Phương pháp định lượng ...24 PHẦN 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VỀ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH KHDN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁN
TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHDN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NHTM
Cơ sở lý luận về công tác PTTC KHDN trong hoạt động cho vay tại
2.1.1 Cơ sở luận về hoạt động cho vay đối với KHDN tại NHTM a Khái quát chung về NHTM
Theo quy định tại Điều 5, Khoản 1 của Nghị định số 59/2009/NĐ-CP, ngân hàng thương mại được định nghĩa là tổ chức tín dụng thực hiện đầy đủ các hoạt động ngân hàng cùng với các dịch vụ tài chính liên quan, nhằm mục tiêu lợi nhuận và tuân thủ các quy định của Luật Các tổ chức tín dụng và pháp luật hiện hành.
Chính phủ về tổ chức và hoạt động của NHTM)
Hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại bao gồm:
Hoạt động nhận tiền gửi của ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra nguồn vốn kinh doanh và là nền tảng cho các hoạt động tài chính khác Các tổ chức và cá nhân gửi tiền vào ngân hàng với mục đích bảo vệ tài sản an toàn và kiếm lời ổn định thông qua lãi suất tiền gửi được cung cấp bởi từng NHTM.
Hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) dựa trên nền tảng nhận tiền gửi, mang lại lợi nhuận cao nhất trong các hoạt động của NHTM Khách hàng được cấp một khoản tiền nhất định thông qua các hình thức như cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán và bảo lãnh ngân hàng, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn đã được phê duyệt và cam kết trả gốc lãi đúng hạn Hoạt động này không chỉ hỗ trợ các tổ chức trong việc huy động vốn mà còn thúc đẩy quá trình luân chuyển vốn trong nền kinh tế.
Ngân hàng thương mại (NHTM) cung cấp dịch vụ thanh toán để đáp ứng nhu cầu của khách hàng, bao gồm các phương tiện thanh toán như ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng và thẻ tín dụng L/C.
Vai trò, chức năng của ngân hàng thương mại:
SVTH: Đoàn Thị Hoài Trang: 4
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong việc huy động và tập trung các nguồn vốn nhàn rỗi của nền kinh tế Bằng cách này, NHTM không chỉ đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh mà còn góp phần thúc đẩy sự phát triển chung của nền kinh tế.
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò trung gian thanh toán và quản lý các phương tiện thanh toán, nhận tiền vào tài khoản và chi trả theo lệnh của chủ tài khoản Điều này không chỉ đảm bảo an toàn cho việc cất giữ tiền của khách hàng mà còn giúp thanh toán trở nên nhanh chóng và linh động Hơn nữa, việc này góp phần hạn chế lượng tiền mặt trong lưu thông, giảm áp lực cho hệ thống ngân hàng và thúc đẩy sự phát triển của sản xuất cũng như lưu thông hàng hóa.
Ngân hàng Trung ương thực hiện chính sách tiền tệ qua Ngân hàng Thương mại (NHTM) bằng cách phát hành tiền, áp dụng các chính sách tín dụng, tỷ giá và lãi suất để điều chỉnh hoạt động kinh tế NHTM tuân thủ quy định về dự trữ bắt buộc và quy chế thanh toán không dùng tiền mặt, từ đó nâng cao hiệu quả cho vay và đầu tư, hỗ trợ thực hiện chính sách tiền tệ, đặc biệt trong hoạt động cho vay cho khách hàng doanh nghiệp.
Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại (NHTM) phản ánh mối quan hệ kinh tế giữa NHTM và khách hàng NHTM sẽ cung cấp một khoản tiền nhất định cho khách hàng đủ điều kiện vay trong thời gian quy định trong hợp đồng Khi đến hạn, khách hàng có trách nhiệm hoàn trả cả gốc và lãi theo thỏa thuận trong hợp đồng vay.
Khách hàng doanh nghiệp là các tổ chức kinh tế có tên riêng, sở hữu tài sản và có trụ sở giao dịch ổn định Những doanh nghiệp này được đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật với mục tiêu thực hiện các hoạt động thương mại.
Nghiệp vụ cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại (NHTM) là hình thức cấp tín dụng, trong đó NHTM đồng ý cung cấp một khoản tiền nhất định cho doanh nghiệp, bao gồm doanh nghiệp lớn, vừa và nhỏ (SME), trong một khoảng thời gian cụ thể Khoản vay này phải được hoàn trả cả gốc lẫn lãi, khác với hình thức cho vay dành cho khách hàng cá nhân.
Đoàn Thị Hoài Trang cho biết rằng, trong lĩnh vực cho vay doanh nghiệp, số lượng khách hàng doanh nghiệp (KHDN) thường ít hơn, với mục đích sử dụng vốn chủ yếu để phục vụ sản xuất kinh doanh như bổ sung vốn lưu động và mua sắm tài sản KHDN chịu ảnh hưởng lớn từ biến động kinh tế và văn hóa - xã hội, dẫn đến nhu cầu vay vốn khác nhau tùy theo từng địa bàn và khả năng phát triển của ngành nghề Khoản vay của KHDN thường có giá trị lớn, tiềm ẩn nhiều rủi ro cho ngân hàng, vì vậy chi phí và thời gian thẩm định, giám sát khoản vay cũng cao hơn so với khách hàng cá nhân Hơn nữa, KHDN thường có xu hướng làm đẹp báo cáo tài chính, gây khó khăn cho cán bộ tín dụng trong việc kiểm tra tính trung thực của thông tin Tuy nhiên, rủi ro cao thường đi kèm với lợi nhuận lớn, và hoạt động cho vay KHDN tại ngân hàng thương mại không chỉ tạo ra lợi nhuận mà còn góp phần thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế.
Hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp (KHDN) tại ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong bối cảnh hội nhập kinh tế hiện nay Do nhu cầu phát triển và mở rộng sản xuất ngày càng tăng, các doanh nghiệp cần nguồn vốn kịp thời để duy trì hoạt động kinh doanh Đối với NHTM, cho vay KHDN không chỉ là nghiệp vụ chủ yếu mà còn là phương thức tối đa hóa lợi nhuận, với các khoản vay lớn và lãi suất cao Hoạt động này không chỉ góp phần vào tổng lợi nhuận của ngân hàng mà còn tạo dựng mối quan hệ chặt chẽ với doanh nghiệp, từ đó mở rộng cơ hội bán các sản phẩm dịch vụ khác và thu hút khách hàng mới Hơn nữa, NHTM còn đóng vai trò quan trọng trong việc tập trung nguồn vốn nhàn rỗi của nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp, góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế chung.
Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại (NHTM) đối với khách hàng doanh nghiệp (KHDN) đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển kinh tế của một đất nước Việc cung cấp vốn cho các doanh nghiệp không chỉ giúp họ mở rộng sản xuất mà còn góp phần tạo ra việc làm và tăng trưởng kinh tế bền vững.
Quy trình cho vay đối với KHDN tại NHTM
Quy trình cho vay KHDN là tập hợp các bước được Ngân hàng Thương mại (NHTM) sắp xếp theo trình tự nhất định, nhằm hướng dẫn cán bộ tín dụng (CBTD) trong việc cấp các khoản vay cho khách hàng.
Bước đầu tiên trong quy trình cấp tín dụng là lập hồ sơ đề nghị vay vốn, đây là cơ sở quan trọng để thiết lập mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng thương mại và khách hàng doanh nghiệp Nhân viên ngân hàng cần tiếp cận khách hàng để thu thập thông tin và hoàn thiện bộ hồ sơ vay vốn.
Tổng quan nghiên cứu về các khóa luận, công trình nghiên cứu liên
đế đề tài: “Hoàn thiện phân tích tình tình tài chính của KHDN trong hoạt động cho vay của NHTM”
Trước khi phân tích thực trạng tại ngân hàng Agribank – chi nhánh Hà Thành về công tác phân tích tình hình tài chính của khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay, tôi đã tiến hành nghiên cứu một số tài liệu liên quan để đưa ra giải pháp hoàn thiện công tác này.
Đoàn Thị Hoài Trang đã tiến hành nghiên cứu 20 tài liệu liên quan đến đề tài của mình nhằm rút ra kinh nghiệm và phát triển ý tưởng cho bài khóa luận Một số nghiên cứu tiêu biểu trong số đó đã đóng góp quan trọng vào quá trình hình thành nội dung và phương pháp nghiên cứu của cô.
Bài luận văn thạc sĩ của Nguyễn Thị Sen, mang tên “Hoàn thiện nội dung phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại sở giao dịch của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam”, được công bố năm 2016 trên thư viện điện tử của Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội, trình bày cơ sở lý luận về phân tích báo cáo tài chính trong hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Tác giả đã phân tích thực trạng tài chính doanh nghiệp tại Sở giao dịch NH Đầu tư và phát triển Việt Nam trong giai đoạn 2009-2014, làm rõ cơ cấu tổ chức, tình hình hoạt động và quy trình phân tích theo quy định của NHNN Nghiên cứu chỉ ra rằng phương pháp phân tích tài chính doanh nghiệp chủ yếu dựa vào so sánh, tỷ lệ kết hợp với phân tích thị trường kinh tế - xã hội Bài khóa luận cũng so sánh công tác phân tích tài chính giữa Sở giao dịch và các chi nhánh khác trong cùng ngân hàng để nêu bật ưu điểm và nhược điểm của từng phương pháp.
Sở giao dịch ngân hàng cần hoàn thiện công tác phân tích tài chính doanh nghiệp bằng cách cải tiến quy trình nghiệp vụ, ứng dụng công nghệ hiện đại và nâng cao năng lực con người Đồng thời, cần đưa ra một số kiến nghị đối với Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, chính phủ, nhà nước và các doanh nghiệp để thúc đẩy hiệu quả hoạt động này.
Bài báo “Phát huy vai trò của công tác phân tích tài chính tại các ngân hàng thương mại” của thạc sĩ Đinh Thị Thu Hiền nhấn mạnh tầm quan trọng của phân tích tài chính trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại Tác giả trình bày các phương pháp và công cụ phân tích tài chính, đồng thời chỉ ra những lợi ích thiết thực mà ngân hàng có thể đạt được khi áp dụng hiệu quả công tác này Qua đó, bài viết góp phần khẳng định vai trò then chốt của phân tích tài chính trong việc ra quyết định và quản lý rủi ro tại các ngân hàng.
Nguyễn Thị Quỳnh Giao tại Đại học Duy Tân đã chỉ ra tầm quan trọng của phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động của ngân hàng, như được đăng trên tạp chí tài chính Việt Nam ngày 27/04/2019 Phân tích tài chính không chỉ là một yêu cầu khách quan mà còn phát triển từ nhu cầu của đời sống kinh tế, ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng thương mại Tác giả cũng đề cập đến nội dung phân tích tài chính doanh nghiệp tại các ngân hàng thương mại, bao gồm việc phân tích cấu trúc tài sản và nguồn vốn, cũng như cân bằng tài chính giữa tài sản và nguồn vốn.
Đoàn Thị Hoài Trang đã thực hiện phân tích hiệu quả hoạt động và rủi ro đối với các khoản vay dựa trên báo cáo tài chính đã được kiểm toán tại các ngân hàng thương mại (NHTM) như Techcombank, VPbank, và MBank Tác giả nhấn mạnh rằng việc phân tích tài chính đã mang lại kết quả tích cực trong hoạt động cho vay Để nâng cao vai trò của phân tích tài chính, cần chú trọng đến quy trình, chỉ tiêu, thời điểm và nguồn số liệu phân tích, đồng thời nâng cao nhận thức của nhà quản trị và trình độ của cán bộ tín dụng Tác giả cũng khuyến nghị sử dụng đa dạng các phương pháp phân tích, không chỉ dừng lại ở các phương pháp đơn giản, mà nên đi sâu vào các chỉ tiêu như ROA, ROE và hiệu suất sử dụng tài sản bằng cách áp dụng phương pháp thay thế liên hoàn và phương pháp liên hệ cân đối trong quá trình phân tích.
Thứ ba, bài khóa luận tốt nghiệp của tác giả Nguyễn Đắc Hoài Nam với đề tài:
Quy trình thẩm định báo cáo tài chính trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế là một bước quan trọng nhằm đảm bảo tính chính xác và minh bạch của thông tin tài chính Bài viết được đăng trên thư viện điện tử của trường Đại học Kinh tế - Đại học Huế, năm 2023, cung cấp cái nhìn sâu sắc về các tiêu chí và phương pháp thẩm định, từ đó hỗ trợ các quyết định cho vay hiệu quả hơn.
Bài khóa luận năm 2013 nghiên cứu hoạt động thẩm định cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp, đặc biệt là quy trình thẩm định báo cáo tài chính (BCTC) tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (Vietinbank) Qua các phương pháp nghiên cứu như thu thập, xử lý thông tin, phỏng vấn, quan sát và phân tích số liệu, bài viết đánh giá thực trạng phân tích BCTC tại Vietinbank, tập trung vào cơ cấu tài sản, nguồn vốn, các chỉ số tài chính, lợi nhuận và dòng tiền của doanh nghiệp giai đoạn 2010 - 2013 Tác giả chỉ ra những ưu, nhược điểm trong công tác thẩm định BCTC và đề xuất giải pháp cải tiến quy trình thẩm định, bao gồm việc thực hiện nghiêm ngặt quy định thẩm định BCTC, đa dạng hóa chỉ tiêu phân tích, xây dựng hệ thống chỉ tiêu trung bình ngành, phân loại nhóm khách hàng, phát triển nguồn nhân lực và yêu cầu khách hàng cung cấp đầy đủ BCTC, đồng thời thường xuyên tra cứu thông tin qua trung tâm CIC.
Thứ tư, bài khóa luận tốt nghiệp của tác giả Nguyễn Thị Duyên với đề tài:
SVTH: Đoàn Thị Hoài Trang: 22
“ Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng VPBank chi nhánh
Hà Nội” được viết vào tháng 05/2018 và được đăng trên thư viện điện tử trường Học
Bài khóa luận này cung cấp cơ sở lý luận về ngân hàng và phân tích tình hình tài chính trong hệ thống ngân hàng thương mại tại Việt Nam Đặc biệt, phần thực trạng đánh giá kế hoạch kinh doanh của doanh nghiệp trong tương lai gần, từ đó đưa ra nhận định về khả năng chi trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng Một số giải pháp mới được đề xuất bao gồm việc phân tích tình hình tài chính của khách hàng doanh nghiệp gắn liền với tình hình kinh tế - xã hội trong cùng giai đoạn, cũng như tăng cường áp dụng khoa học – công nghệ vào việc xử lý số liệu phân tích.
SVTH: Đoàn Thị Hoài Trang: 23
Phần 2 của khóa luận đã đưa ra những cơ sở lý luận cơ bản về NHTM và công tác phân tích tình hình tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại, cụ thể là khái niệm, vai trò, ý nghĩa, phương pháp phân tích và quy trình phân tích, quy trình tín dụng chung Ngoài ra, các nhân tố và sự ảnh hưởng của các nhân tố đến công tác phân tích phân tích khách hàng doanh nghiệp bao gồm yếu tố chủ quan từ phía ngân hàng và yếu tố khách quan từ phía khách hàng; môi trường kinh tế - chính trị - xã hội, cũng được đề cập Bên cạnh đó, phần 2 còn xem xét một số nghiên cứu đã được thực hiện liên quan đến đề tài của khóa luận Như vây, thông qua phần “Tổng quan nghiên cứu” có thể thấy được một cách tổng quát nhất về tầm quan trọng của công tác phân tích tài chình khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại các ngân hàng thương mại ở Việt Nam
SVTH: Đoàn Thị Hoài Trang: 24
SỐ LIỆU VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Số liệu sử dụng
Các số liệu được sử dụng để nghiên cứu trong khóa luận được thu thập từ các nguồn sau đây:
− Quy định, quy chế, quy trình của ngân hàng Agribank chi nhánh Hà Thành về hoạt động cho vay đối với KHDN
− Hồ sơ KHDN tại Ngân hàng Agribank – chi nhánh Hà Thành kèm theo BCTC của KHDN
− Báo cảo tổng kết của Ngân hàng Agribank – chi nhánh Hà Thành
− Khoảng thời gian của số liệu: Trong giai đoạn từ 2017 – 2019
KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VỀ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH KHDN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HÀ THÀNH
Thực trạng công tác phân tích tình hình tài chính của KHDN trong hoạt động cho vay tại chi nhánh AGRIBANK Hà Thành
4.1.1 Tổng quan về Ngân hàng AGRIBANK - Chi nhánh Hà Thành a Lịch sử ra đời và phát triển của ngân hàng Agribank – chi nhánh Hà Thành
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Hà Thành, trước đây được biết đến với tên gọi Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chợ, đã có những bước phát triển đáng kể trong việc phục vụ nhu cầu tài chính của người dân và doanh nghiệp tại khu vực.
Chi nhánh Chợ Mơ, trực thuộc Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thăng Long, được thành lập vào ngày 12/03/2001 với một phòng giao dịch Kim Đồng Đến ngày 12/01/2004, chi nhánh mở thêm một phòng giao dịch mới tại 396 phố Trương Định theo quyết định của Giám đốc Agribank Vào ngày 29/11/2007, Chi nhánh Chợ Mơ được nâng cấp thành chi nhánh cấp I, mang tên Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Chợ Mơ, theo Quyết định số 1291/QĐ/HĐQT-TCCB của Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng.
Hà Thành, một chi nhánh thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, đã chính thức hoạt động từ ngày 01/01/2008 và chuyển trụ sở về số 236, phố Lê Thanh Nghị, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội.
Ngân hàng được thành lập trong bối cảnh nền kinh tế - xã hội Việt Nam và ngành ngân hàng đang chịu tác động mạnh mẽ từ cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu bắt nguồn từ Mỹ Cuộc khủng hoảng này đã dẫn đến sự biến động lớn trong chính sách tiền tệ, đặc biệt là lãi suất và tỷ giá các loại đồng tiền Hơn nữa, sự cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại ngày càng trở nên gay gắt, ảnh hưởng đến tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh.
Hà Thành đang đối mặt với nhiều thách thức hơn khi ngân hàng cần đồng thời tổ chức lại bộ máy nhân sự và cải tạo cơ sở vật chất tại các chi nhánh và phòng ban.
Chi nhánh AGRIBANK Hà Thành, được chuyển về số 75 Phương Mai, Đống Đa, Hà Nội từ năm 2012, đã không ngừng mở rộng và phát triển các phòng ban chức năng Trong những năm qua, chi nhánh đã ghi nhận sự tăng trưởng liên tục về mạng lưới hoạt động, nguồn vốn, dư nợ và lợi nhuận Đội ngũ cán bộ nhân viên ngày càng hoàn thiện về chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp, được quan tâm cả về vật chất lẫn tinh thần Với vị thế là chi nhánh loại I, AGRIBANK Hà Thành luôn dẫn đầu và hoạt động xuất sắc so với các chi nhánh khác trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn.
Sơ đồ bộ máy tổ chức
Bộ máy tổ chức của Ngân hàng Agribank – Hà Thành được cấu trúc theo mô hình từ trên xuống, với giám đốc chi nhánh đứng đầu, chịu trách nhiệm lãnh đạo và điều hành hoạt động theo nguyên tắc tập trung dân chủ Giám đốc quyết định các vấn đề liên quan đến cán bộ nhân viên (CBNV) trong cơ cấu tổ chức theo yêu cầu của tổng giám đốc Ngân hàng Agribank Việt Nam Đồng thời, giám đốc cũng chỉ đạo các hoạt động khác theo sự phân công của ban giám đốc thông qua các văn bản hướng dẫn Phó giám đốc hỗ trợ giám đốc trong việc quản lý và đốc thúc các hoạt động, đồng thời có trách nhiệm tham mưu cho giám đốc nhằm đảm bảo tính nhất quán và thống nhất trong việc thực thi các chỉ đạo.
Dưới sự lãnh đạo của ban giám đốc, các phòng ban được tổ chức với mỗi phòng có một trưởng phòng điều hành và các phó phòng hỗ trợ Trưởng phòng chịu trách nhiệm trước Giám đốc và phó Giám đốc về các hoạt động được giao, dựa trên khả năng và quyền hạn của mình.
SVTH: Đoàn Thị Hoài Trang: 29
Sơ đồ 4.1: Cơ cấu tổ chức tại Agribank – chi nhánh Hà Thành
(Nguồn: Báo cáo nội bộ Ngân hàng Agribank chi nhánh Hà Thành 2019)
Chức năng các phòng ban chủ yếu
Giám đốc chi nhánh có trách nhiệm triển khai kế hoạch, phương hướng và mục tiêu kinh doanh cho chi nhánh Đồng thời, họ thực hiện hoạt động kiểm tra, giám sát và thi hành nhiệm vụ trong phạm vi quyền hạn liên quan đến các hoạt động trước Hội đồng Quản trị và Tổng Giám đốc.
Đoàn Thị Hoài Trang đã đưa ra 30 quyết định liên quan đến nhiệm vụ của các phòng ban, đảm bảo tuân thủ quy định của Ngân hàng Nông nghiệp và đáp ứng yêu cầu hoạt động của chi nhánh.
Phòng kế hoạch – nguồn vốn:
Quản lý cân đối nguồn vốn là nhiệm vụ quan trọng, đảm bảo cơ cấu kỳ hạn và tư vấn cho Giám đốc Chi nhánh về an toàn nguồn vốn Điều này bao gồm việc xây dựng kế hoạch phát triển liên quan đến quản lý rủi ro, quản lý nguồn vốn và xử lý tài sản nợ Đối với các chi nhánh loại 3, phòng kế hoạch – nguồn vốn cần điều chỉnh nguồn vốn kinh doanh để đảm bảo sự cân đối và sử dụng vốn một cách hợp lý nhất.
Đề xuất kế hoạch phát triển hoạt động cho vay và phân nhóm khách hàng cho Giám đốc chi nhánh, đồng thời kiến nghị các gói ưu đãi phù hợp với từng nhóm khách hàng nhằm mở rộng quy mô tín dụng theo mô hình khép kín.
Phân tích và nghiên cứu thị trường kinh tế - xã hội theo từng lĩnh vực ngành nghề, quy mô và nhóm khách hàng là cần thiết để đề xuất các biện pháp tối ưu hóa hoạt động cho vay Điều này không chỉ giúp nâng cao hiệu quả cho vay mà còn đảm bảo an toàn và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
Quy trình thẩm định là bước quan trọng trong quá trình cho vay, đòi hỏi phải kiểm tra kỹ lưỡng các hồ sơ cần thiết bao gồm hồ sơ pháp lý, hồ sơ kinh tế và hồ sơ vay vốn của khách hàng doanh nghiệp (KHDN) Thông qua việc thẩm định, các cấp có thẩm quyền sẽ đánh giá và đưa ra quyết định cuối cùng về khả năng vay vốn của doanh nghiệp.
Kết hợp chặt chẽ với các phòng ban khác, đưa ra ý kiến và kiến nghị giải pháp, đồng thời chịu trách nhiệm trước ban giám đốc về các hành động trong hoạt động cho vay, AGRIBANK - chi nhánh Hà Thành đã kiểm soát tốt các rủi ro có thể xảy ra trong giai đoạn 2017 – 2019.
Đánh giá công tác PTTCcủa KHDN tại ngân hàng Agribank – chi nhánh Hà Thành
4.2.1 Ưu điểm Để có kết quả tốt trong hoạt động cho vay KHDN, NH luôn chú trọng vào việc PTTC của DN để đánh giá, xác định rủi ro và khả năng có thể cho vay đối với DN giúp giảm nguy cơ mất khả năng thanh toán của DN đồng thời giảm việc tăng tỷ lệ nợ xấu đối với NH Qua xem xét công tác phân tích tình hình tài chính một khách hàng doanh nghiệp cụ thể trong hoạt động cho vay của ngân hàng Agribank chi nhánh
Hà Thành, có thể thấy một số thành tựu trong công tác PTTC KHDN trong hoạt động cho vay như sau :
Các quy định và quy chế cho vay của Ngân hàng Agribank được xây dựng một cách khoa học và hợp lý, nhờ vào sự lãnh đạo của những chuyên gia có tri thức, chuyên môn cao và nhiều năm kinh nghiệm trong lĩnh vực này.
Trong quá trình cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp, cán bộ tín dụng (CBTD) luôn tuân thủ nghiêm ngặt các quy định và quy trình cho vay của ngân hàng, nhằm đảm bảo tính trung thực và nhất quán trong toàn bộ hệ thống Điều này giúp CBTD thực hiện phân tích doanh nghiệp hiệu quả cho từng khoản vay, từ đó đưa ra quyết định cho vay phù hợp, góp phần ổn định hoạt động kinh doanh cho khách hàng và duy trì uy tín cũng như mối quan hệ tốt đẹp giữa ngân hàng và khách hàng.
Khi bắt đầu phân tích một doanh nghiệp, các nhà phân tích thường tìm hiểu tổng quan về đặc điểm ngành nghề, văn hóa doanh nghiệp và cơ hội phát triển liên quan Việc này giúp quá trình phân tích diễn ra một cách suôn sẻ và hiệu quả hơn.
Vì khi nắm bắt được các đặc điểm trên, CBTD sẽ có thể dễ dàng nhìn ra ưu điểm,
Đoàn Thị Hoài Trang đã chỉ ra 51 nhược điểm, cơ hội và thách thức của doanh nghiệp, từ đó đưa ra những nhận định chính xác về tình hình hoạt động và khả năng phát triển trong tương lai Những phân tích này giúp đánh giá nguồn trả nợ của doanh nghiệp khi thực hiện vay vốn tại ngân hàng.
CBTD kết hợp hai phương pháp so sánh và tỷ lệ để phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp Hai phương pháp này là những công cụ truyền thống quan trọng trong công tác phân tích CBTD chú trọng vào việc so sánh các chỉ tiêu bằng số tuyệt đối và số tương đối, từ đó đánh giá tổng quát cơ cấu tài sản - nguồn vốn, kết quả kinh doanh và xu hướng biến động của từng chỉ tiêu.
Vào thứ năm, để nâng cao độ chi tiết trong phân tích, CBTD tìm hiểu thông tin về chất lượng và uy tín của khách hàng thông qua việc nghiên cứu các khoản phải thu và phải trả trong báo cáo tài chính Điều này giúp đánh giá nguồn vốn chiếm dụng của doanh nghiệp, từ đó CBTD có thể nhận diện tình hình hoạt động của doanh nghiệp và khả năng thu hồi nợ từ khách hàng, ảnh hưởng đến khả năng thanh toán nợ vay với ngân hàng.
Vào thứ sáu, CBTD không chỉ áp dụng các phương pháp phân tích cơ bản mà còn sử dụng khoa học – kĩ thuật thông qua hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ ICPAS Phần mềm này hỗ trợ ngân hàng đánh giá toàn diện tình hình tài chính và phi tài chính, bao gồm trình độ lãnh đạo và văn hóa doanh nghiệp.
DN thông qua việc chấm điểm và xếp hạng tín dụng nhờ BCTC và việc thẩm định tại
Dựa vào kết quả phân tích kết hợp với các phương pháp truyền thống, CBTD có thể đưa ra những kết luận thuyết phục hơn về tình hình tài chính của doanh nghiệp, từ đó giảm thiểu rủi ro không thu hồi nợ khi quyết định cho vay.
Vào thứ bảy, CBTD tích cực thu thập thông tin liên quan đến phân tích tài chính một cách đầy đủ và hợp pháp, nhằm mang lại hiệu quả cao nhất Việc thu thập thông tin là bước quan trọng trong phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp Nếu thông tin không đầy đủ hoặc có sai sót, sẽ dẫn đến rủi ro cao trong hoạt động cho vay, vì doanh nghiệp thường có xu hướng làm đẹp báo cáo tài chính để dễ dàng huy động vốn từ tổ chức tín dụng.
SVTH: Đoàn Thị Hoài Trang: 52
CBTD thực hiện phân tích định kỳ trước và trong quá trình cho vay để theo dõi tình hình tài chính của doanh nghiệp Việc kiểm tra và thẩm định thường xuyên giúp phát hiện những biến động tiêu cực và nguyên nhân của chúng Từ đó, CBTD có thể đánh giá khả năng thanh toán của doanh nghiệp ở từng giai đoạn, đồng thời hỗ trợ ngân hàng trong việc xác định mức trích lập dự phòng rủi ro phù hợp.
Mặc dù ngân hàng đã đạt được nhiều thành tựu và ưu điểm trong việc phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp, vẫn tồn tại một số hạn chế cần được khắc phục và bổ sung để nâng cao hiệu quả công tác này Qua quá trình phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp, có thể nhận diện một số điểm yếu nhất định.
Trong phân tích KHDN của NH Agribank, CBTD thường chỉ tập trung vào các chỉ tiêu riêng lẻ trong BCĐKT mà không xem xét mối quan hệ giữa các chỉ tiêu tài sản và nguồn vốn Ví dụ, tại công ty TNHH Nguyễn Xuân, CBTD chỉ đánh giá các khoản mục riêng biệt mà không phân tích các chỉ tiêu như VLĐ ròng, NCVLĐ và NQR, dẫn đến việc không có cái nhìn toàn diện về cơ cấu tài chính Việc thiếu sót này khiến CBTD không nhận ra rằng VLĐ ròng chỉ đáp ứng một phần nhu cầu vốn lưu động, trong khi phần còn lại phải phụ thuộc vào nguồn vốn tín dụng, cho thấy mức độ tự chủ tài chính của DN không cao và cơ cấu vốn chưa an toàn Do đó, nếu CBTD không phân tích mối quan hệ giữa các chỉ tiêu, họ chỉ có thể nhận thấy bề nổi của tình hình tài chính mà không hiểu rõ nguyên nhân và sự biến động của các chỉ tiêu này trong việc đáp ứng nhu cầu kinh doanh.
DN hay chưa) mới là vấn đề đáng quan tâm hơn cả
CBTD thiếu sót trong việc phân tích dòng tiền của doanh nghiệp thông qua báo cáo lưu chuyển tiền tệ Một báo cáo tài chính đầy đủ cần có báo cáo cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
Đoàn Thị Hoài Trang nhấn mạnh tầm quan trọng của báo cáo lưu chuyển tiền tệ (BCLCTT) trong việc đánh giá tình trạng tài chính của doanh nghiệp Mỗi báo cáo tài chính đều mang ý nghĩa riêng, nhưng BCLCTT đặc biệt quan trọng vì nó phản ánh luồng tiền phát sinh và lưu chuyển trong hoạt động của doanh nghiệp Phân tích BCLCTT giúp các nhà phân tích tài chính đánh giá nguồn thu và chi bằng tiền, cũng như khả năng thanh toán của doanh nghiệp Tuy nhiên, NH Agribank – chi nhánh Hà Thành chưa thực hiện phân tích báo cáo này, dẫn đến thiếu sót trong việc nắm bắt toàn cảnh tình hình tài chính của doanh nghiệp.
