LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài nghiên cứu “Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TNHH MTV Shinhan Việt Nam” là công
Những kết quả nghiên cứu chính của khóa luận tốt nghiệp
Khóa luận trình bày các cơ sở lý luận quan trọng về ý nghĩa của phân tích tài chính doanh nghiệp, bao gồm nội dung, phương pháp và quy trình phân tích Bên cạnh đó, bài viết cũng đề cập đến nguồn thông tin sử dụng trong quá trình phân tích và các yếu tố ảnh hưởng đến kết quả phân tích tài chính của doanh nghiệp.
Khóa luận này trình bày chi tiết về công tác tổ chức phân tích tài chính doanh nghiệp, đồng thời đưa ra những nhận xét và đánh giá về thực trạng phân tích tài chính của khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TNHH MTV Shinhan Việt Nam Nội dung phân tích sẽ giúp hiểu rõ hơn về hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của các doanh nghiệp, từ đó hỗ trợ ngân hàng trong việc đưa ra quyết định cho vay chính xác và hợp lý.
11 thông qua ví dụ phân tích tình hình tài chính của Công ty TNHH EVD Dược phẩm và y tế;
Bài viết phân tích những ưu điểm và hạn chế trong công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TNHH MTV Shinhan Việt Nam – CN Trần Duy Hưng Từ đó, đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện quy trình này, giúp nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng.
Tính mới của đề tài
Phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp là bước quan trọng trong quá trình cấp tín dụng cho khách hàng, giúp ngân hàng đảm bảo an toàn tín dụng Nghiên cứu lý luận và khảo sát thực tế tại Ngân hàng TNHH MTV Shinhan Việt Nam đã chỉ ra cần cải thiện chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp Luận văn đưa ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác này, đồng thời đóng góp những ý tưởng mới cho hoạt động phân tích tài chính tại ngân hàng.
Các nghiên cứu trước đây chỉ cung cấp cơ sở lý luận cho việc phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp thông qua các chỉ số tài chính mà chưa đi sâu vào quy trình phân tích toàn diện trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại Cần xem xét liệu quy trình phân tích mà các ngân hàng đang áp dụng có hợp lý và chính xác trong việc đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp hay không, cũng như liệu còn tồn tại lỗ hổng nào mà doanh nghiệp có thể lợi dụng để vay được nhiều vốn hơn Đây là một khoảng trống quan trọng mà tác giả muốn tìm hiểu và phân tích.
Kết cấu khóa luận
Chương 1: Tổng quan nghiên cứu
Chương 2: Số liệu sử dụng và phương pháp nghiên cứu
Chương 3: Kết quả nghiên cứu
TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU
Tính cấp thiết của đề tài
Phân tích tài chính đóng vai trò quan trọng trong mọi hoạt động kinh tế của doanh nghiệp, ảnh hưởng đến các quyết định kinh doanh, đầu tư và cho vay Việc đánh giá tài chính giúp xác định mức độ hoàn thành các mục tiêu thông qua hệ thống chỉ tiêu kinh tế - kỹ thuật Điều này không chỉ hỗ trợ quản trị doanh nghiệp mà còn đặc biệt quan trọng trong hoạt động cho vay của ngân hàng.
Tôi đã chọn nghiên cứu đề tài “Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TNHH MTV Shinhan Việt Nam” nhằm nâng cao hiệu quả phân tích tài chính và cải thiện quy trình cho vay.
Mục đích nghiên cứu
Hệ thống hoá những vấn đề lí luận cơ bản về công tác phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp vay vốn của ngân hàng thương mại
Phân tích thực trạng công tác phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp vay vốn tại Ngân hàng TNHH MTV Shinhan Việt Nam – Chi nhánh Trần Duy Hưng
Để nâng cao hiệu quả phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại ngân hàng, cần đề xuất một số giải pháp như cải tiến quy trình thu thập và xử lý dữ liệu tài chính, áp dụng các công cụ phân tích hiện đại, và đào tạo nhân viên về kỹ năng phân tích Bên cạnh đó, ngân hàng nên xây dựng hệ thống tiêu chí đánh giá rõ ràng để đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong quá trình ra quyết định cho vay Việc này không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng mà còn nâng cao khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường.
Phạm vi và đối tượng nghiên cứu
Nghiên cứu thực trạng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TNHH MTV Shinhan Việt Nam, chi nhánh Trần Duy Hưng, thông qua báo cáo tài chính của Công ty TNHH EVD Dược phẩm và Y tế Bài viết cũng đề xuất các giải pháp nhằm cải thiện quy trình phân tích tài chính để nâng cao hiệu quả cho vay.
Về không gian: nghiên cứu được thực hiện ở Ngân hàng TNHH MTV Shinhan Việt Nam - Chi nhánh Trần Duy Hưng
Về thời gian: báo cáo tài chính của công ty TNHH EVD Dược phẩm và y tế trong
Kết quả nghiên cứu của các đề tài trước
Nghiên cứu về hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp đã được thực hiện bởi các tác giả như Võ Thị Thảo Vân (2018) và Nguyễn Thị Phương Anh (2018) Các báo cáo này tập trung vào việc phân tích báo cáo tài chính khách hàng, bao gồm thẩm định độ tin cậy của báo cáo tài chính, phân tích tổng quan báo cáo tài chính, và đánh giá các chỉ số tài chính như khả năng thanh toán, cấu trúc tài chính, và hiệu quả hoạt động kinh doanh Những phân tích này giúp ngân hàng đưa ra quyết định có nên cấp tín dụng cho doanh nghiệp hay không.
Với nghiên cứu của Võ Thị Thảo Vân (2018) tại Ngân hàng Agribank – Chi nhánh
Sau khi phân tích tài chính của công ty bánh kẹo Bảo Minh trong giai đoạn 2015-2017, Sở Giao dịch đã xếp loại doanh nghiệp này thuộc loại CC (dưới chuẩn) Do đó, Ngân hàng quyết định không cấp tín dụng cho doanh nghiệp do rủi ro cao và khả năng thu hồi nợ thấp.
Nghiên cứu của Nguyễn Thị Phương Anh (2018) tại Ngân hàng Sacombank – Chi nhánh Thủ Đô cho thấy, sau khi phân tích hoạt động của công ty Thuận Phát trong giai đoạn 2015 – 2017, ngân hàng đã quyết định cấp tín dụng cho công ty này do hiệu quả kinh doanh nổi bật và tiềm năng phát triển trong tương lai.
Các tác giả đã phân tích thực trạng tài chính của doanh nghiệp để rút ra những ưu điểm và hạn chế trong quá trình thực hiện Từ đó, họ tìm ra nguyên nhân và đề xuất giải pháp nhằm cải thiện công tác phân tích báo cáo tài chính khách hàng tại các chi nhánh ngân hàng được nghiên cứu.
Hiện nay, nghiên cứu về công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay chủ yếu tập trung vào các ngân hàng như Agribank, VP Bank, TP Bank và BIDV Tuy nhiên, chưa có nghiên cứu nào được thực hiện tại Ngân hàng TNHH MTV Shinhan Việt Nam, ngoại trừ nghiên cứu của Võ Thị Thu Hà (2013) với đề tài "Nghiên cứu yếu tố đảm bảo chất lượng dịch vụ khách hàng tại Ngân hàng TNHH MTV Shinhan Việt Nam".
Nguyễn Duy Kiên (2012) đã nghiên cứu về "Rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng TNHH MTV Shinhan Việt Nam" Dựa trên đó, tác giả đã chọn đề tài "Hoàn thiện công tác phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TNHH MTV Shinhan Việt Nam" để thực hiện nghiên cứu sâu hơn.
Cơ sở lý luận về phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho
1.5.1 Những vấn đề chung về phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại NHTM
1.5.1.1 Khái niệm và mục tiêu phân tích tài chính doanh nghiệp a Khái niệm phân tích tài chính doanh nghiệp
Phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình đánh giá các số liệu tài chính hiện tại và quá khứ nhằm xác định tình hình tài chính, dự đoán rủi ro và tiềm năng tương lai của doanh nghiệp Qua đó, giúp nhà phân tích đưa ra các quyết định tài chính phù hợp với lợi ích của họ trong doanh nghiệp.
Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, phân tích tài chính doanh nghiệp thu hút sự quan tâm từ nhiều đối tượng khác nhau, mỗi nhóm có những mục tiêu riêng biệt.
- Đối với các nhà quản trị tài chính
Phân tích tài chính của nhà quản trị tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc đưa ra các quyết định quản trị tài chính hiệu quả, bao gồm quyết định đầu tư, tài trợ và phân chia cổ tức Những phân tích này không chỉ hỗ trợ cho các kế hoạch tài chính tương lai của doanh nghiệp mà còn giúp dự báo và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh.
Nhà quản lý doanh nghiệp, với vai trò trực tiếp trong việc điều hành, nắm rõ tình hình tài chính của doanh nghiệp và sở hữu nhiều thông tin quan trọng cho phân tích Để đạt được mục tiêu, việc phân tích tài chính cần được thực hiện thường xuyên và liên tục trong từng chu kỳ hoạt động kinh doanh, nhằm hỗ trợ các nhà quản trị tài chính trong việc ra quyết định hiệu quả.
Phân tích tài chính doanh nghiệp cho phép đánh giá cơ cấu vốn, hiệu quả thực hiện chính sách, khả năng sinh lời và khả năng thanh toán Đồng thời, nó cũng giúp phát hiện những rủi ro tài chính trong hoạt động của doanh nghiệp.
- Đối với các nhà đầu tư
Nhà đầu tư, bao gồm cả cá nhân và doanh nghiệp, chú trọng vào phân tích tài chính để đánh giá hiệu quả quản lý và cơ cấu vốn hiện tại của doanh nghiệp Họ xem xét các chính sách duy trì cơ cấu vốn, khả năng sinh lời, và các yếu tố tác động đến giá trị cổ phiếu trên thị trường Đồng thời, nhà đầu tư cũng đánh giá triển vọng tăng trưởng và rủi ro của doanh nghiệp trong tương lai.
- Đối với người cho vay
Khi quyết định cấp tín dụng, người cho vay sẽ áp dụng những kỹ thuật phân tích khác nhau tùy thuộc vào loại hình tín dụng ngắn hạn hay dài hạn Đối với tín dụng ngắn hạn, khả năng thanh toán của doanh nghiệp là yếu tố quan trọng, trong khi tín dụng dài hạn chú trọng đến khả năng sinh lời từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng cũng cần phân tích tài chính khách hàng để đánh giá tình hình kinh doanh, từ đó đưa ra quyết định về việc cấp vốn, quy mô tài trợ, khả năng thu hồi vốn và các biện pháp phòng ngừa rủi ro, phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Khi thực hiện phân tích tài chính doanh nghiệp, nhà phân tích áp dụng nhiều phương pháp như so sánh, tỷ lệ và Dupont một cách linh hoạt để phù hợp với từng nội dung phân tích Phương pháp so sánh đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả tài chính của doanh nghiệp.
Phương pháp so sánh là một kỹ thuật phổ biến, thường được áp dụng trong giai đoạn đầu của quá trình phân tích Mục đích của việc sử dụng phương pháp này là để xác định sự tương đồng và khác biệt giữa các đối tượng, từ đó rút ra những kết luận có giá trị.
Để đánh giá tình hình thực hiện nhiệm vụ kế hoạch của doanh nghiệp, cần so sánh trị số của các chỉ tiêu thực tế với trị số của các chỉ tiêu kế hoạch đã đề ra Việc này giúp xác định mức độ hoàn thành và hiệu quả trong quá trình thực hiện các mục tiêu đã đặt ra.
Đánh giá tốc độ và xu hướng phát triển của hiện tượng kinh tế thông qua việc so sánh kết quả giữa các kỳ khác nhau là rất quan trọng Việc này không chỉ giúp nhận diện những thay đổi trong nền kinh tế mà còn cho phép phân tích hiệu quả và kết quả đạt được qua từng giai đoạn Sự so sánh này cung cấp cái nhìn sâu sắc về các yếu tố ảnh hưởng đến sự phát triển kinh tế và giúp đưa ra các quyết định chiến lược phù hợp.
Để đánh giá mức độ tiên tiến hay lạc hậu của một đơn vị, cần so sánh kết quả của bộ phận hoặc đơn vị thành viên với kết quả trung bình của toàn thể, hoặc so sánh với các đơn vị khác có quy mô hoạt động tương tự trong cùng lĩnh vực Việc thực hiện phép so sánh này yêu cầu phải có các điều kiện nhất định để đảm bảo tính chính xác và khách quan.
- Cùng nội dung kinh tế;
- Phải thống nhất về phương pháp tính;
- Phải cùng một đơn vị đo lường và phải được thu thập trong cùng một độ dài thời gian
Có một số kỹ thuật so sánh sau:
- So sánh bằng số tuyệt đối:
Kết quả của phép trừ giữa trị số chỉ tiêu kỳ phân tích và trị số chỉ tiêu kỳ gốc cho thấy sự biến động về số lượng và quy mô của các hiện tượng kinh tế.
- So sánh bằng số tương đối:
Kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích và kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế, hoặc giữa trị số của kỳ phân tích và kỳ gốc đã được điều chỉnh theo tỷ lệ hoàn thành kế hoạch, quyết định quy mô chung của chỉ tiêu phân tích.
- So sánh bằng số bình quân:
Số bình quân là một dạng đặc biệt của số tuyệt đối, thể hiện các đặc điểm chung về mặt số lượng, giúp phản ánh những tính chất chung của một đơn vị, bộ phận hoặc tổng thể có cùng đặc điểm Phương pháp phân tổ là một công cụ hữu ích trong việc phân tích và tổ chức dữ liệu để hiểu rõ hơn về các đặc tính này.
SỐ LIỆU SỬ DỤNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Số liệu sử dụng
Dữ liệu được cung cấp bởi phòng Khách hàng doanh nghiệp tại chi nhánh Trần Duy Hưng của Ngân hàng TNHH MTV Shinhan Việt Nam, kết hợp với thông tin về bối cảnh kinh tế trong và ngoài nước, sẽ được sử dụng để phân tích tài chính.
Phương pháp nghiên cứu
- Phương pháp thu nhập số liệu thứ cấp:
Tham khảo số liệu từ báo cáo tài chính của công ty TNHH EVD Dược phẩm và y tế trong 3 năm từ 2016- 2018;
- Phương pháp phân tích số liệu:
Sau khi thu thập dữ liệu, luận văn áp dụng các phương pháp phân tích như tổng hợp, tỷ lệ, chỉ số, so sánh và mô hình Dupont để đánh giá thực trạng phân tích tài chính của khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng.
