cho vay, có ý

nghĩa quyết định tới các giai đoạn sau của chu kỳ dự án

Việc cung cấp và hỗ trợ vốn có thé vì mục tiêu phát triển xã hội nhưng cũng

có khi không đơn thuân vì mục tiêu kinh tê Việc cung câp hỗ trợ vốn cho dự án của

các tô chức tài chính cũng là đâu tư đê sinh lời Vì vậy, việc thâm định dự án trước khi cung cấp vốn cho dự án là rất quan trọng bởi lẽ:

Thứ nhất, các tô chức tài chính đánh giá được năng lực pháp lý, năng lực tàichính, trình độ, tình hình sản xuất kinh doanh hiện tại của chủ dự án

Thứ hai, thâm định dự án là cơ sở dé các tổ chức tài chính xác định số tiền

vay, thời gian cho vay và mức thu nợ hợp lý.

Thứ ba, biết được khả năng sinh lời của dự án và khả năng thanh toán nợ từ

đó quyết định các hình thức cho vay và mức độ cho vay đối với nhà đầu tư

Thứ tr, tham định dự án giúp cho các tô chức tài chính đạt được các chỉ tiêu về

an toàn và hiệu quả trong sử dụng vôn, giảm thiêu nợ xâu và hạn chê rủi ro xảy ra.

Tât cả vai trò như trên của thâm định dự án đôi với các tô chức tài chính làgiúp cho tổ chức tài chính đưa ra quyết định tài trợ hoặc cho dự án vay vốn

1.1.2.3 Đối với nhà dau tw

Nhà đầu tư của dự án là người bỏ vốn, quản lý và hưởng lợi từ hoạt động đầu

tư của dự án nên việc lựa chọn một dự án tốt, có tính khả thi giúp cho nha dau tutranh duoc lang phi trong đầu tư và tối da hóa loi nhuận mang lại từ hoạt động đầu

tư dự án.

Thẩm định dự án sẽ giúp nhà đầu tư xem xét, cân nhắc những thông tin trong

dự án để loại bỏ những sai sót từ đó có căn cứ dé chỉnh sửa hoặc bé sung một cáchđầy đủ và lựa chọn những dự án có tính khả thi cao nhằm đưa ra quyết định đầu tư

chính xác.

Thâm định dự án nhà đầu tư biết được những rủi ro có thé xảy ra trong tươnglai, từ đó nhà đầu tư chủ động có những giải pháp nhằm ngăn ngừa hoặc hạn chế rủi

ro một cách thiết thực và có hiệu quả nhất

1.1.3 Các nhân tố ảnh hướng tới chất lượng công tác thâm định dự án

1.1.3.1 Nhân t6 chủ quan

Quan điểm đánh giá và tiêu chuẩn thẩm định: Nhận thức của doanh nghiệp

về công tác thẩm định có ý nghĩa rất quan trọng Nếu coi nhẹ công tác thâm định sẽ

không có việc thâm định trước khi ra quyết định đầu tư hoặc thâm định qua loa, đại

khái Do đó sẽ ảnh hưởng đến kết quả và hiệu quả của dự án sau này Mặt khác,doanh nghiệp cần có một tiêu chuẩn thâm định thống nhất, tránh làm qua loa dựa

trên kinh nghiệm mà không dựa trên các tiêu chuẩn Cần chú ý lựa chọn các tiêu

chuẩn đánh giá và các chỉ tiêu phân tích phù hợp

Quy trình và phương pháp thẩm định: Ảnh hưởng lớn đến kết quả và hiệuquả của công tác thâm định Một quy trình và phương pháp phù hợp, khách quan vàkhoa học, đầy đủ là cơ sở đảm bảo thực hiện tốt công tác thấm định Quy trìnhphương pháp bất hợp lý gây ra sai lầm trong việc ra quyết định đầu tư

Nhân sự và công tác thực tổ chức thẩm định: Năng lực của người tham giathấm định ảnh hưởng trực tiếp đén kết quả mà họ phụ trách Nắm vững các văn bảnpháp luật, các chế độ chính sách của nhà nước Ngoài ra, tư cách và phẩm chất đạođức của họ là điều kiện đảm bảo cho sự chính xác của kết quả thâm định.

Thu thập và xử lý thông tin: Thông tin là nguyên liệu cho quá trình tác

nghiệp của các bộ thâm định Nguồn thông tin quan trọng nhất là từ hồ sơ dự án.Thông tin thiếu, không rõ ràng, cán bộ thâm định có quyền yêu cầu người lập dự

án cung cấp thêm, giải trình thông tin đó Bên cạnh các thông tin về dự án, khảnăng tiếp cận, thu thập nguồn thông tin khác, khả năng xử lý thông tin đóng vai

trò quyết định

Tổ chức và điêu hành: thâm định dự án là một tập hợp nhiều hoạt động cóliên hệ chặt chẽ với nhau và với các hoạt động khác, Kết quả thấm định phụ thuộcnhiều vào công tác tô chức quản lý điều hành Sự phối hợp nhịp nhàng của các cán

bộ trong quy trình thâm định, công tác tổ chức điều hành chặt chẽ khoa học sẽ khai

thác tối đa mọi nguồn lực phục vụ cho công tác thâm định Ngoài ra, các yếu tốkhác như trang thiết bị hiện đại góp phần làm tăng tính chính xác cho kết quả côngtác thâm định

1.1.3.2 Nhân tô khách quan

Hành lang pháp lý và cơ chế chính sách Nhà nước: Đóng vai trò khuôn khô,định hướng hoạt động của các chủ thé Các văn ban quản lý của nhà nước thiếu tính

đồng bộ, không phù hợp với thực tế đều gây khó khăn và tăng rủi ro với kết quả

hoạt động của dự án cũng như kết quả của hoạt động thâm định Ngoài ra, hiện naycác hệ thốngvăn bản pháp luật còn chồng chéo, các quy định về giải phóng mặtbang, tái định cư còn bat cập gây khó khăn cho việc triển khai dự án

Sự phát triển kinh tế xã hội quy định năng lực của các chủ thể tham gia nén

kinh tế: Bao gồm cả mức độ tin cậy của thông tin và trình độ quản lý Nước ta hiện

nay đang trong tình trạng chậm phát triển, cơ chế thị trường còn nhiều thiếu sót, cácthị trường thiếu đồng bộ tạo ra sự hạn chế trong việc cung cấp thông tin ảnh hưởng

đến việc hoạt động thâm định dự án

Tác động của các nhân tô khác như lạm phát ảnh hưởng lớn đến thẩm định

dự án Lam phát gây nên sự thay đổi về giá cả theo thời gian làm biên độ dòng tiền

kỳ vọng và tỉ lệ chiết khấu khi đánh giá tài chính dự án đầu tư Mức lạm phát khôngthé dự đoán một cách chính xác phụ thuộc nhiều vào yếu tố quản lý cung cầu, thunhập, tâm lý người tiêu dùng, tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế Các biến số tàichính, các yếu tố đầu vào của các chỉ tiêu phụ thuộc nhiều vào lạm phát, chịu tácđộng lớn của lạm phát Mặt khác, lạm phát ảnh hưởng đến lãi suất danh nghĩa Các

bên tài trợ cho dự án sẽ phải tăng lãi suất danh nghĩa với các khoản cho vay dé bù

đắp mat mát do lạm phát gây nên Như vậy, lạm phát gây khó khăn cho công tácthâm định và anh hưởng lớn đến kết quả của công tác thẩm định

1.2 CÔNG TÁC THAM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VON ĐẦU TƯ TẠI NGÂN

HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1 Mục đích và ý nghĩa của công tác thấm định dự án vay vốn đầu tư tại

ngân hàng thương mại

1.2.1.1 Mục đích

Mục đích của việc thầm định dự án là đánh giá chính xác, trung thực về tính

hiệu quả của dự án và khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn Vì vậy, thâm định

tín dụng là khâu rất quan trọng trong toàn bộ quy trình tín dụng Tam quan trongcủa nó thê hiện ở những điêm sau:

Thứ nhất, giúp đánh giá được mức độ tin cậy sản xuất hoặc dự án đầu tư của

phương án sản xuất hoặc dự án đầu tư mà khách hàng đã lập và nộp cho ngân hàng

Thâm định dự án đầu tư sẽ rút ra được những kết luận chính xác về tính khả

thi, hiệu qủa kinh tế của dự án đầu tư, khả năng trả nợ, những rủi ro có thể xảy ra déđưa ra quyết định cho vay hay từ chối

Từ kết quả thâm định có thể tham gia góp ý cho các chủ đầu tư, làm cơ sở

dé xác định số tiền cho vay, mức thu nợ hợp lý, tạo điều kiện cho doanh nghiệp làm

ăn có hiệu quả.

1.2.2 Yêu cầu đối với công tác thâm định dự án đầu tư tại ngân hàng thương mai

1.2.2.1 Yêu cầu chung

Thẩm định dự án được tiến hành đối với tất cả các dự án thuộc mọi nguồnvốn, thuộc các thành phần kinh tế (bao gồm các dự án đầu tư thuộc nguồn vốn nhànước: vốn ngân sách, vốn tín dụng ưu đãi và các dự án đầu tư không sử dụng vốnnhà nước) Tuy nhiên, yêu cầu của công tác thâm định với các dự án này cũng khácnhau Theo quy định tất cả các dự án đầu tư xây dựng thuộc mọi thành kinh tế đều

phải thâm định về quy hoạch xây dựng, các phương án kiến trúc, công nghệ, sử

dụng đất đai, tài nguyên, bảo vệ môi trường sinh thái, phòng chống cháy nỗ và các

khía cạnh của dự án Đối với dự án đầu sử dụng vốn nhà nước còn phải được thầm

định về phương diện tài chính và hiệu quả kinh tế của dự án Đối với các dự án đầu

tư sử dụng vốn ODA phải phù hợp với quy định của Nhà nước và thông lệ quốc tế

Yêu cầu chung đối với hoạt động thâm định tại ngân hàng thương mại:

Thứ nhất, đảm bảo tính khách quan: Hoạt động thâm định dự án cần phải

được thực hiện độc lập và tách rời với hoạt động lập dự án đầu tư Người thâm định

dự án không được đồng thời là người lập dự án Người thâm định dự án được độc

lập trong quá trình đánh giá dự án, không bị chi phối hay ràng buộc bởi cơ quan

quản lý câp trên và các môi quan hệ cá nhân.

Thứ hai, đảm bảo tính khoa học: Việc tham định dự án phải dựa trên các căn

cứ pháp lý, các tiêu chuẩn, định mức kinh tế — kỹ thuật rõ ràng; các số liệu tính toán

và dự báo chính xác, khoa học, cụ thé làm căn cứ cho quá trình thâm định

Thứ ba, dam bảo tính toàn diện: Việc thẩm định dự án phải được thực hiện

ở tất cả các nội dung của dự án và thâm định trên nhiều quan điểm

Thứ tu, dam bảo tính kịp thời: Việc thẩm dự án phải đảm bảo thời gian thâmđịnh theo đúng quy định Thời gian thâm định dự án có thê là thời gian theo quyđịnh của pháp luật hoặc thời gian theo quy định do đơn vi thầm định đặt ra

1.2.2.2 Yêu cầu đối với cán bộ thẩm định dự án

Một là, nắm vững chiến lược phát triển kinh tế — xã hội của quốc gia, củangành đầu tư, của địa phương, các quy chế, luật pháp về quản lý kinh tế, quản lýđầu tư và xây dựng hiện hành của Nhà nước

Hai là, họ phải am hiểu về ngành và lĩnh vực đầu tư của dự án

Không những thế, một cán bộ thâm định phải năm được tình hình sản xuất —

kinh doanh, các quan hệ tài chính — kinh tế tín dụng của chủ đầu tư với ngân hàng

và ngân sách Nhà nước.

Ba là, biết thu thập và xử lý thông tin thông qua việc khai thác số liệu trên thịtrường; trong các báo cáo tài chính của chủ đầu tư, số liệu của các dự án tương tự vàthường xuyên thu thập, đúc kết xây dựng các tiêu chuẩn, các chỉ tiêu định mức kinh

tế kỹ thuật làm cơ sở khoa học phục vụ cho công tác thâm định

Bon là, cán bộ thâm định cần biết phối hợp chặt chẽ với các cơ quan chuyên

môn, các chuyên gia trong và ngoài ngành có liên quan đến dự án trong quá trìnhthâm định

Năm là, họ phải biết sắp xếp, tô chức công việc, có trách nhiệm đối với côngviệc và đặc biệt là phải có đạo đức nghề nghiệp

1.2.3 Năng lực thắm định dự án vay vốn đầu tư tại ngân hàng thương mai

thê trực tiếp tổ chức và thực hiện hoạt động tài chính theo phương pháp và kỹ thuật

của mình.

Thâm định dự án là một công việc hết sức phức tạp, tinh vi Nó không đơn giản chỉ là tính toán theo công thức cho sẵn hay dựa theo các yếu tố, khía cạnh đã

dé ra mà đòi hỏi cán bộ thẩm định phải hội tụ được các yếu tố: Kiến thức, kinh

nghiệm, năng lực và phẩm chất đạo đức Ngoài ba yếu tố trên, cán bộ thâm định

phải có tính kỷ luật cao, phẩm chất đạo đức, lòng say mê và khả năng nhạy cảm

trong công viéc.

Bên cạnh đó, công tác thâm định đòi hỏi tập hợp của nhiều hoạt động khácnhau, liên kết chặt chẽ với nhau phải có một sự phân công, sắp xếp; quy định quyềnhạn và trách nhiệm của các cá nhân, bộ phận tham gia thâm định, trình tự tiến hànhcũng như mối liên hệ giữa các cá nhân và các bộ phận trong quá trình thực hiện

1.2.3.2 Máy móc, thiết bị phục vụ cho công tác thẩm định

Bằng hệ thống máy tính hiện đại và các phần mềm chuyên dụng đã giúp cho

công tác thâm định dự án của các NHTM diễn ra thuận lợi hơn, với việc tính toáncác chỉ tiêu được nhanh chóng, chính xác chỉ trong tích tắc rút ngắn thời gian thâm

định dự án.

1.2.4 Quy trình tham định dự án vay vốn đầu tư tại ngân hàng thương mại

Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ vay vốn

Cán bộ tín dụng tiếp nhận nhu cầu vay vốn từ khách hang Trên cơ sở nhucầu của khách hang, cán bộ tín dụng hướng dẫn khách hang lập hồ sơ tín dụng, sau

đó hồ sơ được chuyên sang cho trưởng phòng thâm định kiểm tra Nếu hồ sơ vayvốn chưa đủ điều kiện dé thẩm định thì chuyên lại phòng tín dụng dé hướng dẫn

khách hang hoàn chỉnh hồ sơ.

Bước 2: Đánh giá, phân tích và lập báo cáo kết quả thẩm định

- Trưởng phòng cán bộ thâm định chuyền hồ sơ dự án cần thâm định cho cán

Bước 3: Phê duyệt cấp tín dụng

Cán bộ thấm định tiến hành lưu giữ tài liệu cần thiết, đồng thời gửi trả hồ sơkèm theo báo cáo thâm định cho Phòng tín dụng

1.2.5 Phương pháp thấm định dự án vay vốn đầu tư tại ngân hàng thương mai

1.2.5.1 Phương pháp thâm định theo trình tw

Việc thâm định dự án được tiễn hành theo một trình tự từ tổng quát đến chitiết, kết luận trước làm tiền đề cho kết luận sau

Thẩm định tổng quát: Là việc xem xét khái quát các nội dung cần thâm địnhcủa dự án, qua đó đánh giá một cách chung nhất tính đầy đủ phù hợp, hợp lý của dự

án đó như: hồ sơ dự án, tư cách pháp lý của chủ đầu tư Thâm định tổng quát chophép hình dung khái quát dự án, hiểu rõ quy mô, tầm quan trọng của dự án Vì xemxét tổng quát các nội dung của dự án, do đó ở giai đoạn này khó phát hiện được cácvan đề cần bác bỏ hoặc các sai sót của dự án cần bổ sung hoặc sửa đôi chỉ khi tiếnhành thẩm định chỉ tiết, những vấn đề sai sót mới được phát hiện

Tham định chỉ tiết: Được tiễn hành sau thâm định tổng quát Việc thâm địnhnày được tiễn này được tiến hành ty mi, chỉ tiết với từng nội dung dự án từ việcthâm định các điều kiện pháp lý đến việc thâm định thị trường, kỹ thuật, tổ chức

quản lý, tài chính và kinh tế xã hội của dự án Mỗi nội dung xem xét đề đưa ra ý

kiến đánh giá đồng ý hay cần sửa đổi, không chấp nhận được Tuy nhiên, mức độ tậptrung cho những nội dung cơ bản có thé khác nhau tùy theo đặc điểm và tình hình cụ

thé của dự án Trong bước thâm định chỉ tiết, kết luận từ nội dung trước có thé là điều

kiện đề tiếp tục nghiên cứu Nếu một số nội dung cơ bản của dự án bị bác bỏ thì có thébác bỏ dự án mà không cần đi vào thâm định toàn bộ các nội dung tiếp theo

1.2.5.2 Phương pháp thẩm định so sánh, doi chiếu các chỉ tiêu

Phương pháp so sánh, đối chiếu trong thẩm định dự án là việc phân tích sosánh, đối chiếu nội dung dự án với các chuẩn mực luật pháp qui định, các tiéuchuẩn, định mức kinh tế kĩ thuật thích hop, thong lệ (trong nước và quốc tế) cũngnhư các kinh nghiệm thực tế dé đánh giá tính chính xác các nói dung phan tích của

dự án.

II

Đây là phương pháp thường được sử dụng trong thâm định dự án đầu tư Nộidung của phương pháp này là so sánh, đối chiếu nội dung dự án với các chuân mựcpháp luật quy định, các chỉ tiêu định mức kinh tẾ - kỹ thuật thích hợp với thông lệquốc tế va trong nước cũng như với các kinh nghiệm thực tế phân tích, so sánh dé

lựa chọn phương án tối ưu.

1.2.5.3 Phương pháp phán tích độ nhạy

Phương pháp phân tích độ nhạy là việc xem xét sự thay đổi của các chỉ tiêuhiệu quả tài chính khi các yếu tố có liên quan đến chỉ tiều đó thay đồi

Phương pháp này dùng để kiểm tra tính vững chắc về hiệu quả tài chính của

dự án Phân tích độ nhạy của dự án là xem xét sự thay đổi của các chỉ tiêu hiệu quảtài chính của dự án (lợi nhuận, thu nhập thuần, tỷ suất hoàn vốn nội bộ ) khi các

yếu tô liên quan đến chỉ tiêu đó thay đổi Phân tích độ nhạy nhằm xem xét ở mức độnhậy cảm của dự án với sự biến động của các yêu tô có liên quan Hay nói một cáchkhác, phân tích độ nhạy nhăm xác định hiệu quả của dự án trong điều kiện có sựbiến động của các yếu tổ liên quan đến chỉ tiêu tài chính đó Phân tích độ nhạy của

dự án cho chủ đầu tư biết dự án nhạy cảm với các yêu tố nào, hay yếu tô nào gâynên sự thay đồi nhiều nhất của chỉ tiêu hiệu quả xem xét dé từ đó có biện pháp quan

lý chúng trong quá trình thực hiện dự án Mặt khác, phân tích độ nhạy của dự án

còn cho phép lựa chọn những dự án có tính an toàn cao cho những kết quả dự tính

cũng như đánh giá được tính vững chắc của các chỉu tiêu hiệu quả tài chính của dự

án Chính vì vậy, phân tích độ nhạy là một trong các phương pháp được sử dụngtrong thâm định hiệu quả tài chính của dự án đầu tư

1.2.5.4 Phương pháp dự bao

Phương pháp dự báo là phương pháp sử dụng các số liệu điều tra thống kê vàvận dụng phương pháp dự báo phù hợp dé thâm định, kiểm tra về mức cung - cầusản phâm của dự án, thiét bi, nguyền vật liệu và các dau vào khác

Hoạt động đầu tư là hoạt động mang tính lâu dài Do đó việc vận dụng

phương pháp dự báo để đánh giá chính xác tính khả thi của dự án là vô cùng

quan trọng.

12

Nội dung của phương pháp này là sử dụng các số liệu điều tra thống kê vàvận dụng các phương pháp dự báo thích hợp dé kiểm tra cung cầu về sản phamcủa dự án, về giá cả của sản phẩm, thiết bị, nguyên vật liệu và các đầu vào khác

ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi của dự án Các phương pháp thường được

sử dụng là:

- Ngoại suy thống kê

- Phương pháp hồi quy tương quan

- Sử dụng hệ số co giãn của cầu

- Phương pháp lấy ý kiến chuyên gia

1.2.5.5 Phương phap triệt tiêu rủi ro

Phương pháp triệt tiêu rủi ro là phương pháp dự đoán những rủi ro có thể xảy

ra dé từ đó có biện pháp phòng ngừa và hạn chế tối đa tác động mà rủi ro đó gay ra,hoặc phân tán rủi ro cho các đối tác liên quan đến dự án

Dự án đầu tư là một tập hợp các yếu tố dự kiến trong tương lai từ khi thựchiện dự án đến khi đi vào khai thác Thời gian hoàn vốn thường là dài do đó cónhiều rủi ro có thể xảy ra trong quá trình thực hiện dự án Để đảm bảo tính vữngchắc về hiệu quả của dự án ta phải dự đoán một số rủi ro có thê xảy ra để có biệnpháp thích hợp, hạn chế đến mức thấp nhất các tác động của rủi ro hoặc phân tán rủi

ro cho các đối tác khác có liên quan đến dự án

1.2.6 Nội dung thẫm định dự án vay vốn đầu tư tại ngân hàng thương mại

1.2.6.1 Thẩm định, kiêm tra hé sơ vay von

a Giấy dé nghị vay vốn

Mỗi ngân hang thương mai sẽ có một mẫu dé nghị vay vốn hay thâm định vacấp tín dụng khác nhau Nếu nhà đầu tư trình thẩm định vay vốn tại các ngân hàngthương mại nào thì sử dụng mẫu giấy đề nghị vay vốn hoặc thâm định ở ngân hàng đó

b Hồ sơ về khách hàng vay vốn

Hồ sơ chứng minh năng lực pháp luật và hành vi dân sự của khách hàng

13

Hồ sơ về kết quả sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính của khách hàng

hoặc người bảo lãnh.

c Hồ sơ về dự án vay von

Bản dự án đầu tư với đầy đủ các nội dung cơ bản (pháp lý, thị trường, kĩthuật, tô chức quản lý, tài chính, hiệu quả xã hội) dé xác định tính khả thi của dự án

d Các hồ sơ, tài liệu khác

Hồ sơ về tài san đảm bảo tiên vay: Là các giầy tờ chứng minh quyên sở hữu/

quyên sử dụng, quan lý tài san dùng làm bao đảm khi vay vôn đâu tư vao dự án.Mỗi một dạng tài sản đảm bảo sẽ có những hồ sơ đảm bảo khác nhau

Tài sản bảo đảm bang ký quỹ: Hồ sơ là số dư tài khoản của khách hàng

Tài sản bảo đảm là giấy tờ có giá: Hồ sơ là các tài liệu chứng minh quyền sởhữu các trái phiếu, tín phiếu, cổ phiếu, kỳ phiếu, số tiết kiệm

Tài sản bảo đảm bằng kim loại quý, đá quý: Hồ sơ là kim loại quý, đá quýkèm các giấy tờ chứng minh chủng loại, khối lượng, chất lượng và các giấy tờ xuất

xứ của kim loại quý, đá quý.

Tài sản đảm bảo là các tài sản như đất dai, nhà cửa, nhà xưởng, vật kiếntrúc, phương tiện vận tải, dây chuyển công nghệ, máy móc, thiết bị: Hồ sơ là giây

tờ chứng minh quyền sở hữu đất, nhà xưởng, phương tiện vận tải và dây chuyềncông nghệ máy móc, thiết bị như số đỏ, hợp đồng thuê đất, hợp đồng mua phươngtiện vận tải, giấy đăng ký mua phương tiện vận tải, hợp đồng mua thiết bị

Tải sản đảm bảo là quyển sử dụng đất, quyên khai thác tài nguyên thiênnhiên, quyên đòi nợ phát sinh từ các hợp đồng dân sự, thương mại: Hồ sơ là hợpđồng thuê dat, giấy chứng nhận quyền khai thác tài nguyên của cơ quan có thâmquyền, hợp đồng dân sự, thương mai

Tài sản đảm bảo là hàng hóa, vật tr: Hồ sơ là bảng kê hàng hóa, vật tư; sốsách kế toán hàng hóa, vật tư phản ánh giá trị, chất lượng, số lượng của hàng hóa

vật tư đó.

14

1.2.6.2 Thẩm định khách hàng vay vốn

a Tham định tư cách pháp lý của khách hàng

Khách hàng xin cấp tín dụng cần có đủ năng lực pháp lý theo quy định của

pháp luật và phải có đủ hồ sơ chứng minh năng lực pháp lý theo quy định hiệnhành Nếu khách hàng là pháp nhân thì cần kiểm tra tính pháp lý của “người đại

diện pháp nhân”.

b Tham định về chất lượng quản lý của khách hàng

Tham định về chất lượng quản lý là tìm hiểu rõ về người vay vốn (hoặcngười đại diện pháp nhân) về các khía cạnh: tư cách đạo đức, trình độ và kinh

nghiệm quản lý, các chức vụ đã trải qua, tác phong lãnh đạo và uy tín trong quan hệ

với các ngân hàng cũng như với các đối tác khác trong quá trình kinh doanh Tuynhiên việc tìm hiểu cần tiến hành khéo léo và tế nhị

c Thẩm định về năng lực tài chính của khách hang

Việc thâm định năng lực tài chính của khách hàng nhằm xem xét khả năngthực tế của khách hàng về tiềm lực tài chính, trên cơ sở đó đánh giá được khả năng của

khách hàng về nguồn vốn chủ sở hữu, nguồn vốn chiếm dụng và vốn vay, hàng hoá tồnkho, cơ cấu tài sản lưu động và có định đến thời điểm hiện tại là phân tích định lượng,

từ đó có kết luận về thực trạng khách hàng có khả năng hoàn trả nợ hay không

d Thẩm định về quan hệ của khách hàng với các tổ chức tín dụng

Đánh giá mối quan hệ tín dụng giữa doanh nghiệp va các tổ chức tín dụngbao gồm: phân tích các khoản vay, nợ của chủ đầu tư, khách hàng với tổ chức tíndụng trong vào ngoài nước, các khoản nợ tín dụng ngắn hạn, trung hạn và bảo lãnh(bao gồm cả bảo lãnh chậm và bảo lãnh khác) Việc xem xét, đánh giá này cần dựatrên bề dày thời gian, truyền thống

1.2.6.3 Tham định dự án vay vẫn

a Đánh giá tổng quan về dự án và thẩm định sự cân thiết phải đầu tư dự án

Đôi với tat cả các dự án đâu tư, quá trình phân tích, đánh giá là nhăm làm rõ

sự cần thiết phải đầu tư và đây là khởi đầu của những hoạch định các nội dung

15

khác: địa điểm, quy mô, thời điểm, lựa chọn hình thức đầu tư, các giải pháp côngnghệ, thiết bị nhằm đánh giá, xem xét lựa chọn dự án phù hợp trong lĩnh vực, quy

mô đâu tư.

Thông thường trong quá trình xem xét sự cần thiết phải đầu tư, cán bộ chịutrách nhiệm thầm định sẽ quyết định dự trên một số chỉ tiêu sau:

- Tính chất và mục tiêu đầu tư của dự án

- Quy hoạch, chiến lược phát triển của ngành, phát triển của địa phương và

chiến lược đầu tư của công ty

- Hình thức và quy mô đầu tư.

- Khả năng hoạt động, tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình vay và trả nợ

vay với các tô chức tín dụng.

Các chỉ tiêu này sẽ trở thành nên tang dé phát hiện thuận lợi và khó khăn của

dự án và đây cũng là cơ sở dé ngân hàng quyết định khả năng cho vay của dự án

b Tham định khía cạnh pháp lý của dự án

Mục đích của thâm định khía cạnh pháp lý dự án là để thẩm tra sự phù hợp

về mặt pháp lý của dự án với quy hoạch và các quy định của Nhà nước Các cán bộthâm định đã căn cứ vào quy hoạch phát triển kinh tế- xã hội, quy hoạch phát triểnngành và vùng đầu tư đề thâm định, ngoài ra còn có hệ thống các văn bản pháp quycủa nhà nước điều chỉnh vùng, lĩnh vực đầu tư của dự án cũng như hồ sơ pháp lýcủa dự án dé thẩm định

c Thẩm định khía cạnh thị trường của dự án

Thị trường là một nhân tố cực kỳ quan trọng bởi nó quyết định việc lựa chọnquy mô và mục tiêu của dự án đầu tư Nghiên cứu thị trường giúp xác định cung cầucủa sản phẩm hay dịch vụ thuộc dự án đầu tư hiện tại được Việc này cũng giúpphát hiện tiềm năng phát triển của thị trường này trong tương lai, các yếu tố kinh tế

và phi kinh tế tác động đến cung cầu của sản phẩm hay dịch vụ, khả năng cạnhtranh của sản phẩm hoặc dịch vụ so với các sản phẩm hoặc dịch vụ cùng loại có sẵn

và các sản phâm có khả năng ra đời sau này Tóm lại thẩm định khía cạnh thị trườngcủa dự án nhăm thâm tra lại tính khả thi và chắc chắn về mặt thị trường của dự án

16

Cán bộ thâm định dựa vào thông tin điều tra thực tế từ thị trường, dữ liệu dựbáo, dự đoán về biến động của thị trường giá cả, đối thủ cạnh tranh và khả năng,triển vọng của sản phẩm dé thâm định.

d Thẩm định khía cạnh kỹ thuật của dự án

Thâm định kỹ thuật là quá trình xem xét, đánh giá sự thích hợp của côngnghệ, nguyên liệu, địa điểm, giải pháp xây dựng, biện pháp giảm thiểu tác hại đốivới môi trường đã nêu trong hồ sơ dự án so với nội dung và các mục tiêu của dự ánđầu tư, trên cơ sở các chủ trương, chính sách, quy định của Nhà nước, của ngành tạithời điểm thâm định dự án

Mục đích của công tác thầm định kỹ thuật nhăm loại bỏ các dự án không khảthi về mặt kỹ thuật và chấp nhận các dự án khả thi về mặt này Điều đó cho phépmột mặt tiết kiệm được các nguồn lực, mặt khác tranh thủ được cơ hội dé tăng thêm

nguồn lực Bởi vì nếu chấp nhận dự án không khả thi do nghiên cứu chưa thấu đáo

hoặc do coi nhẹ yếu tô kỹ thuật, thì sẽ gây ton thất nguồn lực Trong trường hợp bác

bỏ dự án khả thi về mặt kỹ thuật do bảo thủ, do quá thận trọng là đã bỏ lỡ một cơ

hội dé tăng nguồn lực.

e Tham định khía cạnh tô chức quản lý và nhân sự của dự án

Thâm định nội dung tô chức quản lý và nhân sự của dự án nhằm kiểm tra

mô hình tổ chức quản lý dự án khi đi vào vận hành khai thác, kiểm tra số lượng

và chất lượng lao động dự kiến tuyển dung cho mỗi vị trí có đảm bảo cho dự ánhoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả hay không? Có phù hợp với công

nghệ đã chon hay không? Chi phí sử dụng lao động của dự án đã phải là chi phi

tiết kiệm nhất hay chưa?

Một bộ máy tổ chức quản lý dự án được coi là đạt yêu cầu khi đảm bảo 3 tiêuchuẩn sau:

- Tính pháp lý: Bộ máy quản lý dự án cũng như số lượng và chất lượng lao

động được tuyển dụng phải phù hợp với các văn bản pháp lý của Nhà nước quy

định Cán bộ thẩm định cần căn cứ vào luật Lao động, luật Doanh nghiệp, luật Đầu

tư và các quy định của Nhà nước khi thâm định

17

- Tính phù hợp: Việc xây dựng bộ máy tổ chức quan lý; xác định số lượng và

cơ cấu lao động phải được thực hiện có khoa học Một mặt dựa trên cơ sở các họcthuyết về quản lý lao động khoa học, mặt khác dựa trên những kinh nghiệm tô chứclao động tiên tiến của các đơn vị có cùng tính chất và quy mô quản lý kinh doanh;Đồng thời phải xem xét khả năng cung cấp cán bộ quản lý và công nhân kỹ thuậttrên thực tế

- Tính gọn nhẹ: Một bộ máy quản lý gọn nhẹ với số lượng nhân sự thíchhợp đảm bảo cho các mối quan hệ tác nghiệp bớt phức tạp, lại đạt được hiệu quả

kinh tế cao nhờ giảm được chi phí quan lý hành chính và chi phí lương côngnhân Đây cũng là tiền đề quan trọng dé tăng năng suất lao động trong quá trìnhsản xuất kinh doanh

# Thẩm định khía cạnh tài chính của dự án

Thẩm định tài chính dự án đầu tư là quá trình kiểm tra, đánh giá một cáchkhách quan, khoa học các nội dung có liên quan đến tính khả thi về tài chính của dự

án đâu tư.

Tham định tài chính là nội dung tiếp theo trong quá trình thâm định dự án

đầu tư Nó có mối quan hệ chặt chẽ với các nội dung thâm định trước Chính vì vậy,

tính chính xác trong thâm định các nội dung trên sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến chất

lượng thâm định tài chính dự án dau tư.

Mục đích thẩm định tài chính dự án đầu tư nhằm kiểm tra, đánh giá tính kha

thi về tài chính của dự án đầu tư thông qua:

- Kiêm tra, đánh giá khả năng thực hiện vê khía cạnh tài chính của dự án dau tư.

- Kiêm tra, đánh giá tính chính xác và độ an toàn của các chỉ tiêu hiệu quả tài

chính dự an dau tư.

- Kiểm tra, đánh giá khả năng trả nợ của dự án đâu tư.

Với mục đích trên, thẩm định tài chính có vai trò quan trọng trong quá trình

ra quyết định đầu tư hoặc tài trợ vốn cho dự án đầu tư Các kết luận chính xác từ nội

dung thâm định tài chính dự án là cơ sở dé chủ đầu tư, các cơ quan có thâm quyền

của nhà nước ra quyết định đầu tư, các định chế tài tài chính ra quyết định tài trợ

vôn cho dự án.

18

Vậy, dé thực hiện được mục đích và phát huy được vai trò của thâm định tàichính, yêu cầu đặt ra trong thâm định tài chính dự án đầu tư là:

- Phải kiểm tra đầy đủ các nội dung có liên quan đến khả năng thực hiện,

hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của dự án.

- Phải sử dụng phương pháp thâm định phù hợp trong từng nội dung thâm

định tài chính của dự án.

- Các chỉ tiêu hiệu quả được thấm định phải xem xét có tính đến đến giá trị

thời gian của tiền.

- Nguồn số liệu, thông tin sử dụng thâm định tài chính phải đầy đủ, cập nhật

và đảm bảo độ tin cậy cao đáp ứng mục tiêu phân tích, đánh giá.

g Tham dinh khia canh kinh té - xã hội của dự án

Thâm định khía cạnh kinh tế xã hội là việc tổ chức đánh giá một cách khách

quan, khoa học và hệ thống hiệu quả của dự án trên góc độ của nền kinh tế và củatoàn bộ xã hội Về bản chat, thâm định khía cạnh kinh tế xã hội dự án đầu tư chính

là quá trình đánh giá lại (có mục đích) giữa cái giá (chi phí) mà xã hội phải trả cho

việc sử dụng các nguồn lực sẵn có của mình cho dự án với lợi ích do dự án tạo racho toàn bộ nền kinh tế (chứ không chỉ cho chủ dau tư)

Thâm định kinh tế xã hội dự án đầu tư là một trong những nội dung của thâmđịnh dự án nói chung Mục đích của thâm định kinh tế — xã hội là nhằm đánh giá và

lựa chọn dự án có tính khả thi về khía cạnh kinh tế — xã hội Kết quả của thâm định

khía cạnh kinh tế xã hội có tác dụng không chỉ đối với các cơ quan quản lý nhànước mà còn có ý nghĩa đối với các định chế tài chính và đối với chủ đầu tư

1.2.6.3 Tham định tài sản đảm bảo tiền vay

Hoạt động tin dụng luôn luôn tiềm 4n nhiều rủi ro Dé đảm bảo an toàn vàtính hiệu quả thì cần khách hàng luôn có tài sản này trên các nội dung sau:

- Thâm định tính pháp lý của tài sản đảm bảo

- Xem xét tính pháp lý của tài sản.

- Tài sản có đang cầm có, thế chaaso hay không

- Tính sở hữu của tài sản.

19

- Tính hiện hữu của tài sản.

- Gia tri của tai sản.

- Tinh kha mại của tài sản: Có dé dàng phát mại trên thị trường hay không.

a Tham định về tính pháp lý của tài sản bảo dam

Tài sản bảo đảm tín dụng phải có đầy đủ các điều kiện pháp lý do pháp luậtquy định, nghĩa là: thuộc quyền sở hữu hợp pháp của người vay hay người bảo lãnh;không có tranh chấp tại thời điểm ký hợp đồng; được phép giao dịch theo quy địnhcủa pháp luật; nếu tài sản là các chứng từ có giá phải có xác nhận của cơ quan pháthành về nguồn gốc và giá trị của chứng từ

b Tham định khả năng chuyển nhượng của tài sản

Tài sản bao dam là những tài sản có thé chuyên nhượng được trên thị trường.Những tài sản không được chấp nhận làm tài sản bảo đảm là các loại tài sản ứ đọng,kém phẩm chat, các loại hàng hóa đặc chủng, dé bi phá hủy do tác động củPa môitrường, thời gian Vì vậy, cán bộ thâm định cần phải khảo sát, nghiên cứu kỹlưỡng trên thị trường về các loại hàng hóa mà doanh nghiép dùng làm tài sản đảmbảo dé kết luận về tính dễ tiêu thu của hàng hóa

c Thẩm định giá trị tài sản bảo đảm

Tài sản bảo đảm tiền vay được xác định giá trị tại thời điểm ký kết hợp đồngbảo đảm, việc xác định giá trị tài sản tại thời điểm này chỉ để làm cơ sở xác địnhmức cho vay của tô chức tín dụng, không áp dụng khi xử lý tài sản để thu hồi nợ.Việc xác định giá trị tài sản bảo đảm tiền vay phải được lập thành văn bản riêng

kèm hợp đông bảo đảm.

Đối với tài sản bảo đảm tiền vay không phải là quyền sử dụng đất thì việcxác định giá trị tài sản bảo đảm tiền vay do các bên thỏa thuận hoặc thuê tô chức tưvấn, tô chức chuyên môn xác định trên cơ sở giá thị trường tại thời điểm xác định,

có tham khảo các loại giá như giá quy định của Nhà nước (nếu có), giá mua, giá trị

còn lại trên sô sách kê tóan hoặc các yêu tô khác vê giá.

20

1.2.7 Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác thâm định dự án vay vốn đầu tư tại

ngân hàng thương mại

1.2.7.1 Các nhân tổ chủ quan

Cán bộ thẩm định: Hoạt động thẳm định dự án là hoạt động chủ yếu đượcthực hiện bởi con người Cán bộ thâm định sẽ là người kiểm tra, đánh giá dự án Vì

vậy, chất lượng của hoạt động thâm định phụ thuộc rất nhiều vào cán bộ thầm định.

Thông tin thẩm định: Tất cả các căn cứ dé đưa ra các đánh giá và kết luậncủa dự án đều phụ thuộc rất nhiều vào nguồn thông tin thu thập được trong quátrình thâm định Vì vậy, nguồn thông tin phục vụ cho quá trình thâm định khôngday đủ, thiếu chính xác sẽ dẫn đến các kết luận thẩm định không xác đáng

Công tác tô chức thẩm định dự án: Công tác tổ chức thâm định dự án là nộidung công việc liên quan đến việc sắp xếp quy trình thẩm định và bồ trí nhân sự chocông tác thâm định Vì vậy, nêu như quy trình thẩm định phức tạp, chồng chéo; việc

bố trí nhân sự thâm định không phù hợp với trình độ chuyên môn sẽ ảnh hưởng rất

lớn đến chỉ phí, thời gian cũng như chất lượng của dự án được thâm định

Trang thiết bị hỗ trợ cho công tác thẩm định: Việc thâm định dự án đòi hỏicần phải có nguồn thông tin lớn và phải được thực hiện nhanh chóng, kịp thời Vìvậy, các thiết bị hỗ trợ cho việc lưu trữ thông tin và những phần mềm ứng dụng chocông tác thâm định là rất cần thiết để đảm bảo việc thâm định được thực hiện chính

21

cung cấp Nếu như chủ đầu tư không trung thực, cung cấp tài liệu không chính xác

và đầy đủ thì quá trình thẩm định sẽ gặp rất nhiều khó khăn và các đánh giá thẩm

định cũng sẽ không chính xác.

Sự thay đổi của môi trường kinh tế xã hội: Dự án đầu tư là phương án đầu tuđược thiết lập cho tương lai Các số liệu trong dự án thường là các con số dự báo,giả định Ví dụ: giá bán sản phẩm dự kiến; ước tính giá nguyên vật liệu đầu vào;ước tính mức công suất hàng năm của dự án Chính vì vậy, sự thay đổi của môitrường kinh tế, xã hội không lường trước được như suy thoái kinh tế, lạm phát, bat

ồn chính trị dẫn đến thực tế khi dự án đi vào hoạt động có thé khác xa so với con

số dự báo được tính trong quá trình lập dự án Đây là một trong những yếu tô ảnh

hưởng rất lớn đến các giả định được thiết lập sẵn trong dự án và ảnh hưởng đến hiệu

quả của dự án.

Sự thay đổi của cơ chế chính sách, pháp luật của Nhà nước: Tất cả các dự án

đầu tư khi đi vào triển khai thực hiện và vận hành đều phải tuân thủ các chính sách

và quy định pháp luật của Nhà nước Vì vậy, khi chính sách và các quy định pháp

luật của Nhà nước thay đôi dẫn đến căn cứ triển khai thực hiện và hiệu quả thực tế

của dự án cũng sẽ thay đôi.

1.2.8 Các chỉ tiêu đánh giá công tác tham định dự án vay vốn đầu tư tại ngân

hàng thương mại

1.2.8.1 Số lượng các dự án vay vốn đầu tư được thẩm định

Số lượng các dự án vay vốn đầu tư cũng ảnh hưởng không nhỏ tới công tácthâm định Khi số lượng dự án ít thì các cán bộ thẩm định sẽ có thời gian thẩm định

kĩ lưỡng theo từng khía cạnh, từng nội dung thâm định Bên cạnh đó, cán bộ sẽ cóthé đi khảo sát thực tế dé có những đánh giá khách quan và chính xác, sát với thực

tế hơn Khi các dự án vay vốn quá nhiều trong cùng thời điểm thì các cán bộ thâmđịnh không thể có thời gian xem xét kĩ lượng từng dự án Đặc biệt, cán bộ sẽ cónhững đánh giá chủ quan do chỉ dựa vào hồ sơ dự án mà khách hàng cung cấp Từ

đó, dẫn đến việc một số dự án có thông tin không đúng với thực tế, không đượckiểm chứng rõ ràng nhưng vẫn được xét duyệt và cho vay vốn Hậu quả là tình

trạng nợ xâu của các Ngân hàng tăng cao.

22

1.2.8.2 Dư nợ tín dụng và tình tình hình nợ xấu theo dự án

Đối với hệ thống các ngân hàng thương mại: nợ xấu, nợ khó đòi, nợ quáhạn là dấu hiệu của chất lượng cho vay kém, hiệu quả hoạt động tín dụng thấp,

đe dọa khả năng thanh khoản, hạn chế phát triển hoạt động tín dụng, làm giảm

uy tín của ngân hàng, là nguyên nhân rủi ro lãi suất; làm giảm thu nhập của ngần

hàng; nếu nguồn bù đắp rủi ro không đủ, nợ xấu sẽ ăn vào vốn tự có của ngân

hàng cuối cùng là nhân tố giảm năng lực cạnh tranh của ngân hàng Bởi vậy,khi ngân hàng không đạt đủ điều kiện hay gặp khó khăn sẽ không thể đáp ứng

nhu cầu của khách hàng

1.2.8.3 Thời gian thẩm định các dự án

Thẩm định dự án đầu tư được coi là có chất lượng tốt khi nó thoả mãn đượccác yêu cầu mà ngân hàng và doanh nghiệp đặt ra Yêu cầu của ngân hàng trongthấm định dự án dau tư là thời gian ngăn Day là một yếu tố quan trọng ảnh hưởngtrực tiếp đến công tác thầm định Nếu một dự án được thâm định quá lâu có thể ảnhhưởng tới các dự án thâm định về sau Không những làm chậm tiến độ thực hiện dự

án đang thâm định mà còn có thé đánh mat cơ hội vay vốn của các dự án khác.Trong khi đó, yêu cầu của doanh nghiệp là được tài trợ đủ nhu cầu vốn với thời hạn

và lãi suất phù hợp, thời gian thâm định dự án đầu tư càng ngắn càng tốt dé không

bị lỡ thời cơ kinh doanh.

1.2.8.4 Chi phí thẩm định các dự án

Chi phí thẩm định cũng là yếu tố rất quan trong ảnh hưởng đến công tácthâm định dự án vay vốn đầu tư Dự án được thâm định với chi phí cao nhưng chưachắc sẽ mang lại lợi ích đối với cả đôi bên mà còn ảnh hưởng tới NH Bên cạnh đó,khi dự án này gây tốn chi phí thì cán bộ thâm định cũng cần cân nhắc đến chi phí bỏ

ra cho việc thâm định các dự án khác

1.2.8.5 Chất lượng thẩm định các dự án

Khi cán bộ thâm định đánh giá được chính xác hiệu quả của dự án đầu tư,làm căn cứ chính yếu nhất dé ngân hàng đưa ra quyết định tài trợ đúng đắn, cho vayhay không, cho vay bao nhiêu, thời hạn vay bao lâu, phương thức giải ngân, hình

23

thức thu nợ thế nào cho phù hợp nhằm hạn chế tối đa rủi ro nhưng không bỏ lỡ cơhội đầu tư với những dự án tốt Lí do của các yêu cầu trên xuất phát từ đặc điểm: dự

án đầu tư vừa là cơ hội đầu tư của doanh nghiệp vừa là cơ hội đầu tư của ngân hàng

nên việc thâm định dự án đầu tư được đánh giá là có chất lượng tốt khi nó đáp ứng

đồng thời yêu cầu của cả hai bên Do đó, nâng cao chất lượng thâm định dự án đầu

tư trong hoạt động cho vay của ngân hàng chính là nâng cao sự thoả mãn hai yêu

câu nói trên.

24

CHƯƠNG 2

THUC TRẠNG CONG TÁC THẤM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VON

ĐẦU TƯ CỦA CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGAN HÀNG ĐẠI DƯƠNG - CHI NHÁNH HAI DƯƠNG

GIAI ĐOẠN 2016-2020

2.1 KHÁI QUÁT VE NGAN HÀNG ĐẠI DƯƠNG - CHI NHÁNH HAI DƯƠNG

2.1.1 Những thông tin chung về Chỉ nhánh

- Tên gọi: Ngan hàng Thuong mại Trách nhiệm hữu han Một thành viên Dai

Dương — Chi nhánh Hai Duong

- Địa chỉ: 199 Nguyễn Luong Bằng, phường Thanh Bình, TP Hải Dương,

- Ngày cấp giấy phép hoạt động: 12/03/1994

Ngân hàng Đại Dương có tên đầy đủ là Ngân hàng Thương mại Trách nhiệm

hữu hạn Một thành viên Đại Dương Oceanbank là một ngân hàng thương mại quốc

doanh với 100% cô phần thuộc về Nhà nước thông qua Ngân hang Nhà nước ViệtNam Trải qua hơn 25 năm hình thành và phát triển, ngân hàng đã đạt được những

thành tựu đáng ghi nhận.

Chi nhánh thực hiện các hoạt động khác theo ủy quyền của Ngân hàng Đại

Dương Việt Nam theo quy định của pháp luật Mua, bán nợ tồn đọng của các tổ

chức tín dụng khác, của các công ty quản lý nợ và khai thác tài sản của Ngân hàng

thương mại khác theo quy định của pháp luật.

Ngân hàng Đại Dương - Chi nhánh Hải Dương đã cung cấp nhiều dịch vụ

tiện ích, trong đó chủ yếu là hoạt động tín dụng Tuy nhiên hiệu quả của hoạt động

này vẫn chưa cao, số lượng Doanh nghiệp vừa và nhỏ đến với ngân hàng vẫn cònhạn chế, dù đây là nguồn khách hàng chủ yếu của ngân hàng

25

2.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của Chi nhánh

Ngân hàng được thành lập ngày 30/12/1993 với tên gọi là Ngân hàng nông

thôn Hải Hưng hoạt động đơn thuần là cho các hộ nông dân ở Hải Dương vay tiền

và gửi tiền tiết kiệm với vốn điều lệ ban đầu là 300 triệu đồng Năm 2015, sau một

số biến động lớn, ngân hàng được Ngân hàng Nhà nước quyết định chuyền đổi

thành Ngân Thương mại Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên, sự kiện này đánh

dâu bước phát triên mới của ngân hàng.

Ngân hàng hiện nay có trên 800 cán bộ, công nhân viên dang công tac tại 21

chi nhánh, hơn 100 phòng giao dịch trên khắp Việt Nam với trụ sở chính đặt tại

thành phố Hải Dương Ngân hàng có trên 39 máy ATM trên cả nước với trên 5000đơn vị chấp nhận thẻ trên toàn quốc Ngân hàng là một ngân hàng thương mại hoạtđộng đa lĩnh vực, cung cấp cho khách hang day đủ các dịch vụ tài chính trong lĩnh

vực thương mai, tài chính như vay vôn, gửi tiên tiệt kiệm

Ngân hàng TMCP Đại Dương (Oceanbank) tiền thân là ngân hàng thươngmại cô phan Nông thôn Hải Hưng, được thành lập cuối năm 1993 với vốn điều lệ là

300 triệu đồng và chỉ đơn giản là nhận tiền gửi và cho vay hộ nông dân trên địa bàn

nông thôn Hải Dương.

Ngày 20/03/1994, OceanBank đã tổ chức khai trương Chi nhánh Hải Dươngtại địa điểm mới 199 Nguyễn Lương Bằng, TP Hải Dương, Tỉnh Hải Dương Tham

dự buổi lễ có Ông Trịnh Văn Thiện — Phó Chủ tịch UBND TP Hải Dương, OngTran Anh Hùng — Phó Giám Đốc NHNN chi nhánh Hai Dương, Ông Tran TrungDũng — Phó Tổng Giám đốc thường trực OceanBank cùng đông đảo khách hàng,đối tác của OceanBank PGD Thanh Hà, Chi nhánh Hải Dương

26

2.1.3 Cơ cấu tổ chức của Chỉ nhánh

2.1.3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Chỉ nhánh

- Giám đốc: Là người đứng đầu Chi nhánh, có chức năng giám sát toàn bộ

hoạt động kinh doanh tại Chi nhánh.

27

- Phó Giám đốc: Được ủy quyền hàng năm từ giám đốc để phụ trách cácphòng ban và các phòng giao dịch trực thuộc về một số công tác.

- Hoạch định chiến lược, kế hoạch kinh doanh dài hạn, kế hoạch 5 năm và kế

hoạch hàng năm cho toàn Chi nhánh.

- Xây dựng kế hoạch và tô chức quyết toán kế hoạch quý, 6 tháng, năm củaChi nhánh Tổng hợp xây dựng kế hoạch quý, năm, 6 tháng trình Giám đốc giao chocác đơn vi trực thuộc.

- Tổng hợp, phân tích hoạt động kinh doanh tháng, quý, năm Dự thao báocáo sơ kết quý, 6 tháng, 9 thang, 1 năm và định hướng hoạt động

- Thực hiện cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn, điều hòa vốn toàn Chi nhánh

- Tổng hợp, phân tích và đề xuất các biện pháp phòng ngừa và xử lý rủi ro

c Phòng Ké toán

e Chức năng:

- Tham mưu cho ban Giám đốc về chiến lược, kế hoạch phát triển kinhdoanh, tổ chức quản lý tài chính, kế toán- ngân quỹ trong Chi nhánh

- Thực hiện hướng dẫn và kiểm tra chuyên đề tài chính, kế toán, ngân quỹ

đôi với các đơn vi trực thuộc theo chi đạo của Giám doc.

28

e Nhiệm vụ:

- Thực hiện chế độ hạch toán kế toán, hạch toán thống kê theo pháp lệnh kếtoán thống kê và quy chế hạch toán kế toán của Chi nhánh

- Xây dựng, quyết toán kế hoạch tài chính, quỹ tiền của Chi nhánh

- Quản lý, giám sát và thực hiện tốt chế độ chi tiêu tại Chi nhánh

- Chấp hành quy định về an toàn kho quỹ, định mức tồn quỹ theo quy định

- Quản lý việc sử dụng thiết bị tin học, định kỳ tổ chức bảo dưỡng máy móc,thiết bị tin học

- Tổng hop, lưu trữ hồ sơ tài liệu về hạch toán kế toán theo chế độ.

d Phòng Hành chính — Nhân sự

e Chức năng:

- Tham mưu và hỗ trợ cho Ban giám đốc toàn bộ các công tác liên quan đếnviệc tô chức và quản lý nhân sự, quản lý nghiệp vụ hành chính, cũng như các vấn đềpháp ché, hoạt động truyền thông và quan hệ công chúng

- Phòng hành chính nhân sự chịu trách nhiệm về các công việc đã thực hiệntrong phạm vi nhiệm vụ và thâm quyền được giao

e Nhiệm vụ:

- Xây dựng cơ cấu tô chức nhân sự cho các phòng ban trong doanh nghiệp

- Tham mưu cho Ban giám đốc về việc sắp xếp, bồ trí và phát triển nhân sựthông qua việc phân tích cơ cấu tổ chức, đánh giá kết quả công việc và năng lực

nhân sự.

- Xây dựng quy chế tiền lương, nội quy lao động, các quy chế làm việc và

quy trình, quy chế trong công tác tuyển dụng, dao tạo, bồ nhiệm, miễn nhiệm, cáchchức, khen thưởng, kỷ luật, đánh giá đối với nhân viên trong doanh nghiệp

- Xây dựng quy chế và thực hiện công tác văn thư, lưu trữ, quản lý hồ sơ

pháp lý của doanh nghiệp.

- Chịu trách nhiệm lựa chọn và thuê đơn vi tư van các van dé pháp lý liênquan đến hoạt động của công ty

29

- Hàng năm cần xây dựng chiến lược, kế hoạch ngân sách, kế hoạch côngviệc của phòng Tiến hành tổ chức bộ máy nhân sự, phân công công việc trongphòng hợp lý dé hoàn thành kế hoạch hoạt động đã đặt ra.

e Phòng Kiểm tra kiểm toán nội bộ

tư van giúp công ty hoạt động năng suất và hiệu quả hơn

e Nhiệm vụ:

- Kiểm tra, xác nhận chất lượng, độ tin cậy của thông tin kinh tế, tài chính

của Báo cáo tài chính, Báo cáo kế toán quản trị trước khi trình duyệt

- Phát hiện những sơ hở, yếu kếm tròn quản lý, tring bảo vệ tài sản của doanhnghiệp; Đề xuất phương án nhằm cải tiến, hoàn thiện hệ thống

2.1.4 Các hoạt động chính tại Chỉ nhánh

2.1.4.1 Hoạt động huy động vốn

Huy động vốn là hoạt động cơ bản của Ngân hàng và luôn được chi nhánhquan tâm, triển khai dưới nhiều hình thức đa dạng như: tiền gửi tiết kiệm từ dân cư,tiền gửi tiết kiệm từ các doanh nghiệp và các tổ chức tín dụng khác cùng với đadạng các hình thức huy động vốn là một loạt các chính sách đãi ngộ, áp dụng kếhoạch lãi suất linh hoạt, định hướng giải quyết nhu cầu sử dụng vốn, tổ chức nhiềucác chương trình khuyến mãi và tặng quà cho các khách hàng gửi tiết kiệm tạiOceanbank Từ đó, chỉ nhánh đã có những thành tựu đáng kể trong công tác huy

động vôn.

Nghiệp vụ huy động nguồn vốn là hoạt động tiền đề có ý nghĩa đối với banthân Ngân hàng cũng như đối với xã hội Trong nghiệp vụ này, Ngân hàng thươngmại được phép sử dụng những công cụ và biện pháp cần thiết mà luật pháp cho

30

phép đê huy động các nguồn tiên nhàn rỗi trong xã hội làm nguon von tín dung đê cho vay đôi với nên kinh tê.

Đây là nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong Chi nhánh Nó là những giátrị tiền tệ mà Chi nhánh huy động được từ các tô chức kinh tế và các cá nhân trong

xã hội thông qua quá trình thực hiện các nghiệp vụ ký thác, các nghiệp vụ khác và

được dùng làm vốn để kinh doanh

Chi nhánh huy động vốn dưới các hình thức: nhận tiền gửi tiền gửi không kỳ

hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm); phát hành các công cụ nợ (tín phiếu, tráiphiếu); và nguồn vốn đi vay Ngoài ra vốn của Chi nhánh còn được hình thànhthông qua việc làm uỷ thác, đại lý cho các tổ chức trong và ngoài nước hoặc cungcấp các phương tiện thanh toán như thẻ rút tiền tự động từ máy ATM

Nhìn chung nguồn vốn của Chi nhánh được hình thành từ nhiều nguồn khácnhau nhưng trong đó nguồn vốn huy động từ tiền gửi chiếm ty trọng lớn nhất, chiếmkhoảng từ 70% - 80% và có tính biến động Nhất là đối với loại tiền gửi không kỳhạn và vốn ngắn hạn, hơn nữa vốn huy động chịu tác động lớn của thị trường và

môi trường kinh doanh trên địa bàn hoạt động.

2.1.4.2 Hoạt động tín dụng

Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, hoạt động Chi nhánh đã có bước phát

triển rất nhanh chóng, các dịch vụ Chi nhánh cung cấp ngày càng phong phú, đa

dạng và đã mang lại nguồn thu rất lớn cho Chi nhánh, trong các hoạt động thì hoạtđộng tín dụng là một trong những hoạt động chủ yếu tạo ra nguồn lợi nhuận lớn

Trong nền kinh tế, ngân hàng đóng vai trò là một định chế tài chính trung

gian, vì vậy trong quan hệ tín dụng với các nhà doanh nghiệp và cá nhân, ngân hàng

vừa là người cho vay đông thời vừa là người ổi vay.

Với tư cách là người đi vay, Chi nhánh nhận tiền gửi của các nhà doanhnghiệp và cá nhân hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu dé huy động vốn

trong xã hội Trái lại, với tư cách là người cho vay thì Chi nhánh cung cấp tín dụng

cho các doanh nghiệp và cá nhân Vé cơ bản, Chi nhánh hiện nay tin dụng được

chia thành 02 mảng chính:

31

e Tín dụng cá nhân: Phục vụ đời sống như: Vay mua nhà, mua ôtô, du học,

kinh doanh, phục vụ đời sống cá nhân

e Tín dụng doanh nghiệp: Phục vụ các khách hàng doanh nghiệp, nhu cầuvốn cho sản xuất kinh doanh như: Thanh toán công nợ khác (trừ trường hợp vay trả

nợ ngân hàng khác), cho vay bé sung vốn lưu động, mua sắm tài sản

2.1.4.3 Hoạt động đầu tư phát triển

Đầu tư phát triển là một trong những hoạt động thường xuyên vô cùng cầnthiết giúp duy trì các hoạt động của bat kì đơn vị tổ chức nào Hang năm đầu tư pháttriển luôn chiếm một ty trọng cao trong tổng chi của Oceanbank Hải Dương

Vốn đầu tư của Chi nhánh được phân chia theo 3 nội dung là đầu tư vào tàisản có định, đầu tư phát triển nhân lực, đầu tư Marketing Tuy nhiên, do quy địnhcủa hệ thong Oceanbank nén dau tu cho Marketing được hội sở chính thực hiện vàchi, ủy quyền thực hiện cho các chi nhánh nên không được tính vào tong chi của

Chi nhánh.

Ngân hàng thuộc loại hình kinh doanh dịch vụ tài chính, chính vì thế nộidung được chú trọng nhất là đầu tư phát triển nhân lực Cũng giống như các Ngânhàng khác, đầu tư cho nhân lực có kinh phí chiếm đến gần nửa so trên chi phí hoạtđộng của Chi nhánh đồng thời luôn chiếm trên 85% vốn dau tư phát triển của chinhánh Cơ sở vật chat của Chi nhánh đa phan đều rất mới nên chi phí cho hoạt độngsửa chữa thay thế chiếm lượng nhỏ trong vốn đầu tư phát triển

Quản lý dau tư tại Chi nhánh cũng là một hoạt động thường xuyên, luôn gắnliền với hoạt động đầu tư phát triển của Chi nhánh Nếu hoạt động đầu tư của Chinhánh là nền tảng, phần cứng cho các hoạt động khác thì quản lý hoạt động đầu tưtheo sát giúp hoạt động dau tư phát triển có hiệu quả hơn Đối với Chi nhánh, việcquản lý đầu tư phát triển hay chính là việc đưa ra các chính sách về lương, trợ cấp,cho nhân viên cùng với đó là phát huy hiệu quả tiết kiệm trong công tác quản lý và

sử dụng tài sản có định, thực hiện các chương trình đưa ra những sản phẩm dịch vụ

có ý nghĩa, hướng tới mục tiêu phát triển lâu dài vững mạnh của Chi nhánh

32