Luận văn thạc sĩ Tài chính ngân hàng: Giải pháp phát triển hoạt động thương mại tại Vietinbank chi nhánh Bắc Ninh

Với mục tiêu trở thành tập đoàn tài chính hàng đầu khu vực, NHTMCP Công Thương Việt Nam trong những năm qua đã có hàng loạt chính sách thực hiện tái cơ cấu trên mọi lĩnh vực, đa dạng hóa

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Người hướng dẫn khoa học: PGS TS NGUYỄN THỊ THÙY VINH

HÀ NỘI - 2019

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan Luận văn tốt nghiệp này là do tự bản thân thực hiện có

sự hỗ trợ từ giáo viên hướng dẫn và không sao chép các công trình nghiên cứu của người khác Các dữ liệu thông tin thứ cấp sử dụng trong Luận văn là có nguồn gốc và được trích dẫn rõ ràng

Tôi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm về lời cam đoan này !

Hà Nội, ngày 25 tháng 04 năm 2019

Học viên

Đặng Thế Hưng

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT v

DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ vi

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6

1.1 HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6

1.1.1 Khái niệm và sự khách quan của hoạt động tài trợ thương mại 6

1.1.2 Vai trò của hoạt động Tài trợ thương mại tại Ngân hàng thương mại 8

1.1.3 Các sản phẩm Tài trợ thương mại 11

1.2 CÁC TIÊU THỨC ĐÁNH GIÁ SỰ PHÁT TRIỂN CỦA HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 21

1.2.1 Doanh số Tài trợ thương mại 21

1.2.2 Doanh thu phí dịch vụ Tài trợ thương mại 22

1.2.3 Chất lượng hoạt động Tài trợ thương mại 23

1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 24

1.3.1 Nhân tố bên ngoài ngân hàng 24

1.3.2 Nhân tố bên trong ngân hàng 27

1.4 SỰ CẦN THIẾT PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 29

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 30

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẨN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM-CHI NHÁNH BẮC NINH 31

2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC NINH 312.1.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển của Vietinbank – Chi nhánh Bắc Ninh 312.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng, nhiệm vụ 322.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam- Chi nhánh Bắc Ninh giai đoạn 2016-2018 352.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC NINH 472.2.1 Điều kiện cho tài trợ thương mại tại Vietinbank – Chi nhánh Bắc Ninh 472.2.2 Quy trình và sản phẩm tài trợ thương mại của Ngân Hàng Thương mại

cổ phần Công Thương Việt Nam Chi Nhánh Bắc Ninh 482.2.3 Kết quả hoạt động tài trợ thương mại quốc tế của Ngân hàng Công thương Bắc Ninh những năm qua 542.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC NINH 582.3.1 Thành tựu 582.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 59

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC NINH 63

3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC NINH TRONG THỜI GIAN TỚI 633.1.1 Định hướng phát triển chung 63

3.1.2 Định hướng hoạt động tài trợ thương mại 64

3.2 GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC NINH 64

3.2.1 Nhóm giải pháp nâng cao năng lực tài chính 65

3.2.2 Nhóm giải pháp về quản trị điều hành 67

3.2.3 Nhóm giải pháp về nghiệp vụ tài trợ thương mại quốc tế 70

3.2.4 Nhóm giải pháp liên quan đến nhân sự 72

3.2.5 Nhóm giải pháp liên quan đến hoạt động Marketing và chính sách chăm sóc khách hàng 73

3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 75

3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 75

3.3.2 Kiến nghị với Bộ Công thương 76

3.3.3 Kiến nghị với Phòng Thương mại và Công nghiệp Việt Nam 77

KẾT LUẬN 79

TÀI LIỆU THAM KHẢO 81

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT

STT Chữ viết tắt Giải nghĩa

1 BCTC Báo cáo tài chính

chứng từ

3 D/OT Nhờ thu giao chứng từ theo điều kiện khác

4 L/C (Letter of credit) thư tín dụng

5 LNST Lợi nhuận sau thuế

6 LNTT Lợi nhuận trước thuế

7 NHNN Ngân hàng nhà nước

8 NHTM Ngân hàng thương mại

9 TTR (Telegraphic transfer reimbursement)

chuyển tiền bằng điện có bồi hoàn

10 TTTM Tài trợ thương mại

11 XNK Xuất nhập khẩu

DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ

Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn tại Vietinbank Bắc Ninh (2016 - 2018) 35

Bảng 2.2 Dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng của 40

VietinBank Bắc Ninh giai đoạn 2016-2018 40

Bảng 2.3 Dư nợ cho vay theo kỳ hạn của VietinBank Bắc Ninh giai đoạn 2016-2018 41

Bảng 2.4 Doanh số thanh toán xuất nhập khẩu giai đoạn 2016-2018 42

Bảng 2.5 Doanh số phát hành bảo lãnh và LC giai đoạn 2016-2018 43

Bảng 2.6 Chỉ tiêu thẻ ATM, thẻ TDQT, giai đoạn 2016-2018 44

Bảng 2.7 Kết quả tài chính của Chi nhánh giai đoạn 2016-2018 45

Bảng 2.8 Cơ cấu nguồn thu của Vietinbank Bắc Ninh 46

Biểu đồ 2.1 Cơ cấu nguồn vốn huy động VietinBank Bắc Ninh năm 2016-2018 37

Biểu đồ 2.2 Thị phần huy động vốn 2018 của Vietinbank Bắc Ninh 39

Biểu đồ 2.3 Thị phần hoạt động tín dụng 2018 của Vietinbank Bắc Ninh 42

Biểu đồ 2.4 Kết quả lợi nhuận của VietinbankBắc Ninh 45

Biểu đồ 2.5 Số món bảo lãnh 54

Biểu đồ 2.6 Doanh số phát sinh bảo lãnh và số dư cuối kỳ 54

Biểu đồ 2.7 Số món LC nhập xuất khẩu giai đoạn 2016-2018 55

Biểu đồ 2.8 Doanh số LC nhập xuất khẩu giai đoạn 2016-2018 55

Biểu đồ 2.9 Số món nhờ thu giai đoạn 2016-2018 56

Biểu đồ 2.10 Doanh số nhờ thu giai đoạn 2016-2018 56

Biểu đồ 2.11 Thu phí dịch vụ ròng TTTM 57

Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Bắc Ninh 33

Sơ đồ 2.2: Quy trình xử lý giao dịch TTTM tại Vietinbank Chi Nhánh Bắc Ninh 49

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu

Cùng với quá trình hội nhập kinh tế quốc tế mạnh mẽ của Việt Nam trong thời gian vừa qua, Xu thế phát triển của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam trong thời gian tới chắc chắn sẽ có nhiều thay đổi để phù hợp hơn với thông lệ quốc tế, nhưng một trong những thay đổi quan trọng nhất đó là việc chuyển dịch cơ cấu thu nhập của ngân hàng từ chủ yếu dựa vào hoạt động tín dụng sang thu nhập từ các hoạt động phi tín dụng

Với mục tiêu trở thành tập đoàn tài chính hàng đầu khu vực, NHTMCP Công Thương Việt Nam trong những năm qua đã có hàng loạt chính sách thực hiện tái cơ cấu trên mọi lĩnh vực, đa dạng hóa các hoạt động đầu tư tài chính, cung cấp các dịch vụ tài chính- ngân hàng mới, tăng tỷ trọng thu nhập

từ các hoạt động ngoài tín dụng,…trong đó Tài trợ thương mại trong lĩnh vực xuất nhập khẩu ( gọi tắt là hoạt động Tài trợ thương mại) đóng vai trò then chốt , cần phải thay đổi, cái thiện để bắt kịp xu thế phát triển của thế giới NHTMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Bắc Ninh là một chi nhánh của NHTMCP Công Thương Việt Nam, được thành lập trong chương trình phát triển mạng lưới của NHTMCP Công Thương Việt Nam từ năm

1997, hoạt động với sứ mệnh cung cấp sản phẩm dịch vụ tài chính hiện đại, tiện tích, theo tiêu chuẩn quốc tế Là chi nhánh đứng năm trên địa bàn tỉnh Bắc Ninh, là một tỉnh có vị trí địa lý thuận lợi cùng với các cơ chế và giải pháp phát triển kinh tế hợp lý, nằm trong vùng Tam giác tăng trưởng Bắc Bộ, tỉnh Bắc Ninh hiện là một trong những tỉnh thu hút được nhiều doanh nghiệp FDI có tên tuổi trên địa bàn như Samsung, Canon, Orion, cùng với đó là hàng loạt các vendor của các công ty này Song trên thực tế, vì nhiều nguyên nhân hoạt động tài trợ tại NHTMCP Công Thương Việt Nam – CN Bắc Ninh còn hạn chế cả về số lượng, chất lượng lẫn sản phẩm dịch vụ được triển khai,

chưa đáp ứng được các yêu cầu ngày càng khắt khe về nghiệp vụ và sự đòi hỏi ngày càng khắt khe của khách hàng Hiện nay: các sản phẩm dịch vụ TTTM chủ yếu mà NHTMCP Công Thương CN Bắc Ninh cung cấp cho khách hàng là: LC, nhờ thu, bảo lãnh nước ngoài, với số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ này thường xuyên chỉ khoảng 8 công ty, phí thu từ các hoạt động tài trợ thương mại còn thấp so với tổng mức thu nhập của chi nhánh (Thu phí dịch vụ từ hoạt động tài trợ thương mại của chi nhánh năm 2018 chỉ đạt 4.528 triệu đồng chiếm tỷ trọng 3% tổng thu nhập của chi nhánh) Xuất phát từ thực tế đó, và nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề đến hoạt động tài trợ thương mại của NHTMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh

Bắc Ninh, tôi đã chọn đề tài: “Giải Pháp Phát Triển Hoạt Động Tài Trợ

Thương Mại Tại Vietinbank Chi Nhánh Bắc Ninh”

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu

Hội nhập đã và đang trở thành một xu thế tất yếu của các nền kinh tế trên thế giới hiện nay do những lợi ích thường vượt trội so với những rủi ro

mà nó mang lại, tùy thuộc mức độ sẵn sàng và tính cạnh tranh của mỗi nền kinh tế Việt Nam đã nỗ lực để trở thành một phần có đóng góp tích cực của nền kinh tế toàn cầu, là thành viên chính thức thứ 150 của Tổ chức thương mại Thế giới (WTO) ngày 07/11/2006; và hiện đang tiến hành các vòng đàm phán TPP cũng như chuẩn bị cho việc hội nhập chính thức vào cộng đồng kinh tế ASEAN (AEC) Quá trình hội nhập đòi hỏi Việt Nam phải thực hiện một loạt các cam kết về tự do thương mại Cũng như các lĩnh vực khác của nền kinh tế, lộ trình hội nhập đối với lĩnh vực ngân hàng và các dịch vụ tài chính khác đang được thực hiện theo đúng cam kết Hội nhập xét một cách toàn diện có rất nhiều lợi ích nếu biết tận dụng tốt nhưng đồng thời cũng ẩn chứa rất nhiều rủi ro đối với nền kinh tế trong nước nói chung cũng như hệ thống tài chính mà cụ thể ở đây là lĩnh vực ngân hàng nói

riêng Sau hơn 10 năm hội nhập WTO, hệ thống ngân hàng của Việt Nam cũng như thể chế quản lý ngày một hoàn thiện và nâng cao Số lượng các tổ chức tín dụng (TCTD) ngày càng gia tăng, trong đó số lượng ngân hàng nước ngoài, từ 28 chi nhánh năm 2004 đã tăng lên 52 chi nhánh năm 2017; ngân hàng 100% vốn nước ngoài từ không có ngân hàng nào năm 2004, sau

1 thập kỷ đã có 9 ngân hàng Với sự tham gia ngày càng sâu rộng của các ngân hàng nước ngoài khiến cho môi trường cạnh tranh trong nước ngày càng được đẩy mạnh Điều này đòi hỏi hệ thống các ngân hàng trong nước buộc phải có những thay đổi trong quản trị, tăng năng lực tài chính, đầu tư vào công nghệ, nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng để có thể cạnh tranh với các ngân hàng nước ngoài Bằng việc đầu tư một cách có chiều sâu, các ngân hàng trong nước đang từng bước đứng vững trên thị trường và tạo lập được thị phần riêng ổn định

Tài trợ thương mại là nghiệp vụ chính, xuyên suốt quá trình hoạt động của Ngân hàng thương mại đồng thời nghiệp vụ tài trợ thương mại cũng chính là mảng nghiệp vụ đem lại lợi nhuận bền vững cho các ngân hàng, và cũng là xu hướng chuyển dịch trong việc khai thác sản phẩm dịch của của các NHTM tại Việt Nam trong thời gian gần đây

Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, các NHTM tại Việt Nam đang tiến hành cơ cấu lại hoạt động trong đó có cơ cấu lại thu nhập của mình, hướng từ thu nhập từ hoạt động tín dụng, sang hoạt động phi tín dụng trong đó hoạt động TTM có vai trò quan trọng nhất Chính vì lẽ đó,

mà các đề tài nghiên cứu ứng dụng hoạt động TTTM tại các NHTM luôn được đông đảo các tác giả nghiên cứu và bảo vệ tại các trường như: Đại học Ngoại thương, Học viện Ngân hàng, Đại học KTQD, Học viện Tài chính…góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại Tiêu biểu như:

Giải pháp phát triển tài trợ thương mại quốc tế tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương việt nam (techcombank) Luận văn đã tổng quan chung về TTTM, vị trí, vai trò của nó đối với nền kinh tế và các chỉ tiêu đánh giá TTTM Luận văn cũng đã đi sâu nghiên cứu và phân tích thực trạng về hoạt động TTTM của ngân hàng Techcombank, chỉ ra được những tồn tại, nguyên nhân và đưa ra được giải pháp và kiến nghị với ngân hàng Techcombank giúp nâng cao và mở rộng hơn hoạt động TTTM Đây là một luận văn có cách viết và lập luận chặt chẽ, các chỉ tiêu, đánh giá đi sát với tình hình hoạt động nên mang tính thiết thực, có tính ứng dụng

Thực trạng hoạt động tài trợ thương mại quốc tế tại NHCT Chi nhánh Bắc Ninh: Luận văn đã tiến hành đánh giá thực trạng hoạt đồng TTTM tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh, tìm ra những hạn chế, vướng mắc và nguyên nhân từ đó đã có những đề xuất có giá trị thực tiễn cho việc nâng cao chất lượng hoạt động TTTM tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh

3 Mục đích nghiên cứu của đề tài

Hệ thống hóa những lí luận cơ bản về hoạt động tài trợ thương mại tại các ngân hàng thương mại cổ phần

Nghiên cứu thực trạng hoạt động Tài trợ thương mại tại ngân hàng thương mại cổ phần Vietinbank CN Bắc Ninh (Vieitinbank – CN Bắc Ninh) trong những năm qua đồng thời đưa ra những đánh giá, phân tích những biện pháp đang áp dụng trong việc phát triển hoạt động tài trợ thương mại tại ngân hàng Từ đó đề xuất các giải pháp nhằm phát triển các hoạt động tài trợ thương mại của Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi Nhánh Bắc Ninh trong thời gian tới

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài

- Đối tượng nghiên cứu: Là hoạt động tài trợ thương mại tại ngân hàng

thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam chi nhánh Bắc Ninh (Vietinbank CN Bắc NInh)

- Phạm vi: Tài trợ thương mại (TTTM) là lĩnh vực rộng và phức tạp, liên quan đến nhiều vấn đề Do vậy, trong nội dung luận văn này tôi chỉ tập trung nghiên cứu và phân tích hoạt động TTTM trong lĩnh vực xuất nhập khẩu (XNK) trong giai đoạn 2017-2018, tại ngân hàng Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi Nhánh Bắc Ninh

5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài

Luận văn này sẽ giúp hệ thống hóa các cơ sở lí luận về Tài trợ thương mại, đưa ra cái nhìn sâu sắc hơn về hoạt động TTTM của ngân hàng Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi Nhánh Bắc Ninh, qua đó cung cấp những hiểu biết, sự nhận định, phân tích có căn cứ khoa học về những thành tựu cũng như mặt còn hạn chế của hoạt động này tại ngân hàng Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi Nhánh Bắc Ninh, qua đó đưa ra những giải pháp đề xuất cho sự phát triển hoạt động TTTM trong tương lai

6 Kết cấu của luận văn

Ngoài các phần Mở đầu, Kết luận, Danh mục tài liệu tham khảo, Danh mục bảng biểu và đồ thị, Danh mục các chữ viết tắt, nội dung chính của luận văn bao gồm 3 chương:

Chương 1: Một số vấn đề cơ bản về hoạt động Tài trợ thương mại tại Ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng phát triển hoạt động Tài trợ thương mại tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam Chi nhánh Bắc Ninh

Chương 3: Giải pháp phát triển hoạt động Tài trợ thương mại tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam chi nhánh Bắc Ninh

CHƯƠNG 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ

THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Khái niệm và sự khách quan của hoạt động tài trợ thương mại

 Khái niệm tài trợ thương mại:

Tài trợ thương mại có thể giải thích theo nhiều góc độ khác nhau Trên góc độ tín dụng, người ta gọi TTTM là cho vay xuất nhập khẩu hay tín dụng trong ngoại thương… Nhưng ở góc độ sự hỗ trợ tài chính thì người ta lại gọi

là tài trợ thương mại, là tài trợ XNK, tài trợ ngoại thương… Tuy nhiên, tài trợ thương mại có ý nghĩa rộng hơn thế

TTTM là tập hợp các biện pháp, hình thức hỗ trợ về mặt tài chính trực tiếp hoặc gián tiếp của NHTM hoặc các tổ chức tài chính cho các doanh nghiệp hoặc đơn vị kinh tế tham gia hoạt động xuất nhập khẩu trong một số hoặc toàn bộ các công đoạn của quá trình đầu tư, từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm hoặc cung ứng dịch vụ trên thị trường nhằm mục đích sinh lời

 Sự cần thiết khách quan của TTTM:

Thứ nhất, thương mại là một bộ phận của tái sản xuất xã hội, cụ thể hơn,

nó là khâu cuối cùng của quy trình tái sản xuất Trong quá trình phát triển của phân công lao động xã hội thì thương mại tách ra khỏi quy trình tái sản xuất

để trở thành một ngành kinh doanh riêng biệt Ngoài nguồn vốn tự có, thương mại vẫn rất cần sự hỗ trợ tài chính từ các ngành sản xuất, tài chính và ngân hàng để tồn tại và phát triển, đặc biệt là đối với lĩnh vực kinh doanh thương mại quốc tế Như vậy, việc tài trợ cho hoạt động thương mại nói chung và hoạt động thương mại quốc tế nói riêng là một đòi hỏi tất yếu, khách quan

Thứ hai, theo Luật thương mại năm 2005 của nước Cộng hòa xã hội chủ

nghĩa Việt Nam thì: “Hoạt động thương mại là hoạt động nhằm mục đích

sinh lời, bao gồm mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ, đầu tư, xúc tiến thương mại và các hoạt động nhằm mục đích sinh lời khác” Theo đó, khi

người mua lúc nào cũng muốn mua hàng hóa, dịch vụ giá rẻ nhưng chất lượng phải tốt Do vậy, những người làm dịch vụ thương mại (với tư cách là trung gian giữa nhà sản xuất với người mua) một mặt yêu cầu nhà sản xuất cải tiến hàng hóa, hạ giá thành; mặt khác cũng phải nâng cao chất lượng chính khâu bán hàng, xúc tiến thương mại của mình Để làm được những điều này thì cả nhà sản xuất và những người thương mại đều cần có nguồn lực tài chính đủ và kịp thời và nguồn vốn tự thân không phải lúc nào cũng đáp ứng được yêu cầu này Do đó, tài trợ cho hoạt động kinh doanh thương mại là tất yếu

Thứ ba, thương mại quốc tế chứa đựng nhiều khác biệt so với thương

mại nội địa Cụ thể là: cơ hội buôn bán trong thương mại quốc tế không bị bó hẹp trong phạm vi quốc gia, cơ hội thương mại càng mở rộng bao nhiêu thì cạnh tranh để giành giật lấy thị trường càng khốc liệt bấy nhiêu Rủi ro trong thương mại quốc tế có độ tiềm ẩn rất sâu và ảnh hưởng mạnh hơn so với rủi

ro trong thương mại quốc gia Sự khác biệt về văn hóa, thị hiếu, điều kiện sản xuất, môi trường, khí hậu, chế độ chính trị…làm cho rủi ro càng tích tụ nhiều hơn Mặt khác, nhằm bảo vệ lợi ích quốc gia mà mỗi Nhà nước đều có các chính sách, biện pháp điều chỉnh dòng tiền tệ và hàng hóa làm cho thị trường thế giới biến dạng, không còn đúng bản chất vốn có của nó Thực tế chứng minh rằng ngoài nguồn tài trợ cho chi phí phòng chống rủi ro nội sinh, đòi hỏi phải có những nguồn tài chính ngoại sinh từ các nguồn lực bên ngoài, đặc biệt là các tổ chức tín dụng

Thứ tư, sản phẩm đưa vào lưu thông là kết quả của quy trình sản xuất,

do vậy, muốn có sản phẩm chất lượng cao, giá thành hạ và hợp thị hiếu người tiêu dùng, nâng cao khả năng cạnh tranh thì cần phải đầu tư cho một, một số công đoạn hoặc toàn bộ quá trình tái sản xuất từ đầu tư, sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm hoặc cung ứng dịch vụ ra thị trường ngay trong ngắn hạn Khả năng tích lũy tái sản xuất mở rộng của doanh nghiệp luôn là giới hạn trên của nhu cầu đầu tư này của doanh nghiệp đó Chỉ có dựa vào tài trợ ngoại sinh thì giới hạn trên đó mới bị phá bỏ và trở thành động lực cho sự phát triển của doanh nghiệp

1.1.2 Vai trò của hoạt động Tài trợ thương mại tại Ngân hàng thương mại

 Đối với doanh nghiệp:

Trong thương mại quốc tế, nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu đều phải thực hiện rất nhiều công việc Với nhà xuất khẩu, họ phải tìm kiếm thị trường, tiếp xúc khách hàng, kí kết hợp đồng, chuẩn bị sản xuất, thực hiện sản xuất, cung ứng sản phẩm, lắp ráp chạy thử, giao hàng, bảo hành,… Với nhà nhập khẩu, họ cần tìm nơi mua hàng, kí kết hợp đồng, nhận hàng, cung ứng, chuyển giao, giao nhận hàng hóa, tiêu thụ hàng hóa… Trong suốt cả quá trình trên họ đều cần vốn để có sự đảm bảo về tài chính cho sự hoạt động đó Tuy nhiên không phải doanh nghiệp nào cũng đủ khả năng tài chính để tài trợ cho mọi hoạt động của mình, bù đắp chi phí cho tất cả các chi phí phát sinh đặc biệt với các giao dịch trong lĩnh vực xuất nhập khẩu thường có giá trị hàng hóa giao dịch rất lớn

TTTM ra đời giúp khách hàng thuận lợi trong thanh toán Như đã giải thích ở trên, do phải thực hiện nhiều công việc khi nguồn tài chính nội tại doanh nghiệp có hạn, do đó, doanh nghiệp sẽ có khả năng không

đủ tài chính để thanh toán ngay cho một hoặc một số hợp đồng mua bán

và bên đối tác không chấp nhận cấp tín dụng thương mại cho họ Khi đó, TTTM sẽ giúp họ sử dụng những nguồn tài chính ngắn hạn được cung

cấp bởi NHTM để bù đắp tình hình thiếu vốn đột xuất, tăng vòng quay và khả năng sử dụng vốn, từ đó giúp sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp thuận lợi hơn

Hoạt động TTTM còn giúp doanh nghiệp XNK nâng cao uy tín và khả năng cạnh tranh trong thương mại quốc tế, đặc biệt với các doanh nghiệp nhỏ

và vừa Trong kinh doanh nói chung, nhất là thương mại quốc tế nói riêng, uy tín là vô cùng quan trọng, cần thiết với cả bên mua và bên bán Bên bán có uy tín sẽ được khách hàng tin tưởng, có lợi thế trong cạnh tranh để cung cấp hàng hóa so với các đối thủ có uy tín thấp hơn Bên mua dựa vào uy tín của các bên có thể cung cấp hàng hóa cho mình để xem xét lựa chọn nhà cung cấp cho mình Thương mại quốc tế là giữa các bên ở các nước khác nhau, rủi

ro tiềm ẩn lớn, giá trị giao dịch cao Bởi vậy, uy tín càng là yếu tố đóng vai trò quan trọng trong việc lựa chọn nhà cung cấp của người mua Các doanh nghiệp nhỏ và vừa lại thiếu uy tín so với các doanh nghiệp lớn do quy mô và tiềm lực kinh tế nhỏ hơn; do đó vấp phải nhiều khó khăn khi đàm phán làm

ăn với các đối tác nước ngoài Với sự cam kết bảo lãnh của ngân hàng, các doanh nghiệp dễ nhận được sự tin tưởng từ bạn hàng hơn, nâng cao hình ảnh của doanh nghiệp và giành ưu thế cạnh tranh so với các đối thủ khác trong việc cạnh tranh giành hợp đồng thương mại

TTTM cũng là cách thức hiệu quả giúp doanh nghiệp hạn chế rủi ro khi tham gia vào thương mại quốc tế vốn rất nhiều rủi ro Khi nhận được sự TTTM, các rủi ro về chính trị, lãi suất, tỷ giá mà doanh nghiệp có thể gặp phải sẽ được gánh vác bởi ngân hàng cung cấp dịch vụ TTTM cho doanh nghiệp Tuy doanh nghiệp vẫn phải bỏ chi phí cho việc chuyển rủi ro cho ngân hàng và phải đáp ứng những yêu cầu chặt chẽ từ ngân hàng, nhưng phần thiệt hại nếu có rủi ro xảy ra sẽ nhỏ hơn rất nhiều so với trường hợp không nhận được TTTM

 Đối với ngân hàng:

Với thế mạnh là sự chuyên nghiệp trong hoạt động thanh toán, khả năng thu thập và tổng hợp thông tin cũng như sự nắm vững tình hình thị trường, biến động giá cả mà các NHTM đang ngày càng phát triển hoạt động TTTM trong lĩnh vực xuất nhập khẩu và đưa hoạt động này trở thành một trong những hoạt động cơ bản của ngân hàng hiện đại, tạo khoản thu lớn từ nguồn phí dịch vụ, phí bảo lãnh rủi ro…do giá trị của các hợp động thương mại quốc tế thường khá cao

Phát triển TTTM cũng góp phần phát triển các dịch vụ khác trong ngân hàng như tín dụng, thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại hối, đồng thời làm tăng sự gắn kết giữa các dịch vụ này với nhau Thông qua đó, ngân hàng có thể thực hiện hiệu quả việc đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ để cung ứng cho khách hàng TTTM còn nâng cao độ an toàn và hạn chế rủi ro cho chính ngân hàng do ngân hàng có thể kiểm soát được các nguồn thanh toán một cách tập trung bằng các tài khoản thanh toán mở tại chính ngân hàng, hạn chế

sử dụng vốn sai mục đích của khách hàng

TTTM còn giúp ngân hàng tiếp cận với thị trường tài chính-ngân hàng toàn cầu, giúp mở rộng mối quan hệ hợp tác với các ngân hàng nước ngoài, nâng cao uy tín và hội nhập nhanh với thế giới, sẵn sàng tham gia vào các tiến trình tự do hóa thị trường tài chính – ngân hàng do việc nắm được các chuẩn mực quốc tế, am hiểu các quy trình liên quan đến hoạt động thương mại quốc tế

 Với nền kinh tế nói chung:

TTTM có tác dụng thúc đẩy nền kinh tế quốc dân thông qua việc giúp cho hàng hóa XNK lưu thông thuận lợi hơn, góp phần tăng tính năng động cho nền kinh tế, ổn định thị trường TTTM góp phần thúc đẩy bình quân hóa lợi nhuận trước hết là trong ngành thương mại, sau đó là ngành sản xuất công

nghiệp bằng cách phân phối lại vốn đầu tư Trong quá trình sản xuất và lưu thông hàng hóa, dịch vụ, lợi nhuận sẽ tạo điều kiện, thúc đẩy vốn ở những ngành, mặt hàng có lợi nhuận thấp sang những ngành có lợi nhuận cao hơn

Do vậy, vốn đầu tư toàn xã hội sẽ được sử dụng có hiệu suất cao hơn

TTTM góp phần thúc đẩy nhập khẩu dây chuyền công nghệ, máy móc thiết bị hiện đại, tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển quy mô sản xuất, tăng năng suất lao động, từ đó tăng sức cạnh tranh và góp phần vào công cuộc hiện đại hóa nền kinh tế

Mặt khác, hành vi xuất khẩu của nước này đồng thời là hành vi nhập khẩu của nước khác và ngược lại; hàng hóa xuất khẩu của một nước khi tham gia thương mại quốc tế cũng sẽ phải đối đầu với sự cạnh tranh gay gắt từ loại hàng hóa tương tự của các nước khác Do vậy, để tồn tại và phát triển hoạt động thương mại quốc tế thì việc sản xuất hàng hóa, dịch vụ trên bình diện quốc gia phải gắn liền với việc cạnh tranh trên bình diện quan hệ thị trường quốc tế TTTM sẽ là cầu nối giúp thắt chặt sự gắn kết thị trường quốc gia với thị trường quốc tế

1.1.3 Các sản phẩm Tài trợ thương mại

1.1.3.1 Tài trợ xuất khẩu

a Cho vay ứng trước thực hiện hợp đồng xuất khẩu

Hình thức này được tiến hành trước khi giao hàng, mục đích là giúp nhà xuất khẩu có vốn để thực hiện việc sản xuất, thu gom hàng hóa theo đơn hàng, hợp đồng ngoại thương hay một L/C cụ thể đã được mở; thông thường, nhà xuất khẩu sẽ xuất trình bộ chứng từ tại ngân hàng tài trợ

Ngân hàng thường thực hiện tài trợ như sau:

- Khi vay, ngân hàng yêu cầu nhà nhà xuất khẩu phải có một số vốn nhất định cộng thêm với số tiền vay ngân hàng để thu mua hàng hoá, chế biến, sản xuất hàng xuất khẩu Hàng hoá sẽ làm tài sản đảm bảo để tiếp tục vay Khi

ngân hàng tiếp tục cho vay, khách hàng sẽ dùng số tiền Ngân hàng tài trợ để

đi mua hàng, chế biến sản xuất hàng hoá; tiếp tục cho đến khi bằng 100% giá trị hàng xuất Thông thường ngân hàng chỉ khống chế mức tài trợ ở khoảng

70 – 80% giá trị lô hàng xuất khẩu

- Sau khi giao hàng, nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ phù hợp với những điều kiện quy định trong L/C và xuất trình tại ngân hàng để gửi đi đòi tiền Theo tập quán về L/C thì hối phiếu được lập theo lệnh ngân hàng xuất trình

bộ giấy tờ Ngân hàng kiểm tra bộ chứng từ hợp lý chuyển ra nước ngoài đòi

nợ ngân hàng mở L/C Khi nhận được điện chuyển tiền từ phía ngân hàng mở L/C, ngân hàng thông báo L/C ghi Có trên tài khoản cho vay để thu nợ Trường hợp giữa ngân hàng mở và ngân hàng thông báo L/C là đại lý có mở tài khoản tiền gửi cho nhau, việc thực hiện thanh toán bộ chứng từ để thu nợ được tiến hành nhanh chóng, thuận tiện, dễ dàng nên ngân hàng có thể tài trợ mức lãi suất ưu đãi thấp hơn mức lãi suất bình thường

Khi ngân hàng tài trợ không phải là ngân hàng thông báo cũng không phải là ngân hàng thanh toán, rủi ro có thể xảy ra nếu như sau khi được tài trợ doanh nghiệp không xuất được hàng hoặc xuất được hàng nhưng lại gặp rủi

ro trong giao nhận hay thanh toán, hoặc khách hàng không dùng số tiền trên vào mục đích xuất hàng như đã cam kết vay với ngân hàng Do vậy quy định

về cho vay tài trợ xuất khẩu luôn ràng buộc phải xuất trình giấy tờ tại ngân hàng cho vay

b Tài trợ trong thanh toán

* Chiết khấu bộ chứng từ theo L/C và theo TTR

- Chiết khấu bộ chứng từ theo L/C

Chiết khấu bộ chứng từ là hình thức ngân hàng tài trợ cho doanh nghiệp xuất khẩu thông qua việc mua bộ chứng từ do doanh nghiệp xuất khẩu xuất trình

Căn cứ vào chất lượng bộ chứng từ (sự phù hợp của bộ chứng từ với L/C, nhà nhập khẩu, uy tín ngân hàng mở L/C,…) mà ngân hàng có thể quyết định chiết khấu bộ chứng từ theo 1 trong 2 phương thức:

+ Chiết khấu miễn truy đòi (Without Recourse): Doanh nghiệp xuất khẩu bán hẳn bộ chứng từ xuất khẩu cho ngân hàng và ngân hàng sau khi trả tiền cho doanh nghiệp xuất khẩu sẽ không có quyền đòi lại nếu bộ chứng từ không được thanh toán

+ Chiết khấu bộ chứng từ có truy đòi (Recourse): là việc ngân hàng sau khi thanh toán tiền còn lại cho doanh nghiệp xuất khẩu (là giá trị của bộ chứng từ hàng xuất trừ đi các khoản lãi và chi phí liên quan đến nghiệp vụ chiết khấu) sẽ được quyền truy đòi lại từ nhà xuất khẩu nếu ngân hàng không thu được tiền từ ngân hàng mở L/C

- Chiết khấu bộ chứng từ theo phương thức nhờ thu

Bộ chứng từ nhờ thu chỉ được đảm bảo thanh toán bởi chính nhà nhập khẩu mà không có ngân hàng bảo đảm thanh toán, do đó khi chiết khấu bộ chứng từ nhờ thu, ngân hàng thường chỉ nhận chiết khấu theo điều kiện có truy đòi

Giá trị chiết khấu bộ chứng từ đượcc tính trên cơ sở chênh lệch giữa giá trị của bộ chứng từ và mức chiết khấu mà ngân hàng thu Mức chiết khấu này bao gồm lãi chiết khấu và lệ phí chiết khấu Trong đó, lãi chiết khấu cao hay thấp phụ thuộc vào: khả năng thanh toán của người nhập khẩu hay ngân hàng

mở L/C, giá trị chứng từ và thời gian chiết khấu

* Bao thanh toán (Factoring)

Bao thanh toán là việc mua lại các khoản phải thu chưa đến hạn thanh toán Theo luật Tổ chức tín dụng 2010:

Bao thanh toán là một hình thức cấp tín dụng của tổ chức tín dụng cho bên bán hàng và bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu các khoản

phải thu, phải trả phát sinh từ việc mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ

Bao thanh toán quốc tế là dịch vụ bao thanh toán cấp cho người mua và người bán ở hai quốc gia khác nhau sử dụng phương thức thanh toán ghi sổ, D/A hay D/OT Về bản chất thì bao thanh toán quốc tế cũng cung cấp tất cả các tiện ích như bao thanh toán nội địa, điểm khác biệt là khả năng tham gia thêm của đơn vị bao thanh toán (Factor) đại lý Có thể hình dung quy trình nghiệp vụ bao thanh toán quốc tế như sau:

(1) Nhà xuất khẩu bán hàng cho nhà nhập khẩu theo phương thức ghi

sổ, D/A, D/OT

(2) Nhà xuất khẩu bán các khoản phải thu cho Factor xuất khẩu

(3) Factor xuất khẩu thiết lập mối quan hệ đại lý với Factor nhập khẩu (4) Factor xuất khẩu ứng trước tiền cho nhà xuất khẩu

(5) Factor nhập khẩu tiến hành thu nợ từ bên nhập khẩu khi đến hạn (6) Người nhập khẩu chuyển trả tiền cho Factor nhập khẩu, Factor nhập khẩu chuyển trả tiền cho Factor xuất khẩu

(7) Factor xuất khẩu quyết toán khoản tiền ứng trước và chuyển số tiền còn lại của giá trị hóa đơn cho người xuất khẩu

* Tài trợ nhà xuất khẩu theo phương thức Forfaiting

Theo cuốn “Forfaiting – an Introduction” – Finaz AG Zurich,

Switzerland – 2001 thì: “Forfaiting là thuật ngữ dùng để chỉ việc mua lại các

khoản nợ phải trả trong tương lai, phát sinh từ việc giao hành hóa hoặc dịch

vụ, chủ yếu từ hoạt động xuất khẩu hàng hóa với điều kiện miễn truy đòi lại nhà xuất khẩu”

Theo “Giáo trình thanh toán quốc tế trong ngoại thương” – GS Đinh Xuân Trình – NXB Giáo dục 2002:

Forfaiting là loại tín dụng trung và dài hạn mà NHTM hay một công ty

tài chính ứng trước không hoàn lại cho nhà xuất khẩu một tỷ lệ nhất định so với tổng giá trị hóa đơn để giành lấy quyền đòi tiền từ người nhập khẩu và chịu mọi rủi ro mà người nhập khẩu không thanh toán được nếu có xảy ra Các đơn vị bao thanh toán (Forfaiter) chỉ cấp tín dụng này cho nhà xuất khẩu khi người nhập khẩu của anh ta đã được một ngân hàng bảo lãnh

 Từ định nghĩa cho thấy bao thanh toán Forfaiting có các đặc điểm sau:

Là một dịch vụ tài chính nhằm chuyển hóa khoản thu xuất khẩu trả chậm thành trả ngay, cải thiện khả năng thanh khoản và luồng tiền mặt cho nhà xuất khẩu

Nhà xuất khẩu tránh được rủi ro quốc gia và rủi ro thị trường liên quan đến các khoản phải thu xuất khẩu, rủi ro lãi suất và rủi ro tỷ giá

Về khối lượng và thời gian: do quy định của từng đơn vị bao thanh toán

Công vụ đòi nợ trong nghiệp vụ này là hối phiếu và kỳ phiếu

 Quy trình nghiệp vụ bao thanh toán Forfaiting:

Nhà xuất khẩu bán hàng trả chậm cho nhà nhập khẩu

Nhà nhập khẩu ký chấp nhận hối phiếu hay ký phát các kỳ phiếu cho người xuất khẩu hưởng

Các hối phiếu hay kỳ phiếu được một ngân hàng bảo lãnh thanh toán (thông thường là ngân hàng phục vụ người nhập khẩu)

Nhà xuất khẩu bán lại kỳ phiếu hay hối phiếu đã được bảo lãnh cho nhà Forfaiter theo một mức lãi suất chiết khấu và phương thức miễn truy đòi

Nhà Forfaiter có thể nắm giữ các hối phiếu khi đến hạn hoặc bán lại chúng trên thị trường

c Bảo lãnh ngân hàng

* Bảo lãnh thực hiện hợp đồng

Đây là loại bảo lãnh của ngân hàng đối với nhà xuất khẩu, được thực hiện ngay khi hiệu lực của bảo lãnh dự thầu được chấm dứt Trong bảo

lãnh thực hiện hợp đồng thì nhà nhập khẩu sẽ là người thụ hưởng bảo lãnh còn nhà xuất khẩu là người xin bảo lãnh Mục đích của nghiệp vụ này là:

Tạo nghĩa vụ cho nhà xuất khẩu phải thực hiện đúng những điều đã ký kết trong hợp đồng

Bồi thường cho nhà nhập khẩu trong trường hợp nhà xuất khẩu vi phạm các điều khoản được cam kết trong hợp đồng đã ký kết

Mức bảo lãnh thực hiện hợp đồng tại các ngân hàng hiện nay thường là

từ 5-10% giá trị của hợp đồng và hiệu lực của loại bảo lãnh này kết thúc khi người xuất khẩu hoàn thành nghĩa vụ cung ứng hàng hóa

* Bảo lãnh tiền đặt cọc và tiền ứng trước

Bảo lãnh tiền đặt cọc hoặc bảo lãnh tiền ứng trước là việc ngân hàng (của nhà xuất khẩu) theo đề nghị của nhà xuất khẩu mà thực hiện nghiệp vụ phát hành thư bảo lãnh cho khoản đặt cọc hay ứng trước mà nhà nhập khẩu

đã thực hiện với nhà xuất khẩu theo hợp đồng ký kết giữa 2 bên Trong nghiệp vụ này thì nhà nhập khẩu là người thụ hưởng bảo lãnh và nhà xuất khẩu là người yêu cầu bảo lãnh Bảo lãnh tiền đặt cọc hay tiền ứng trước có hiệu lực khi người xuất khẩu sử dụng khoản tiền này và hết hiệu lực khi người xuất khẩu giao hàng lần cuối cùng cộng thêm một số ngày để người thụ hưởng (nhà nhập khẩu) làm thủ tục đòi tiền nếu có

* Bảo lãnh bảo hành máy móc thiết bị

Loại bảo lãnh này thường áp dụng trong các hợp đồng nhập thiết bị đồng bộ để bảo hành thiết bị máy móc Giá trị bảo lãnh thường chiếm 5-10% giá trị hợp đồng Trong trường hợp người cung ứng (người xuất khẩu) không thực hiện bảo hành thiết bị, công trình như cam kết thì ngân hàng bảo lãnh sẽ trả tiền bảo lãnh cho người thụ hưởng (nhà nhập khẩu) để họ thuê công ty khác sửa chữa, bảo hành

Thời hạn bảo hành phụ thuộc vào thời gian lắp đặt thiết bị hoàn chỉnh, chạy thử

* Bảo lãnh dự thầu

Mục đích của nghiệp vụ bảo lãnh này là nhằm bù đắp thiệt hại về thời gian

và chi phí cho chủ thầu do những vi phạm của người dự thầu gây ra như rút đơn thầu hay bỏ thầu Mức bảo lãnh theo thông lệ từ 2-5% giá trị hợp đồng

Trong quan hệ bảo lãnh dự thầu, chủ thầu hay người mời thầu (người mua, nhà nhập khẩu) là người thụ hưởng hợp đồng bảo lãnh còn người dự thầu (người bán hay nhà xuất khẩu) là người xin bảo lãnh

1.1.3.2 Tài trợ nhập khẩu

a Mở/xác nhận thư tín dụng

L/C được mở theo đề nghị của doanh nghiệp nhập khẩu Khi ngân hàng đồng ý mở L/C cho doanh nghiệp nhập khẩu tức là đã cam kết thanh toán cho người xuất khẩu khi bộ chứng từ mà người xuất khẩu xuất trình là phù hợp Ngân hàng sẽ gánh phần rủi ro nếu như nhà nhập khẩu không có khả năng thanh toán Điều này có nghĩa là ngân hàng đã cấp tín dụng cho doanh nghiệp nhập khẩu

Xác nhận thư tín dụng là sự xác nhận của ngân hàng, xác nhận với một ngân hàng khác ngân hàng phát hành, để cam kết trả tiền hoặc thực hiện chiết khấu chứng từ được xuất trình hợp lệ

b Cho vay kí quỹ L/C

Trong thanh toán L/C, doanh nghiệp phải ký quỹ khi đề nghị ngân hàng phát hành L/C, xác nhận L/C hoặc bảo lãnh cho doanh nghiệp vay vốn nước ngoài Vì tiền ký quỹ này bị phong tỏa, doanh nghiệp không được sử dụng trong suốt thời gian được ngân hàng bảo lãnh nên dẫn đến đọng vốn của doanh nghiệp nhập khẩu Tiền kỹ quỹ lại thể hiện sự cam kết của nhà nhập khẩu đối với ngân hàng về việc thanh toán, do vậy doanh nghiệp nhập khẩu

cần dùng ngoại tệ của mình để ký quỹ Trên thực tế không phải doanh nghiệp nào cũng có đủ nguồn tài chính để thực hiện nghĩa vụ của mình, vì vậy ngân hàng có thể căn cứ vào uy tín của doanh nghiệp, hiệu quả của thương vụ hay tài sản đảm bảo để xem xét cho vay ký quỹ

Việc cho vay ký quỹ vừa giải quyết được khó khăn về vốn lưu động cho doanh nghiệp, tăng tính an toàn và mang lại hiệu quả cho ngân hàng, vừa đảm bảo tuân thủ những quy định pháp lý của ngân hàng về ký quỹ

c Cho vay thanh toán hàng nhập khẩu

Khi có nhu cầu tài trợ của ngân hàng để thanh toán cho hàng nhập khẩu, doanh nghiệp nhâp khẩu lên phương án sản xuất kinh doanh mang tính khả thi cho lô hàng nhập khẩu về phục vụ cho sản xuất kinh doanh, đồng thời lên

kế hoạch tài chính nhằm xác định khả năng hoàn trả cho ngân hàng, xác định

số tiền thiếu hụt cần tài trợ Trên cơ sở xem xét, phân tích kế hoạch và phương án của doanh nghiệp, ngân hàng sẽ ra quyết định tài trợ cũng như xác định mức cho vay

Tùy theo nhu cầu của khách hàng mà ngân hàng cho vay theo loại ngoại

tệ thanh toán hay cho vay bằng đồng nội tệ

d Chấp nhận hối phiếu

Trong hoạt động xuất nhập khẩu, nhiều trường hợp nhà xuất khẩu không tin tưởng vào khả năng thanh toán của nhà nhập khẩu Do đó nhà xuất khẩu yêu cầu nhà nhập khẩu phải có một ngân hàng đứng ra chấp nhận trả tiền hối phiếu

do người xuất khẩu ký phát Khi hối phiếu đã được ngân hàng chấp nhận thì khả năng thanh toán của nó rất cao bởi nếu đến hạn mà nhà nhập khẩu không thanh toán được thì ngân hàng ký chấp nhận hối phiếu sẽ phải trả thay

Sau khi ký chấp nhận hối phiếu thì ngân hàng bắt đầu gánh chịu rủi ro Nếu đến hạn thanh toán mà nhà nhập khẩu có đủ khả năng thanh toán thì ngân hàng không phải cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu và chữ ký của ngân

hàng chỉ có nghĩa như bảo lãnh Còn nếu trong trường hợp đến hạn mà nhà nhập khẩu không đủ khả năng thanh toán thì ngân hàng phải thanh toán cho nhà xuất khẩu Lúc này tín dụng của ngân hàng đối với nhà nhập khẩu đã phát sinh

e Bảo lãnh ngân hàng

Bảo lãnh thanh toán hợp đồng nhập khẩu:

Trong thương mại quốc tế, để mở rộng thị trường tiêu thụ hàng hóa, các doanh nghiệp xuất khẩu thường đẩy mạnh phương thức bán hàng trả chậm Quan hệ giữa nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu thực chất là quan hệ tín dụng thương mại, để nhận được hàng hóa thì người nhập khẩu cần ký chấp nhận trả tiền trên hối phiếu Việc trả tiền của doanh nghiệp nhập khẩu sẽ được thực hiện khi đến kỳ hạn thanh toán theo thỏa thuận Vì nhiều lý do, người nhập khẩu có thể không thực hiện được nghĩa vụ thanh toán của mình Do đó, để bảo vệ mình trước những rủi ro không nhận được tiền thanh toán đầy đủ, đúng hạn từ nhà nhập khẩu thì nhà xuất khẩu yêu cầu 1 bảo lãnh thanh toán thanh toán hợp đồng nhập khẩu từ ngân hàng

Trong hợp đồng bảo lãnh này thì nhà xuất khẩu là người thụ hưởng bảo lãnh và nhà nhập khẩu là người yêu cầu bảo lãnh

Bảo lãnh trả chậm

Bảo lãnh trả chậm thường được sử dụng trong các hợp đồng mua bán thiết bị hàng hóa trả chậm Nhà xuất khẩu là người thụ hưởng hợp đồng bảo lãnh còn người nhập khẩu là người yêu cầu bảo lãnh

Quan hệ giữa nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu trong trường hợp này là quan hệ tín dụng thương mại, theo đó người mua được trả tiền cho người bán sau một thời gian nhất định Rủi ro cho người xuất khẩu sẽ phát sinh khi người nhập khẩu không thực hiện được cam kết thanh toán theo đúng hạn nên người bán yêu cầu một bảo lãnh trả chậm của ngân hàng

Bảo lãnh nhận hàng chưa có vận đơn gốc

Trong quan hệ thương mại quốc tế, vận đơn là bằng chứng xác nhận người xuất khẩu đã giao hàng cho người nhập khẩu thông qua hãng chuyên chở Để nhận được hàng thì người nhập khẩu phải xuất trình được vận đơn gốc tại cảng Tuy nhiên trong một số trường hợp thì vận đơn gốc không được gửi cùng hàng hóa mà chuyển theo đường bưu điện nên nó có thể đến chậm hơn so với hàng hóa làm cho người nhập khẩu không nhận được hàng và hãng chuyên chở không giao được hàng gây phát sinh nhiều chi phí tăng thêm Do đó, người nhập khẩu sẽ đề nghị một ngân hàng đứng ra bảo lãnh để

có thể nhận được hàng khi chưa có vận đơn gốc

Để tránh rủi ro thì ngân hàng chỉ nhận thực hiện nghiệp vụ này đối với những khách hàng có độ tin tưởng cao và yêu cầu đơn vị nhập khẩu phải có tiền ký quỹ để ràng buộc trách nhiệm thanh toán

Bảo lãnh thuế nhập khẩu

Thuế nhập khẩu là một loại thuế mà một quốc gia hay vùng lãnh thổ đánh vào hàng hóa có nguồn gốc từ nước ngoài trong quá trình nhập khẩu Khi hàng hóa đến cửa khẩu biên giới thì cán bộ hải quan sẽ tiến hành kiểm tra hàng hóa so với tờ khai hải quan và tính lại số thuế nhập khẩu phải thu theo quy định của cơ quan thuế nước sở tại Về nguyên tắc thì thuế nhập khẩu phải nộp trước khi thông quan để nhà nhập khẩu có thể đưa hàng hóa nhập khẩu vào lưu thông trong nội địa Tuy nhiên, để tạo điều kiện cho các doanh nghiệp nhập khẩu làm thủ tục nhập hàng khi chưa có khả năng thực hiện ngay nghĩa vụ nộp thuế thì đơn vị nhập khẩu có thể đề nghị một ngân hàng bảo lãnh về nghĩa vụ nộp thuế trước khi thông quan

Cam kết bảo lãnh thuế nhập khẩu thực chất là ngân hàng sẽ cam kết với

cơ quan thuế về việc thực hiện nghĩa vụ nộp thuế của đơn vị nhập khẩu theo quy định hiện hành Ngân hàng sẽ gánh chịu rủi ro nếu đơn vị nhập khẩu

không thực hiện được nghĩa vụ nộp thuế của mình, vì vậy, khi chấp nhận một

đề nghị bảo lãnh thuế nhập khẩu đòi hỏi ngân hàng phải đánh giá về mức độ

uy tín của đơn vị nhập khẩu và ràng buộc trách nhiệm thanh toán của đơn vị này qua thủ tục ký quỹ

 Biên lai tín thác

Trong phương thức thanh toán D/P, người nhập khẩu phải tiến hành trả tiền ngay khi bộ chứng từ được xuất trình Trong trường hợp chưa có tiền để thanh toán nhưng doanh nghiệp nhập khẩu muốn nhận được hàng thì họ sẽ lập một biên lai tín thác với nội dung cam kết: dỡ hàng, lưu kho và giữ hàng thuộc quyền sở hữu của ngân hàng; trả ngay cho ngân hàng số tiền mà doanh nghiệp đã bán được hàng; hoàn lại cho ngân hàng bất kì lúc nào ngân hàng yêu cầu những chứng từ

đã nhận của ngân hàng cùng một phần hoặc toàn bộ số hàng chưa bán được còn ngân hàng thu hộ sẽ tiến hành trả tiền cho người xuất khẩu

Thực chất, trong nghiệp vụ này, ngân hàng đã tài trợ cho người nhập khẩu

1.2 CÁC TIÊU THỨC ĐÁNH GIÁ SỰ PHÁT TRIỂN CỦA HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Doanh số Tài trợ thương mại

Khi nói tới tiêu thức doanh số TTTM của ngân hàng thương mại tức là nói tới tổng giá trị của các giao dịch thương mại quốc tế (cả xuất khẩu và nhập khẩu) mà ngân hàng đó tham gia tài trợ thông qua các nghiệp vụ tài trợ thương mại (bảo lãnh, cho vay thanh toán, mở/xác nhận thư tín dụng…) Doanh số TTTM của một ngân hàng thương mại thể hiện được mức tài trợ của ngân hàng thương mại đó trong tổng giá trị các giao dịch ngoại thương, từ đó cho thấy được thị phần của ngân hàng đó trong TTTM cho hoạt động ngoại thương của quốc gia đó trong thời kỳ nhất định Doanh số TTTM thể hiện được mức độ và tầm ảnh hưởng, cũng như uy tín của ngân hàng đó trong việc cung cấp dịch vụ TTTM

Bên cạnh đó, cơ cấu doanh số các mặt hàng được TTTM và cơ cấu doanh số từng hình thức tài trợ cụ thể trong tổng doanh số TTTM còn thể hiện mức độ ưu tiên, các mặt hàng và hình thức TTTM chính, mũi nhọn, thế mạnh đặc trưng cho ngân hàng thương mại đó trong việc xác định hướng cạnh tranh cũng như xác định ưu thế khi cạnh tranh với các ngân hàng khác trong cung cấp dịch vụ TTTM

1.2.2 Doanh thu phí dịch vụ Tài trợ thương mại

Doanh thu phí dịch vụ TTTM là khoản thu mà ngân hàng thu được thông qua việc cung cấp dịch vụ TTTM cho khách hàng, nói cách khác là khoản tiền mà khách hàng phải trả cho ngân hàng để mua dịch vụ TTTM của ngân hàng

Khi ngân hàng cung cấp bất cứ dịch vụ TTTM nào cho khách hàng thì

họ sẽ thu một khoản phí (chính là giá của dịch vụ mà họ cung cấp/bán cho khách hàng), khoản phí này được tính theo công thức sau:

Phí dịch vụ TTTM = Doanh số TTTM * phí dịch vụ TTTM tính trên 1 đơn vị doanh số TTTM

Trong đó, phí dịch vụ trên 1 đơn vị doanh số TTTM này được niêm yết trong biểu phí mà mỗi ngân hàng công bố trong từng thời kỳ hoặc cũng có thể theo thỏa thuận giữa ngân hàng với khách hàng trong hợp đồng thỏa thuận giữa 2 bên về việc cung cấp dịch vụ TTTM

Nếu doanh số TTTM của một ngân hàng thể hiện mức ảnh hưởng của ngân hàng đó trong tổng mức TTTM cho hoạt động ngoại thương thì doanh thu phí dịch vụ TTTM là khoản thu nhập chính thức của ngân hàng khi cung cấp dịch vụ TTTM cho khách hàng Vị trí của ngân hàng trong mảng cung cấp dịch vụ TTTM được quy định bởi doanh số TTTM thì hiệu quả của việc cung cấp dịch vụ TTTM cao hay thấp đối với ngân hàng được quyết định bởi chỉ tiêu doanh thu phí dịch vụ TTTM này

1.2.3 Chất lượng hoạt động Tài trợ thương mại

Chất lượng hoạt động TTTM thể hiện ở các chỉ tiêu là: dư nợ và tỷ lệ nợ xấu trong hoạt động TTTM; cơ cấu tài trợ thương mại theo các ngành, mặt hàng mà ngân hàng thực hiện TTTM; thời gian xử lí và mức độ sai sót trong tác nghiệp

Nợ xấu và dư nợ trong hoạt động TTTM là một bộ phận của nợ xấu, dư

nợ chung trong các hoạt động của ngân hàng, do đó nó cũng ảnh hưởng đến hoạt động và nguồn vốn chung của ngân hàng Nợ xấu và dự nợ trong TTTM gây nên một khoản tiền vốn của ngân hàng khó hoặc không thu hồi được, bị khách hàng chiếm dụng, từ đó mà gây ảnh hưởng đến nguồn vốn của ngân hàng Ngân hàng sẽ bị mất một khoản tiền vốn, hoặc chưa thu hồi được ngay nên không thể quay vòng khoản vốn đó tiếp để thu về lợi nhuận Do đó, nếu

tỷ lệ nợ xấu, dư nợ cao sẽ ảnh hưởng sự luân chuyển và vòng quay vốn của ngân hàng, ảnh hưởng tới khả năng thanh toán, hiệu quả sử dụng vốn và chi phí sử dụng vốn của cả ngân hàng nói chung và hiệu quả hoạt động cung cấp dịch vụ TTTM mà ngân hàng thực hiện

Cơ cấu tài trợ thương mại theo ngành hàng, mặt hàng cũng ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động TTTM, cụ thể như sau: nếu ngân hàng tham gia TTTM cho các ngành hàng, mặt hàng có tốc độ tăng trưởng và doanh thu XNK cao thì sẽ giúp hoạt động TTTM của ngân hàng phát triển nhanh hơn, thu được lợi nhuận cao hơn, chất lượng TTTM qua đó được đánh giá tốt hơn Ngược lại, nếu TTTM vào các ngành chậm tăng trưởng hoặc không phải là mặt hàng XNK chủ lực, có doanh thu cao thì sẽ làm chất lượng TTTM được đánh giá thấp đi do hiệu quả của dịch vụ TTTM thấp hơn

Chất lượng của hoạt động TTTM còn được thể hiện ở thời gian xử lí và mức độ sai sót khi xử lí các nghiệp vụ TTTM, từ đó đánh giá được mức độ hài lòng của khách hàng khi sử dụng dịch vụ tài trợ thương mại do ngân hàng

cung cấp Trong thời đại công nghệ thông tin phát triển, các hoạt động kinh doanh, lưu chuyển tiền tệ diễn ra nhanh chóng, gấp gáp và đề cao việc tiết kiệm thời gian thì thời gian xử lí nghiệp vụ TTTM cũng là một yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng chung của hoạt động TTTM Hơn nữa, trong hoạt động ngân hàng nói riêng và hoạt động tài chính nói chung thì sự chính xác là một yếu tố được quan tâm hàng đầu Tuy nhiên, sai sót là điều không thể tránh khỏi trong mọi lĩnh vực, mọi hoạt động Do vậy, giảm thiểu mức độ sai sót ở mức thấp nhất là mục tiêu của mọi hoạt động trong đó có TTTM và đây cũng là một tiêu chí quan trọng để đánh giá chất lượng của hoạt động TTTM trong NHTM

1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI

1.3.1 Nhân tố bên ngoài ngân hàng

- Các chính sách vĩ mô của nhà nước: đây là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp (khách hàng của ngân hàng) và chính ngân hàng

Chính sách kinh tế đối ngoại ảnh hưởng tới hoạt động TTTM như sau: Các định hướng mang tính chiến lược của Nhà nước về ngoại thương, thuế XNK, bảo hộ hay tự do hóa mậu dịch, các mặt hàng được Nhà nước khuyến khích hay hạn chế xuất/nhập khẩu… ảnh hưởng trực tiếp tới hành vi của doanh nghiệp Trong hoạt động ngoại thương, ngân hàng với vai trò trung gian thanh toán, cung cấp các sản phẩm dịch vụ TTTM cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu nên từ đó cũng bị ảnh hưởng theo Khi hoạt động thương mại quốc tế được tạo điều kiện phát triển thì với tư cách là trung gian, các ngân hàng thương mại phải phát huy vai trò của mình và không ngừng nâng cao chất lượng, đa dạng hóa dịch vụ để đáp ứng nhu cầu của khách hàng và khi

đó thì cả TTTM và hoạt động ngoại thương của khách hàng cùng phát triển đi

lên Ngược lại, khi thương mại quốc tế ảm đạm cũng kéo theo hoạt động TTTM của ngân hàng khó khăn theo

Chính sách quản lí ngoại hối: Nhà nước quản lí ngoại hối thông qua các chính sách kiểm soát các luồng vận động ra/vào của ngoại hối và các quy định trạng thái ngoại tệ của các ngân hàng Việc Nhà nước áp dụng chính sách quản lí ngoại hối thắt chặt hay thả nổi sẽ ảnh hưởng đến cung-cầu ngoại hối trên thị trường và cả trạng thái dự trữ ngoại hối của ngân hàng cũng như

tỷ giá ngoại tệ

Trên phương diện lí thuyết, tỷ giá, lạm phát và chính sách thương mại là những nhân tố tác động đến xuất nhập khẩu của một quốc gia, trong đó có thể coi tỷ giá là nhân tố chính Khi các yếu tố khác không đổi thì việc đồng nội tệ tăng giá sẽ làm cho hàng hóa trong nước trở nên đắt tương đối so với hàng hóa nước ngoài; điều này sẽ khuyến khích nhập khẩu hàng hóa nước ngoài và hạn chế xuất khẩu hàng hóa trong nước, đưa đến xuất khẩu ròng giảm Ngược lại, khi đồng nội tệ giảm giá sẽ khuyến khích xuất khẩu và giảm nhập khẩu Việc tăng, giảm xuất nhập khẩu sẽ ảnh hưởng đến khối lượng hàng hóa xuất nhập khẩu, doanh thu xuất nhập khẩu, từ đó ảnh hưởng đến doanh số TTTM

và doanh thu phí dịch vụ TTTM, tác động đến cả quy mô, cơ cấu nợ trong TTTM Hơn nữa, cơ cấu mặt hàng tài trợ thương mại của ngân hàng cũng có thể bị ảnh hưởng khi các mặt hàng xuất, nhập khẩu có sự thay đổi tăng, giảm khi tỷ giá biến động

Tỷ giá ngoại tệ cũng ảnh hưởng đến hoạt động TTTM theo hướng thay đổi nguồn vốn của hoạt động TTTM Cụ thể là khi tỷ giá thay đổi, với cùng một khối lượng, cùng một mặt hàng xuất/nhập khẩu, cùng một tỷ lệ TTTM tính trên giá trị hợp đồng thương mại, giá trị hợp đồng thương mại tính bằng ngoại tệ không thay đổi thì số tiền nội tệ ngân hàng phải bỏ ra để có được số ngoại tệ tài trợ cho giao dịch đó sẽ thay đổi tùy theo mức tăng/giảm tỷ giá

giữa nội tệ và ngoại tệ dùng trong giao dịch ngoại thương đó Do đó mà chính sách ngoại hối của Nhà nước ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động TTTM của ngân hàng

- Sự thay đổi chế độ kinh tế, chính trị của các nước có liên quan đến các giao dịch TTTM: do liên quan đến rất nhiều lĩnh vực, ngành nghề và nhiều quốc gia khác nhau mà TTTM chịu ảnh hưởng mạnh mẽ bởi tác động từ môi trường kinh tế, chính trị, xã hội của các quốc gia Sự biến động về môi trường

vĩ mô từ nước bạn hàng sẽ ảnh hưởng đến khả năng thực hiện các cam kết giữa các bên trong giao dịch thương mại ngoại thương đã ký kết trước đó Sự suy thoái kinh tế hay thay đổi chính trị, thuế xuất nhập khẩu của nước bạn hàng, thay đổi quan điểm tiêu dùng,… sẽ ảnh hưởng đến sự vận động của tự

do thương mại, đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp bạn hàng, đến hoạt động của ngân hàng cùng tham gia giao dịch, từ đó ảnh hưởng đến kết quả của hoạt động TTTM

- Các chính sách cấm vận cũng ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động TTTM của ngân hàng Khi một quốc gia ban hành chính sách cấm vận đối với một mặt hàng nào đó hay một nước nào đó thì đồng nghĩa hàng hóa đó hoặc các hàng hóa của nước bị cấm vận đó sẽ không thể thâm nhập vào thị trường mà nó bị cấm vận, dẫn tới hoạt động TTTM cho việc xuất khẩu (các) mặt hàng đó vào nước cấm vận là không thể thực hiện, cũng như việc tài trợ cho việc nhập khẩu (các) mặt hàng đó từ nước bị cấm vận cũng không thực hiện được

- Các yếu tố từ phía khách hàng của ngân hàng: Khách hàng là đối tượng mà TTTM phục vụ, vì thế cho nên tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính, trình độ nghiệp vụ kinh doanh, đạo đức kinh doanh, uy tín của doanh nghiệp…ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động TTTM của ngân hàng Nó không chỉ ảnh hưởng tới quyết định có hay không cung

cấp dịch vụ TTTM, hay thực hiện nghiệp vụ nào của hoạt động TTTM cho doanh nghiệp đó là phù hợp nhất, thời gian cung cấp dịch vụ, khối lượng dịch

vụ được cung cấp,… mà còn ảnh hưởng tới hiệu quả của việc thực hiện cung cấp dịch vụ đối với cả ngân hàng và khách hàng

1.3.2 Nhân tố bên trong ngân hàng

- Mô hình tổ chức quản lí hoạt động TTTM của ngân hàng: Một hệ thống quản lí thống nhất, gọn nhẹ với quy trình cụ thể, đồng bộ sẽ giúp tiết kiệm chi phí, thời gian và sự an toàn, đảm bảo quyền lợi tối đa cho khách hàng là yếu tố quan trọng thu hút khách hàng đến với ngân hàng

- Uy tín của ngân hàng ở trong nước và quốc tế: Một ngân hàng có uy tín khi nó có hoạt động đa dạng, phong phú cả về quy mô và chất lượng; uy tín đó được đánh giá qua khả năng thanh toán, kỹ thuật xử lý nghiệp vụ, quy

mô nguồn vốn huy động và cho vay, sự đa dạng của sản phẩm dịch vụ, sự chuyên nghiệp trong thái độ phục vụ khách hàng của nhân viên… Một ngân hàng khi có uy tín thì cam kết của nó sẽ có giá trị, độ tin cậy cao trong giao dịch Ngân hàng có uy tín trong nước thì sẽ thu hút được nhiều khách hàng đến với nó Tuy nhiên, trong hoạt động TTTM thì các bên liên quan không chỉ có các chủ thể trong nước mà còn có các chủ thể nước ngoài, do vậy mà

uy tín trong nước thôi là chưa đủ, ngân hàng phải có uy tín cả ở nước ngoài Khi đó thì các cam kết của ngân hàng mới có giá trị trong các giao dịch, nghiệp vụ liên quan đến ngoại thương và các giao dịch có yếu tố nước ngoài

- Công nghệ ngân hàng: Ngày nay, công nghệ ngày càng phát triển và có mặt cũng như khẳng định vai trò to lớn trong mọi lĩnh vực của cuộc sống Công nghệ ngân hàng cũng vậy, nó liên quan đến mọi cơ sở vật chất, mạng lưới truyền thông và thanh toán của ngân hàng, ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động của tất cả các dịch vụ mà ngân hàng có trong đó có TTTM Đặc biệt khi đối tượng của TTTM là hoạt động ngoại thương, đối tác là các

chủ thể nước ngoài thì khoảng cách địa lý là vô cùng lớn, khi đó việc áp dụng công nghệ thông tin vào giao dịch là vô cùng cần thiết Hơn nữa, việc nối mạng thông tin cũng cho phép ngân hàng quảng bá sản phẩm của mình một cách rộng rãi hơn, đến với nhiều đối tượng khác nhau, thu hút thêm khách hàng đến với ngân hàng

- Trình độ cán bộ: Yếu tố con người luôn là căn bản của mọi thành tựu

Do vậy, hoạt động TTTM nói riêng hay mọi hoạt động của ngân hàng nói chung có thành công hay không đều phụ thuộc vào nguồn nhân lực mà ngân hàng đang nắm giữ Trình độ chuyên môn, kinh nghiệm thực tiễn và thái độ phục vụ đối với khách hàng là những yếu tố vô cùng quan trọng Đối với TTTM thì còn một yếu tố thiết yếu nữa đó là trình độ ngoại ngữ của nhân viên ngân hàng

- Mạng lưới đại lý: Đây là một yếu tố rất quan trọng vì họ sẽ là những đối tác của ngân hàng trong việc mở rộng thị trường hoạt động, phạm vi giao dịch cũng như tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng

- Bên cạnh các yếu tố nêu trên thì quy trình và quy định về TTTM mà ngân hàng đặt ra cũng ảnh hưởng lớn tới hoạt động TTTM của ngân hàng Quy trình khoa học, hợp lí và quy định phù hợp, đầy đủ nhưng không rườm

rà, gây khó khăn cho khách hàng thì sẽ giúp cho hoạt động TTTM hoạt động một cách thuận lợi, hiệu quả Ngược lại, quy trình và quy định không hợp lí, nhiêu khê, rườm rà sẽ là mất thời gian của cả khách hành và ảnh hưởng tới khả năng cạnh tranh của ngân hàng với các ngân hàng khác cùng cung cấp dịch vụ TTTM

- Sự kiểm tra, kiểm soát hoạt động TTTM của ngân hàng cũng ảnh hưởng tới hiệu quả TTTM Trong bất cứ hoạt động nào thì kiểm tra, kiểm soát tốt cũng góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động khi thúc đẩy nhân viên làm việc có trách nhiệm hơn, kịp thời phát hiện sai sót, điểm chưa hợp lí để

có biện pháp khắc phục, sửa chữa kịp thời Nếu khâu kiểm tra, kiểm soát không được quan tâm đúng mức sẽ ảnh hưởng đến hiệu quả của TTTM nói riêng và tất cả các hoạt động của ngân hàng nói chung

1.4 SỰ CẦN THIẾT PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI

Ngày nay, sự phát triển của hoạt động xuất nhập khẩu là rất nhanh, hoạt động ngoại thương không ngừng gia tăng cả về quy mô hàng hóa, chủng loại hàng hóa, số nước có quan hệ buôn bán… Bên cạnh đó là sự cạnh tranh gay gắt đến từ cả doanh nghiệp trong nước và nước ngoài Theo đó là sự rủi ro cao hơn rất nhiều so với hoạt động kinh doanh trong nước Do đó, nhu cầu của các doanh nghiệp cần có một trung gian, một chỗ dựa về mặt tài chính trong quá trình hội nhập, cạnh tranh là vô cùng cần thiết Do vậy hoạt động TTTM cần phải ngày càng phát triển, đa dạng về dịch vụ và nâng cao về chất lượng để đáp ứng nhu cầu của khách hàng

Ngoài yêu cầu phát triển hoạt động TTTM do nguyên nhân từ phía cầu của khách hàng thì còn có nguyên nhân nữa xuất phát từ nhu cầu của chính ngân hàng Trong quá trình phát triển của mình, ngân hàng ngày nay không còn được nhiều sự bao bọc, hỗ trợ từ Nhà nước như trước đây mà đang từng bước cổ phần hóa, tập tự đứng trên đôi chân của mình Ngân hàng nào cũng đang phải đối mặt với vô vàn thách thức đến từ các đối thủ cạnh tranh Các ngân hàng trong nước không ngừng lớn mạnh, bên cạnh đó là sự xâm nhập của các ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài với sự hậu thuẫn tài chính khổng lồ của ngân hàng mẹ cùng với sự phát triển cao về dịch vụ, hạ tầng ngân hàng và kinh nghiệm lâu đời là sự đe dọa không hề nhỏ với mỗi ngân hàng nếu muốn tồn tại và phát triển trong giai đoạn hội nhập này Do vậy, mỗi dịch vụ, sản phẩm của ngân hàng tạo ra đều phải góp phần tạo nên thu nhập, tạo ưu thế cho ngân hàng đã sản sinh ra nó TTTM cũng vậy, nó

cần phải phát triển hoàn thiện hơn nữa, đa dạng hơn, chất lượng tốt hơn nhằm thu hút khách hàng, tạo thêm doanh thu, nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Trên đây là phần hệ thống lại những kiến thức cơ bản về hoạt động TTTM tại các NHTM hiện nay Phần kiến thức cơ bản bao gồm có hai phần chính như sau:

Phần một là phần khái quát về hoạt động TTTM tại NHTM Để đi sâu

phân tích ở các phần sau, trong phần này luận văn khai thác về mặt lý thuyết các khái niệm, tính tất yếu khách quan của tài trợ thương mại tại ngân hàng thương mại, vai trò của tài trợ thương mại đối với hoạt động chung của ngân hàng và cuối cùng là các sản phẩm Tài trợ thương mại của các ngân hàng thương mại

Phần hai là các tiêu thức đánh giá sự phát triển của hoạt động TTTM tại

NHTM Phần này trình bày cụ thể về mặt lí thuyết các tiêu chí đánh giá hoạt động tài trợ thương mại trong ngân hàng thương mại, bao gồm có các chỉ tiêu là: doanh số TTTM, doanh thu phí dịch vụ TTTM, chất lượng hoạt động TTTM Bên cạnh đó là trình bày các nhân tố cả khách quan và chủ quan ảnh hưởng đến hoạt động TTTM của NHTM; cuối cùng là sự cần thiết phát triển hoạt động TTTM

Trong chương 1, những vấn đề về mặt lý thuyết của Tài trợ thương mại đã được hệ thống lại, trình bày cụ thể theo từng mục, từng tiêu chí Trên cơ sở lí thuyết này, chương hai phía sau đây sẽ là sự đi sâu, phân tích tình hình cụ thể, trình bày thực trạng hoạt động TTTM tại ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh nhằm đánh giá các thành tựu đã đạt được, tìm ra hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân của nó, là tiền đề để đề xuất các giải pháp phát triển hoạt động TTTM tại ngân hàng trong thời gian tới

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẨN CÔNG THƯƠNG

VIỆT NAM-CHI NHÁNH BẮC NINH

2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC NINH

2.1.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển của Vietinbank – Chi nhánh Bắc Ninh

Tiền thân của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Bắc Ninh là Ngân hàng Công Thương Bắc Ninh Ngân hàng Công Thương Bắc Ninh là chi nhánh cấp 2 trực thuộc ngân hàng Công Thương Hà Bắc trước đây Sau khi tỉnh Hà Bắc được chia tách thành 02 tỉnh là: Bắc Ninh và Bắc Giang thì ngân hàng Công Thương Bắc Ninh chính thức trở thành chi nhánh cấp 1 trực thuộc ngân hàng Công Thương Việt Nam kể từ ngày 01/01/1997

Kể từ ngày chính thức trở thành chi nhánh cấp 1 trực thuộc ngân hàng Công Thương Việt Nam, Chi nhánh Bắc Ninh có 01 trụ sở chính đặt tại Số 31

- Nguyễn Đăng Đạo - Thị Xã Bắc Ninh và 01 Chi nhánh cấp 2 là Ngân hàng Công Thương Tiên Sơn tại thị trấn Từ Sơn - Bắc Ninh Số lượng cán bộ nhân viên là 126 người với dư nợ bình quân/người đạt khoảng 456 triệu/người Độ tuổi bình quân cán bộ cao, trình độ còn nhiều bất cấp Hầu hết các cán bộ đều chưa được đào tạo lại, chưa được trang bị những kiến thức mới về kinh doanh tiền tệ theo nền kinh tế thị trường

Đến hết ngày 31/12/2005 ngân hàng Công Thương Bắc Ninh chính thức thực hiện chương trình hiện đại hóa ngân hàng theo quy định của Ngân hàng Công Thương Việt Nam Theo đó, 02 chi nhánh cấp 2 trực thuộc ngân hàng Công Thương Bắc Ninh là Chi nhánh Tiên Sơn và Chi nhánh KCN Tiên Sơn

chính thức trở thành chi nhánh cấp I trực thuộc ngân hàng Công Thương Việt Nam Trong giai đoạn này, Số lượng cán bộ thuộc biên chế khoảng 80 người với dư nợ đạt 412.491 triệu đồng

Đến ngày 03/07/2009, Ngân hàng Nhà nước ký quyết định số NHNN thành lập và hoạt động VietinBank thì ngân hàng Công Thương Bắc Ninh cũng chính thức trở thành 1 chi nhánh phụ thuộc của VietinBank

14/GP-Trải qua 20 năm đổi mới và phát triển, Ngân hàng Công thương Bắc Ninh đang dần từng bước khẳng định vị thế trên thị trường tài chính - Ngân hàng trong tỉnh Tính đến hết 31/12/2018 chi nhánh Bắc Ninh có 06 phòng nghiệp vụ, 08 Phòng giao dịch loại I, 02 Phòng giao dịch loại II và 01 Quỹ tiết kiệm Số lượng cán bộ nhân viên đang dần được trẻ hóa để thích ứng được với nhu cầu phát triển mới Hiện tại, số lượng cán bộ nhân viên trong chi nhánh là 126 người, số lượng cán bộ có tuổi đời dưới 35 trong Chi nhánh chiếm trên 70% tổng số lượng cán bộ Tuổi đời bình quân của toàn chi nhánh

là 37 Số lượng cán bộ có trình độ trên đại học là 25 người, Cán bộ có trình

độ đại học là 86 người, có 4 người trình độ cao đẳng, 6 người trình độ trung cấp, còn lại là lao động thủ công chưa được đào tạo

Địa bàn hoạt động kinh doanh của NHCT Bắc Ninh khá rộng dàn trải theo địa giới hành chính và tập trung tại những khu vực kinh tế tập trung, đông dân cư và các nhà máy xí nghiệp trong tỉnh và các KCN tập trung Đặc điểm này thuận lợi cho NHCT Bắc Ninh trong việc cạnh tranh để phát triển

2.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng, nhiệm vụ

Sau 22 năm hoạt động và phát triển, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Bắc Ninh đã xây dựng được một đội ngũ cán bộ dày dặn kinh nghiệm, lành nghề cùng với một hệ thống tổ chức với nhiều phòng ban khác nhau