30 2.2 Thực trạng công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - CN Kinh Bắc .... Một số g
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG
Khái quát chung về hoạt động tín dụng ngân hàng
1.1.1 Khái niệm về hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại
Ngân hàng là tổ chức tài chính có vai trò quan trọng trong việc nhận tiền gửi, cho vay và cung cấp các dịch vụ tài chính khác cho công chúng Theo Bộ luật Tổng Công ty Ngân hàng năm 1956, ngân hàng được định nghĩa là một định chế tài chính ký thác, chấp nhận các tài khoản chi phiếu và cho vay thương mại, với tiền gửi được bảo hiểm bởi cơ quan bảo hiểm tiền gửi liên bang Ngân hàng hoạt động như người trung gian giữa nhà cung cấp và người sử dụng vốn, thu hút nguồn vốn từ các tài khoản séc, tiết kiệm, tiền gửi kỳ hạn, vay ngắn hạn từ các ngân hàng khác và vốn cổ phần.
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và các chủ thể khác trong nền kinh tế, trong đó ngân hàng vừa là người cho vay, vừa là người đi vay Ngân hàng đóng vai trò trung gian tài chính, chuyển giao vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu Lãi suất khoản vay do ngân hàng ấn định là mức lợi tức mà khách hàng phải trả trong thời gian vay Theo HDBank, tín dụng ngân hàng là quan hệ vay mượn giữa ngân hàng và cá nhân hoặc doanh nghiệp có nhu cầu vay tiền, với tài sản thế chấp được cung cấp và thời hạn thỏa thuận Sau thời gian vay, bên vay có nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi theo cam kết Tóm lại, tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng vốn giữa ngân hàng và các chủ thể kinh tế, với ngân hàng đóng vai trò kép.
1.1.2 Đặc điểm chung của hoạt động tín dụng
Tín dụng ngân hàng có các đặc điểm sau:
Chúng tôi có khả năng đáp ứng tối đa nhu cầu vốn của khách hàng cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế, nhờ vào khả năng huy động nguồn vốn từ nhiều nguồn linh hoạt và phong phú.
Các loại hình cấp tín dụng linh hoạt được phân chia theo thời hạn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng Việc phân loại này giúp ngân hàng điều chỉnh và cân đối nguồn vốn, từ đó linh hoạt cấp tín dụng cho khách hàng một cách hợp lý trong quá trình luân chuyển vốn.
Tín dụng cần tuân thủ nguyên tắc hoàn trả gốc và lãi, với giá trị hoàn trả tại thời điểm đáo hạn luôn lớn hơn số tiền vay, nhằm phản ánh chi phí sử dụng vốn của khách hàng Khoản lãi thu được không chỉ tạo ra thu nhập mà còn bù đắp chi phí hoạt động của ngân hàng, thể hiện bản chất kinh doanh của tổ chức tài chính này.
Hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro, ảnh hưởng đến khả năng thu hồi và luân chuyển vốn Việc đánh giá độ uy tín của khách hàng gặp khó khăn do thông tin bất cân xứng, dẫn đến rủi ro đạo đức và lựa chọn đối nghịch Hơn nữa, ngân hàng còn chịu tác động từ các yếu tố kinh tế như khủng hoảng, lạm phát, chiến tranh, thiên tai và dịch bệnh.
1.1.3 Vai trò của hoạt động tín dụng trong ngân hàng thương mại a) Đối với nền kinh tế
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối cung và cầu về vốn trong nền kinh tế Trong xã hội, luôn có những cá nhân và tổ chức thiếu vốn cần vay mượn, đồng thời cũng có những người dư thừa vốn muốn đầu tư sinh lời Hoạt động tín dụng ngân hàng đáp ứng nhu cầu này bằng cách làm trung gian huy động vốn và cung cấp nguồn tài chính cho những đơn vị và cá nhân đang cần hỗ trợ tài chính.
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ và phát triển các chiến lược kinh tế cũng như chính sách tiền tệ Ngân hàng thương mại (NHTM) thực hiện chức năng tạo tiền, đồng thời phối hợp với hoạt động thanh toán và tín dụng Ngân hàng Nhà nước (NHNN) sẽ điều chỉnh lãi suất và áp dụng các chính sách tiền tệ hợp lý nhằm thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế.
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc mở rộng mối quan hệ giao lưu và hội nhập kinh tế quốc tế Trong bối cảnh hội nhập, thị trường tài chính và tín dụng ngân hàng ngày càng phát triển mạnh mẽ, tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp Việt Nam tiếp cận vốn và xâm nhập thị trường quốc tế thông qua hoạt động xuất nhập khẩu Đồng thời, việc này cũng mở ra nhiều cơ hội cho các ngân hàng thương mại Việt Nam liên kết và hợp tác với các ngân hàng nước ngoài, từ đó nâng cao sức mạnh, tối đa hóa lợi nhuận và cải thiện vị thế cạnh tranh.
Ngân hàng cung cấp giải pháp tài chính kịp thời, giúp khách hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh một cách liên tục và thuận lợi Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng, với sự linh hoạt về thời hạn vay, mục đích và giá trị khoản vay, giúp khách hàng dễ dàng tiếp cận và thỏa mãn đa dạng nhu cầu vốn của mình.
Bên cạnh đó, còn góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp
Do đặc thù hoàn trả gốc và lãi vô điều kiện khi đến hạn, khách hàng bị ràng buộc chặt chẽ Điều này buộc doanh nghiệp phải nỗ lực tối đa trong việc sử dụng nguồn vốn một cách hiệu quả, nhằm đạt được kết quả kinh doanh tốt để thực hiện nghĩa vụ với ngân hàng.
Hoạt động cấp tín dụng là một phần quan trọng trong ngân hàng, đóng góp đáng kể vào nguồn thu nhập và lợi nhuận Hàng năm, hoạt động này chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh thu, đồng thời thúc đẩy quá trình luân chuyển vốn của ngân hàng một cách hiệu quả.
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối giữa các chủ thể kinh tế như cá nhân và doanh nghiệp Qua việc cấp tín dụng, ngân hàng không chỉ tạo ra mối quan hệ hợp tác lâu dài mà còn đáp ứng nhanh chóng nhu cầu vốn của khách hàng Điều này không chỉ giúp ngân hàng dễ dàng cung cấp các dịch vụ khác như huy động và bảo lãnh, mà còn giúp khách hàng tiếp cận thêm nhiều sản phẩm, từ đó tăng nguồn thu cho ngân hàng.
1.1.4 Quy trình cấp tín dụng của NHTM Để quá trình cấp tín dụng được diễn ra chính xác, hạn chế sai sót, đồng thời đem lại hiệu quả và hạn chế rủi ro thì việc có một quy trình chung các bước cấp tín dụng theo một trình tự nhất định kể từ khi chuẩn bị hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cho đến khi chấm dứt quan hệ tín dụng là rất cần thiết Về cơ bản thì quy trình cấp tín dụng thường bao gồm 6 bước sau:
Bước 1: Lập hồ sơ tín dụng
Bước này cung cấp thông tin ban đầu cần thiết cho quá trình phân tích sau, đồng thời là cơ sở để chứng minh nhu cầu vốn tín dụng của khách hàng.
Công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
1.2.1.Khái niệm phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
Phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp là quá trình mà nhà phân tích xem xét và tổng hợp các số liệu tài chính trong quá khứ và hiện tại Qua nhiều phương pháp khác nhau, quá trình này giúp đánh giá sức khoẻ tài chính, hiệu quả hoạt động kinh doanh và tiềm lực phát triển của doanh nghiệp Từ đó, nhà phân tích có cơ sở để quyết định cấp tín dụng hoặc đầu tư cho khách hàng doanh nghiệp.
Phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp là quá trình kiểm tra và xem xét các số liệu tài chính hiện tại và trong quá khứ để đánh giá thực trạng tài chính, dự đoán rủi ro và tiềm năng tương lai Quá trình này giúp các nhà phân tích đưa ra quyết định tài chính phù hợp, đảm bảo lợi ích cho khách hàng doanh nghiệp.
Phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp, theo PGS TS Nguyễn Trọng Cơ (2015), là tập hợp các phương pháp đánh giá tình hình tài chính hiện tại và quá khứ, đồng thời dự đoán xu hướng tài chính tương lai của doanh nghiệp Quá trình này hỗ trợ các nhà quản lý đưa ra quyết định quản lý hiệu quả, phù hợp với các mục tiêu chiến lược của họ.
Phân tích tình hình tài chính khách hàng doanh nghiệp là quy trình thu thập và kiểm tra dữ liệu tài chính trong quá khứ và hiện tại Quy trình này áp dụng nhiều phương pháp khác nhau để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh và tiềm lực phát triển của doanh nghiệp Dựa trên những phân tích này, ngân hàng có thể quyết định việc cấp tín dụng cho khách hàng.
1.2.2.Vai trò của phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
Phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng thương mại (NHTM) xác định khả năng thanh toán chính xác và đánh giá khả năng thu hồi vốn vay Đối với các khoản vay dài hạn, ngân hàng chú trọng vào tỷ số và khả năng sinh lời của doanh nghiệp, vì khả năng hoàn trả vốn vay phụ thuộc vào lợi nhuận Ngược lại, khả năng thanh toán ngắn hạn cần xem xét khả năng ứng phó kịp thời với các khoản nợ đến hạn và chỉ tiêu thanh toán nhanh Do đó, việc đánh giá các chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh toán là công cụ hỗ trợ đắc lực cho NHTM trong việc đưa ra quyết định tín dụng đúng đắn.
Phân tích tài chính doanh nghiệp là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng thương mại (NHTM) đưa ra quyết định đầu tư và cấp tín dụng chính xác Khi nhận yêu cầu vay vốn từ khách hàng, ngân hàng cần đánh giá chi tiết năng lực tài chính của doanh nghiệp thông qua báo cáo tài chính (BCTC) và các chỉ số tài chính cơ bản Việc này không chỉ giúp NHTM hiểu rõ tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng mà còn đánh giá quy mô, tiềm năng tăng trưởng và khả năng thu hồi vốn, từ đó đưa ra quyết định cho vay hợp lý.
Phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp là yếu tố quan trọng trong việc đánh giá rủi ro tín dụng và xác định các biện pháp trích lập dự phòng hợp lý Tính rủi ro luôn hiện hữu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại, đặc biệt là rủi ro tín dụng Do đó, sau khi cấp tín dụng, ngân hàng cần liên tục theo dõi, đánh giá và quản lý tín dụng của khách hàng để có thể áp dụng các biện pháp phòng ngừa phù hợp, cũng như chuẩn bị trích lập dự phòng khi khách hàng không đủ khả năng trả nợ.
Phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp là yếu tố then chốt giúp ngân hàng thương mại (NHTM) đánh giá triển vọng hợp tác trong tương lai Việc này không chỉ hỗ trợ mở rộng thị phần và tăng quy mô kinh doanh mà còn góp phần nâng cao lợi nhuận và củng cố uy tín, vị thế cạnh tranh của NHTM trên thị trường.
Để đạt được các mục tiêu kinh doanh, việc xây dựng lòng tin và mối quan hệ hợp tác lâu dài với khách hàng là rất quan trọng Do đó, việc thiết lập một hệ thống phân tích tài chính cho khách hàng doanh nghiệp là cần thiết để nhận diện những khách hàng uy tín, từ đó thúc đẩy hoạt động tín dụng và phát triển bền vững cho ngân hàng thương mại, mang lại lợi nhuận cao hơn.
Phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp là yếu tố quan trọng giúp giảm tỷ lệ nợ xấu tại các ngân hàng thương mại (NHTM) ở Việt Nam Nợ xấu đã trở thành mối lo ngại lớn cho toàn hệ thống ngân hàng, xuất phát từ việc thẩm định tín dụng chưa chặt chẽ, đặc biệt trong phân tích tài chính Việc thực hiện quy trình phân tích tài chính một cách bài bản và chính xác sẽ nâng cao chất lượng tín dụng và góp phần giảm tỷ lệ nợ xấu, nhất là trong bối cảnh kinh tế khó khăn hiện nay.
1.2.3 Phương pháp phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
Phân tích tài chính là việc áp dụng các công cụ và kỹ thuật để đánh giá báo cáo tài chính và mối liên hệ giữa các dữ liệu, nhằm đưa ra dự báo và kết luận hữu ích về hoạt động của doanh nghiệp Qua đó, nó giúp phân tích năng lực và vị thế tài chính của khách hàng, từ đó đánh giá và dự đoán khả năng tài chính trong tương lai Các nhà phân tích có thể sử dụng nhiều phương pháp khác nhau, tùy thuộc vào mục tiêu cụ thể của họ.
So sánh là một phương pháp phổ biến trong phân tích kinh tế và tài chính, giúp làm rõ sự khác biệt và đặc trưng của đối tượng nghiên cứu Mục tiêu của phương pháp này là xác định xu hướng và quy luật biến động, từ đó cung cấp căn cứ cho các quyết định lựa chọn Để đạt được kết quả so sánh có ý nghĩa, số liệu cần phải đồng nhất về nội dung kinh tế, quy mô, thời gian, đơn vị và phương pháp tính, đồng thời phải được thực hiện trong cùng một điều kiện kinh doanh Các kỹ thuật so sánh chủ yếu được áp dụng trong quá trình này.
So sánh bằng số tuyệt đối là phương pháp đánh giá sự thay đổi của các chỉ tiêu kinh tế bằng cách tính hiệu số giữa giá trị của kỳ phân tích và giá trị của kỳ gốc Kết quả của loại so sánh này phản ánh sự biến động về quy mô và khối lượng trong bối cảnh các hiện tượng kinh tế.
So sánh bằng số tương đối là phương pháp tính toán cho phép đánh giá sự thay đổi của các chỉ tiêu kinh tế bằng cách chia hiệu số giữa kỳ phân tích và kỳ gốc với giá trị của kỳ gốc Phương pháp này giúp xác định phần trăm và tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu qua các thời kỳ khác nhau.
So sánh bằng số bình quân là phương pháp đánh giá chỉ tiêu trong kỳ phân tích dựa trên mức trung bình, thuộc loại so sánh số tuyệt đối Phương pháp này thể hiện đặc trưng về mặt số lượng và phản ánh những đặc điểm chung của một đơn vị, bộ phận hoặc toàn bộ tổng thể có tính chất tương đồng.
Nhân tố ảnh hưởng đến công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
Trình độ chuyên môn và quan điểm của lãnh đạo cùng cán bộ thẩm định trong phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp là yếu tố quyết định đến hiệu quả của kết quả phân tích Việc chỉ dựa vào số liệu mà không xem xét điều kiện cụ thể của doanh nghiệp sẽ dẫn đến việc không thể đưa ra những đánh giá kinh tế chính xác Do đó, bên cạnh kiến thức tài chính, ngân hàng cần có hiểu biết sâu rộng về kinh tế, xã hội và lĩnh vực kinh doanh của khách hàng Hơn nữa, đạo đức nghề nghiệp và trách nhiệm trong công việc cũng đóng vai trò quan trọng, nếu thiếu sót sẽ gây rủi ro và khó khăn trong quản lý hoạt động ngân hàng (Phan Việt Hoa, 2012).
Quy trình phân tích có ảnh hưởng lớn đến hiệu quả công tác phân tích; nếu quy trình không rõ ràng và không tuân thủ các bước chuẩn mực, quyết định sẽ bị chậm trễ Do đó, cần xác định lộ trình chi tiết để ngân hàng có thể đưa ra đánh giá chính xác Các cán bộ nên phân chia nhiệm vụ dựa trên trình độ và kiến thức chuyên môn để đảm bảo tiến độ và đạt hiệu quả cao nhất trong công tác phân tích.
Phương pháp phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp cần được áp dụng linh hoạt và kết hợp đa dạng để phù hợp với từng điều kiện cụ thể của doanh nghiệp Việc chỉ sử dụng một phương pháp sẽ dẫn đến việc đánh giá hạn chế và không phản ánh được cái nhìn tổng thể Do đó, cán bộ phân tích cần lựa chọn hợp lý, cân nhắc ưu điểm và hạn chế của từng phương pháp để xác định phương pháp phù hợp nhất cho từng doanh nghiệp.
Hệ thống công nghệ thông tin nội bộ đóng vai trò quan trọng trong sự cạnh tranh và phát triển của ngân hàng Việc xử lý thông tin nhanh chóng và chính xác giúp nâng cao chất lượng thông tin đầu ra trong phân tích Áp dụng phần mềm và hệ thống công nghệ hiện đại không chỉ tăng tốc độ thẩm định mà còn mở rộng khả năng tiếp cận khách hàng, từ đó nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Tính xác thực và chính xác của hồ sơ khách hàng là yếu tố quan trọng trong quá trình phân tích thông tin tài chính, pháp lý và tài sản Những thông tin này cần được kiểm chứng để đảm bảo chất lượng đánh giá, tránh dẫn đến quyết định sai lầm của cán bộ tín dụng Hồ sơ khách hàng có độ tin cậy cao không chỉ giúp tiết kiệm thời gian kiểm chứng mà còn củng cố niềm tin và mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng.
Tính xác thực trong việc sử dụng nguồn vốn được cấp là rất quan trọng Khi cán bộ tín dụng phân tích tài chính của khách hàng, việc xác định mục đích sử dụng vốn là cần thiết, đặc biệt khi cấp cho dự án đầu tư Câu hỏi đặt ra là liệu nguồn vốn đó có thực sự mang lại hiệu quả hay không Nếu không đánh giá chính xác, điều này sẽ ảnh hưởng đến quá trình và kết quả phân tích, vì nó là cơ sở để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng.
Sự phong phú về lĩnh vực và ngành nghề kinh doanh tạo ra những tiêu chí và tiêu chuẩn đánh giá khác nhau cho từng doanh nghiệp Dù quy trình và phương pháp phân tích giống nhau, nhưng mỗi ngành sẽ có những đặc điểm riêng biệt, đặc biệt trong điều kiện kinh tế cụ thể Chẳng hạn, doanh nghiệp thương mại thuần túy sẽ có cơ cấu tài chính, dòng tiền và các tỷ số tài chính khác biệt so với doanh nghiệp sản xuất hoặc các doanh nghiệp có tính chất mùa vụ khác.
Hoạt động cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra thu nhập cho ngân hàng thương mại, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Do đó, phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp là yếu tố cần thiết Chương 1 của khóa luận đã hệ thống hóa các nội dung cơ bản về cho vay, quy trình, mục đích và phương pháp phân tích khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại Từ đó, chỉ ra các yếu tố ảnh hưởng và quy trình riêng cho từng doanh nghiệp trong điều kiện cụ thể Để đánh giá chi tiết hơn về quy trình phân tích tài chính, chương 2 sẽ tập trung vào thực trạng hiệu quả của công tác này tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - CN Kinh Bắc.
THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG
Khái quát về ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) được thành lập vào ngày 26/04/1957, là ngân hàng có lịch sử lâu đời nhất trong hệ thống tín dụng Việt Nam Trong suốt quá trình phát triển, BIDV đã trải qua nhiều thách thức và tự hào gắn liền với các giai đoạn lịch sử của đất nước Ngân hàng đã có bốn lần thay đổi tên gọi: từ 1957-1981 là Ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam, từ 1981-1990 là Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam, từ 1990-2012 là Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, và từ 2012 đến nay mang tên Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam.
BIDV CN Kinh Bắc, được thành lập vào ngày 14/05/2015 dưới sự đại diện của ông Nguyễn Văn Khoát, đã hoạt động trong 9 năm và cung cấp sản phẩm, dịch vụ tài chính chất lượng cao cho cộng đồng Với vai trò tiên phong, ngân hàng đã phát triển các sản phẩm cho vay tiêu dùng cho hộ gia đình, cá nhân và doanh nghiệp nhỏ Hiện tại, BIDV CN Kinh Bắc sở hữu 3 quỹ tiết kiệm, 2 phòng giao dịch và đội ngũ cán bộ lên đến 65 người, được trang bị công nghệ và an ninh theo tiêu chuẩn của Ngân hàng Nhà nước và Hội sở chính.
BIDV CN Kinh Bắc đặt mục tiêu tăng trưởng quy mô hoạt động thông qua huy động vốn và cung cấp tín dụng hiệu quả Chi nhánh này chú trọng đến việc chăm sóc khách hàng cá nhân, cung cấp sản phẩm và dịch vụ phù hợp nhất Nhờ vào sự kết hợp hoàn hảo giữa chất lượng sản phẩm, dịch vụ chuyên nghiệp và thái độ phục vụ tận tâm của đội ngũ nhân viên, BIDV CN Kinh Bắc luôn nhận được sự đánh giá cao từ phía khách hàng.
BIDV CN Kinh Bắc, một trong những chi nhánh tiên phong của BIDV, nổi bật với nguồn nhân lực chất lượng cao từ đội ngũ nhân viên và cán bộ dày dạn kinh nghiệm Mặc dù mới thành lập, chi nhánh này đã đạt được những thành tựu đáng kể trong kinh doanh nhờ vào mô hình tổ chức hiệu quả và sự quản lý chuyên nghiệp của Ban Giám đốc BIDV CN Kinh Bắc không chỉ khẳng định vị thế trong lĩnh vực ngân hàng mà còn góp phần quan trọng vào sự phát triển kinh tế và xã hội của đất nước.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lí
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của ngân hàng BIDV - CN Kinh Bắc
Nguồn: Phòng Tổ chức - Hành chính, BIDV - CN Kinh Bắc
Ban Giám đốc CN đóng vai trò quan trọng trong việc định hướng và lãnh đạo hoạt động của CN, nhằm đạt được các mục tiêu đề ra một cách hiệu quả Họ trực tiếp chỉ đạo và xử lý hồ sơ tín dụng qua phòng khách hàng Doanh nghiệp và phòng khách hàng Cá nhân Đồng thời, Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm về công tác tín dụng, đối ngoại và quản lý nhân sự, đảm bảo mọi hoạt động diễn ra chuyên nghiệp và hiệu quả.
- Phòng khách hàng Doanh nghiệp:
Phòng khách hàng Doanh nghiệp tại BIDV - CN Kinh Bắc đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối ngân hàng với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, đáp ứng nhu cầu tài chính và thúc đẩy sự phát triển của họ Đội ngũ nhân viên luôn duy trì mối quan hệ hợp tác lâu dài với khách hàng, đồng thời hỗ trợ và giải đáp thắc mắc trong quá trình sử dụng sản phẩm và dịch vụ Ngoài ra, phòng khách hàng Doanh nghiệp không ngừng nỗ lực nâng cao chất lượng dịch vụ để đáp ứng mọi nhu cầu giao dịch tín dụng của khách hàng.
- Phòng khách hàng Cá nhân:
Phòng khách hàng Cá nhân tại BIDV - CN Kinh Bắc chuyên phục vụ nhu cầu của cá nhân, dân cư và hộ gia đình, đóng vai trò quan trọng trong việc đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn của khách hàng Đồng thời, phòng cũng trực tiếp giới thiệu và bán các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng cho khách hàng cá nhân và các đối tượng tiêu dùng khác, góp phần vào sự phát triển chung của chi nhánh.
- Phòng Quản lý rủi ro và nợ có vấn đề:
Phòng Quản lý rủi ro và nợ có vấn đề đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý và giám sát danh mục cho vay và đầu tư của Ngân hàng, bao gồm đánh giá rủi ro, thẩm định khách hàng và theo dõi tình hình tài chính của họ Nhiệm vụ chính của phòng là quản lý và xử lý các khoản nợ có vấn đề, bao gồm cơ cấu lại thời hạn trả nợ, nợ quá hạn và nợ xấu Đồng thời, họ cũng chịu trách nhiệm khai thác, quản lý và xử lý tài sản đảm bảo (TSĐB) nợ vay để thu hồi nợ gốc và lãi tiền vay Với chức năng quan trọng này, phòng Quản lý rủi ro và nợ có vấn đề cần thực hiện tốt nhiệm vụ của mình để đảm bảo an toàn và hiệu quả cho hoạt động cho vay của Ngân hàng.
- Phòng Kế toán giao dịch:
Phòng Kế toán giao dịch là bộ phận quan trọng trong quản lý tài chính của ngân hàng, cung cấp dịch vụ ngân hàng và đảm bảo hoạt động hệ thống giao dịch cùng quỹ tiền mặt hiệu quả Nhiệm vụ chính của phòng là ghi chép sổ sách kế toán theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và thực hiện các nghiệp vụ hạch toán như thu, chi, chuyển khoản, thanh toán và ngoại hối Ngoài ra, phòng còn có trách nhiệm lập báo cáo tài chính định kỳ và cập nhật sổ sách kế toán một cách chính xác Sự hoạt động hiệu quả của Phòng Kế toán giao dịch không chỉ đảm bảo tuân thủ pháp luật mà còn nâng cao chất lượng dịch vụ khách hàng.
Phòng tổng hợp đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ giám đốc CN trong việc hoạch định và triển khai chiến lược kinh doanh Phòng này đảm nhận việc tiếp nhận, phân loại, lưu trữ, bảo quản và xử lý văn thư, đồng thời quản lý hồ sơ điện tử theo quy định Ngoài ra, phòng còn lập và quản lý các văn bản nội bộ của ngân hàng, cung cấp văn thư và hồ sơ cho các bộ phận khác khi cần thiết Bên cạnh đó, phòng cũng quản lý công tác văn phòng, tiếp khách, tổ chức hội nghị, hội thảo, và chuẩn bị các báo cáo theo yêu cầu của Ban lãnh đạo, đồng thời quản lý các con dấu của ngân hàng.
- Phòng Tổ chức - Hành chính:
Quản lý tổ chức và nhân sự trong ngân hàng được thực hiện qua việc xây dựng và hoàn thiện hệ thống tổ chức bộ máy Phòng tổ chức - hành chính có nhiệm vụ tham mưu cho ban lãnh đạo về việc tổ chức bộ máy, phân công nhiệm vụ cho các phòng ban và chi nhánh, đảm bảo tuân thủ pháp luật và phù hợp với chiến lược phát triển của ngân hàng Phòng cũng thực hiện tuyển dụng, đào tạo, bồi dưỡng, thi tuyển, bổ nhiệm, thăng chức, thăng lương, kỷ luật, cũng như quản lý bảo hiểm xã hội và y tế cho cán bộ nhân viên Định kỳ, phòng tổ chức đánh giá nhân viên, làm cơ sở cho việc đề bạt, khen thưởng và kỷ luật, đồng thời tham mưu cho ban lãnh đạo về các quyết định khen thưởng và kỷ luật.
Phòng tổ chức - hành chính có vai trò quan trọng trong việc quản lý tài sản và trang thiết bị của ngân hàng, bao gồm việc bảo quản và sử dụng nhà cửa, trụ sở theo quy định Phòng cũng chịu trách nhiệm về công tác mua sắm vật tư, hàng hóa và thiết bị văn phòng phẩm cần thiết cho hoạt động ngân hàng Ngoài ra, phòng tổ chức - hành chính còn tổ chức khám sức khỏe định kỳ cho cán bộ nhân viên và chăm sóc sức khỏe cho họ khi ốm đau hoặc gặp tai nạn Đặc biệt, phòng này còn đảm nhiệm việc bảo vệ an ninh và trật tự cho trụ sở và các chi nhánh của ngân hàng.
Phòng Tổ chức - Hành chính không chỉ đảm nhiệm các chức năng chính mà còn tổ chức các hoạt động văn hóa - thể thao nhằm nâng cao đời sống tinh thần cho cán bộ nhân viên Phòng còn phối hợp với tổ chức công đoàn để triển khai các hoạt động thiết thực cho nhân viên Bên cạnh đó, phòng cũng thực hiện công tác tuyên truyền, giáo dục về các chủ trương, chính sách của Đảng, Nhà nước, cũng như các quy định của ngân hàng Ngoài ra, Phòng Tổ chức - Hành chính còn tham gia thực hiện những nhiệm vụ khác theo sự phân công của Ban lãnh đạo ngân hàng.
- Hành chính đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo hoạt động hiệu quả của ngân hàng, góp phần vào sự phát triển chung của tổ chức
Bộ phận này đảm nhận vai trò quản lý và duy trì hệ thống thông tin điện toán tại CN, với nhiệm vụ bảo trì máy tính nhằm đảm bảo sự liên tục trong hoạt động của hệ thống mạng và máy tính.
- Phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm:
Phòng giao dịch có nhiệm vụ thực hiện các hoạt động như huy động vốn, cung cấp sản phẩm và dịch vụ ngân hàng, cấp tín dụng, và thực hiện các nhiệm vụ khác theo quy định của ngân hàng nhà nước và BIDV Hoạt động của quỹ tiết kiệm tập trung vào phát hành và chiết khấu giấy tờ có giá của BIDV - CN Kinh Bắc, đồng thời huy động tiền gửi tiết kiệm Quỹ tiết kiệm cũng cung cấp dịch vụ đại lý chi trả kiều hối và chuyển tiền trong và ngoài nước.
2.1.3 Tình trạng hoạt động kinh doanh giai đoạn 2021-2023
2.1.3.1 Nhóm các chỉ tiêu hiệu quả
Bảng 2.1 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV CN Kinh Bắc giai đoạn 2021-2023 Đơn vị: Tỷ đồng
Nguồn: Phòng Tổng hợp – Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh 2021-
Thực trạng công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - CN Kinh Bắc
2.2.1 Quy trình phân tích chung
Sơ đồ 2.2 thể hiện vai trò quan trọng của phân tích tài chính doanh nghiệp trong quá trình tín dụng Quy trình phân tích tài chính cho khách hàng doanh nghiệp xin cấp tín dụng bao gồm các bước cơ bản sau đây:
Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ từ Khách hàng doanh nghiệp (KHDN)
Nhân viên tiếp nhận hồ sơ từ khách hàng doanh nghiệp (KHDN) khi họ đến chi nhánh, đồng thời kiểm tra tính đầy đủ và chính xác của thông tin trong hồ sơ Ngoài ra, nhân viên cũng có thể nhận hồ sơ của KHDN qua email, website hoặc các kênh trực tiếp khác.
Bước 2: Bàn giao hồ sơ cho cán bộ tín dụng để xử lý hồ sơ
Hồ sơ sẽ được giao cho nhân viên phụ trách tín dụng để thực hiện các bước cần thiết nhằm hoàn thiện Cán bộ tín dụng được chỉ định sẽ xem xét và xử lý hồ sơ của khách hàng doanh nghiệp, đảm bảo quy trình diễn ra chính xác và hiệu quả.
Bước 3: Thu thập thông tin khách hàng
Cán bộ tín dụng thu thập thông tin liên quan đến khách hàng doanh nghiệp (KHDN) với tính hợp lệ và chính xác Họ sử dụng nhiều phương pháp như phỏng vấn trực tiếp, gặp gỡ khách hàng, khảo sát và phân tích dữ liệu giao dịch, theo dõi hành vi trên website hoặc ứng dụng ngân hàng, cũng như mua dữ liệu từ các nhà cung cấp uy tín Việc lựa chọn phương pháp thu thập thông tin phụ thuộc vào mục đích, đối tượng khách hàng và ngân sách của ngân hàng Quy trình này cần tuân thủ quy định pháp luật về bảo mật thông tin và bảo vệ dữ liệu cá nhân Thông tin thu thập phải chính xác, đầy đủ và cập nhật, bao gồm thông tin cơ bản của doanh nghiệp, thông tin tài chính và nhu cầu về sản phẩm tín dụng.
Bước 4: Xử lý thông tin khách hàng
Sau khi thu thập thông tin, cán bộ TD sẽ xử lý dữ liệu khách hàng theo các quy trình khác nhau, tùy thuộc vào loại thông tin và mục đích sử dụng Thông tin sẽ được sắp xếp và tổ chức một cách dễ hiểu, thuận tiện cho các bước tiếp theo Trong quá trình này, cán bộ TD phân loại thông tin khách hàng theo nhiều tiêu chí như loại giao dịch, khách hàng và thời gian thực hiện giao dịch Việc phân loại này giúp ngân hàng quản lý thông tin hiệu quả và dễ dàng truy cập khi cần thiết.
Sơ đồ 2.2: Quy trình phân tích tài chính KHDN của BIDV CN Kinh Bắc
Nguồn: Phòng Quản lý rủi ro, BIDV CN Kinh Bắc
Bước 5: Phân tích thông tin
Cán bộ tín dụng giữ vai trò quan trọng trong việc đánh giá và phân tích tình hình tài chính của khách hàng doanh nghiệp (KHDN), nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động cho vay của ngân hàng Quá trình phân tích này cần được thực hiện một cách chi tiết, xem xét từ nhiều khía cạnh khác nhau.
Quá trình phân tích trước khi vay bao gồm việc xem xét thông tin định tính về lịch sử phát triển của doanh nghiệp, ngành nghề kinh doanh, quy mô hoạt động và thị trường mục tiêu Cán bộ tín dụng cũng đánh giá chất lượng đội ngũ quản lý, uy tín và thương hiệu của doanh nghiệp trên thị trường Bên cạnh đó, việc phân tích các yếu tố môi trường kinh tế vĩ mô và ngành nghề kinh doanh cũng rất quan trọng Ngoài thông tin định tính, cán bộ tín dụng còn phân tích các thông tin định lượng như báo cáo tài chính trong ba năm gần nhất, các chỉ số tài chính quan trọng như tỷ suất lợi nhuận, tỷ suất thanh toán, tỷ suất nợ, và các chỉ tiêu về dòng tiền hoạt động, đầu tư và tài chính, nhằm đánh giá khả năng tạo thu nhập và khả năng thanh toán nợ của doanh nghiệp.
Quá trình phân tích trong vay vốn bao gồm việc theo dõi tình hình tài chính, sử dụng vốn, hoạt động kinh doanh và khả năng thanh toán nợ của khách hàng doanh nghiệp (KHDN) Trong thời gian vay, cán bộ tín dụng sẽ gặp gỡ và trao đổi với KHDN để thảo luận về hoạt động kinh doanh, giải đáp thắc mắc liên quan đến khoản vay và đề xuất giải pháp hỗ trợ phát triển kinh doanh.
Quá trình phân tích sau khi vay bao gồm việc đánh giá hiệu quả sử dụng vốn vay, phân tích tác động của khoản vay đối với hoạt động kinh doanh của khách hàng doanh nghiệp (KHDN) và hiệu quả sử dụng vốn vay của họ Đồng thời, quy trình này cũng bao gồm việc thu hồi vốn vay thông qua việc theo dõi thanh toán nợ gốc và lãi vay của KHDN, cũng như xử lý các khoản vay quá hạn theo quy định của ngân hàng.
Bước 6: Chuyển và lưu trữ hồ sơ
Sau khi hoàn thành phân tích, hồ sơ sẽ được chuyển và lưu trữ tại phòng Khách Hàng Doanh Nghiệp của Chi Nhánh, đảm bảo an toàn và bảo mật theo quy định ngân hàng và pháp luật Các cán bộ tín dụng có thể lưu giữ hồ sơ dưới dạng giấy hoặc điện tử Trong những năm gần đây, BIDV - Chi Nhánh Kinh Bắc chủ yếu lưu trữ hồ sơ khách hàng qua hệ thống lưu trữ điện tử.
2.2.2 Thông tin dùng trong phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
2.2.2.1 Nguồn cung cấp dữ liệu
Thông tin từ khách hàng được thu thập qua các cuộc gặp gỡ và trao đổi trực tiếp với quản lý và nhân viên, cùng với hồ sơ giấy tờ như báo cáo tài chính và các báo cáo chi tiết khác.
Ngân hàng không chỉ dựa vào thông tin tự cung cấp mà còn thu thập dữ liệu từ các nguồn bên thứ ba uy tín như cơ quan quản lý, kiểm toán, cơ quan thuế, CIC, cũng như thông qua các đối tác và truyền thông báo chí.
2.2.2.2 Các loại cơ sở dữ liệu
Để đáp ứng yêu cầu của BIDV – CN Kinh Bắc, các doanh nghiệp cần cung cấp bộ báo cáo tài chính (BCTC) đầy đủ trong ít nhất 3 năm gần nhất, trừ trường hợp doanh nghiệp mới thành lập Bộ BCTC bao gồm Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và bản thuyết minh BCTC, và cần được lập cho cả các năm tài chính liên quan.
Ba năm trước, cùng với quý gần nhất tính đến thời điểm vay vốn, ngân hàng yêu cầu các báo cáo tài chính phải được kiểm tra bởi tổ chức kiểm toán uy tín.
Mặc dù quy định yêu cầu báo cáo tài chính (BCTC) phải được kiểm toán, nhưng trong một số trường hợp, ngân hàng vẫn có thể chấp nhận BCTC chưa kiểm toán nếu doanh nghiệp đã sử dụng để thanh toán thuế.
Các tài liệu liên quan khác:
- Biên bản kiểm kê hàng hóa, sản phẩm và tài sản vật thể trong các kỳ kế toán và các năm báo cáo trước
- Hợp đồng mua bán trị giá lớn hoặc quan trọng phải được xem xét và kiểm tra kỹ lưỡng
Đánh giá công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt
2.3.1 Những kết quả đạt được
Nhờ sự quan tâm từ ban lãnh đạo và nỗ lực của cán bộ trong quản lý khách hàng và rủi ro tín dụng, BIDV – CN Kinh Bắc đã đạt được nhiều thành tựu nổi bật.
Công ty đã đạt được thành công trong việc lựa chọn các doanh nghiệp có tình hình tài chính ổn định, điều này giúp giảm thiểu rủi ro trong quá trình cấp tín dụng và hạn chế nợ quá hạn.
Đánh giá tình hình tài chính của khách hàng theo quy trình cho vay của BIDV không chỉ tạo ra độ tin cậy cao mà còn giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng hiệu quả.
Vào thứ ba, công tác phân tích tài chính đã được thực hiện một cách chuyên nghiệp và hiệu quả, góp phần nâng cao hoạt động cho vay và giảm thiểu tỷ lệ nợ quá hạn.
Vào thứ tư, các cán bộ ngân hàng đã tiến hành kiểm tra tính xác thực của báo cáo tài chính (BCTC) và thực hiện phân tích đa dạng các nội dung, nhằm phản ánh một cách chính xác tình hình tài chính của khách hàng.
Vào thứ năm, nhờ sự chú ý từ Ban lãnh đạo, cán bộ đã được trang bị thiết bị hiện đại, tạo điều kiện thuận lợi cho việc thu thập thông tin đa dạng và đầy đủ về khách hàng.
Việc sử dụng các phần mềm ứng dụng cải tiến liên tục vào ngày thứ Sáu đã nâng cao hiệu quả trong công tác đề xuất và thẩm định hoạt động tín dụng.
Vào thứ bảy, việc xếp hạng tín dụng và phân loại khách hàng đã giúp thiết lập các chế độ ưu đãi phù hợp, đồng thời triển khai các biện pháp phòng ngừa rủi ro hiệu quả.
Chương trình đào tạo liên tục không chỉ nâng cao trình độ chuyên môn cho cán bộ ngân hàng mà còn tập trung vào việc xây dựng văn hóa doanh nghiệp và đạo đức nghề nghiệp.
2.3.2 Một số hạn chế còn tồn tại
Việc đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp gặp khó khăn do thông tin hiện có chưa đủ tin cậy và đầy đủ, đặc biệt là các báo cáo tài chính (BCTC) thường chưa được kiểm toán đầy đủ Chất lượng thông tin thấp ảnh hưởng đến quá trình phân tích và đánh giá của cán bộ ngân hàng, làm tăng nguy cơ sai sót trong thẩm định tín dụng và ra quyết định cho vay, nhất là khi khách hàng cố tình gian lận thông tin.
Việc kéo dài thời gian xét duyệt hồ vay không chỉ ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, mà còn khiến họ bỏ lỡ nhiều cơ hội đầu tư và phát triển Hơn nữa, điều này cũng làm gia tăng chi phí cho ngân hàng.
Trong thực tế, việc giám sát tài chính của doanh nghiệp thường chỉ tập trung vào giai đoạn trước khi cấp tín dụng, trong khi chưa chú trọng đến giai đoạn sau khi tín dụng đã được cấp Sự thiếu sót này có thể gây ra rủi ro cho ngân hàng, khiến cán bộ ngân hàng không thể đánh giá đầy đủ việc sử dụng vốn vay, tình trạng tài sản đảm bảo và các điều kiện liên quan đến việc cấp tín dụng.
Việc đánh giá hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp trong các ngành nghề đặc thù bị hạn chế đã gây khó khăn cho ngân hàng trong việc đa dạng hóa danh mục cho vay, đồng thời làm gia tăng nguy cơ tập trung rủi ro tín dụng.
Việc hạn chế nguồn nhân lực tại CN là vấn đề quan trọng, vì phần lớn cán bộ phân tích đều là những người trẻ tuổi với ít kinh nghiệm Chỉ có một số ít cán bộ lâu năm có kinh nghiệm dày dạn Điều này cho thấy sự cần thiết của việc đào tạo và nâng cao nguồn nhân lực, nhằm cải thiện công tác phân tích và nâng cao chất lượng TD tại CN.
Ngân hàng BIDV CN Kinh Bắc đang đối mặt với nhiều thách thức trong quá trình phân tích tài chính, nguyên nhân chủ yếu xuất phát từ các yếu tố khách quan.
Trước hết, sự thiếu hụt một cơ quan chính thức tổng hợp và đánh giá xếp loại
GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CN KINH BẮC
Định hướng phát triển trong thời gian tới của Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - CN Kinh Bắc
Trong giai đoạn 2021-2023, BIDV - CN Kinh Bắc đặt ra nhiều mục tiêu quan trọng nhằm củng cố vị thế trong lĩnh vực ngân hàng thương mại, bao gồm mở rộng quy mô và thị phần Ngân hàng cũng chú trọng tăng cường sức khỏe tài chính, cải cách thể chế và nâng cao năng lực quản trị theo tiêu chuẩn quốc tế Đặc biệt, BIDV tiên phong trong việc ứng dụng công nghệ ngân hàng hiện đại, nâng cao đánh giá tín nhiệm quốc tế và giá trị thương hiệu Cuối cùng, ngân hàng cam kết nâng cao hiệu suất lao động, thu nhập và thực hiện trách nhiệm xã hội đối với cổ đông và cộng đồng.
BIDV - CN Kinh Bắc đang nỗ lực cải thiện chất lượng tín dụng và giảm thiểu nợ xấu, đồng thời duy trì và phát triển mối quan hệ với khách hàng hiện tại cũng như khách hàng mới có tài chính ổn định Ngân hàng đã xác định các phương hướng và nhiệm vụ cụ thể để đạt được những mục tiêu này.
- Nâng cấp cơ sở vật chất và áp dụng công nghệ tiên tiến để hỗ trợ cán bộ trong công việc đánh giá tài chính của KH
- Nâng cao đạo đức nghề nghiệp và kỹ năng đánh giá tài chính của cán bộ
- Quản lý và giám sát công việc đánh giá tài chính của doanh nghiệp một cách chặt chẽ và tối ưu hóa quy trình để tăng hiệu quả
- Tăng cường cho vay vào các lĩnh vực được khuyến khích và hạ mức nợ xấu dưới 3%
- Đẩy mạnh công tác quản trị rủi ro và xây dựng văn hóa quản trị rủi ro trong hoạt động ngân hàng
3.1.2 Định hướng trong hoạt động phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
Chi nhánh Kinh Bắc của BIDV đặt mục tiêu nâng cao chất lượng tín dụng và hiệu quả đánh giá tình hình tài chính của khách hàng doanh nghiệp (KHDN), nhằm giảm thiểu rủi ro nợ xấu và duy trì quan hệ vững chắc với khách hàng hiện tại, đồng thời mở rộng mạng lưới với khách hàng mới có tài chính lành mạnh Để đạt được mục tiêu này, chi nhánh đã xác định các phương hướng và nhiệm vụ cụ thể, trong đó tập trung đầu tư vào công nghệ và phát triển phần mềm hỗ trợ nhân viên trong việc phân tích và đánh giá tình hình tài chính của khách hàng Việc ứng dụng công nghệ mới sẽ nâng cao khả năng phân tích và đánh giá, từ đó cải thiện chất lượng dịch vụ và quản lý rủi ro.
Công ty đang tập trung vào việc đào tạo và phát triển năng lực cho nhân sự, đặc biệt là trong lĩnh vực đạo đức và nghiệp vụ đánh giá tài chính của khách hàng Mục tiêu là trang bị cho cán bộ khả năng xử lý hiệu quả các tình huống phức tạp, đồng thời đảm bảo tính minh bạch và công bằng trong quy trình đánh giá.
Chuyên viên thường xuyên tra cứu thông tin qua CIC để có được dữ liệu đáng tin cậy và chi tiết về các doanh nghiệp cùng các chỉ tiêu tài chính Việc này giúp họ cập nhật thông tin mới nhất về tình hình tài chính của khách hàng, từ đó đưa ra quyết định cấp tín dụng một cách chính xác.
Trong quá trình phân tích tình hình tài chính của khách hàng, cần chú trọng vào việc so sánh ngang để phản ánh xu hướng của doanh nghiệp qua các năm Tuy nhiên, việc so sánh dọc với các doanh nghiệp khác trong cùng ngành vẫn gặp nhiều khó khăn do vấn đề thu thập số liệu và đánh giá đối thủ cạnh tranh Mỗi ngành nghề có các chỉ tiêu trung bình khác nhau, do đó, việc áp dụng chỉ tiêu phù hợp là rất cần thiết.
3.2 Một số giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - CN Kinh Bắc
3.2.1 Hoàn thiện cơ sở dữ liệu sử dụng và kiểm tra độ chính xác của báo cáo tài chính trong phân tích báo cáo tài chính khách hàng doanh nghiệp
BIDV - CN Kinh Bắc đặt sự hoàn thiện cơ sở dữ liệu và kiểm tra tính chính xác của báo cáo tài chính vào tâm điểm của quá trình phân tích báo cáo tài chính của KHDN Để đảm bảo rằng mọi hoạt động đều được thực hiện một cách toàn diện và hiệu quả, CN này áp dụng một loạt biện pháp cụ thể
Trước hết, CN tiến hành kiểm tra và cập nhật hệ thống văn bản nội bộ liên quan đến quy trình sử dụng phương pháp đánh giá tình hình tài chính và thu thập dữ liệu Các hướng dẫn chi tiết này không chỉ làm rõ về cách thức thực hiện công việc mà còn là tài liệu hữu ích cho quá trình đào tạo và phát triển cán bộ
Thứ hai, CN sử dụng các nguồn thông tin đầy đủ và chi tiết, bao gồm các BCTC đã qua kiểm toán hoặc được xác nhận bởi cơ quan thuế Việc này giúp đảm bảo rằng dữ liệu sử dụng trong quá trình phân tích là chính xác và đáng tin cậy
BIDV - CN Kinh Bắc có thể hợp tác với cơ quan thuế và cơ quan kiểm toán nhằm đảm bảo tính chính xác và độ tin cậy của thông tin do khách hàng doanh nghiệp cung cấp trong quá trình phân tích.
Khi phát hiện sự thiếu sót trong dữ liệu, cán bộ quan hệ khách hàng sẽ kiểm tra và yêu cầu khách hàng điều chỉnh thông tin Việc này đảm bảo rằng dữ liệu sử dụng trong quá trình phân tích là đầy đủ và chính xác nhất có thể.
Cuối cùng, CN yêu cầu khách hàng cung cấp thêm các chứng từ như bảng liệt kê giao dịch tài khoản ngân hàng, bảng lương chi tiết và danh sách tài sản cố định Những tài liệu này cung cấp thông tin chi tiết và hữu ích cho việc kiểm tra và đánh giá tình hình tài chính của khách hàng.
Việc áp dụng các biện pháp này đã giúp BIDV CN Kinh Bắc thiết lập một quy trình phân tích báo cáo tài chính đáng tin cậy, chính xác và hiệu quả.
3.2.2 Giải pháp hoàn thiện quy trình, quy định cho vay
Một số khuyến nghị
3.3.1 Khuyến nghị đối với ngân hàng Nhà nước
Ngân hàng Nhà nước cần thiết lập và công bố các tiêu chuẩn cùng hướng dẫn chi tiết để đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp cho các tổ chức tín dụng, nhằm đảm bảo tính thống nhất và minh bạch trong quá trình đánh giá Điều này giúp các ngân hàng thương mại hiểu rõ quy trình và phương pháp cần thiết để thực hiện công tác này hiệu quả Hơn nữa, việc tổ chức các hội nghị, hội thảo định kỳ là rất quan trọng để tổng kết, chia sẻ kinh nghiệm và học hỏi từ những thực tiễn tốt nhất trong ngành, tạo cơ hội cho các chuyên gia và nhà quản lý trao đổi ý kiến, đánh giá các phương pháp hiện tại, cũng như đề xuất cải tiến và giải pháp mới cho quá trình đánh giá tài chính.
Nâng cao vai trò của CIC là ưu tiên hàng đầu trong bối cảnh yêu cầu minh bạch và công khai đang phát triển CIC đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp thông tin đáng tin cậy để hỗ trợ đánh giá tín dụng của ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước cần củng cố hệ thống thông tin tín dụng và khuyến khích hợp tác giữa các bên liên quan nhằm nâng cao khả năng cung cấp thông tin tín dụng chính xác và kịp thời.
3.3.2 Kiến nghị với các bộ ngành có liên quan khác Đảm bảo tính minh bạch và công khai của các nguồn thông tin tài chính là một yếu tố quan trọng mà Chính phủ cần chú trọng Việc yêu cầu các doanh nghiệp phải thực hiện kiểm toán độc lập và công khai báo cáo tài chính là cần thiết để đảm bảo tính minh bạch và tin cậy của thông tin tài chính
Cần tăng cường quản lý nhà nước đối với hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và giám sát việc tuân thủ các chính sách Việc này bao gồm thiết lập quy định nhằm nâng cao tính minh bạch trong kế toán tài chính, từ đó cải thiện độ tin cậy của thông tin đánh giá tài chính Trong bối cảnh hội nhập quốc tế mạnh mẽ, biến động của thị trường hàng hóa, tài chính và tiền tệ ảnh hưởng đến kết quả đánh giá tài chính, vì vậy Chính phủ cần đóng vai trò quan trọng trong việc ổn định thị trường.
Chính phủ cần chỉ đạo các cơ quan như viện kiểm sát, công an, tòa án và thanh tra phối hợp chặt chẽ nhằm hỗ trợ các ngân hàng thương mại trong việc thu hồi nợ và giải quyết tranh chấp liên quan đến tài sản thế chấp Việc này không chỉ giúp xử lý các khoản nợ có dấu hiệu lừa đảo mà còn tăng cường bảo vệ hệ thống tín dụng, tạo ra môi trường kinh doanh minh bạch và lành mạnh hơn.
3.3.3 Khuyến nghị đối với khách hàng doanh nghiệp Đối với khách hàng doanh nghiệp, để hoàn thiện công tác phân tích tài chính và tăng cường hiệu quả trong hoạt động tín dụng tại BIDV - CN Kinh Bắc, dưới đây là một số khuyến nghị:
Khi cung cấp thông tin cho ngân hàng, các doanh nghiệp cần đảm bảo tính đầy đủ và chính xác của các tài liệu tài chính và hoạt động kinh doanh Điều này bao gồm báo cáo tài chính (BCTC), báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (BCĐKT), báo cáo lưu chuyển tiền tệ (BCLCTT) cùng các tài liệu hỗ trợ khác Việc này không chỉ giúp ngân hàng có cái nhìn toàn diện về tình hình tài chính mà còn đánh giá chính xác khả năng thanh toán của khách hàng.
Khách hàng nên tích cực hỗ trợ ngân hàng trong quá trình đánh giá tài chính bằng cách cung cấp thông tin cần thiết và giải đáp thắc mắc Sự hợp tác này không chỉ tạo điều kiện thuận lợi cho việc đánh giá mà còn giúp ngân hàng đưa ra các giải pháp tài chính phù hợp.
Để nâng cao quản lý tài chính nội bộ, doanh nghiệp cần thực hiện các biện pháp như kiểm soát chi phí chặt chẽ, quản lý công nợ hiệu quả và lưu trữ hồ sơ tài chính cẩn thận Những biện pháp này không chỉ tăng cường độ tin cậy và minh bạch trong tài chính mà còn giúp giảm thiểu rủi ro, tạo dựng niềm tin với ngân hàng.
Sự hợp tác chặt chẽ và tích cực giữa khách hàng doanh nghiệp và BIDV CN Kinh Bắc là yếu tố then chốt giúp nâng cao hiệu quả phân tích tài chính, đồng thời đảm bảo hoạt động tín dụng diễn ra một cách bền vững và hiệu quả.
3.3.4 Khuyến nghị đối với ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - CN Kinh Bắc Để hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại BIDV CN Kinh Bắc, dưới đây là một số khuyến nghị cụ thể:
Ngân hàng cần tăng cường đầu tư vào các khóa đào tạo định kỳ nhằm nâng cao trình độ cho cán bộ trong lĩnh vực phân tích tài chính Các chương trình đào tạo nên tập trung vào việc trang bị kiến thức về phương pháp và công cụ phân tích tài chính, đồng thời phát triển kỹ năng phản biện và đánh giá thông tin tài chính của doanh nghiệp.
Ngân hàng cần xây dựng hệ thống tiêu chuẩn và quy trình rõ ràng cho phân tích tài chính, bao gồm việc xác định các chỉ tiêu quan trọng và phương pháp đánh giá Quy trình xử lý thông tin tài chính phải được tuân thủ nghiêm ngặt nhằm đảm bảo tính nhất quán và độ tin cậy của kết quả phân tích.
Ngân hàng cần đầu tư vào công nghệ thông tin và hệ thống phân tích dữ liệu hiện đại để nâng cao hiệu quả trong việc đánh giá khách hàng doanh nghiệp Việc ứng dụng các công cụ phân tích và quản lý thông tin sẽ cải thiện độ chính xác và hiệu suất trong quá trình phân tích tài chính.
Ngân hàng cần tăng cường giao tiếp và hợp tác chặt chẽ với khách hàng doanh nghiệp để nắm bắt rõ hơn về hoạt động kinh doanh và tình hình tài chính của họ Thiết lập mối quan hệ đối tác sẽ giúp ngân hàng có cái nhìn toàn diện, từ đó phát triển các giải pháp tài chính phù hợp và hiệu quả hơn.
