THUC TRANG CÔNG TÁC THÁM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VON ĐẦU TƯ- 123docz.net

ĐẦU TƯ CỦA CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGAN HÀNG ĐẠI DƯƠNG - CHI NHÁNH HAI DƯƠNG

2.2. THUC TRANG CÔNG TÁC THÁM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VON ĐẦU TƯ CỦA CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG ĐẠI

2.2.1. Mục dich và ý nghĩa của công tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư của

các doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Chỉ nhánh 2.2.1.1. Mục đích

Đôi với chi nhánh Oceanank Hải Dương, thì mục đích của việc thâm định dự án đâu tư vay vôn là sử dụng các công cụ và kĩ thuật phân tích nhăm kiêm tra, đánh giá mức độ tin cậy và rủi ro của dự án mà khách hang đê nghị vay von, nhăm

phục vụ cho việc ra quyết định đúng.

Khác với lập dự án, thâm định dự án sẽ giúp Chi nhánh có gắng phân tích và hiểu được tính khả thi thực sự của dự án về mặt kinh tế đứng trên góc độ của ngân hàng. Có thé khi vay vốn, khách hang đa có tình thổi phông và dẫn đến ước lượng quá lạc quan về hiệu quả kinh tế cảu dự án. Do vậy, thâm định dự án cần phải xem

xét, đánh giá đúng khả năng của dự án. Qua quá trình thực tập tại Chi nhánh, em

đúc rút ra được công tác thâm định sẽ giúp cho Chi nhánh:

Thứ nhất, đánh giá mức độ tin cậy của dự án đầu tư mà khách hàng đã nộp cho ngân hàng khi làm thủ tục vay vốn.

Thứ hai, phân tích và đánh giá được mức độ rủi ro của dự án khi quyết định

cho vay.

Thứ ba, giảm xác suất của hai loại sai lầm khi quyết định cho vay: Cho vay một dự án tồi và Từ chối cho vay một dự án tốt

Thứ tư là góp phần nâng cao nợ tín dụng và giúp cho phần nợ quá hạn trong tầm kiểm soát.

Thứ năm, cung cấp thông tin cho người ra quyết định cho vay đúng dan dé giảm xác suất sai lầm khi quyết định cho vay, xác định chế độ ưu tiên đầu tư hợp lý, phù hợp với định hướng chiến lược phát triển đầu tư, chiến lược và quy hoạch phát

triên kinh tê xã hội.

2.2.1.2. Ý nghĩa

Thâm định dự án vay vốn có ý nghĩa quan trọng và được coi là giai đoạn khởi đầu cho quá trình đầu tư tín dụng. Qua thâm định có thé đánh giá khách quan về sự cần thiết, tính khách quan và hiệu quả của dự án, nhờ đó có các biện pháp để quản lý tốt quá trình cho vay, thu nợ, nhằm hạn chế các rủi ro, nâng cao hiệu quả đầu tư của chi nhánh.

Mặt khác thâm định sẽ giúp tư vấn cho đơn vị vay vốn có phương pháp và biện pháp xử lí các vấn đề liên quan đến dự án một cách hiệu quả nhất. Giúp các cơ quan quản lý nhà nước đánh giá được sự cần thiết và tính phù hợp của dự án đối với quy hoạch phát triển chung của ngành. Xác định được những lợi ích và thiệt hại của dự án khi đi vào hoạt động dựa trên các khía cạnh công nghệ, vốn, ô nhiễm môi

trường và các lợi ích xã hội khác.

Tham định dự án đầu tư là một khâu then chốt của tác nghiệp thâm định tín dụng trong Quy trình nghiệp vụ tín dụng của Chi nhánh trong việc xem xét, quyết định cho khách hàng vay vốn thực hiện được dự án đầu tư, hoặc ra quyết định đầu

tư của Chi nhánh. Cụ thể như sau:

Thứ nhất, đưa ra kết luật về tính khả thi và hiệu quả về mặt tài chính của dự án đầu tư; khả năng trả nợ và những rủi ro có thé xây ra dé quyết định cho việc cho vay hoặc từ chối cho vay hay đầu tư.

Thứ hai, làm cơ sở cho việc tham gia góp ý, tư vấn cho chủ đầu tư, tạo tiền đề đảm bảo hiệu quả cho vay, thu được cả gốc và lãi đúng hạn, hạn chế và phòng

ngừa rủi ro.

Thứ ba, làm cơ sở cho việc xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay, dự kiến tiến độ giải ngân, thu nợ hợp lý, các điều kiện cho vay; từ đó tạo tiền đề cho khách hàng vay vốn hoạt động có hiệu quả và đảm bảo mục tiêu đầu tư

của Chi nhánh.

2.2.2. Năng lực thâm định dự án vay vốn dau tư tại Chỉ nhánh 2.2.2.1. Nguồn nhân lực thẩm định

Theo thời gian, số lượng dự án vay vốn đầu tư cầnđược thấm định tai Chi nhánh ngày càng tăng, các cán bộ thấm định tại Chi nhánh cũng ngày càng mở rộng về số lượng và chất lượng. Quá trình chọn lọc và tuyển dụng tại Chi nhánh cũng

ngày một nâng cao. Nhìn chung, CBTĐ tại Chi nhánh có đầy đủ năng lực để đảm bảo công tác thâm định đạt hiệu quả.

Bảng 2.3: Quy mô và cơ cấu nguồn lực thẩm định tai Chi nhánh

giai đoạn 2016-2020

Chỉ tiêu Đơn vị | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020

Quy mô Người 7 7 8 9 9

Kinh nghiệm Năm >1 >2 >3 >4 >5

Trinh độ Dai Hoc, Cao

2 % 80 76 70 76 80 Dang

Thac si % 20 24 30 24 20

Nguồn: Phòng Tham định của Chi nhánh Hiện tại, Chi nhánh vẫn chưa có phòng ban chuyên về thâm định. Các CBTD

tại Chi nhánh chủ yêu là các chuyên viên quan hệ khách hàng doanh nghiệp đã được

học các khóa đào tạo về tài chính doanh nghiệp và thâm định dự án đầu tư. Mặc dù vậy, nhưng các CBTD tại Chi nhánh cũng đạt các tiêu chuẩn nhất định dé có thé thực hiện công tác thâm định tại Chi nhánh:

Thứ nhất, CBTĐ đều tham gia các lớp đào tạo chuyên môn dé nâng cao kiến thức, đáp ứng nhu cầu hiện nay vì các ngành nghề ngày càng mở rộng, phức tạp hơn.

Thứ hai, đều là những người có nền tảng cơ bản về tín dụng, ngân hàng, sản phẩm dich vụ và các văn bản liên quan. Hiểu biết về hệ thống pháp luật về ngân

hàng, doanh nghiệp, sở hữu dat dai, nhà ở, kinh doanh bat động sản...

Nhận xét của sinh viên: Nhìn chung, năng lực thẩm định tại Chỉ nhánh chưa được đánh giá cao. Chủ yêu là vì vẫn chưa thành lập được phòng Thẩm định,

và các CBTD chi là những người được di học tai các lớp dao tạo.

2.2.2.2. Máy móc thiết bị và các phan mềm phục vụ công tác thẩm định

Đôi với công tác thâm định thì việc có một dây chuyên máy móc thiét bi và các phân mém phục vụ là vô cùng cân thiệt. Chi nhánh nhận thức rat rõ điêu này,

nên vẫn luôn ứng dụng các công nghệ hỗ trợ thu thập dữ liệu nhanh, chính xác.

Bên cạnh đó thì Chi nhánh cũng luôn trang bị đầy đủ các trang thiết bị, cơ sở vật chất đầy đủ, hiện đại nhằm phục vụ cho công tác thâm định như: Máy đếm tiền,

máy photocopy, máy scan...

Bảng 2.4. Máy móc, thiết bị phục vụ cho công tác thẩm định tại Chỉ nhánh

Năm

` 2016 2017 2018 2019 2020 Máy móc, thiêt bị

Máy đếm tiền 2 5 6 8 10

May photocopy 5 7 8 10 10

May tinh 12 12 14 16 20

Nguồn: Phòng Hành chính tại Chỉ nhánh

Nhận xét của sinh viên: Chỉ nhánh luôn đổi mới, trang bị đẩy đủ các máy móc, thiết bị hiện đại phục vụ công tác thẩm định dự án cũng như tìm kiếm lịch sử vay vốn của khách hàng, thu thập dữ liệu của khách hàng. Chỉ nhánh có mạng lưới dir liệu lớn về các ngành nghề, hoạt động kinh doanh phục vụ cho công tác thẩm

định dự án.

2.2.3. Thực trạng công tác thấm định dự án vay vốn đầu tư của các doanh

nghiệp nhỏ và vừa tại Chỉ nhánh giai đoạn 2016-2020

2.2.3.1. Đặc điểm các dự án vay von dau tw của các doanh nghiệp nhỏ và vừa

được thẩm định tại Chỉ nhánh

Các dự án đầu tư tại Oceanbank Hải Dương của các DNVVN có những đặc điểm sau:

- Về đối tượng: Chủ yêu là khách hàng doanh nghiệp.

- Về lĩnh vực hoạt động cua các dự án được thẩm định tai Chỉ nhánh: Có nhiều lĩnh vực kinh doanh khác nhau của dự án tại Chi nhánh, có thé ké đến các dự

án như:

+ Dự án dau tư xây dựng cao 6c văn phòng + Dự án xây dựng căn hộ cho thuê

+ Dự án trung tâm thương mại + Dự án khách sạn, nhà hàng + Dự án về dịch vụ nhà ở

+ Dự án hạ tầng khu công nghiệp

- Về quy mô: Các dự án tại Chi nhánh đều có quy mô vốn lớn, chủ yếu là dự án có tổng nguồn vốn đầu tư trên 50 tỷ đồng. Nguồn vốn này xuất phát từ nhiều guồn khác nhau, nguồn lực sử dụng trong quá trình xây dựng và vận hành tương đối lớn. Vì vậy, yêu cầu đặt ra với CBTĐ cần thẩm định chính xác và hiệu quả về dự án cũng như chủ đầu tư của dự án như: cơ cấu vốn, giá trị xây dựng công trình, kế hoạch bán hàng của dự án... Day là cơ sở căn bản dé đánh giá dự án.

- Thời gian thực hiện dự án kéo dài: Các dự án xin vay vốn tại Chi nhánh

thường có thời gian vay trong khoảng 3-5 năm.

- Về địa điểm thực hiện dự án: Khách hàng của Chi nhánh là các doanh nghiệp trên cả nước, nhưng chủ yếu là trên địa bàn Hà Nội và các tỉnh lân cận.

- Về tài sản đảm bảo của dự án: Thường là quyền sở hữu đất hoặc tài sản chính hình thành từ vốn vay.

2.2.3.2. Căn cứ thẩm định dự án vay vốn đầu tư của các doanh nghiệp nhỏ và vừa

a. Các văn bản quản lý đâu tư của Nhà nước

Bang 2.5. Các văn bản Nhà nước liên quan đến lập, tham định, phê duyệt, quyết định dự án đầu tư của doanh ngiệp

Kuen was Ngày ban | Cơ quan „ F

STT | So hiệu văn ban hài nh ban hành Trích yêu

1 59/2005/QHI1 | 29/11/2005 QH Luật đầu tư

2_ | 108/2006/NĐ-CP | 22/09/2006 | CP Quy định chỉ tiệt và hướng dan thi

hành một sô điêu của Luật Đâu tư

3 14/2008/QH12 | 03/06/2008 QH Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp

4 | 124/2008/NĐ-CP | 11/122008| cp | Quy din chit iét thi hành Luật Thuê

thu nhập doanh nghiệp

5 | 75/2011/NĐ-CP | 30/08/2011 | CP Tín dụng đầu tư và tín dụng xuất

khâu của Nhà nước

Bồ sung nghị định 75/2011/NĐ-CP

6 | 54/2013/NĐ-CP |22/05/2013| cp | B8ay 30/08/2011 của Chính phủ về

tín dụng đâu tư và tín dụng xuât khâu của Nhà nước

7 | 45/2013/TT-BTC | 25/04/2013 Hướng dân chệ độ quản lý, sử dụng

và trích khâu hao tài sản cô định Đính chính thông tư

8 | 1173/QĐ-BTC | 21/05/2013 43/2013/TTBTC ngày 25/04/2013

hướng dân chê độ quản lý, sử dụng

và trích khấu hao tài sản có định

Sửa đổi, bố sung một số điều của

12 11/2012/NĐ-CP | 22/02/2012 CP nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày

29/12/2006 về giao dịch bảo đảm

13 | 83/2010/NĐ-CP | 23/07/2010 CP Đăng ký giao dịch bảo đảm

Sửa đôi, bố sung một số điều của các 14 | 05/2012/NĐ-CP | 02/02/2012 CP nghị định về đăng ký giao dịch bảo

đảm, trợ giúp pháp lý, luật sư, tư vấn

Nguồn: Tác giả tự tổng hợp

b. Các quyết định của Ngân hàng Nhà nước

Bang 2.6. Các văn bản của Ngân hang Nhà nước liên quan đến lập, thắm định, phê duyệt, quyết định dự án đầu tư của doanh nghiệp

STT Sô hiệu văn bản

Ngày ban hành

Cơ quan

ban hành

Trích yếu

1627/2001/QD-NHNN 31/12/2001 NHNN

Quy chế Cho vay của Tổ chức NHNN tín dụng đối với Khách

hàng

28/2002/QD-NHNN 11/01/2002 NHNN

Sửa đổi Điều 2 của Quy chế cho vay của TCTD đối với Khách

hàng

127/2005/QD-NHNN 03/02/2005 NHNN

Sửa đôi một sô điêu của Quy chê cho vay

783/2005/QD 31/05/2005 NHNN

Sửa đôi, bố sung Khoản 6, Điều 1 của Quyết định

127/2005/QDNHNN

42/2011/TT-NHNN 15/12/2011 NHNN

Quyết định vê việc cap tín dung hợp vôn của các tô chức tín dụng

đối với khách hàng

Nguồn: Tác giả tự tổng hợp

Các văn bản điều lệ của Ngân hàng Đại Duong

Bang 2.7. Các văn bản của Oceanbank liên quan đến lập, thẩm định, phê duyệt, quyết định dự án đầu tư của doanh nghiệp

kaon . Ngày ban | Cơ quan ơ og

STT| Sô hiệu văn ban ` ` Trích yêu hành ban hành

Quy định về Điều lệ và Tổ

1 27/QD-HDTV |23/12/2012 OB „

chức hoạt động của Oceanbank

Sửa đôi, bé sung Quy chế cho

2 219/QD-HDQT | 15/08/2005 OB bps ak

vay đôi với khách hàng

Quy định về trình tự, thủ tục, 3 | 683/QD-QLTD |03/02/2013| OB thầm quyền cấp tín dụng đối

với khách hàng

Hướng dẫn thực hiện thâm định 4 | 524/CV-KHDN |29/05/2012| OB và đề xuất trực tiếp đối với

khách hàng doanh nghiệp

d. Hồ sơ khách hàng

Nguồn: Tác giả tự tổng hợp

Tài liệu chứng minh tư cách pháp nhân vay vốn: Quyết định thành lập, Giấy phép thành lập, Giấy phép kinh doanh, Quyết định bổ nhiệm ban giám đốc, kế toán trưởng, Biên bản bầu hội đồng quản trị, Điều lệ hoạt động.

Tài liệu báo cáo tình hình sản xuất kinh doanh như:

- Bảng cân đôi tài sản.

- Báo cáo kết quả kinh doanh.

- Giấy đề nghị vay vốn.

Hồ sơ dự án:

- Kêt quả nghiên cứu các bước: Nghiên cứu cơ hội, nghiên cứu tiên khả thi.

- Các luận chứng kinh tế kỹ thuật được phê duyệt.

- Các hợp đồng xuất nhập khâu, hợp đồng đầu vào đầu ra.

- Giấy tờ quyết định cấp đất, thuê đất, sử dụng đất, giấy phép xây dựng cơ bản.

Nhận xét của sinh viên: Chỉ nhánh căn cứ trên nhiều phương diện để thẩm định một dự án vay vốn. Đó đêu là những thông tin dang tin cậy, được cập nhật kịp

thời và mình bạch.

2.2.3.3. Quy trình thẩm định dự án vay vốn đầu tư của các doanh nghiệp nhỏ và vừa được thẩm định tại Chỉ nhánh

a. Sơ đồ quy trình thẩm định

Quy trình thâm định dự án đầu tư các doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Oceanbank Hải Dương được thống nhất thực hiện theo đúng quy định của Ngân

hàng Nhà nước.

Chuyên viên quan hệ khách . : ao

ha Trưởng phòng thâm định

àng

Đưa yêu cầu, giao Tiếp nhận hồ sơ

hô sơ vay von

Kiém tra

sơ bộ hồ sơ

Nhận hồ sơ

Ỷ

Đi thắm định thực tế

Chưa đạt yêu cầu

Bồ sung, giải trình

Kiểm tra 2 kiểm soát

Lập báo cáo thâm

Nhận lại hồ sơ và

. 2 Lưu hồ sơ/tài

kêt quả thâm định

liệu

Sơ đồ 2.2. Quy trình tham định dự án tại Chi nhánh

Nguồn: Báo cáo thẩm định tại Chỉ nhánh

b. Diễn giải quy trình

Bước 1: Tiếp nhận hỗ sơ dự án dau tư

Tại Chi nhánh Hải Dương, khi tiếp nhận hồ sơ dự án đầu tư, nếu thấy hồ sơ vay vốn chưa đủ co sở hoặc chưa đầy đủ đề thâm định thì chuyển lại dé cán bộ tín dụng hướng dẫn khách hàng hoàn chỉnh, b6 sung hồ sơ, nếu đã đủ cơ sở thâm định thì ký giao nhận hồ sơ vào số theo dõi và giao hồ sơ cho cán bộ trực tiếp thâm định.

Bước 2: Thực hiện công tác thẩm định dự án đầu tư

Trên cơ sở đối chiếu các quy định, thông tin có liên quan và các nội dung yêu cầu (hoặc tham khảo) được quy định tại các hướng dẫn thuộc quy trình do Oceanbank Việt Nam thiết lập, CBTD tổ chức xem xét, thấm định dự án đầu tư va khách hàng xin vay vốn. Nếu cần thiết, đề nghị cán bộ tín dụng hoặc khách hàng bổ sung hồ sơ hoặc giải trình rõ thêm, Đây là công đoạn quan trọng nhất, cán bộ thâm sẽ tập trung xem xét đánh giá một cách tổng quát, cụ thể nhất. Ở bước này, CBTD phải thực hiện thâm định, đánh giá xếp loại khách hàng cũng như đánh giá được khả

năng, hiệu quả của dự án trong tương lai.

Bước 3: Lập báo cáo kết quả thẩm định dự án đầu tư

Cán bộ thấm định của chi nhánh Oceanbank Hải Dương lập báo cáo thâm định dự án, hoàn chỉnh nội dung báo cáo thâm định. Báo cáo thẩm định là dạng văn bản trong đó nêu rõ, cụ thể những kết quả của quá trình thẩm định, đánh giá dự án dau tư xin vay vốn của khách hàng cũng như các ý kiến đề xuất đối với các đề nghị của khách hàng. Tùy theo từng dự án dau tư cu thể, Cán bộ thâm định chọn lựa linh hoạt những nội dung chính, cần thiết, có liên quan trực tiếp tới hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của dự án và khách hàng dé đưa vào Báo cáo thẩm định. Sau khi hoàn thành, cán bộ thẩm định trình Trưởng phòng dé xem xét.

Bước 4: Kiểm tra báo cáo thẩm định dự án đầu tư

Trưởng phòng tín dụng kiểm tra, kiểm soát về nghiệp vụ, thông qua hoặc yêu cầu CBTĐ chỉnh sửa, làm rõ các nội dung.

Bước 5: Hoàn thành báo cáo thâm định dự án đầu tư

CBTĐ hoàn chỉnh báo cáo thâm định dự án, trình trưởng phòng tín dụng xem xét thông qua, lưu hé sơ, tài liệu cần thiết rồi gửi trả kèn Báo cáo thâm định cho

phòng Tín dụng

Nhận xét của sinh viên: Quy trình thẩm định dự án đầu tư của các DNNVV tại Chỉ nhánh khá giống với quy trình thẩm định dự án dau tư của khách hàng doanh nghiệp, phù hợp và tuân thủ đúng với quy trình thẩm định chung được đưa ra bởi Ngân hàng Nhà nước nói chung và hệ thong Chỉ nhánh nói riêng. Các bước,

các công việc và trách nhiệm của từng đối tượng có liên quan được nêu ra một cách

day đủ song nó còn khá chung chung chưa thực sự hướng dan một cách cụ thể, rõ ràng các quy trình ở từng nghiệp vụ và vấn đề phân công chưa hợp lý khi chính những cán bộ tín dụng kiêm luôn công tác thẩm định nên rủi ro trong công tác thẩm định là cao và khó kiểm soát.

2.2.3.4. Phương pháp thẩm định dự án vay vốn đầu tư của các doanh nghiệp nhỏ và vừa được thẩm định tại Chỉ nhánh

a. Phương pháp thẩm định theo trình tự

Thâm định tông quát: Là việc xem xét một cách khái quát các nội dung cần thâm định của dự án, qua đó đánh giá một cách chung nhất tính đầy đủ, phù hợp &

hợp lý của dự án. Thâm định tổng quát cho phép hình dung khái quát về dự án, các

van đề chủ yếu của dự án, mục tiêu, các giải pháp chủ yếu, những lợi ích cơ bản. Từ đó hình dung ra quy mô, tầm cỡ của dự án, dự án liên quan đến đơn vị nào, bộ phận nào, ngành nào, bộ phận nào là chính... Thẩm định tổng quát là cơ sở, căn cứ dé tiền hành các bước thâm định tiếp theo.

Thẩm định chỉ tiết: Được tiến hành sau thâm định tổng quát. Việc thâm định này được tiễn hành tỉ mi, chi tiết cho từng nội dung cụ thể của dự án, từ việc thâm định các điều kiện pháp lý đến việc thâm định thị trường, kỹ thuật, tổ chức quản lý, tài chính, kinh tế xã hội của dự án. Yêu cầu của việc thâm định chi tiết là theo từng nội dung đầu tư bắt buộc phải có ý kiến nhận xét, kết luận, đồng ý, không đồng ý, nêu rõ những gì cần phải bổ sung, sửa đổi. Tuy nhiên, mức độ tập trung khác nhau đối với từng nội dung tùy thuộc vào đặc điểm của dự án & tình hình thực tế khi tiến hành thâm định.

Với phương pháp này thì Chi nhánh thường thẩm định những nội dung sau:

- Về khách hàng vay vốn: Tìm hiểu những thông tin tổng quát

+ Tên khách hàng

+ Địa chỉ khách hàng